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    FINANZAS CORPORATIVAS

    Estado Proforma

    La empresa ABC SAS ha pronosticado que para el siguiente año venderá por ventas $ 257.000.000,
    por prestación de servicios $ 6.100.000, por ingresos por intereses, regalías y dividendos $
    3.800.000 para un total de ingresos $ 266.900.000

    Para aplicar el método crítico en la elaboración del estado de situación financiera pro-forma del
    2022, deben realizarse diversas indagaciones sobre las cuentas de dicho estado:

    1. El deseable un saldo de efectivo mínimo de $3.800.000

    2. El saldo en el banco se mantiene $ 123.000.000

    2. Las inversiones a corto plazo permanecerán sin cambios.

    3. En promedio, las cuentas por cobrar representan alrededor de 60 días de ventas


    (aproximadamente 1/6 del año).

    4. El inventario final debe permanecer a un nivel aproximado de $10.000.000

    5. Se espera que las compras representen alrededor del 34% de las ventas anuales. Además, la
    empresa calcula que se requieren 45 días en promedio para saldar los proveedores
    (aproximadamente 1/8 de las compras).

    6. La cuentas por pagar aumentaría en un 3%

    7. Las obligaciones financieras disminuyen en un 10%


    Compañía ABC SAS
    NIT. 908.098.765-4

    Utilidades Acumuladas 30.389.007


    Utilidad del ejercicio 34.079.174
    Reserva Legal 19.397.162
    Proveedores 2.440.627
    Propiedad, planta y equipo 42.705.401
    Obligaciones Financieras L.P 30.500.000
    Inventarios 13.716.586
    Ingresos por venta 246.778.908
    Ingresos por prestación de servicios 4.567.890
    Ingresos por intereses, regalías, dividendos 3.345.678
    Impuestos por pagar 6.037.258
    Gastos por depreciación 5.437.900
    Gastos Financieros Intereses 1.345.667
    Gastos Administrativos y ventas 23.876.654
    Gasto Impuesto de Renta 16.037.258
    Efectivo y equivalente al efectivo - Efectivo 2.851.545
    Efectivo y equivalente al efectivo - Bancos 115.463.592
    Depreciación Acumulada -14.320.700
    Cuentas por pagar 3.836.843
    Costo de ventas 173.915.823
    Capital 80.000.000
    Activos financieros - Inversiones 8.121.569
    Activos financieros - Deudores 38.142.078

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