Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 35 vistas

    Jimmy - Ruben - Villasante - Parra - Tarea 2

    Cargado por

    jimmy villasante
    El documento presenta una estimación del capital de trabajo requerido para una nueva línea de negocio comercial durante un trimestre. Incluye tablas de ingresos, egresos y flujos de caja proyectados trimestralmente, así como cálculos de depreciación y amortización de activos fijos a lo largo de varios años para la empresa.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Jimmy - Ruben - Villasante - Parra - Tarea 2

    Cargado por

    jimmy villasante
    35 vistas11 páginas
    El documento presenta una estimación del capital de trabajo requerido para una nueva línea de negocio comercial durante un trimestre. Incluye tablas de ingresos, egresos y flujos de caja proyectados trimestralmente, así como cálculos de depreciación y amortización de activos fijos a lo largo de varios años para la empresa.

    Título original

    JIMMY_RUBEN_VILLASANTE_PARRA_TAREA 2

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    El documento presenta una estimación del capital de trabajo requerido para una nueva línea de negocio comercial durante un trimestre. Incluye tablas de ingresos, egresos y flujos de caja proyectados trimestralmente, así como cálculos de depreciación y amortización de activos fijos a lo largo de varios años para la empresa.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    35 vistas11 páginas

    Jimmy - Ruben - Villasante - Parra - Tarea 2

    Cargado por

    jimmy villasante
    El documento presenta una estimación del capital de trabajo requerido para una nueva línea de negocio comercial durante un trimestre. Incluye tablas de ingresos, egresos y flujos de caja proyectados trimestralmente, así como cálculos de depreciación y amortización de activos fijos a lo largo de varios años para la empresa.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    de 11

    Estimación de Capital de Trabajo

    Empresa comercial - nueva línea


    Criterio: Capital de trabajo para 1 trimestre

    Datos: 0 1 2 3 4 5
    Ingresos 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
    Egresos -12.00 -12.00 -12.00 -12.00 -12.00

    Flujo de caja 0 1 2 3 4 5
    Ingresos 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
    Egresos -3.00 -12.00 -12.00 -12.00 -12.00 -9.00
    Flujo de caja -3.00 8.00 8.00 8.00 8.00 11.00
    Plazo de
    Flujo de Inversiones Año 0 Año 1 Año 2
    depreciación

    Terreno -100,000.00 0
    Obras Civiles -120,000.00 20
    Equipamiento -35,000.00 7
    Mobiliario -27,500.00 3
    Equipos de computo -35,000.00 3

    Depreciación lineal:

    Depreciación Año 0 Año 1 Año 2 Año 3


    Terreno
    Obras Civiles -6,000.00 -6,000.00
    Equipamiento -5,000.00 -5,000.00
    Mobiliario -9,166.67
    Equipos de computo -11,666.67
    0.00 0.00 -11,000.00 -31,833.33

    Metodología de suma de dígitos:


    N 20
    Factor 210

    1 2
    Depreciación Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
    Factor 0.10 0.09
    Obras Civiles -11,428.57 -10,857.14
    Valor en libros -108,571.43 -97,714.29
    %

    5.0%
    14.3%
    33.3%
    33.3%

    Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Año 11

    -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00


    -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00
    -9,166.67 -9,166.67
    -11,666.67 -11,666.67
    -31,833.33 -31,833.33 -11,000.00 -11,000.00 -11,000.00 -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00

    3 4 5 6 7 8 9 10
    Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Año 11
    0.09 0.08 0.08 0.07 0.07 0.06 0.06 0.05
    -10,285.71 -9,714.29 -9,142.86 -8,571.43 -8,000.00 -7,428.57 -6,857.14 -6,285.71
    -87,428.57 -77,714.29 -68,571.43 -60,000.00 -52,000.00 -44,571.43 -37,714.29 -31,428.57
    Año 12 Año 13 Año 14 Año 15 Año 16 Año 17 Año 18 Año 19

    -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00

    -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00 -6,000.00

    11 12 13 14 15 16 17 18
    Año 12 Año 13 Año 14 Año 15 Año 16 Año 17 Año 18 Año 19
    0.05 0.04 0.04 0.03 0.03 0.02 0.02 0.01
    -5,714.29 -5,142.86 -4,571.43 -4,000.00 -3,428.57 -2,857.14 -2,285.71 -1,714.29
    -25,714.29 -20,571.43 -16,000.00 -12,000.00 -8,571.43 -5,714.29 -3,428.57 -1,714.29
    Año 20 Año 21 Año 22

    -6,000.00 -6,000.00

    -6,000.00 -6,000.00 0.00

    19 20
    Año 20 Año 21 Año 22
    0.01 0.00
    -1,142.86 -571.43
    -571.43 -0.00
    Maquinaria:
    Valor en libros 1,000
    Tasa de impuestos 30%
    Oferta de compra:
    a. 500
    b. 1,000
    c. 1,500

    Alternativa a:
    Ganancia/pérdida -500
    Impuesto/crédito 150
    Valor para el FC 650

    Alternativa b:
    Ganancia/pérdida 0
    Impuesto/crédito 0
    Valor para el FC 1,000

    Alternativa c:
    Ganancia/pérdida 500
    Impuesto/crédito -150
    Valor para el FC 1,350
    Flujo de Caja
    Fabrica de Carteras
    Datos:
    Total inversión 4,500.00 soles
    Capital de trabajo 450.00 soles
    Activo fijo 4,050.00 soles
    Capital de trabajo 10%
    Precio de venta 7.00 soles
    Costo variable unitario 5.25 soles
    Costo fijo 500.00 soles
    Tasa de impuestos 30%
    Depreciación 10%
    Valor de rescate al año 10 1,000.00 soles

    Presupuesto de ventas Año 0 Año 1 Año 2


    Unidades 1000 1000

    Flujo de caja de inversión Año 0 Año 1 Año 2


    Inversiones en activos fijos -4050.00
    Total inversión en activos -4050.00 0.00 0.00
    Capital de trabajo -450.00
    Total inversión -4500.00 0.00 0.00

    Depreciación Año 0 Año 1 Año 2


    Inversiones en activos fijos -405.00 -405.00
    Total depreciación / amortización 0.00 -405.00 -405.00

    Estado de Ganancias y Pérdidas Año 0 Año 1 Año 2


    Ingresos 7000.00 7000.00
    Costos variables -5250.00 -5250.00
    Costo fijo -500.00 -500.00
    Depreciación / amortización -405.00 -405.00
    Utilidad antes de impuestos 0.00 845.00 845.00
    Tributos por pagar 0.00 -253.50 -253.50
    Utilidad neta 0.00 591.50 591.50

    Flujo de caja de operación Año 0 Año 1 Año 2


    Ingresos 0.00 7000.00 7000.00
    Egresos 0.00 -5750.00 -5750.00
    Impuestos 0.00 -253.50 -253.50
    Flujo de caja operativo 0.00 996.50 996.50

    Flujo de liquidación Año 0 Año 1 Año 2


    Valor en libros
    Valor comercial
    Ganancia
    Impuesto
    Valor para el FC 0.00 0.00 0.00

    Flujo de Caja Año 0 Año 1 Año 2


    Flujo de caja operativo 996.50 996.50
    Flujo de caja de inversión -4500.00 0.00 0.00
    Flujo de liquidación 0.00 0.00
    Flujo de caja económico -4500.00 996.50 996.50

    Financiamiento de la inversión:
    Tasa de interés 8%
    Plazo 5
    Financiamiento con deuda 70%

    Año 0 1 2
    Principal -3,150 -2,613 -2,033
    Cuota 789 789
    Interés -252 -209
    Amortización 537 580

    Flujo de la deuda
    Desembolsos 3150.00
    Servicio de la deuda -788.94 -788.94
    Escudo tributario 75.60 62.71
    3150.00 -713.34 -726.22

    Flujo de Caja Financiero 0 1 2

    Flujo de caja económico -4500.00 996.50 996.50


    Flujo de la deuda 3150.00 -713.34 -726.22
    Flujo de Caja Financiero -1350.00 283.16 270.28
    Para ingresar datos

    Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10


    1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

    Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


    450.00
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 450.00

    Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10


    -405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00
    -405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00

    Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10


    7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00
    -5250.00 -5250.00 -5250.00 -5250.00 -5250.00 -5250.00 -5250.00 -5250.00
    -500.00 -500.00 -500.00 -500.00 -500.00 -500.00 -500.00 -500.00
    -405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00 -405.00
    845.00 845.00 845.00 845.00 845.00 845.00 845.00 845.00
    -253.50 -253.50 -253.50 -253.50 -253.50 -253.50 -253.50 -253.50
    591.50 591.50 591.50 591.50 591.50 591.50 591.50 591.50

    Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10


    7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00
    -5750.00 -5750.00 -5750.00 -5750.00 -5750.00 -5750.00 -5750.00 -5750.00
    -253.50 -253.50 -253.50 -253.50 -253.50 -253.50 -253.50 -253.50
    996.50 996.50 996.50 996.50 996.50 996.50 996.50 996.50

    Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10


    996.50 996.50 996.50 996.50 996.50 996.50 996.50 996.50
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 450.00
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    996.50 996.50 996.50 996.50 996.50 996.50 996.50 1446.50

    3 4 5
    -1,407 -730 -
    789 789 789
    -163 -113 -58
    626 676 730

    -788.94 -788.94 -788.94


    48.80 33.77 17.53
    -740.14 -755.17 -771.41

    3 4 5 6 7 8 9 10

    996.50 996.50 996.50 996.50 996.50 996.50 996.50 1446.50


    -740.14 -755.17 -771.41 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    256.36 241.33 225.09 996.50 996.50 996.50 996.50 1446.50
    Año 11
    0.00
    1000.00
    1000.00
    -300.00
    700.00

    Año 11

    700.00
    700.00

    11

    700.00
    0.00
    700.00

    También podría gustarte