0% encontró este documento útil (0 votos)
45 vistas27 páginas

Presupuesto Maestro Kerry

Descargar como xlsx, pdf o txt
Descargar como xlsx, pdf o txt
Descargar como xlsx, pdf o txt
Está en la página 1/ 27

KERRY INDUSTRIAL COMPANY

Presupuesto de ventas para el trimestre que termina el 30 de junio de 2007


Abril Mayo Junio
Ventas en unidades 20,000 25,000 35,000
Precio de venta por unidad $30 $30 $30
Ingreso de ventas bruto $600,000 $750,000 $1,050,000
de junio de 2007
Trimestre
80,000
$30
$2,400,000
Producción
presupuestada =
(en unidades)

KERRY INDUSTRIAL COMPANY


Presupuesto de producción para el trimestre que termina el 3
Abril
Ventas presupuestadas (unidades) 20,000
Mas: inventario final deseado unidades terminadas 7,500
Total de unidades necesarias 27,500
Menos: inventario inicial de unidades terminadas 5,000
Producción presupuestada (unidades) 22,500
Ventas Inventario Inventario
presupuestadas + final deseado - inicial
(en unidades) (en unidades) (en unidades)

AL COMPANY
tre que termina el 30 de junio de 2007
Mayo Junio Trimestre
25,000 35,000 80,000
10,500 12,000 12,000
35,500 47,000 92,000
7,500 10,500 5,000
28,000 36,500 87,000
Producción
presupuestada =
(en inidades)

KERRY INDUSTRIAL COMPANY


Presupuesto de uso de materiales directos para el trimestre que termin
Abril
Producción presupuestada en unidades 50,000
Material directo requerido por unidad 3
Total de material necesario en producción 150,000
Costo de los materiales directo $
Inventario inicial de material directo 16,800
Mas: Costo total de compras de materiales directos 168,805
Total de material directo disponible 185,605
Menos: Inventario final de material directo 20,580
Costo total de uso de materiales directos $165,025
Ventas Inventario Inventario
presupuestadas + final deseado - inicial
(en unidades) (en unidades) (en unidades)

L COMPANY
rimestre que termina el 30 de junio de 2007
Mayo Junio Trimestre
28,000 36,500 114,500
3 3 3
84,000 109,500 343,500

20,580 27,375 16,800


216,375 284,310 669,490
236,955 311,685 686,290
27,375 28,080 28,080
$209,580 $283,605 $658,210
KERRY INDUSTRIAL COMPAN
Presupuesto de compras de materiales directos para el trimestr
MARZO
Material directo necesario en producción
Mas: Inv final deseado de material directo
Total de material directo necesario (unidadres)
Menos : Inv inicial de materiales directos
Total de compras de material directo (unidades)
Costo unitario por unidad $
Costo total de las compras de material directos $ 155000

pago dentro del mes de realizada la compra 60% $93,000


pago despues de un mes 40% de realizada la compra
Material directo Inv final de
Material Inv inicial de material
necesario en material directo
directo a comprar = directo
producción + deseado -
(en unidades) (en unidades)
(en unidades) (en unidades)

INDUSTRIAL COMPANY
ectos para el trimestre que termina el 30 de junio de 2007
Abril Mayo Junio Trimestre
67,500 84,000 109,500 261,000
8,400 10,950 10,800 10,800
75,900 94,950 120,300 271,800
7,000 8,400 10,950 7,000
68,900 86,550 109,350 264,800
2.45 2.50 2.60
$168,805 $216,375 $284,310 $669,490

$101,283 $129,825 $170,586


$62,000 $67,522 $86,550
KERRY INDUSTRIAL COMPANY
Presupuesto de mano de obra directa para el trimestre que
Mano de obra semicalificada
1. Producción presupuestada
2. Horas MOD semicalificicada por Unidad
3. Total Horas MOD semicalificicada necesarias
4. Táfica por hora MOD semicalificada
5. Total de salarios MOD semicalificada
Mano de obra calificada
6. Producción presupuestada
7. Horas MOD calificicada por Unidad
8. Total Horas MOD calificicada necesarias
9. Táfica por hora MOD calificada
10. Total de salarios MOD calificada
11. Total de costo MOD (5+10)
12. Total horas MOD (3+8)
RY INDUSTRIAL COMPANY
ecta para el trimestre que termina el 30 de junio de 2007
Abril Mayo Junio Trimestre
22,500 28,000 36,500 87,000
0.5 0.5 0.5 0.5
11,250 14,000 18,250 43,500
S/8 S/8 S/8 S/8
90,000 112,000 146,000 348,000

22,500 28,000 36,500 87,000


0.2 0.2 0.2 0.2
4,500 5,600 7,300 17,400
S/12 S/12 S/12 S/12
54,000 67,200 87,600 208,800
$144,000 $179,200 $233,600 $556,800
15,750 19,600 25,550 60,900
KERRY INDUSTRIAL COMPAN
Presupuesto de costos indirectos para el trimestre que te

Tasa por HMOD


Horas MOD totales
Costos indirectos variables
Abastecimientos S/0.12
Mano de obra indirecta 1.00
Prestaciones 3.00
Energía 0.20
Mantenimiento 0.08
Total de costos indirectos variables S/4.40
Costos indirectos fijos
Depreciación
Seguros de la fábrica
Impuesto predial
Supervición
Energía
Mantenimiento
Total de costos indirectos fijos
Total de costos indirectos (v+f)
Menos: Depreciación
Desembolsos de efectivo por costos indirectos
RRY INDUSTRIAL COMPANY
tos para el trimestre que termina el 30 de junio de 2007

Abril Mayo Junio Trimestre


15,750 19,600 25,550 60,900

S/1,890 S/2,352 S/3,066 S/7,308


15,750 19,600 25,550 60,900
47,250 58,800 76,650 182,700
3,150 3,920 5,110 12,180
1,260 1,568 2,044 4,872
S/69,300 S/86,240 S/112,420 S/267,960
S/0 S/0 S/0 S/0
S/30,000 S/30,000 S/40,000 S/100,000
2,500 2,500 2,500 7,500
900 900 900 2,700
8,900 8,900 8,900 26,700
1,250 1,250 1,250 3,750
750 750 750 2,250
S/44,300 S/44,300 S/54,300 S/142,900
S/113,600 S/130,540 S/166,720 S/410,860
30,000 30,000 40,000 100,000
S/83,600 S/100,540 S/126,720 S/310,860
KERRY INDUSTRIAL COMPANY
Presupuesto del costos de artículos producidos y del costo de ventas para el trim

Materiales directos
Mano de obra directa
Total de costos indirectos (v+f)
Total de costos de artículos producidos
Inventario inicial de artículos terminados
Total del costo de artículos disponibles para venta
Inventario final de artículos terminados
Costo de ventas
KERRY INDUSTRIAL COMPANY
dos y del costo de ventas para el trimestre que termina el 30 de junio de 2007

Abril Mayo Junio Trimestre


S/165,025 S/209,580 S/283,605 S/658,210
144,000 179,200 233,600 556,800
113,600 130,540 166,720 410,860
S/422,625 S/519,320 S/683,925 S/1,625,870
90,000 S/140,875 S/194,745 S/90,000
S/512,625 S/660,195 S/878,670 S/1,715,870
S/140,875 S/194,745 S/224,852 S/224,852
S/371,750 S/465,450 S/653,818 S/1,491,018
KERRY INDUSTRIAL COMPAN
Presupuesto de desembolsos de ventas y de administración generales para

Desembolsos de ventas
Desembolsos de ventas variables
Comisiones sobre ventas
Cargos de entrega
Cargos por serviciso bancarios (3% ventas con t/c)
Estimación de cuentas incobrables
Total desembolsos de ventas variables
Desembolsos de ventas fijos
Sueldos de ventas
Publicidad
Cargos de entrega
Depreciación
Total desembolsos de ventas fijos
Total desembolsos de ventas (v+f)

Desembolsos de administracion (todos fijos)


Sueldos administración
Contabilidad y procesamientos de datos
Depreciación
Otros desembolsos administrativos
Total de desembolsos de administración
Total de desembolsos de venta y de administración
Menos: conceptos que no representan salida de efectivo
Desembolsos de efectivo por operaciones de venta y administraci
RRY INDUSTRIAL COMPANY
ministración generales para el trimestre que termina el 30 de junio de 2007

Abril Mayo Junio Trimestre

S/30,000 S/37,500 S/52,500 S/120,000


2,000.00 2,500.00 3,500.00 8,000.00
5,040.00 6,300.00 8,820.00 20,160.00
9,000.00 11,250.00 15,750.00 36,000.00
S/46,040 S/57,550 S/80,570 S/184,160

S/8,000 S/8,000 S/8,000 S/24,000


50,000 50,000 50,000 150,000
6,000 6,000 6,000 18,000
20,000 20,000 20,000 60,000
S/84,000 S/84,000 S/84,000 S/252,000
S/130,040 S/141,550 S/164,570 S/436,160

S/25,000 S/25,000 S/25,000 S/75,000


12,000 12,000 12,000 36,000
7,000 7,000 7,000 21,000
6,000 6,000 6,000 18,000
S/50,000 S/50,000 S/50,000 S/150,000
S/180,040 S/191,550 S/214,570 S/586,160
36,000 38,250 42,750 117,000
S/144,040 S/153,300 S/171,820 S/469,160
En efectivo
60%
Ventas al
70% contado y
con tarjeta
Con tarjeta (3%
40% costo bco)

VENTAS 60%
TOTALES
Dentro del mes
80%
40%

Ventas al
30% crédito
75%
Despúes de un
mes
20%
25%

SERVICIO BANCARIO POR PROCESAR EL COBRO DE TARJETAS 3%


SI EL CLIENTE PAGA DENTRO DE LOS 10 PRIMEROS DIAS = 2%
2% dcto (antes
10 días)

Antes del día 30


del mes

Dentro del mes


siguiente

Incobrables
120,000

400,000
KERRY INDUSTRIAL COM
Presupuesto de entradas de efectivo para el trimestre
Datos de ventas
Ventas al contado y con tarjeta de crédito bancaria
(70% de las ventas totales)

Ventas a crédito (30% de las ventas totales)


Ingreso bruto sobre ventas

Efectivo recibido de las ventas a contado (60% de las ventas al contado


más las de tarjeta de crédito banaria)
Efectivo recibido de las ventas a contado (40% de las ventas al contado y
las de tarjeta de crédito bancaria * 97%)
Cobro de las cuentas por cobrar:
Provenientes de las ventas a crédito del mes anterior a éste:
Dentro del período de descuento de efectivo
(Ventas a crédito del mes anterior: 80% * 60% * 98%)

Despúes del período de descuento de efectivo


(Ventas a crédito del mes anterior (80% * 40%)
Provenientes de las ventas a crédito de dos mes anteriores a éste:
(75% del 20% de las ventas a crédito de dos meses antes)
Total de efectivo recibido después del cargo bancario (3%)
450,000 600,000 750,000 1,050,000
Y INDUSTRIAL COMPANY
vo para el trimestre que termina el 30 de junio de 2007
Marzo Abril Mayo Junio Trimestre
$315,000 $420,000 $525,000 $735,000 $1,680,000

135,000 180,000 225,000 315,000 720,000


$450,000 $600,000 $750,000 $1,050,000 $2,400,000

$252,000 $315,000 $441,000 $1,008,000

162,960 203,700 285,180 651,840

63,504 84,672 105,840 254,016

43,200 57,600 72,000 172,800

18,000 20,250 27,000 65,250

$539,664 $681,222 $931,020 $2,151,906

$168,000 $210,000 $294,000


$5,040 $6,300 $8,820
$162,960 $203,700 $285,180
#REF! #REF! #REF!
KERRY INDUSTRIAL COM
Presupuesto de efectivo para el trimestre que

Efectivo disponible
Saldo de efectivo al principio del periodo
Efectivo recibido (figura 8.12 y 8.13)
Total efectivo disponible

Desembolsos de efectivo
Compras de materiales directos:
De las compras del mes actual (60% de las compras del mes actual fig. 8.8)
De las compras hechas el mes anterior (40% de las compras del mes anterior fig. 8.8)
Total de pagos en efectivo por las compras de materiales directos
Salarios de la mano de obra directa (figura 8.9)
Costos indirectos (última línea, figura 8.10)
Desembolsos de operaciones (última línea 8.12)
Compra de equipo
Desembolsos totales de efectivo antes del financiamiento
Saldo final de efectivo antes del financiamiento
Financiamiento
Préstamo bancario, al principio del mes
Pagos (salidas de dinero)
Reembolso del principal (al final del mes)
Intereses (al final del mes: 1% mensual)
Efectivo total del financiamiento
Saldo final del efectivo
RRY INDUSTRIAL COMPANY
ara el trimestre que termina el 30 de junio de 2007
MARZO Abril Mayo Junio Trimestre

$75,000 $84,781 $91,916 $75,000


544,704 687,522 939,840 2,172,066
$619,704 $772,303 $1,031,756 2,247,066

101,283 129,825 170,586 401,694


es anterior fig. 8.8) 62,000 67,522 86,550 216,072
163,283 197,347 257,136 617,766
144,000 179,200 233,600 556,800
83,600 100,540 126,720 310,860
144,040 153,300 171,820 469,160
200,000 200,000
534,923 830,387 789,276 2,154,586
84,781 -58,084 242,480 92,480

150,000 150,000

-150,000 -150,000
-1,500 -1,500
0 150,000 -151,500 -1,500
84,781 91,916 90,980 90,980

También podría gustarte