Este documento presenta el balance general y la hoja de trabajo del almacén "Las Rosas". Incluye las cuentas por cobrar, cuentas por pagar, activos, pasivos, ventas e ingresos. También incluye partidas de ajuste como depreciación de vehículos, mobiliario y equipo.
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Este documento presenta el balance general y la hoja de trabajo del almacén "Las Rosas". Incluye las cuentas por cobrar, cuentas por pagar, activos, pasivos, ventas e ingresos. También incluye partidas de ajuste como depreciación de vehículos, mobiliario y equipo.
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Hoja de Trabajo Alma
Saldos No. Nombre de las Cuentas 1 Debe 2 Haber 1 Caja y Bancos Q 96,625.25 2 Vehículos de Reparto Q 192,000.00 3 Mobiliario y Equipo Q 38,000.00 4 Marcas y Patentes Q 18,000.00 5 Mercaderias Q 70,800.00 6 Compras Q 102,000.00 7 Deudores Comerciales Q 34,000.00 8 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 80,000.00 9 Sueldos Administrativos Q 120,000.00 10 Sueldos Vendedores Q 102,000.00 11 Capital Social Q 200,000.00 12 Gastos sobre Compras Q 3,210.00 13 Ventas Q 529,500.92 14 IVA por Cobrar Q 1,800.00 15 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 100,000.00 16 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 2,320.00 17 Acreedores Comerciales Q 56,076.00 18 Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 93,024.00 19 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 22,572.00 20 Amortizaciones Acumuladas Marcas y Patentes Q 10,800.00 21 Estimación para Cuenta Incobrables Q 1,110.00 22 Material de Empaque Q 4,980.00 23 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 1,800.00 24 Intereces Percibidos Q 12,740.00 25 Reserva Legal Q 13,400.00 26 Bonificación Incentivo de Administración Q 15,000.00 27 Bonificación Incentivo de Vendedores Q 18,000.00 28 Prestaciones Laborales de Adminstración Q 20,000.00 29 Prestaciones Laborales de Vendedores Q 17,000.00 30 IVA por Pagar Q 3,670.00 31 Equipo de Computación Q 26,900.00 32 Intereses Gasto Q 17,830.00 33 Impuesto Sobre la Renta Q 27,186.49 34 Corresponsales (Deudor) Q 5,200.00 35 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q 9,527.00 36 ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 1,250.00 37 ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,158.18 VAN Q 1,034,739.92 Q 1,034,739.92 Saldos No. Nombre de las Cuentas 1 Debe 2 Haber VIENE Q 1,034,739.92 Q 1,034,739.92 38 Depreciación Vehículos de Reparto 39 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas 40 Depreciación Mobiliario y Equipo de Administración 41 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas 42 Depreciación Equipo de Computación Administración 43 Amortización Marcas y Patentes 44 Depreciación Acumulada Equipo de Computación 45 Cuentas Incobrables 46 Material de Empaque Consumido 47 Valores Mobiliario a Corto Plazo 48 Reserva para Cuentas Incobrables 49 Prestamos Bancarios a Corto Plazo 50 Impuesto Sobre la Renta 51 ISR por Pagar Suman Cuentas de Resultados Ganancia Antes del la Reserva 52 Impuesto Sobre la Renta por Pagar 53 Ganancia después del Impuesto y Reserva
Q 624,229.24 Q 624,229.24 PARTIDAS DE AJUSTE DEL ALMACÉN LAS ROSAS Pda. No. 1 31/12/2022 38 Depreciación Vehículos de Reparto Q 31,008.00 39 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.40 40 Depreciación Mobiliario y Equipo de Administración Q 3,009.60 41 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 4,638.29 42 Depreciación Equipo de Computación Administración Q 1,159.57 43 Amortización Marcas y Patentes Q 3,600.00 18 A: Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 31,008.00 19 A: Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 7,524.00 44 A: Depreciación Acumulada Equipo de Comutación Q 5,797.86 20 A: Amortización Acumulada Marcas y Patentes Q 3,600.00 Depreciación y Amortización en sus porcentajes maximos legales, y a los vehículos de reparto se aplica sistema de kilometros recorridos. Q 47,929.86 Q 47,929.86 Pda. No. 2 31/12/2022 17 Acreedores Comerciales Q 8,300.00 1 A: Caja y Bancos Q 8,300.00 Pendiente de contabilizar la factura No. 2537, pagada con el cheque No. 2853 del Banco el Condor S. A. a Distribuid- ora Las Margarias en nombre de nuestro corresponsal en Huehutenango, Almacen los Cuchumatanes. Q 8,300.00 Q 8,300.00 Pda. No. 3 31/12/2022 45 Cuentas Incobrables Q 865.00 7 A: Deudores Comerciales Q 865.00 Pendiente de contabilizar venta al credito, factura No. 6432 al señor Indalencio Moreno. Q 865.00 Q 865.00 Pda. No. 4 31/12/2022 46 Material de Empaque Consumido Q 2,988.00 22 A: Material de Empaque Q 2,988.00 Por lo consumido Q 2,988.00 Q 2,988.00 Pda. No. 5 31/12/2022 47 Valores Mobiliario a Corto Plazo Q 60,000.00 15 A: Valores Mobiliario a Largo Plazo Q 60,000.00 De los Valores Mobiliario se cobrara el proximo año. Q 60,000.00 Q 60,000.00 Pda. No. 6 31/12/2022 21 Estimación para Cuentas Incobrables Q 749.05 48 A: Reserva para Cuentas Incobrables Q 749.05 3% sobre Q 33,135.00, saldo actual de deudores comerci- ales. Q 749.05 Q 749.05 Pda. No. 7 31/12/2022 29 Prestaciones Laborales de Vendedores Q 20,973.01 1 A: Prestaciones Laborales de Vendedores por Pagar Q 20,973.01 Prestaciones Laborales del señor Gumercino Zacarias, por concepto indemnización Q 17,601.05, Bono 14 Q 1,676.16, Aguinaldo Q 284.52, Vacaciones Q 1,411.27 Q 20,973.01 Q 20,973.01 Pda. No. 8 31/12/2022 49 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 60,000.00 8 A: Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 60,000.00 De los prestamos bancarioi se pagaran se pagara el proxi- .
mo año. Q 60,000.00 Q 60,000.00 Pda. No. 9 31/12/2022 50 Impuesto Sobre la Renta Q 2,471.50 51 A: ISR por Pagar Q 2,471.50 7% sobre Q 13,878.56 exedente de Q 43,878.56 más impo- rte fijo, ingresos de diciembre de 2022 Q 2,471.50 Q 2,471.50 Pda. No. 10 31/12/2022 14 IVA por Pagar Q 1,800.00 30 A: IVA por Cobrar Q 1,800.00 Regularización del IVA. Q 1,800.00 Q 1,800.00 Valor recidual Cantidad a dep % de dep Mobiliario y Equipo Q 38,000.00 Q 380.00 Q 37,620.00 20% Vehículos de Reparto Q 192,000.00 Q 190,000.00 20% Marcas y Patentes Q 18,000.00 Q 18,000.00 20% Equipo de Computación Q 26,900.00 Q 807.00 Q 26,093.00 33.33%
