participaci capital Capital

socios ones valor nominal suscrito pagado

Juan Ronal Quispe
Ororio 2000 10 20000 20000
María José López
Estrada 2000 10 20000 20000

Ariana Torres Salazar 2000 10 20000 20000

6000 60000

02.01.22 Asiento de constitución

1 Debe
14 Ctas por cobrar acc 60000
50 Capital
Por la suscricpión de 6000 participacioness a un valor
nominal de 10c/u distribuidas de la siguiente
manera

Juan Ronal Quispe Ororio 2000 participaciones

María José López Estrada 2000 participaciones

Ariana Torres Salazar 2000 participaciones
6000
2-Jan-22 Cobro de las participaciones
2
10 Efectivo y equivalente de efectivo 40000
33 Propiedad Planta y equipo 20000
14 Ctas por cobrar acc
Por el cobro de las participaciones suscritas porlos socios
Feb-22 Servicios de Publicidad
3 Debe
63 gastos por servicios 1694.92
40 Tributos por pagar 305.08
42 Ctas por pagar comerciales
Por la provisión de los servicios de publicidad
4
95 Gastos de ventas 1694.92
79 CICC
Por el destinode los gastos de publicidad
5
42 Ctas por pagar comerci 2000.00
10 Efectivo Y equivalentes
Por el pago del servicio de publicidad

6
Mar-22
62 Gastos de personal 5232.00
Sueldo bruto 4800.00
Essalud 432.00
40 Tributos por pagar
Essalud 432.00
ONP 0.00
41 Remuneraciones por pagar
Remuneraciones po 4236.48
AFP 563.52
Por la provisión de la planilla
7
94 Gastos administrativos= 5232.00
79 CICC
8
41 Remuneraciones por pagar 4236.48
10 Efectivo y equivalente
Por el pago de las remuneraciones netas
Mar-22 9
60 Compras 29661.02
40 Tributos por pagar 5338.98
42 Ctas por pagar comerciales
Por la provisión de la compra de mercaderias
10
20 Mercaderias 29661.02
61 Variación de existencias
Por el ingreso de mercaderias al almacén
Apr-22 11
40 Tributos 432.00
41 Remuneraciones por pagar 563.52
10 Efectivo y equivalente
Por el pago de los tributos y el AFP
12
May-22 18 Gastos pagados por adelan 3389.83
40 Tributos por pagar 610.17
42 Ctas por pagar comerciales
Por la provisión de un seguro pagado por adelantado
13
42 Ctas por pagar comerciales 4000.00
10 Efectivo y equivalente
Pago del seguro
Jun-22 14
12 Ctas por cobrar comerciales 47200.00
40 Tributos por pagar
70 Venta
Por la provisión de vta de mercaderias
 15
69 Costo de Ventas 27586.21
20 Mercaderias
Por la salida de mercaderias del almacén

16
10 Efectivo y equivalente 28320
12 Ctas cobrar comerciales
Por el cobro parcial de la venta

17
68 Valuación y Deterioro 1000
39 Depreciación y amortiza acum
Por la provisión de la depreciación

18
94 Gastos administrativos 1000
79 CICC
Por el destino de la depreciación del local

19
65 Otros gastos de Gestión 1977.40
18 Gastos pagado por adelanatado
Por el devengo del seguro

20
94 Gastos administrativos 1977.40
79 CICC
Por el destino del seguro devengado

cierres 21
79 CICC 9904.32
94 gastos administrativos
95
por el cierre de la clase 9 y cta 79
22
61 variacion de existencias S/ 27,586.21
69 costo de ventas
por el cierre de la cuenta 69
23
89 determinacion del resultado S/ 37,490.53
61 variacion de existencias S/ 2,074.81
60 compras
62 gasto de personal
63 gastos de servicios
65 otros gastos de gestion
68 valuacion y deterioro
 24
70 40000
89

25
89 S/ 250.95
40

26
89 S/ 2,258.53
59

27
50 capital S/ 60,000.00
59 resultados acumulados S/ 2,258.53
40 tributos S/ 1,196.71
42 ctas por pagar S/ 35,000.00
39 depreciacion S/ 1,000.00
33 p.p. y e
20 mercaderia
18 servicios prestados por anticipado
12 cuetas por cobrar
10 efectivo
S/ 99,455.24

68320
11232.00
 Cuenta contable
efectivo y
equivalente
Propiedad planta y
equipo

efectivo

Haber

60000
oness a un valor

cipaciones

cipaciones
cipaciones

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN

Ventas 40000.00
60000 Costo de Ventas -27586.21
critas porlos socios Utilidad Bruta 12413.79
Gastos operativos
Gastos de administración -8209.40
Gastos de Ventas -1694.92
Utilidad Operativa 2509.48
2000.00 Otros gastos e ingresos 0
Utilidad antes de impuestos 2509.48
Imp Rta 10% -250.95
Utilidad Neta 2258.53
1694.92
Estado de Situación Financiera

Activo Corriente Pasivo Cte

2000.00 Efectivo y equiva S/. 57,088.00 Tributos por paga
Ctas por cobrar S/. 18,880.00 Ctas por pagar c
gastos por antici S/. 1,412.43
mercaderias S/. 2,074.81
 S/. 79,455.24 Pasivso No cte
Activo No cte Total pasivo
PPE S/. 20,000.00
Deprec y Amort S/. -1,000.00 Patrimonio
432.00 S/. 19,000.00 Capital
Resultados acum

4800.00 Total activo S/. 98,455.24 Total pas + pat

naturaleza de las cuentas

debe haber
cargos abonos
débitos créditos
5232.00
1,23 activos 4 pasivo
6 gastos 5 patrimonio
4236.48 7 ingresos
aumentan aumentan
100 600
400 700

35000

29661.02

995.52

4000
por adelantado

40
4000.00 d h
50 700
80 900
60 1000
7200.00 190 2600
40000.00 2410
costo + margen
 VV + IGV = PV

c+ 45%C = 40000
27586.21 C +0.45C = 40000
1.45c = 40000
C =27586.21

28320

1000

1000

1977.40

1977.40

S/ 8,209.40
1694.92

S/ 2,074.81 saldo cta 61 es acreedor por 2074.81

S/ 27,586.21

mayorizar cta 89

29661.02 todo elemento 6 muere

5232.00
1694.92 39565.34
1977.40
1000
 40000

mayorizar cta 89
250.95 S/ 250.95 40000
S/ 37,490.53
-S/ 2,258.53

S/ 2,258.53 S/ 37,741.47

S/ 20,000.00
S/ 2,074.81
S/ 1,412.43
S/ 18,880.00
S/ 57,088.00
S/ 99,455.24
S/ 0.00
S/. -1,196.71 11486.24 12432.00 6000.00 41000.00
S/. -35,000.00 -250.95 -945.76 -35000.00
S/. -36,196.71

S/. 60,000.00
S/. 2,258.53
S/. 62,258.53
S/. 98,455.24
 participac
socios iones valor nominal

paola
sanchez 120 500

jorge
rivera 80 500

Asiento de constitución
1
14 Ctas por cobrar acc
50 Capital
Por la suscricpión de 200 participaciones a un valor
nominal de 500c/u distribuidas de la siguiente

Juan Ronal
Quispe Ororio 120
María José López
Estrada 80

2
10 Efectivo y equivalente de efectivo
14 Ctas por cobrar acc
por el cobro de las participaciones suscritas
a los socios

3 63 gastos prestados por terceros

40 igv
46 ctas por pagar diversas
por la provicion del gasto de constitucion

94 gastos administrativos
79 CICC
por el destino del gasto

46 ctas por pagar diversas

10 efectivo
 por el pago del gasto

4 60 compras
40 IGV
42 ctas por pagar
por la provicion de la compras

25 materiales auxiliares, suministros

61.3 materiales auxiliares, suministros
por el ingreso de los suministros al almacen

42 ctas por pagar

10.1 efectivo
Por el pago de los suministros y los muebles
y enseres adquiridos

33 propiedad planta
40 igv
42 ctas por pagar
por la provicion de la compra de muebles y enseres

42 ctas por pagar

10 efectivo
por el pago de la compra de los muebles y enseres

5 12 ctas por cobrar

40 igv
70 ventas
por la venta de servicios de publicidad

10 efectivo
12 ctas por cobrar
por el cobro del 80% en efectivo

6 10 efectivo
20 mercaderia
14 ctas por cobrar
por el cobro de las participaciones faltantes

7
 63.61 energia electrica
63.63 agua
63.64 telefono
40 igv
42 ctas por pagar comerciales
Por la provision de los servicios basicos

42 ctas por pagar comerciales

10 efectivo
por el pago de los servicios basicos

90 costos del servicio

79 CICC
por el destino del gasto de los servicios

8 62 remuneraciones
62.11 sueldos y salarios
62.71 Regimen de prestacion de salud
40 tributos
40.17 Impuesto a la renta
40.31 ESSALUD
40.32 ONP
41 remuneraciones y participaciones por pagar
41.11 sueldos y salarios por pagar
41.7 AFP
Por la provicion del pago de la planilla a los trabajadores

9 41 remuneraciones y participaciones por pagar

10.4 cheque
por el pago del cheque para la planilla de los
trabajadores

10 94 gastos administrativos
90 costo del servicios
79 CICC
por el asiento de destino de la planilla

11 40 igv
40.17 Impuesto a la renta
40.31 ESSALUD
40.32 ONP
10.4 caja
por el pago de los tributos y contributaciones sociales
Ajustes:
12
68 valuacion y deterioro de activos
39 depreciacion y amortizacion acumulada
Por la depreciacion del activo fijo

90 costo de servicios
94 gastos administrativos
79 CICC
Por el destino de los activos fijos usados para la prestacion
de servicio y para el personal administrativo
13
61 variacion de existencias
25 materiales auxiliares
por la diferencia del consumo de suministros

14 90 costo de servicios
79 CICC
asiento de destino por Los suministros sobrantes
cierres
15 79 CICC
90 Costo de servicios
por el cierre de la cta 90

21.5 inventario de servicios

71.5 variacion de la produccion

69.3 servicios terminados

21.5 inventarios de servicios terminados

cierres definitivos

16 79 CICC
94 Gastos administrativos
Por el cierre de la cuenta 94 y cta 79

17 71.5 variacion de la produccion

69.3 servicios terminados
Por el cierre definitivo de las cuentas 71 y 69

18 89 determinacon del resultado del ejercicio

 60 compras
61 variacion de existencias
62
63
68
por el cierre del elemento 6 a la cuenta 89

20
70 ventas
89 determinacion del resultao del ejercicio
por el cierre del elemento 7 a la cuetna 89
21
89
59

50 capital
59 resultados acumulados
40 tributos
42 ctas por pagar
39 depreciacion
33 p.p. y e
25 materiales auxiliares
12 cuetas por cobrar
10 efectivo

Utilidad Bruta
Gastos operativos
Gastos de administración
costo de servicios
Utilidad Operativa
Otros gastos e ingresos
Utilidad antes de impuestos
Imp Rta 10%
Utilidad Neta
Estado de Situación Financiera

Activo Corriente
Efectivo y eq S/. 142,355.67
Ctas por cobr S/. 31,000.00
gastos por an S/. -
suministros S/. 4,000.00
S/. 177,355.67
Activo No cte
PPE S/. 14,280.00
Deprec y AmoS/. -1,428.00
S/. 12,852.00

Total activo S/. 190,207.67

capital
suscrito Capital pagado Cuenta contable

efectivo y
S/ 60,000.00 S/ 42,000.00 equivalente

efectivo y
S/ 40,000.00 S/ 28,000.00 equivalente

Debe Haber
S/ 100,000.00
100000

Debe Haber
S/ 70,000.00
S/ 70,000.00

S/ 2,254.24
S/ 405.76
S/ 2,660.00

S/ 2,254.24
S/ 2,254.24

S/ 2,660.00
S/ 2,660.00
S/ 41,525.42 49000 19600.00
S/ 7,474.58 14280
S/ 49,000.00

S/ 41,525.42
S/ 41,525.42

S/ 19,600.00
S/ 19,600.00

S/ 14,280.00
S/ 2,570.40
S/ 16,850.40

S/ 16,850.40
S/ 16,850.40

155000.00
23644.07
131355.93

124000.00
124000.00

S/ 12,000.00 30000 mercancias

S/ 18,000.00
S/ 30,000.00 18000
 S/ 150.00
S/ 180.00 S/ 580.00
S/ 250.00
S/ 104.40
S/ 684.40

S/ 684.40
S/ 684.40

S/ 580.00
S/ 580.00

debe haber
S/ 11,445.00
S/ 10,500.00
S/ 945.00
S/ 1,491.00
S/ 0.00
S/ 945.00
S/ 546.00
S/ 9,954.00
S/ 9,214.38
S/ 739.62

S/ 9,954.00
S/ 9,954.00

S/ 4,578.00
S/ 6,867.00
S/ 11,445.00

S/ 13,088.93 40
S/ 0.00 S/ 10,555.14
S/ 945.00
S/ 546.00
S/ 14,579.93
 1428

S/ 1,428.00
S/ 1,428.00

S/ 10,281.60
S/ 2,570.40
S/ 12,852.00

S/ 4,000.00 S/ 41,525.42
S/ 4,000.00

S/ 4,000.00
S/ 4,000.00

S/ 21,728.60 muere la 90 mayorizando

S/ 21,728.60 muere la produccion del bien o servicio

S/ 4,000.00 inventario de servicios

S/ 4,000.00

S/ 131,355.93 costo de servicios

S/ 131,355.93 o asiento de destino por los servicios vendios

S/ 9,402.64
S/ 9,402.64

S/ 4,000.00
S/ 4,000.00

S/ 19,707.24
 S/ 41,525.42
S/ 37,525.42 S/ 57,232.66
S/ 11,445.00
S/ 2,834.24
S/ 1,428.00

S/ 131,355.93
S/ 131,355.93 89
S/ 19,707.24

-S/ 111,648.70
-S/ 111,648.70

S/ 100,000.00
-S/ 111,648.70
S/ 14,579.93
S/ 30,084.40 42
S/ 1,428.00 S/ 36,450.40 S/ 66,534.80
S/ 14,280.00 S/ 30,084.40
S/ 4,000.00
S/ 31,000.00
S/ 142,355.67

S/ 34,443.63 S/ 191,635.67
-S/ 157,192.04
Pasivo Cte
Tributos por pagar S/. 14,579.93
Ctas por pagar com S/. 30,084.40

Pasivso No cte
Total pasivo S/. 44,664.33

Patrimonio
Capital S/. 100,000.00
Resultados acumul S/. -111,648.70
S/. -11,648.70
Total pas + pat S/. 33,015.63
S/ 157,192.04
 igv
16610.1694915254 2989.83 saldo al credito 29400.00
16850.4 2570.4

efectivo

12000
 90 costo del servicios
79 cicc

40
S/ 23,644.07

S/ 13,088.93
 12852

S/ 37,525.42

90 79
4000
ion del bien o servicio S/ 10,281.60
S/ 6,867.00
S/ 580.00
21728.6

no por los servicios vendios

 60 61 62
S/ 41,525.42 S/ 4,000.00 S/ 41,525.42 10500
S/ 37,525.42 945
S/ 11,445.00

89
S/ 131,355.93
-S/ 111,648.70

12 10
155000.00 124000.00 S/ 206,000.00
31000.00 S/ 142,355.67
79 94
S/ 4,000.00 S/ 9,402.64
S/ 12,852.00
S/ 11,445.00
S/ 580.00
S/ 2,254.24
S/ 31,131.24
62 63 68
2254.24 S/ 1,428.00
150
180
250
S/ 2,834.24

10
S/ 63,644.33