FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN.

ESTUDIO TÉCNICO

CONCEPTO:
El Estudio Técnico de un proyecto de inversión consiste en diseñar la función de
producción óptima, que mejor utilice los recursos disponibles para obtener el
producto deseado, sea éste un bien o un servicio.
En resumen, se pretende resolver las preguntas referente a dónde, cuándo,
cuanto, cómo y con qué producir lo que se desea, por lo que el aspecto técnico
operativo de un proyecto comprende todo aquello que tenga relación con el
funcionamiento y la operatividad del propio proyecto.

OBJETIVOS:
Los objetivos del análisis técnico-operativo de un proyecto son los siguientes:
 Verificar la posibilidad técnica de fabricación del producto que se pretende
 Analizar y determinar el tamaño óptimo, la localización óptima, los equipos
y las instalaciones requeridas para realizar la producción.

Por lo que el estudio debe contener:

 Descripción del producto, incluyendo especificaciones de sus propiedades,
así como sus usos.
 Descripción del proceso de manufactura escogido, incluyendo diagramas
de flujo, la presentación de las alternativas consideradas y la justificación
del proceso seleccionado.
 Determinación del tamaño de la planta y el programa de producción
 Selección de maquinaria y equipo, incluyendo especificaciones, origen,
cotizaciones, fechas de entrega, formas de pago y análisis comparativos en
términos de costo, confiabilidad, comportamiento y refacciones disponibles.
 Localización de la planta, incluyendo el estudio comparativo de varios sitios,
indicando las ventajas y desventajas de cada uno de ellos.
 Diseño de la distribución de la planta (lay-out), y estimación de los costos
de construcción de los edificios y mejoras al terreno.
 Estudio de disponibilidad de materiales e instalaciones, incluyendo

La descripción de la unidad productiva comprende dos conjuntos de elementos: un

grupo básico que reúne los resultados relativos al tamaño del proyecto, su proceso
de producción y su localización (el orden de estos elementos puede cambiar
dependiendo de las circunstancias de cada proyecto), y otro grupo de elementos
complementarios, que describe la ingeniería básica del proyecto: producto,
programa y cálculo de la producción, mano de obra e insumos, maquinaria y
equipo, distribución en planta, obra civil, cronograma de instalación y el análisis de
costos. Estos dos conjuntos son interdependientes y se relacionan estrechamente
con los estudios financieros y económicos del proyecto y con los resultados
alcanzados en el estudio de mercado.
INGENIERÍA BÁSICA

Estudio Técnico 1
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La ingeniería del proyecto es una propuesta de solución a ciertas necesidades

individuales o colectivas, privadas o sociales. Las necesidades pueden
satisfacerse a través de los factores tecnológicos de la cultura. Desde el punto de
vista técnico en sentido progresivo, pueden plantearse, de lo general a lo
particular, pasando de la incertidumbre a la certidumbre y buscando que el bien o
servicio a producir se adecué al mercado, así como también le reditúe dividendos
a la empresa.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

Probar la viabilidad técnica del proyecto, aportando información que permita su

evaluación técnica y económica, y proporcionando los fundamentos técnicos sobre
los que se diseñará y ejecutará el proyecto (en el caso de que resulte atractivo
para los promotores).
El desarrollo de este apartado se inicia haciendo uso de los antecedentes
informativos relacionados con el producto (particularmente con el diseño, el
desarrollo de las especificaciones, las normas de calidad requeridas y los servicios
de apoyo necesarios). También se toma en cuenta el renglón de las materias
primas que se usarán en la producción (fundamentalmente su disponibilidad, sus
especificaciones y fuentes de abastecimiento). Con relación a la información de
mercado: los volúmenes de ventas pronosticados, la localización de los
consumidores y los servicios adicionales requeridos por el demandante y la
disponibilidad financiera para el proyecto (por parte de quienes lo promueven).
Don todos estos antecedentes se procederá a localizar información relativa a las
tecnologías disponibles en el mercado y que pueden utilizarse en el proceso de
producción del bien o servicio objeto de estudio. Los puntos que se analizan
dentro del apartado de la Ingeniería del Proyecto son los siguientes:

 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

La descripción del bien o servicio, desde el punto de vista técnico, tiene por objeto
establecer las características físicas y especificaciones que lo tipifican con
exactitud y que norman la producción. A partir de éstas, es posible los
requerimientos técnicos de las materias primas que se utilizarán en la producción
del bien, así como los procesos tecnológicos que se utilizarán en la fabricación.
En la descripción es necesario indicar las características de los insumos
principales y secundarios, así como los insumos alternativos y los efectos de su
empleo; los productos principales, subproductos, productos intermedios y
residuos, indicando si estos últimos alcanzan un valor económico y si su
eliminación produce contaminación.
Las especificaciones del producto comprenden los detalles que lo definen,. Estos
incluyen: la definición genérica, su unidad de medida, calidad, descripción de
materiales, cantidad, acabados, tolerancia, fórmulas y normas de funcionamiento,
dibujos técnicos y detalles de producción, necesarios para obtener el resultado
final.

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Las características del producto deben compararse con las normas aceptadas
nacional o internacionalmente y con las de productos similares. Esto se hace con
el fin de asegurar la calidad y la competitividad.

 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

El objetivo de este punto es describir la secuencia de operaciones que

transforman los insumos desde su estado inicial hasta llegar a obtener los
productos en su estado final. En los proyectos es necesario establecer criterios de
desagregación o segmentación del proceso global y definición del proceso
unitario.
La descripción del proceso se complementa con la presentación de los diagramas
de flujo. Resulta muy objetivo graficar las operaciones que se realizan durante el
proceso productivo. Los diagramas de flujo son modelos esquemáticos que
muestran el movimiento y la transformación de los materiales a través de los
departamentos de una planta.

DETERMINACIÓN DEL TAÑAÑO DE LA PLANTA

Este se cuantifica por la capacidad de producción y requerimientos que de los

bienes o servicios tenga el proyecto y el demandante respectivamente; dentro de
este punto se deberá definir la selección de la maquinaria y equipo tomando en
cuenta las especificaciones y posibles proveedores, materias primas, el diseño, los
márgenes de capacidad a utilizar y reserva de dicha capacidad productiva. Los
factores que se toman como base para definir la dimensión del proyecto son
básicamente: tamaño del mercado, capacidad de recursos financieros, materiales
y humanos, problemas de transporte, aspectos políticos y capacidad
administrativa. Así como el mercado determina el límite superior del tamaño de un
proyecto, la tecnología determina el límite inferior del tamaño del proyecto en
cuestión (tamaño mínimo técnico), entre estos límites se debe buscar el tamaño
óptimo.

Factores que determinan o condicionan el tamaño de una planta

En la práctica, determinar el tamaño de una nueva unidad de producción es una

tarea limitada por las relaciones recíprocas que existen entre el tamaño y la
demanda, la disponibilidad de las materias primas, la tecnología, los equipos y el
financiamiento. Todos estos factores contribuyen a simplificar el proceso de
aproximaciones sucesivas, y las alternativas de tamaño entre las cuales se puede
escoger se van reduciendo a medida que se examinan los factores condicionantes
mencionados, los cuales se analizan detalladamente a continuación:
1. El Tamaño del proyecto y la demanda : La demanda es uno de los
factores más importantes para condicionar el tamaño de un proyecto. Al
comparar el tamaño de un proyecto con su mercado, se pueden obtener
los siguientes resultados:
a) Que la demanda sea mayor que el tamaño mínimo del proyecto.

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b) Que la magnitud de la demanda sea del mismo orden que el tamaño

mínimo del proyecto.
c) Que la demanda sea muy pequeña en relación con el tamaño mínimo
2. El Tamaño del proyecto y los suministros e insumos: El abasto suficiente
en cantidad y calidad de materias primas es un aspecto vital en el
desarrollo de un proyecto. Muchas grandes empresas se han visto
frenadas por la falta de este insumo. Para demostrar que este aspecto
no es limitante para el tamaño del proyecto, se deberán listar todos los
proveedores de materias primas e insumos y se anotarán los alcances
de cada uno para suministrar estos últimos. En etapas más avanzadas
del proyecto se recomienda presentar tanto las cotizaciones como el
compromiso escrito de los proveedores, para abastecer las cantidades
de materias primas e insumos necesarias para el proyecto. En caso de
que el abasto no sea totalmente seguro se recomienda buscar en el
extranjero dicha provisión, cambiar de tecnología en caso de ser posible
o abandonar el proyecto.

3. El Tamaño del proyecto, la tecnología y los equipos: Cuando se llega el

momento de decidir sobre la compra de equipo y maquinaria, se deben
tomar en cuenta una serie de elementos que afectan directamente la
elección. La mayoría de la información que es necesaria recabar será
útil en la comparación de varios equipos y también en la base para
realizar una serie de cálculos y determinaciones posteriores. A
continuación se menciona toda la información que se debe recabar y la
utilidad que ésta tendrá en etapas posteriores:
o Proveedor , es útil para la presentación formal de las cotizaciones
o Precio, se utiliza en el cálculo de la inversión inicial.
o Dimensiones, dato que se utiliza al determinar la distribución de la
planta
o Capacidad, de la capacidad depende el número de máquinas que se
van a adquirir.
o Flexibilidad, identificar cuando algunos equipos son capaces de
realizar operaciones y procesos unitarios en ciertos rangos y
provocan en el material cambios físicos, químicos o mecánicos en
distintos niveles
o Mano de obra necesaria, es útil calcular el costo de la mano de obra
directa y el nivel de capacitación que se requiere en ésta.
o Costo de mantenimiento, se emplea para calcular el costo anual de
mantenimiento. Este dato en ocasiones lo proporciona el fabricante
como un porcentaje del costo de adquisición.
o Consumo de energía eléctrica, otro tipo de energía o ambas, se
indica en una placa que traen todos los equipos, para señalar su
consumo en watts/h.
o Infraestructura necesaria, se refiere a que algunos equipos requieren
alguna infraestructura especial, por ejemplo alta tensión eléctrica, y

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es necesario conocer esto, tanto para preverlo, como porque

incrementa la inversión inicial.
o Equipos auxiliares, existen máquinas que requieren aire a presión,
agua fría o caliente, y proporcionar estos equipos adicionales es algo
que queda fuera del precio principal. Esto aumenta la inversión y los
requerimientos de espacio.
o Costo de los fletes y seguros , debe verificarse si se incluyen en el
precio original o si debe pagarse por separado y a cuánto ascienden.
o Costos de instalación y puesta en marcha, se verifica si se incluyen
en el precio original y a cuánto ascienden.
o Existencia de refacciones en el país, hay equipos, sobre todo los de
tecnología avanzada, cuyas refacciones sólo pueden obtenerse
importándose.

4. El Tamaño del proyecto y el financiamiento: Si los recursos financieros

son insuficientes para atender las necesidades de inversión de la planta
de tamaño mínimo es claro que la realización del proyecto es imposible.
Si los recursos económicos propios y ajenos permiten escoger entre
varios tamaños para los cuales existe un gran diferencia de costos y de
rendimiento económico para producciones similares, la prudencia
aconsejará escoger aquel tamaño que pueda financiarse con mayor
comodidad y seguridad y que a la vez ofrezca, de ser posible, los
menores costos y un alto rendimiento de capital. Se debe hacer un
balance entre todos los factores mencionados para hacer una buena
selección.

5. El Tamaño del proyecto y la organización: Cuando se haya hecho un

estudio que determine el tamaño mas apropiado para el proyecto, es
necesario asegurase que se cuenta no sólo con el suficiente personal,
son también con el apropiado para cada uno de los puestos de la
empresa. Aquí se hace referencia sobre todo al personal técnico de
cualquier nivel, el cual no se puede obtener fácilmente en algunas
localidades del país…(para efectos del proyecto a realizarse en la
materia de Evaluación de Proyectos, este punto se dejará para el
estudio administrativo)

LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA

Consiste en definir desde los enfoques macro y micro el establecimiento del

espacio y la dimensión de la planta; es necesario definir en términos precisos
dónde producir. Las variables que determinan “fuerzas locacionales”, y son
entre otras:
o La facilidad de adquisición y construcción de la planta
o Transportación e instalación del bien de capital,

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o Los costos de adquisición y transportación de materias primas e

insumos,
o La existencia de recursos humanos capacitados,
o El transporte de los productos elaborados hacia el mercado (canales
de distribución)
o Los aspectos fiscales

Macro y Microlocalización:

En esta parte del estudio se determina la llamada macrolocalización, es decir, la

ubicación de la nueva unidad de producción en el país y en el espacio rural y
urbano de una región. La determinación del punto preciso donde se construirá el
proyecto dentro de la región se conoce como microlocalización y en esta se hará
la distribución de las instalaciones en el terreno elegido.

MACROLOCALIZACIÓN:

Se debe realizar una comparación de alternativas propuestas para determinar cuál

región o cuál localización sería aceptable para la realización del proyecto,
tomando en cuenta los siguientes puntos:
1. Aspectos geográficos: límites políticos, clima, hidrografía y recursos
naturales.
2. Infraestructura física y social: comunicaciones, electrificación y facilidades
de la comunidad.
3. Aspectos socioeconómicos: actividad económica de la población, densidad
de la población
4. Aspectos gubernamentales: Plan Nacional de desarrollo, aspectos fiscales,
contaminación, descentralización industrial, etc.
5. Mapas de macrolocalización: Mapa de la república y mapa de la región
(vías de comunicación)

MICROLOCALIZACIÓN:

Consiste en elaborar un estudio detallado de los factores que condicionan la

localización de la planta dentro de la región seleccionada en el macro-análisis,
considerando los siguientes aspectos:
1. Mercado de consumo: En dónde se encuentra el mercado, si será
necesario localizarnos cerca de ellos o cerca del proveedor, por la cercanía
y disponibilidad de la materia prima.
2. Costos de transporte, tanto para tener el material en la locación, como para
el acceso a las instalaciones por los demandantes
3. Servicios públicos disponibles
4. Elaboración de mapa

METODOS DE LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA

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Los métodos mas comunes de localización de planta son los siguientes:

 Método cualitativo por puntos: Consiste en asignar factores cuantitativos

a una serie de factores que se consideran relevantes para la localización.
Esto conduce a una comparación cuantitativa de diferentes sitios.
 Método cuantitativo de Vogel. Este método requiere del análisis de los
costos de transporte, tanto de materias primas como de productos
terminados. El problema del método consiste en reducir al mínimo posibles
los costos de transporte destinado a satisfacer los requerimientos totales de
demanda y abastecimientos de materiales.
 Método de Brown y Gibson: Una variación del método anterior es
propuesto por Brown y Gibson, donde se combinan factores posibles de
cuantificar con factores subjetivos a los que se asignan valores ponderados
de peso relativo.

DISTRIBUCIÓN EN PLANTA

Concepto y objetivos básicos: Una buena distribución del equipo en planta

corresponde a la distribución de las máquinas, los materiales y los servicios
complementarios que atienden de la mejor manera las necesidades del proceso
productivo y asegura los menores costos y la mas alta productividad, a la vez que
mantiene las condiciones óptimas de seguridad y bienestar para los trabajadores.

Por esta razón se necesita diseñar la distribución de quipos que permita alcanzar
la máxima economía del tiempo, materiales y movimientos, teniendo en cuenta los
siguientes objetivos y principios básicos.

a) Integración Total: Consiste en integrar todo lo posible todos los factores

que afectan la distribución, para obtener una visión de todo el conjunto y la
importancia relativa de cada factor.
b) Mínima distancia de recorrido. Al tener una visión general de todo el
conjunto, se debe tratar de reducir en lo posible el manejo de materiales y
operativos, trazando el mejor flujo.
c) Utilización del espacio cúbico. Se debe disponer de los equipos en forma
compatible con la secuencia del proceso productivo, adaptando soluciones
que permitan el tránsito en un solo sentido para evitar retornos o cruces de
rutas que provocan congestionamiento, pérdida de tiempo y accidentes, por
lo que se debe aprovechar al máximo el espacio disponible.
d) Seguridad y bienestar para el trabajador. Este debe de ser uno de los
objetivos principales en toda distribución.
e) Flexibilidad. Se debe obtener una distribución que pueda reajustarse
fácilmente a los cambios que exija el medio, para poder modificar el tipo de
proceso de la manera más económica si fuera necesario.

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PLANEACIÓN SISTEMÁTICA SIMPLIFICADA DE DISTRIBUCIÓN (PSSD)

1.- REGISTRO DE RELACIONES

Relaciona los distintos departamentos para planear que tan cerca o lejos
requiere estar uno de otro para la optimización de labores a realizarse en el
despacho. Primeramente se le da valor a la relación que tienen los
departamentos uso con otros. Los valores que se presentan a continuación
muestran que tan necesario es la relación de debe tener un área con otra:

VALOR CERCANIA
A Absolutamente necesario
E Especialmente importante
I Importante
N Normal
X No deseable

CODIGO RAZONES
1 Impropio
2 No hay privacidad
3 Necesario
4 Conveniente
5 Indispensable

A continuación se presenta la distribución de cada alternativa mostrando la

cercanía que deben mantener los departamentos, así como las razones por las
cuales tienen que estar cerca o lejos un área de otra, representada por los
denominadores de cada letra.

2.- REQUERIMIENTOS DE ESPACIO

Aquí se da a conocer los metros cuadrados que tiene cada departamento en

relación a las alternativas que se tienen.

AREA O AREA EN M2
DEPARTAMENTO Alternativa 1 Alternativa 2
Dirección 9.00 7.20
Recepción 7.20 6.00
Baño 1.00 1.00
Finanzas 6.00 5.40
Procesamiento de datos 15.00 15.00

3.- DIAGRAMA DE RELACIONES

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Por medio de un símbolo se muestra la relación que existe entre un departamento

y otro, basado en el registro de relaciones
Por ejemplo, en la alternativa 1:

La dirección es importante que esté relacionada con el departamento de

procesamiento de datos y finanzas, con el baño es especialmente importante que
estén relacionados, y con la recepción es absolutamente necesario.

La recepción es absolutamente necesaria su relación con dirección y con el baño,

es normal su relación con finanzas, y no deseable su relación con procesamiento
de datos.

El baño es especialmente importante su relación con todos los departamentos

excepto con la recepción

Finanzas es absolutamente necesaria su relación con procesamiento de datos, y

es especialmente importante su relación con el baño, así como es importante su
relación con la dirección y es normal su relación con la recepción.

Procesamiento de datos es absolutamente necesaria su relación con finanzas y

es especialmente importante su relación con el baño, así como es importante su
relación con la dirección y es no deseable su relación con la recepción

Lo anterior proporciona una idea clara de lo que se debe hacer con la

alternativa 2

En un plano, por ejemplo, en la alternativa 1 la dirección estará a un lado de la

recepción y enseguida de procesamiento de datos, el cual está frente al baño y
éste a su vez enseguida de finanzas.
El baño no es recomendable que esté cercano de la recepción y dirección, y sí
cerca de donde trabajará el mayor número de empleados, o sea finanzas y
procesamiento de datos, estos dos es importante que estén cerca, pues sus
funciones requieren de intercambio de información.
Con lo antes expuesto es fácil comprender que es lo que se debe hacer con la
alternativa 2.

ALTENATIVA 1

ALTERNATIVA 2

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4.- RELACION DE ACTIVIDADES

Se hace una comparación de las diferentes áreas y la razón que tienen cada una
de ellas

AREA O CON EL AREA RAZÓN

DEPARTAMENTO
Dirección Recepción A/4
Dirección Baño E/4
Dirección Finanzas I/4
Dirección Procesamiento de datos I/3
Recepción Baño A/5
Recepción Finanzas N/2
Recepción Procesamiento de datos N/2
Baño Finanzas E/4
Baño Procesamiento de datos E/4
Finanzas Procesamiento de datos A/5

Existen otros métodos para la distribución de la planta y a continuación se

muestran tres tipos básicos de distribución:

1. Distribución por proceso.- Agrupa a las personas y al equipo que realizan

funciones similares. Hacen trabajos rutinarios en bajos volúmenes de producción.
El trabajo es intermitente y guiado por órdenes de trabajo individuales.
2. Distribución por producto.- Agrupa a los trabajadores y al equipo de acuerdo
con la secuencia de operaciones realizadas sobre el producto o usuario. Las
líneas de ensamble son características de esta distribución con el uso de
transportes y equipos automatizados para producir en grandes volúmenes pocos
productos. El trabajo es continuo y se guía por instrucciones estandarizadas.
3. Distribución por componente fijo.-Aquí la mano de obra, los materiales y el
equipo acuden al sitio de trabajo como en la construcción de un edificio o un
barco.

ANÁLISIS DE LA INVERSIÓN

El análisis de costos que se presenta como conclusión del estudio técnico consiste
en la determinación y distribución de los costos de inversión fija, diferida y el
capital de trabajo, en términos totales.

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Presupuesto De Inversión Fija Terreno, edificio, obra civil,

maquinaria y equipo principal,
equipo auxiliar y de servicio
Diferida Gastos de instalación (instalaciones
eléctricas, hidráulicas, sanitarias,
etc.), constitución de la sociedad,
programa preoperativo de
capacitación, gastos preoperativos
de arranque y puesta en marcha,
etc.
Capital de Efectivo en caja, inventario de
trabajo materia prima e insumos, en caso
de estar en proceso el inventario de
productos en proceso, inventario de
productos terminados, cuentas por
cobrar, etc.
De ingresos Producto (s) De acuerdo al tipo de proyecto
de operación principales
Subproducto (s)De acuerdo al tipo de proyecto
Otros De acuerdo al tipo de proyecto
De egresos Costos fijos y Son todas aquellas erogaciones que
de operación variables están directamente relacionadas con
la producción y se dividen en costos
fijos y variables. Los costos fijos
son: Depreciación, amortización,
renta; Los costos variables varía n
en proporción directa al volumen de
producción y están constituidos
principalmente por lo siguientes
conceptos: insumos
complementarios, (agua, energía
eléctrica, vapor, combustible, etc.),
mantenimiento preventivo o
correctivo.
Gastos de Renglón conocido por el alumno
Administración
Gastos de Renglón conocido por el alumno
Venta
Gastos Renglón conocido por el alumno
Financieros
De Impuesto sobre la renta y
impuestos y participación de los trabajadores en
PTU las utilidades

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BIBLIOGRAFIA.

Hernández Hernández, Abraham. FORMULACION Y EVALUACION DE

PROYECTOS DE INVERSION.

Baca Urbina, Gabriel. EVALUACION DE PROYECTOS.

Coss Bu, Raul. ANALISIS Y EVALUCION DE PROYECTOS

De la Torre, Joaquín; Zamarrón, Berenice, EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE

INVERSIÓN

Estudio Técnico 12