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    Procedimiento Analitico

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    Kytzia Verduzco
    Este documento presenta las cuentas de una empresa para un período contable. Incluye asientos contables para transacciones como ventas a crédito, devoluciones de ventas, compras, devoluciones de compras, gastos de compra, y cálculos de utilidad neta. Presenta balances de comprobación y estados financieros básicos como el balance general y el estado de resultados.

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    de 9

    LA UNICA

    No. CUENTAS PARCIAL DEBE HABER


    1 Bancos $ 100,000.00
    Inventarios $ 700,000.00
    Capital $ 800,000.00
    Asiento de apertura
    2 Bancos $ 300,000.00
    Clientes $ 300,000.00
    Ventas $ 600,000.00
    Venta a credito y contado
    3 Devoluciones sobre ventas $ 40,000.00
    Clientes $ 40,000.00
    Devoluciones sobre venta a credito
    4 Descuentos sobre ventas $ 10,000.00
    Clientes $ 10,000.00
    Descuento a clientes
    5 Compras $ 300,000.00
    Proveedores $ 300,000.00
    6 Gastos de compra $ 10,000.00
    Bancos $ 10,000.00
    Gastos originados por compra
    7 Proveedores $ 55,000.00
    Devoluciones sobre compras $ 55,000.00
    Devolucion de mercancias a proveedores
    8 Proveedores $ 5,000.00
    Descuentos sobre compras $ 5,000.00
    Descuento por compra a credito
    A1 Ventas $ 40,000.00
    Devoluciones s/venta $ 40,000.00
    A2 Ventas $ 10,000.00
    Descuentos s/ventas $ 10,000.00
    A3 Compras $ 10,000.00
    Gastos de compra $ 10,000.00
    A4 Devoluciones s/compra $ 55,000.00
    Compras $ 55,000.00
    A5 Descuentos s/compras $ 5,000.00
    Compras $ 5,000.00
    A6 Compras $ 700,000.00
    Inventario inicial $ 700,000.00
    A7 Inventario final $ 500,000.00
    Compras $ 500,000.00
    A8 Perdidas y ganancias $ 450,000.00
    Compras $ 450,000.00
    A9 Ventas $ 550,000.00
    Perdidas y ganancias $ 550,000.00
    A10 Perdias y ganancias $ 100,000.00
    Utilidad $ 100,000.00
    BANCOS INVENTARIO
    1) $ 100,000.00 $ 10,000.00 (6 1) $ 700,000.00 $ 700,000.00 A6
    2) $ 300,000.00 A7 $ 500,000.00
    $ 400,000.00 $ 10,000.00
    $ 390,000.00

    CLIENTES VENTAS
    2) $ 300,000.00 $ 40,000.00 (3 A1 $ 40,000.00 $ 600,000.00 (2 3)
    $ 10,000.00 (4 A2 $ 10,000.00
    $ 300,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 600,000.00 VN
    $ 250,000.00 A9 $ 550,000.00 $ 550,000.00

    DESC. S/VENTAS COMPRAS


    4) $ 10,000.00 $ 10,000.00 A2 5) $ 300,000.00 $ 55,000.00 A4 7)
    A3 $ 10,000.00 $ 5,000.00 A5 8)
    CT $ 310,000.00 $ 60,000.00
    CN $ 250,000.00
    A6 $ 700,000.00
    TM $ 950,000.00 $ 500,000.00 A7
    CV $ 450,000.00 $ 450,000.00 A8
    GASTOS DE COMPRA DEV. S/COMPRAS
    6) $ 10,000.00 $ 10,000.00 A3 A4 $ 55,000.00 $ 55,000.00 (7 A5

    PERDIDAS Y GANANCIAS UTILIDAD DEL EJERCICIO


    A8 $ 450,000.00 $ 550,000.00 A9 $ 100,000.00 A10
    A10 $ 100,000.00 $ 100,000.00
    CAPITAL BALANZA DE COMPROB
    $ 800,000.00 (1 MOVIMIENTOS
    No. CUENTAS
    DEUDOR
    1 Bancos $ 400,000.00
    2 Inventarios $ 700,000.00
    3 Capital
    4 Clientes $ 300,000.00
    5 Ventas
    6 Dev. s/ventas $ 40,000.00
    7 Desc. s/ventas $ 10,000.00
    8 Compras $ 300,000.00
    9 Proveedores $ 60,000.00
    10 Gastos de compras $ 10,000.00
    11 Dev. s/compras
    DEV. S/VENTAS 12 Desc. s/compras
    $ 40,000.00 $ 40,000.00 A1 13 Utilidad de ejercicio
    14
    15
    16
    17
    18
    19
    20
    SUMAS IGUALES $ 1,820,000.00

    Ventas totales
    PROVEEDORES Menos Dev. s/ventas
    $ 55,000.00 $ 300,000.00 Desc. s/ventas
    $ 5,000.00 Igual Ventas netas
    $ 60,000.00 $ 300,000.00 Inventario inicial
    $ 240,000.00 Compras $ 300,000.00
    Mas Gastos de compras $ 10,000.00
    Compras totales
    Menos Dev. s/compras $ 55,000.00
    Desc. s/compras $ 5,000.00
    Igual Compras netas
    Total de mercancías
    Menos Inventario final
    Costo de lo vendido
    Utilidad Antes de ISR y PTU
    DESC. S/COMPRAS
    $ 5,000.00 $ 5,000.00 (8

    BALANCE GENERAL

    ACTIVO
    Circulante
    Bancos $ 390,000.00
    Clientes $ 250,000.00
    Inventario $ 500,000.00

    SUMA TOTAL ACTIVO


    BALANZA DE COMPROBACIÓN
    MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES
    ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
    $ 10,000.00 $ 390,000.00
    $ 700,000.00 $ 500,000.00 $ 700,000.00
    $ 800,000.00 $ 800,000.00
    $ 50,000.00 $ 250,000.00
    $ 600,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00
    $ 40,000.00 $ 40,000.00
    $ 10,000.00 $ 10,000.00
    $ 300,000.00 $ 300,000.00
    $ 300,000.00 $ 240,000.00
    $ 10,000.00 $ 10,000.00
    $ 55,000.00 $ 55,000.00 $ 55,000.00
    $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
    $ 100,000.00

    $ 1,820,000.00 $ 1,700,000.00 $ 1,700,000.00 $ 1,160,000.00 $ 1,060,000.00

    $ 600,000.00
    $ 40,000.00
    $ 10,000.00 $ 50,000.00
    $ 550,000.00
    $ 700,000.00

    $ 310,000.00

    $ 60,000.00
    $ 250,000.00
    $ 950,000.00
    $ 500,000.00
    $ 450,000.00
    SR y PTU $ 100,000.00

    LANCE GENERAL

    PASIVO
    Circulante
    Proveedores $ 240,000.00

    $ 1,140,000.00
    CAPITAL $ 900,000.00
    Utilidad del ej. $ 100,000.00
    Capital contable $ 800,000.00
    $ 1,140,000.00 Suma total Pasivo mas Capital $ 1,140,000.00
    SALDOS AJUSTADOS
    DEUDOR ACREEDOR
    $ 390,000.00
    $ 500,000.00
    $ 800,000.00
    $ 250,000.00

    $ 240,000.00

    $ 100,000.00

    $ 1,140,000.00 $ 1,140,000.00

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