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    Proyecto Individual - Información Financiera y Su Análisis.

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    Abigail Gutierrez
    Proyecto realizado para el curso Información Financiera y su análisis por el Tecnológico de Monterrey (EDX).

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    Proyecto realizado para el curso Información Financiera y su análisis por el Tecnológico de Monterrey (EDX).

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    Proyecto Individual - Información Financiera y su análisis.

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    EGADE Business School

    Tecnológico de Monterrey
    Proyecto individual - Información financiera y su análisis
    Elaborado por: Jennifer Abigail Gutiérrez Rivera

    BALANCE GENERAL
    ANÁLISIS HORIZONTAL Y VERTICAL

    ELITE, S.A. DE C.V. 31 de Dic. 31 de Dic. Variación ´19- ´20 en: Balance General Base común
    Balances Generales al: 2020 2019 $ % 2020 2019

    ACTIVO CIRCULANTE
    Bancos $ 9,000.00 $ 10,000.00 $ -1,000.00 -10.00% 1.49% 2.51%
    Inversiones temporales $ 3,000.00 $ 4,000.00 $ -1,000.00 -25.00% 0.50% 1.00%
    Clientes $ 130,000.00 $ 100,000.00 $ 30,000.00 30.00% 21.52% 25.08%
    Inventarios $ 300,000.00 $ 180,000.00 $ 120,000.00 66.67% 49.66% 45.14%
    Pagos Anticipados $ 3,000.00 $ 5,000.00 $ -2,000.00 -40.00% 0.50% 1.25%
    TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE $ 445,000.00 $ 299,000.00 $ 146,000.00 48.83% 73.66% 74.97%
    ACTIVO NO CIRCULANTE
    Mobiliario y equipo $ 199,000.00 $ 128,000.00 $ 71,000.00 55.47% 32.94% 32.10%
    Depreciación acumulada $ -40,000.00 $ -29,000.00 $ -11,000.00 37.93% -6.62% -7.27%
    TOTAL DE ACTIVO FIJO $ 159,000.00 $ 99,000.00 $ 60,000.00 60.61% 26.32% 24.82%
    Activo intangible $ 100.00 $ 800.00 $ -700.00 -87.50% 0.02% 0.20%
    TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULANTE $ 159,100.00 $ 99,800.00 $ 59,300.00 59.42% 26.34% 25.03%
    TOTAL DE ACTIVOS $ 604,100.00 $ 398,800.00 $ 205,300.00 51.48% 100.00% 100.00%
    PASIVO A CORTO PLAZO
    Proveedores $ 196,000.00 $ 100,000.00 $ 96,000.00 96.00% 58.06% 53.68%
    Adeudos Bancarios a Corto Plazo $ 99,000.00 $ 39,000.00 $ 60,000.00 153.85% 29.32% 20.93%
    Acreedores diversos $ 15,600.00 $ 9,300.00 $ 6,300.00 67.74% 4.62% 4.99%
    Impuestos por pagar $ 12,000.00 $ 22,000.00 $ -10,000.00 -45.45% 3.55% 11.81%
    TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $ 322,600.00 $ 170,300.00 $ 152,300.00 89.43% 95.56% 91.41%
    PASIVO A LARGO PLAZO
    Adeudos Bancarios a Largo Plazo $ 15,000.00 $ 16,000.00 $ -1,000.00 -6.25% 4.44% 8.59%
    TOTAL PASIVOS $ 337,600.00 $ 186,300.00 $ 151,300.00 81.21% 100.00% 100.00%
    CAPITAL CONTABLE
    Capital Social $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ - 0.00% 28.14% 35.29%
    Aportaciones Adicionales $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ - 0.00% 7.50% 9.41%
    Utilidades Acumuladas $ 102,500.00 $ 58,500.00 $ 44,000.00 75.21% 38.46% 27.53%
    Utilidad del Ejercicio $ 69,000.00 $ 59,000.00 $ 10,000.00 16.95% 25.89% 27.76%
    TOTAL DE CAPITAL $ 266,500.00 $ 212,500.00 $ 54,000.00 25.41% 100.00% 100.00%
    TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL $ 604,100.00 $ 398,800.00 $ 205,300.00 51.48%

    Comentarios de Análisis Horizontal


    - En 2020 se realizaron un 25% menos de inversiones temporales
    - Existió un aumento del 30% en inventarios para el 2020.
    - El activo intangible disminuyó considerablemente un 87.5%.
    - Incrementó considerablemente la deuda bancaria a corto plazo.
    - No existieron aportaciones de capital ni utilidades retenidas.

    Comentarios de Análisis Vertical


    - Los inventarios representan el mayor porcentaje de activos.
    - Los pasivos a corto plazo represetnan la mayor parte del total de pasivos.

    Comentarios de Análisis horizontal y vertical


    - Para el 2019 el activo circulante representaba el 74.97% del total de activos, para el 2020
    representaba el 73.66% del total de activos por lo que hubo una disminución en el 2020 del
    porcentaje de activos circulantes en comparación al 2019.
    - Los adeudos a Largo Plazo disminuyeron por lo que se puede deducir que no se ha adquirido más deuda a largo plazo.
    ESTADO DE RESULTADOS
    ANÁLISIS HORIZONTAL Y VERTICAL

    ELITE, S.A. DE C.V. 31 de Dic. 31 de Dic. Variación ´19- ´20 en: Balance General Base común
    Estado de Resultados 2020 2019 $ % 2020 2019
    Ventas Netas $ 1,020,000.00 $ 1,013,000.00 $ 7,000.00 0.69% 100.00% 100.00%
    (-) Costo de Ventas $ 821,000.00 $ 814,000.00 $ 7,000.00 0.86% 80.49% 80.36%
    (=) Utilidad Bruta $ 199,000.00 $ 199,000.00 $ - 0.00% 19.51% 19.64%
    (-) Gastos de operación $ 104,000.00 $ 107,000.00 $ -3,000.00 -2.80% 10.20% 10.56%
    (=) Utilidad de operación $ 95,000.00 $ 92,000.00 $ 3,000.00 3.26% 9.31% 9.08%
    (-) Otros gastos $ 300.00 $ 200.00 $ 100.00 50.00% 0.03% 0.02%
    (=) U.A.F.I.R. $ 94,700.00 $ 91,800.00 $ 2,900.00 3.16% 9.28% 9.06%
    (-) C.I.F. $ 13,700.00 $ 10,800.00 $ 2,900.00 26.85% 1.34% 1.07%
    (=) U.A.I.R. $ 81,000.00 $ 81,000.00 $ - 0.00% 7.94% 8.00%
    (-) Impuestos $ 12,000.00 $ 22,000.00 $ -10,000.00 -45.45% 1.18% 2.17%
    (=) Utilidad Neta $ 69,000.00 $ 59,000.00 $ 10,000.00 16.95% 6.76% 5.82% 0.94%

    Comentarios de Análisis Horizontal


    - La variación de ventas netas de 2019 a 2020 es igual a la cantidad aumentada en costo de ventas.
    - Los Gastos de operación se disminuyeron en un 2.80% al ultimo periodo.
    - Se lograron disminuir impuestos significativamente un 45.45%.
    - Las ventas se aumentaron un 0.69% y se obtuvo una utilidad de 16.95%.

    Comentarios de Análisis Vertical


    - Para el 2020 la empresa tuvo la capacidad de convertir un 6.76% de sus ingresos a utilidad neta
    - Para el 2019 la empresa tuvo la capacidad de convertir un 5.82% de sus ingresos a utilidad neta
    - Para el 2020 los impuestos representan un 1.18% de las ventas.
    - Para el 2019 los impuestos representan un 2.17% de las ventas

    Comentario combinando análisis verticales y horizontales


    - Las ventas de un año a otro aumentaron un 0.69% mientras que la capacidad de convertir
    las ventas en utilidad neta aumentó un 0.94%.

    RAZONES DE LIQUIDEZ 2020


    1) Razón circulante
    Resultado: Muestra la capacidad de una empresa para cubrir sus pasivos 1.38
    circulantes con sus activos circulantes
    2) Prueba del ácido:
    Resultado: Permite conocer la capacidad de las empresas de cubir sus 0.44
    pasivos circulantes con sus activos más disponibles
    3)Rotación de cuentas por cobrar:
    Resultado: Permite conocer la calidad de las cuentas por cobrar de una 1.130
    empresa y que tanto éxito tienen en su cobro.

    Comentarios:
    - El activo circualnte tiene la capacidad de cubrir al pasivo circulante 1.38 veces.
    - El activo circualnte líquido tiene la capacidad de cubrir al pasivo a corto plazo 0.44 veces
    - Solamente el activo circualnte líquido no cubre a totalidad el pasivo a corto plazo.
    - Con la rotación de cuentas por cobrar desconozco el saldo de cuentas cobradas al final
    del 2020 por lo que utilicé el mismo saldo de clientes para calcular el promedio de cuentas
    por cobrar.

    RAZONES DE RENTABILIDAD 2020


    1) Utilidad por acción:
    Resultado: representa el total de ganancias que se obtienen por cada accion $ 92.00
    ordinaria vigente.
    2) Tasa de rendimiento sobre la inversión en activos (ROA):
    Resultado: determina la eficiencia global en cuento a la generación de 15.73%
    utilidades con activos disponibles. Poder del capital invertido
    3) Tasa de rendimiento sobre la inversión de los accionistas (ROE):
    25.89%
    Resultado: Significa la rentabilidad de la inversipon total de los accionistas.

    Comentarios:
    - A cada acción le corresponde una utilidad de $92.00.
    - Por el monto invertido en Activos se obtiene una ganancia de un 15.73%.
    - La rentabilidad que tiene la empresa en función de su capital propio es de 25.89%

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