CODIGO: GF-CA-001

GESTION FINANCIERA
VERSION: 5
FECHA: MAR 2019
CARACTERIZACION GESTION FINANCIERA
PAGINA 1 de 11

Desarrollar y ejecutar actividades de

administración eficiente de los recursos
Desde la elaboración del
financieros de la ESE HUEM buscando proyecto de presupuesto, la
que sea una entidad auto sostenible y/o gestión para ingreso de
CARGO RESPONSABLE Líder de recursos
OBJETIVO rentable; brindando información clara y ALCANCE recursos y ejecución de los
concisa para la toma de decisiones y DEL PROCESO financieros
gastos hasta la entrega de
presentando informes sobre la gestión informes y estados
ante los órganos de control internos y
financieros
externos.

RECURSOS DEL PROCESO

HUMANOS INFRAESTRUCTURA
Líder de gestión de recursos financieros Software institucional DGH
Tesorera general Software de SACE
Profesionales universitarios especializados Software de SIEPDOC
Profesionales Universitarios
Técnicos administrativos
Software de contratación
Auxiliares administrativos Software AUDIHUEM
Auditores Instrumento de costos
Facturadores Computador
Abogados externos Impresora
Escáner
Fotocopiadora
Intranet
Internet
Útiles de oficina
Muebles y enseres

Elaboro: Revisó: Aprobó:

Equipo Interdisciplinario Recursos Financieros Líder De Recursos Financieros Comité Coordinador Del Sistema De Control Interno De Gestión – SIG
 CODIGO: GF-CA-001
GESTION FINANCIERA
VERSION: 5
FECHA: MAR 2019
CARACTERIZACION GESTION FINANCIERA
PAGINA 2 de 11

PLANEAR
PROVEEDORES ENTRADAS EXPECTATIVAS ACTIVIDADES PRODUCTOS CLIENTES REQUISITOS
Proyección de
ingresos de venta de
servicios
Proyección de otros Junta directiva ESE
Elaborar y presentar
ingresos Proyecto de HUEM
Todos los procesos para aprobación el
Plan anual de presupuesto para la Todos los procesos
Entes de control presupuesto anual
compras vigencia Entes de control
de la entidad
Necesidades de
recurso humano
Normatividad legal
vigente
ingresos de copia de Claras, concisas, Recursos financieros
facturas y cuentas reales y acordes con proyectados
de cobro las necesidad de la Se causa o digita en
y/o glosas para su institución de el módulo de Proveedores de Cumplimiento de la
Comprobante de
respectiva causación acuerdo a las cuentas por pagar bienes y servicios fecha límite de
cuenta por pagar o
Todos los procesos Software DGH normatividad vigente en el software Junta directiva, aprobación
por cobrar
Entes de control módulo de cuentas Revisar inventarios gerente, líder
Estados financieros
por pagar, activos fijos, cartera financiero y entes de
Balance de prueba
inventario, activos y tesorería ( caja y control
fijos y cartera. bancos)

Contratación con Gerencia,

Modelo de Atención ERP, Facturación Subgerencia
Todos los procesos Informes de
ESE HEUM oportuna, administrativa,
Entes de control facturación y cobro.
ERP, Pacientes Radicación Líder del proceso y
Oportuna. ERP
Elaboro: Revisó: Aprobó:
Equipo Interdisciplinario Recursos Financieros Líder De Recursos Financieros Comité Coordinador Del Sistema De Control Interno De Gestión – SIG
 CODIGO: GF-CA-001
GESTION FINANCIERA
VERSION: 5
FECHA: MAR 2019
CARACTERIZACION GESTION FINANCIERA
PAGINA 3 de 11

Modelo de Atención
ESE HEUM
Junta directiva ESE
ERP
Proyecto de HUEM
Pacientes ingresos
Contratación con presupuesto para la Todos los procesos
de copia de facturas
ERP, Facturación vigencia Entes de control
y cuentas de cobro
oportuna, Informes de Gerencia,
y/o glosas para su
Radicación facturación y cobro. Subgerencia
respectiva causación
Oportuna. Comprobante de administrativa,
Todos los procesos Software DGH
Recepción y cuenta por pagar o Líder del proceso y
Entes de control módulo de cuentas
clasificación de los por cobrar ERP
por pagar,
ingresos RECIBO DE CAJA Proveedores de
inventario, activos
Recepción y Informe de cuentas bienes y servicios
fijos y cartera.
Revisión de los pagar Junta directiva,
Por recaudo directo
soportes Comprobante de gerente, líder
Por depósito judicial
egreso financiero y entes de
Por consignación en
control
cuentas bancarias
Cuentas Por Pagar

Elaboro: Revisó: Aprobó:

Equipo Interdisciplinario Recursos Financieros Líder De Recursos Financieros Comité Coordinador Del Sistema De Control Interno De Gestión – SIG
 CODIGO: GF-CA-001
GESTION FINANCIERA
VERSION: 5
FECHA: MAR 2019
CARACTERIZACION GESTION FINANCIERA
PAGINA 4 de 11

HACER
PROVEEDORES ENTRADAS EXPECTATIVAS ACTIVIDADES PRODUCTOS CLIENTES REQUISITOS
Presupuesto
aprobado para la Implementar y Informe de ejecución
Todos los procesos vigencia ejecutar el presupuestal Todos los procesos
Entes de control Ejecución presupuesto anual Informes a entes de Entes de control
presupuestal de la entidad control
mensual
Cuaderno de Control
Existencia de
ajustes contables entrega a Información clara,
disponibilidad
pertinentes a las Contabilidad real y oportuna
Cuentas de cobro, presupuestal para la
cuentas de cobro, cuentas de cobro,
facturas y/o glosas, vigencia
Todos los procesos facturas y/o glosas facturas y/o con sus Todos los procesos Cumplimiento de
comprobantes de
Entes de control en software respectivos fechas para la
entrada y soportes Generación de
institucional DGH documentos presentación de
financieros y costos ingresos adicionales
módulo soportes informes a los entes
a la venta de
estados financieros de control
servicios

Admisiones; Gerencia,
Modelo de Atención Solicitud de Subgerencia
Todos los procesos Facturas lista para
ESE HEUM autorizaciones, administrativa,
Entes de control cobro y radicación
ERP, Pacientes cargue de servicios, Líder del proceso y
y facturación ERP

Elaboro: Revisó: Aprobó:

Equipo Interdisciplinario Recursos Financieros Líder De Recursos Financieros Comité Coordinador Del Sistema De Control Interno De Gestión – SIG
 CODIGO: GF-CA-001
GESTION FINANCIERA
VERSION: 5
FECHA: MAR 2019
CARACTERIZACION GESTION FINANCIERA
PAGINA 5 de 11

Admisiones; Facturas lista para

Solicitud de cobro y radicación
Modelo de Atención autorizaciones, ajustes contables
ESE HEUM cargue de servicios, pertinentes a las
ERP, Pacientes y facturación cuentas de cobro,
Cuentas de cobro, ajustes contables facturas y/o glosas
facturas y/o glosas, pertinentes a las en software
Todos los procesos
comprobantes de cuentas de cobro, institucional DGH
Entes de control
entrada y soportes facturas y/o glosas módulo
Gerencia,
Todos los procesos financieros y costos en software Recibo de caja
Subgerencia
Entes de control Recaudo diario institucional DGH Software
administrativa,
Cuadre de caja módulo institucional modulo
Líder del proceso y
diario Implementar, tesorería
ERP
Notificación de consultar y ejecutar Informe de cuentas
abogados externos el recaudo diario y por pagar
Banca virtual cuadre de caja, Informe de
Ingreso al informe de consulta de las operaciones de
cuentas por pagar notificaciones y tesorería
banca virtual Comprobantes de
egreso

Elaboro: Revisó: Aprobó:

Equipo Interdisciplinario Recursos Financieros Líder De Recursos Financieros Comité Coordinador Del Sistema De Control Interno De Gestión – SIG
 CODIGO: GF-CA-001
GESTION FINANCIERA
VERSION: 5
FECHA: MAR 2019
CARACTERIZACION GESTION FINANCIERA
PAGINA 6 de 11

VERIFICAR
PROVEEDORES ENTRADAS EXPECTATIVAS ACTIVIDADES PRODUCTOS CLIENTES REQUISITOS
Informe de ejecución
presupuestal
Informe a entes de
Informe de ingresos
control
mensual de cartera y
Certificado de
tesorería
Seguimiento a la disponibilidad
Solicitud de Todos los procesos
Todos los procesos ejecución del presupuestal
disponibilidad Entes de control
presupuesto Registro
presupuestal
presupuestal
Informe de ejecución
Obligación
presupuestal
presupuestal
Pagos
Claridad en el origen
presupuestales Información clara,
de los recursos que
Informe de real y oportuna
ingresan a la
supervisión
Físicamente la institución
Seguimiento y Pago de seguridad
cuenta por pagar
control a la ejecución social, facturas, Todos los procesos
Todos los procesos revisión de soportes,
de la cuentas por soportes Entes de control
verificación del
pagar o cobrar Obligación
sistema,
presupuestal
Pagos presupuestal
Reporte diario de
seguimiento a Informe de Gerencia,
Análisis del reporte,
facturación, Informe cumplimiento de Subgerencia
Todos los procesos requerimientos al
de radicación actividades, informe administrativa,
recurso humano
mensual, de radicación. Líder del proceso.
Análisis de glosas.

Elaboro: Revisó: Aprobó:

Equipo Interdisciplinario Recursos Financieros Líder De Recursos Financieros Comité Coordinador Del Sistema De Control Interno De Gestión – SIG
 CODIGO: GF-CA-001
GESTION FINANCIERA
VERSION: 5
FECHA: MAR 2019
CARACTERIZACION GESTION FINANCIERA
PAGINA 7 de 11

Informe de
Reporte diario de cumplimiento de
Análisis del reporte,
seguimiento a actividades, informe
requerimientos al
facturación, Informe de radicación.
recurso humano
de radicación Recibo de caja
Seguimiento y
mensual, Software Todos los procesos
control a la ejecución
Análisis de glosas. institucional modulo Entes de control
de la cuentas por
Físicamente la tesorería Gerencia,
Todos los procesos pagar o cobrar
cuenta por pagar Informe de cuentas Subgerencia
Seguimiento a la
revisión de soportes, por pagar administrativa,
ejecución de los
verificación del Informe de Líder del proceso.
recaudos y banca
sistema, operaciones de
virtual
Informe de ingresos tesorería
Tramite a los
diario y quincenal de Comprobante de
depósitos judiciales
tesorería egreso
Soportes financieros

Elaboro: Revisó: Aprobó:

Equipo Interdisciplinario Recursos Financieros Líder De Recursos Financieros Comité Coordinador Del Sistema De Control Interno De Gestión – SIG
 CODIGO: GF-CA-001
GESTION FINANCIERA
VERSION: 5
FECHA: MAR 2019
CARACTERIZACION GESTION FINANCIERA
PAGINA 8 de 11

ACTUAR
PROVEEDORES ENTRADAS EXPECTATIVAS ACTIVIDADES PRODUCTOS CLIENTES REQUISITOS
Informe de ejecución
presupuestal
Informe a entes de
control
Definir acciones
Certificado de Planes de
correctivas y
disponibilidad mejoramiento al Todos los procesos
Todos los procesos preventivas en torno
presupuestal proyecto de Entes de control
Entes de control a la ejecución
Registro presupuesto anual
presupuestal
presupuestal
Obligación
presupuestal

Comprobante de
Definir acciones
cuenta por pagar Cumplimiento Planes de Acciones de mejora
correctivas y
Todos los procesos Soportes físicos de oportuno mejoramiento a la Todos los procesos oportunas
preventivas en torno
Entes de control la cuentas estado de situación Entes de control
a las cuentas por
Seguridad social financiera
pagar
Definir acciones
correctivas y
Reporte diario de preventivas al
Planes de
seguimiento a personal de Gerencia,
mejoramiento al
Todos los procesos facturación, Informe facturación por Subgerencia
informe de
Entes de control de radicación incumplimiento de administrativa,
facturación y
mensual, los indicadores, Líder del proceso
radicación.
Análisis de glosas. Capacitaciones,
Retroalimentación
sobre las glosas.
Elaboro: Revisó: Aprobó:
Equipo Interdisciplinario Recursos Financieros Líder De Recursos Financieros Comité Coordinador Del Sistema De Control Interno De Gestión – SIG
 CODIGO: GF-CA-001
GESTION FINANCIERA
VERSION: 5
FECHA: MAR 2019
CARACTERIZACION GESTION FINANCIERA
PAGINA 9 de 11

Planes de
Comprobante de
mejoramiento al
cuenta por pagar
proyecto de
Soportes físicos de
Definir acciones presupuesto anual
la cuentas
correctivas y Planes de Todos los procesos
Seguridad social
preventivas en torno mejoramiento a la Entes de control
Recibo de caja
Todos los procesos a las cuentas por estado de situación Gerencia,
Software
Entes de control pagar financiera Subgerencia
institucional modulo
Definir acciones Ajuste a través de administrativa,
tesorería
correctivas y notas de tesorería Líder del proceso
Informe de cuentas
preventivas Ajuste al
por pagar
comprobante de
Informe de
egreso
operaciones de
Ajuste de soportes
tesorería

INDICADORES RIESGOS NORMATIVIDAD

Ver ficha técnica de indicador Ver mapa de riesgos Ver normograma

INFORMACION DEL PROCESO

QUE INFORMA A QUIEN INFORMA COMO INFORMA QUIEN INFORMA
Instituto departamental de salud Oficio
Proyecto de presupuesto Líder de recursos financieros
Junta directiva de la ESE HUEM Comunicación interna

Elaboro: Revisó: Aprobó:

Equipo Interdisciplinario Recursos Financieros Líder De Recursos Financieros Comité Coordinador Del Sistema De Control Interno De Gestión – SIG
 CODIGO: GF-CA-001
GESTION FINANCIERA
VERSION: 5
FECHA: MAR 2019
CARACTERIZACION GESTION FINANCIERA
PAGINA 10 de 11

Presupuesto aprobado para la Página web

Partes interesadas Líder de recursos financieros
vigencia Medio físico
Gerencia
Profesional universitario especializado
Ejecución presupuestal mensual Subgerencia de salud Comunicación interna
de presupuesto
Subgerencia administrativa
Gerencia Profesional universitario de cartera
Informe de ingresos mensual de
Subgerencia de salud Comunicación interna
cartera y tesorería
Subgerencia administrativa
Estados financieros Gerente, Junta directiva, líder COMIUNICACION INTERNA, VIA Jefe de contabilidad
financiero y entes control EMAIL, plataforma software a entes
de control
Comprobantes contables Jefe contabilidad software Líder financiero
Balance de prueba Líder financiero COMIUNICACION INTERNA, VIA Jefe de contabilidad
EMAIL, plataforma software a entes
de control
Análisis del resultado del proceso de Líder Financiero Vía mail y comunicación interna Coordinador Facturación
facturación durante el periodo (mes)
Cuentas de cobro con listado de ERP, Líder Financiero, Cartera Vía comunicación externa Coordinador Facturación
facturas (Radicación de Facturas ERP);
comunicaron interna
Cumplimento de Actividades , Informe Líder Financiero Vía mail y comunicación interna Coordinador Facturación
de radicación
Planes de Mejoramiento Líder Financiero Vía mail y comunicación interna Coordinador Facturación
Estados financieros Gerente, Junta directiva, líder COMIUNICACION INTERNA, VIA Jefe de contabilidad
financiero y entes control EMAIL, plataforma software a entes
de control
Comprobantes contables Jefe contabilidad software Líder financiero
Balance de prueba Líder financiero COMIUNICACION INTERNA, VIA Jefe de contabilidad
EMAIL, plataforma software a entes
de control
Elaboro: Revisó: Aprobó:
Equipo Interdisciplinario Recursos Financieros Líder De Recursos Financieros Comité Coordinador Del Sistema De Control Interno De Gestión – SIG
 CODIGO: GF-CA-001
GESTION FINANCIERA
VERSION: 5
FECHA: MAR 2019
CARACTERIZACION GESTION FINANCIERA
PAGINA 11 de 11

CONTROL DE CAMBIOS
VERSIÓN FECHA PAGINA APROBÓ DESCRIPCIÓN DE CAMBIOS
4 10 de Julio del 2013 1-15 Comité de Control Interno
Comité coordinador del sistema de control Se actualiza documento por mejoramiento
5 20 de Marzo del 2019 1-11
interno de gestión – SIG continuo

Elaboro: Revisó: Aprobó:

Equipo Interdisciplinario Recursos Financieros Líder De Recursos Financieros Comité Coordinador Del Sistema De Control Interno De Gestión – SIG