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    Examen 3 Parcial

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    ANDRES FABIAN ARRIERO GARCIA
    Este documento presenta los ingresos y cálculos de impuestos sobre la renta de una empresa para los meses de enero a marzo. Reporta los ingresos por ventas al contado y crédito, intereses devengados e ingresos por préstamos y venta de activos fijos para cada mes. Calcula la utilidad fiscal antes y después de impuestos sobre la renta pagados, así como el impuesto sobre la renta causado, pagos provisionales y saldo a pagar o a favor para cada mes. También detalla el cálculo del coeficiente utilizado para determinar

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    Examen 3 Parcial

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    ANDRES FABIAN ARRIERO GARCIA
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    Este documento presenta los ingresos y cálculos de impuestos sobre la renta de una empresa para los meses de enero a marzo. Reporta los ingresos por ventas al contado y crédito, intereses devengados e ingresos por préstamos y venta de activos fijos para cada mes. Calcula la utilidad fiscal antes y después de impuestos sobre la renta pagados, así como el impuesto sobre la renta causado, pagos provisionales y saldo a pagar o a favor para cada mes. También detalla el cálculo del coeficiente utilizado para determinar

    Descripción original:

    3er Parcial

    Título original

    EXAMEN 3 PARCIAL

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    1.

    DETERMINACION
    ENERO FEBRERO MARZO
    ingresos del periodo $ 1,453,000.00 $ 2,505,000.00 $ 4,668,569.72
    por Coeficiente 0.0987 0.0987 0.0987
    igual utilidad fiscal antes de PTU $ 143,411.10 $ 247,243.50 $ 460,787.83
    menos PTU pagada $ - $ - $ -
    igual utilidad fiscal despues de PTU $ 143,411.10 $ 247,243.50 $ 460,787.83
    menos perdida fiscal pendiente de amortizar $ - $ - $ -
    igual resultado fiscal estaimado $ 143,411.10 $ 247,243.50 $ 460,787.83
    por tasa de isr 30.00% 30.00% 30.00%
    igual isr causado $ 43,023.33 $ 74,173.05 $ 138,236.35
    menos pagos provisionales $ - $ 43,023.33 $ 74,173.05
    menos subsidi al empleo pagado $ - $ - $ -
    igual isr a cargo o ( a favor ) $ 43,023.33 $ 31,149.72 $ 64,063.30
    mas actualizacion $ - $ - $ -
    mas recargos $ - $ - $ -
    igual isr a pagar $ 38,943.33 $ 31,149.72 $ 64,063.30

    2. DETERMINACION DE INGRESOS DEL PERIODO


    ENERO FEBRERO MARZO
    VENTAS CONTADO $ 660,000.00 $ 400,000.00 $ 610,500.00
    MAS VENTAS CREDITO $ 790,000.00 $ 650,000.00 $ 890,000.00
    MAS INTERES DEVENGADO A FAVOR $ 3,000.00 $ 2,000.00 $ -
    MAS PRESTAMO EN EFECTIVO $ - $ - $ 650,000.00
    MAS UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO $ - $ - $ 13,069.72
    IGUAL INGRESO DEL MES $ 1,453,000.00 $ 1,052,000.00 $ 2,163,569.72
    MAS INGRESO DEL PERIODO ANTERIOR $ - $ 1,453,000.00 $ 2,505,000.00
    IGUAL INGRESO DEL PERIODO $ 1,453,000.00 $ 2,505,000.00 $ 4,668,569.72
    1. DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES

    INGRESOS ACUMULABLES
    MENOS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
    IGUAL UTILIDAD FISCAL ANTES DE PTU
    MENOS PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
    IGUAL UTILIDAD FISCAL DESPUES DE PTU
    ENTRE INGRESOS NOMINALES
    IGUAL CU
    3. COEFICIENTE UTIIZADO 2020
    $22,100,000.00
    $22,000,000.00
    $100,000.00
    $0.00
    $100,000.00
    $22,000,000.00
    0.00454545454545455

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