6 - Evaluación Semestral Final

IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
(DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG y modificatorias)
EVALUACIÓN SEMESTRAL DE IMPLEMENTACIÓN DEL

SCI
(Periodo: enero – junio 2022)
SUBGERENCIA DE PREVENCIÓN E INTEGRIDAD JUNIO DE 2022

CRITERIOS PARA EL DESARROLLO DEL REPORTE DE EVALUACIÓN SEMESTRAL DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
Índice / Estructura Información

01 General
CONTENIDO:
Orientaciones al
02 cuestionario
Evaluación Semestral de
la implementación del
Sistema de Control
Interno
03 Grado de Madurez
Aplicativo
04 Informático
01 Información General
NUEVO MODELO PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
Cultura
Organizacional
01
Gestión de riesgos
Ejes
02
03
Supervisión
ENTREGABLES Y PLAZOS GENERALES - AÑO 2022
SOLO APLICABLE a las entidades del Gobierno Regional y del Gobierno Local QUE NO PARTICIPAN en el Proceso de
Elecciones Regionales y Municipales 2022
Plan de acción Anual -

Reporte de Seguimiento Anual Primer Reporte de Seguimiento
Sección Medidas de
del Plan de Acción Anual – del Plan de Acción Anual
Remediación –
Periodo Enero – Diciembre 2021 Periodo Enero – Junio 2022
Periodo Enero – Diciembre 2022
(Con corte de (Con corte de

Hasta el información al Hasta el Eje Cultura Hasta el información al
31/01/2022 30/12/2021) 31/03/2022 Organizacional 27/07/2022 30/06/2022)
Eje Eje Gestión Eje

Supervisión de Riesgos Supervisión
Reporte de Evaluación Anual Plan de acción Anual - Reporte de Evaluación Semestral

de la Implementación del SCI – Sección Medidas de Control – de la Implementación del SCI –
Periodo Enero – Diciembre 2021 Periodo Enero – Diciembre 2022 Periodo Enero – Junio 2022
ENTREGABLES Y PLAZOS EXCEPCIONALES - AÑO 2022
SOLO APLICABLE a las entidades del Gobierno Regional y del Gobierno Local QUE PARTICIPAN en el Proceso de
Elecciones Regionales y Municipales 2022
Plan de acción Anual - Segundo Reporte de

Reporte de Seguimiento Anual Primer Reporte de Seguimiento
Sección Medidas de Seguimiento Anual del Plan de
del Plan de Acción Anual – del Plan de Acción Anual
Remediación – Acción Anual –
Periodo Enero – Diciembre 2021 Periodo Enero – Junio 2022
Periodo Enero – Octubre 2022* Periodo Enero – Octubre 2022*
(Con corte de (Con corte de (Con corte de

Hasta el información al Hasta el Eje Cultura Hasta el información al Hasta el información al
31/01/2022 30/12/2021) 31/03/2022 Organizacional 27/07/2022 30/06/2022) 30/11/2022 31/10/2022)
Eje Eje Gestión Eje Eje

Supervisión de Riesgos Supervisión Supervisión
Reporte de Evaluación Anual Reporte de Evaluación Semestral Reporte de Evaluación

Plan de acción Anual -
de la Implementación del SCI – de la Implementación del SCI – Semestral de la
Sección Medidas de Control –
Periodo Enero – Diciembre 2021 Periodo Enero – Junio 2022 Implementación del SCI –
Periodo Enero – Octubre 2022*
Periodo Enero – Octubre 2022*
(*). RC-095-2022 –CG de 07 de marzo de 2022. Modificación de Directiva N°006-2019-CG /INTEG

¿CUÁL ES EL PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN DE LAS MEDIDAS DE REMEDIACIÓN Y DE CONTROL EN EL AÑO 2022 (*)?
Fecha de Fecha de
Tipo de Entidad
Inicio Término (1)
Entidades del Gobierno
Nacional Todas 01/01/2022 31/12/2022
Sede Central y sus Unidades Ejecutoras 01/01/2022 31/10/2022 (2)

Regional
Organismo Públicos Descentralizados 01/01/2022 31/12/2022
Municipalidades, Institutos Viales Provinciales 01/01/2022 31/10/2022 (2)

Local
Entidades de Tratamiento Empresarial - ETES 01/01/2022 31/12/2022
Sociedades de
Beneficencia Todas 01/01/2022 31/12/2022
1. Casos particulares comunicarse con el sectorista asignado.

2. SOLO APLICABLE a las entidades del Gobierno Regional y del Gobierno Local que participan en el Proceso de Elecciones Regionales y Municipales 2022.
(*). RC-095-2022 –CG de 07 de marzo de 2022 - Modificación de Directiva N°006-2019-CG/INTEG
Evaluación de la implementación del SCI

El numeral 7.4.2 de la Directiva establece
que el resultado de la Evaluación:
1. Permite identificar las deficiencias del
sistema de control interno (Cultura
Organizacional, Gestión de Riesgos y
Supervisión), que deben ser superadas,
a través de medidas de remediación.
2. Conocer el nivel implementación del

sistema de control interno (nivel de
madurez) a partir de las respuestas
dadas a las preguntas del Cuestionario
de evaluación del SCI (Anexo 1 de la
Directiva).

La Directiva establece que las entidades deben
efectuar dos evaluaciones al año:
• Evaluación Anual, con base a la información
generada por los distintos órganos y unidades
orgánicas de la entidad, entre el 1 de enero al 31
de diciembre, del año anterior, la misma que debe
enviarse a la Contraloría como máximo el
último día hábil del mes de enero del año
siguiente.
• Evaluación Semestral, con base a la información

generada por los distintos órganos y unidades
orgánicas de la entidad, entre el 1 de enero al 30
de junio de cada año, la misma que debe
enviarse a la Contraloría como máximo el
último día hábil del mes de julio de cada año.

Para responder las preguntas del cuestionario de
evaluación, la entidad debe efectuar algunas
actuaciones previas como las siguientes:
• El funcionario a cargo del órgano
responsable(1) de la implementación del SCI
puede conformar uno o más equipos de
trabajo que recolecten la información de los
demás órganos y unidades orgánicas de la
entidad que será utilizada para responder las
preguntas del cuestionario.
• El o los equipos (2) deben analizar el contexto
de las condiciones contenidas en las
preguntas del cuestionario de evaluación.
(1) En gran parte de Municipalidades sería el Gerente Municipal
(2) Los equipos de ser el caso, deben estar constituidos por servidores públicos de la Entidad

Mejora en indicadores de Gestión
El análisis del contexto de las condiciones Cumplimiento de Objetivos Estratégicos, Misionales, etc)
contenidas en las preguntas del
cuestionario es muy importante, porque
permitirá comprender:
1. En que consiste la condición.
2. Para que implementamos la condición.
3. Como se debe implementar la condición.
4. Como la entidad se beneficia de la
condición implementada.
5. Como podemos evaluar la condición
para mejorarla.
6. Entre otros aspectos relevantes.
02 Orientación al Cuestionario
Ambiente de Control Supervisión
13 preguntas 01 05 08 preguntas
Cuestionario de
Evaluación Semestral de
la implementación del
Sistema de Control Interno
Información y Actividades de
Comunicación Control
02 58 preguntas 04
09 preguntas 06 preguntas
03 Julio
Preguntas vinculadas a Fecha Límite
los Componentes del
Control Interno Evaluación de Riesgos de
Presentación
27
2022
22 preguntas HASTA el
El Cuestionario (1) de
evaluación está
compuesto de 58
preguntas y la Evaluación
Semestral de la
implementación del SCI
comprende responder las
preguntas del
Cuestionario con
información generada en
el primer semestre del
año.
(1) Cuestionario vigente, contenido en
la resolución de Contraloría N° 093-
2021-CG de 30 de marzo de 2021.
Alternativas de Respuesta al Cuestionario

Alternativa de
Criterio Evidencia Puntaje
respuesta
Cuando la entidad cumple con la Se requiere adjuntar
SI condición establecida en la documento que evidencie el 02
pregunta cumplimiento total.
Cuando la entidad cumple Se requiere adjuntar
PARCIALMENTE parcialmente con la condición documento que evidencie el 01
establecida en la pregunta cumplimiento parcial.
Cuando la entidad NO cumple No se requiere adjuntar
NO con la condición establecida en documento. 00
la pregunta
Cuando la condición establecida Se requiere adjuntar
NO GENERA
NO APLICA en la pregunta NO resulta documento que evidencie la
PUNTAJE
exigible a la entidad inexigibilidad.
Las preguntas del cuestionario no tienen todas las alternativas de respuesta
Preguntas del Cuestionario
DEFINICIONES A TOMAR EN CUENTA
Para efectos de la implementación del SCI debe tomarse en cuenta las siguientes definiciones:
• Alta Dirección de la entidad: comprende los órganos responsables de dirigir, supervisar y regular las actividades de la
entidad y que ejercen funciones de dirección política y administrativa de la entidad. *
• Funcionario: Todo aquel integrante de la administración institucional con atribuciones de dar órdenes y tomar decisiones
o que ejecuta actividades establecidas por la entidad/dependencia con mayor nivel de responsabilidad funcional y
comprende al Funcionario Público y Directivo Público regulados por la Ley N°30057, Ley del Servicio Civil.
• Servidor público: Persona que, independientemente del régimen laboral en que se encuentre, mantiene vínculo laboral,
contractual o relación de cualquier naturaleza con alguna de las entidades/dependencias del Estado y que, en virtud de
ello ejerce funciones en tales entidades/dependencias.**
• Producto: Bien o servicio que proporcionan las entidades/dependencias del Estado a una población beneficiaria con el
objeto de satisfacer sus necesidades.**
* De acuerdo a lo establecido en el articulo 10 del Decreto Supremo Nº 054-2018-PCM que aprueba los Lineamientos de Organización del Estado, publicado el
18 de mayo de 2018.
**Conforme las definiciones contenidas en el numeral 6.1 de la Directiva 006-2019-CG/INTEG, aprobada mediante RESOLUCION DE CONTRALORIA Nº 146-
2019-CG, publicada el 17 de mayo de 2019.
CONSIDERACIONES
LAS ENTIDADES QUE NO ESTÉN BAJO EL ALCANCE

DE LAS NORMAS ESTABLECIDAS POR LOS ENTES
RECTORES DE LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS, SE
RECOMIENDA QUE IMPLEMENTEN LAS ACCIONES DE
ACUERDO A LAS NORMAS QUE REGULAN SU
FUNCIONAMIENTO
CRITERIOS PARA LA EVALUACIÓN SEMESTRAL DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
N° Eje Componente Pregunta
Durante los últimos doce meses, ¿La entidad/dependencia ha realizado al

Cultura Ambiente de
1 menos una charla de sensibilización, dirigido a sus funcionarios y servidores,
Organizacional Control
sobre ética, integridad y su importancia en la función pública?
CONTEXTO
Esta pregunta tiene como objetivo fortalecer la implementación de la Política y el Plan Nacional de Integridad y Lucha
contra la Corrupción, a través de la generación de una cultura de integridad en la Organización; para ello, es importante que
los funcionarios y servidores públicos participen de las charlas que les permitan internalizar los valores éticos y principios de
integridad con los que deben desarrollar sus funciones.
En las capacitaciones sobre “Ética, integridad y su importancia en la función pública” debe tomarse en cuenta las normas que
regulan estos temas como: Ley del Código de Ética de la Función Pública; Política de Integridad y Lucha contra la Corrupción;
Plan Nacional de Integridad y Lucha contra la Corrupción 2018-2021; Directiva N° 001-2019-PCM/SIP “Lineamientos para la
implementación de la función de integridad en las entidades de la Administración Pública”; Directiva N° 002-20219-PCM-SIP,
Lineamientos para fortalecer una Cultura de Integridad en las Entidades del Sector Público; entre otras normas.
PREGUNTA 1
METODOLOGÍA
Participantes en la charla de sensibilización: La entidad debe incluir, de manera obligatoria, en estas capacitaciones a
todo su personal independientemente del régimen laboral en el que se encuentren y recomendable a sus locadores de
servicio. Para el año 2022, como mínimo el 50% del personal con vínculo laboral con la entidad debe haber
participado en las capacitaciones.
La charla de sensibilización debe contener como mínimo (Se recomienda que la charla dure 2 horas):
• Aspectos conceptuales: Ética, integridad, función pública.
• Aspectos normativos: Código de Ética de la función pública (obligaciones y responsabilidades), Plan Nacional de
Integridad y Lucha contra la Corrupción, otras normas.
• Aspectos reflexivos: Importancia de la ética e integridad en la función pública.
Sobre el expositor de la charla:
• Funcionario o servidor de la propia entidad que cuente con conocimiento y experiencia (haber llevado, al menos, un
curso sobre ética e integridad).
• Funcionario o servidor de la Secretaria de Integridad Pública o Contraloría General de la República
• Proveedor de servicios de capacitación, entre ellas: Universidad o Entidad Cooperante o Colegio Profesional o
Consultor individual o empresa con experiencia en temas similares en los últimos 6 meses (recomendable).
SUSTENTO
PREGUNTA 1 CRITERIO
Cuando el 50% o más del Informe emitido por la Oficina de Recursos Humanos o la que haga sus
SI personal con vínculo laboral veces, certificados o constancias de participación o lista de asistentes a
participó en la charla de las charlas (debe contener nombre y fecha de la charla y datos de los
sensibilización. participantes), entre otros documentos.
Cuando menos del 50% a más Informe emitido por la Oficina de Recursos Humanos o la que haga sus
del 30% del personal con veces, certificados o constancias de participación o lista de asistentes a
PARCIALMENTE
vinculo laboral participó en la las charlas (debe contener nombre y fecha de la charla y datos de los
charla de sensibilización. participantes), entre otros documentos.
Cuando menos del 30% del

personal con vínculo laboral
NO No se requiere adjuntar documento de sustento.
participó de la charla de
sensibilización.
¿La entidad/dependencia cuenta con lineamientos o normas internas

Cultura Ambiente de
2 aprobadas que regulen la conducta de sus funcionarios y servidores en el
ejercicio de sus funciones?
CONTEXTO
Esta pregunta tiene como objetivo fortalecer la implementación de la Política y el Plan Nacional de Integridad y Lucha
contra la Corrupción, a través de la generación de una cultura de integridad en la Organización; para lograr dicho objetivo
resulta importante que las entidades púbicas cuenten con normas internas que regulen la conducta (los valores y deberes éticos,
principios de integridad, obligaciones, responsabilidades y prohibiciones) de los funcionarios y servidores públicos al desarrollar
sus funciones, competencias y atribuciones como parte de la función pública.
Debe tomarse en cuenta que el Decreto Supremo N° 042-2018-PCM, en su artículo 4 precisa que el “Código de Conducta” es un
instrumento que establece lineamientos sobre la correcta, transparente y eficiente actuación de los servidores civiles con el fin de
promover una cultura de integridad y servicio a la ciudadanía al interior de cada entidad.
Cuando corresponda, las Entidades Adscritas y Unidades Ejecutoras calificadas como entidad para efectos de la implementación
del SCI, deben aplicar los lineamientos o normas internas que regulan la conducta de los funcionarios y servidores que apruebe la
entidad pliego a la cual se encuentran adscritas.
METODOLOGÍA
La condición establecida en la citada pregunta sugiere que las entidades públicas cuenten con normas internas
que regulen la conducta de sus funcionarios y servidores, aspectos como los valores y deberes éticos,
principios de integridad, obligaciones, responsabilidades y prohibiciones que deben cumplir en el ejercicio de
la función pública.
Los mencionados aspectos pueden estar contenidos en un Código de Conducta, Lineamiento, Directiva u otro
dispositivo normativo o incluido en el Reglamento Interno de Trabajo o Reglamento de Servidores Civiles, en mérito de
lo señalado en el literal n) del Reglamento de la Ley del Servicio Civil, aprobado por Decreto Supremo N° 040-2014-
PCM, que establece que se pueden incorporar en dicho Reglamento “Las demás disposiciones que se consideren
convenientes, que regulen aspectos relacionados a la relación de servicio”.
Las normas internas que regulen la conducta de los funcionarios y servidores en el ejercicio de la función pública debe
ser aprobado mediante acto resolutivo, conforme lo dispone las normas que regulan esta materia.
Se recomienda que la entidad difunda permanentemente las normas que regulan la conducta de los funcionarios y
servidores en el ejercicio de la función pública, a fin que sean cumplidas a cabalidad.
PREGUNTA 2 CRITERIO SUSTENTO
Acto resolutivo o documento que haga sus veces

Cuando la entidad cuenta lineamientos o
emitido por autoridad competente que aprueba el
SI normas internas que regula la conducta de
lineamiento o norma interna que regula la
los funcionarios y servidores de la entidad.
conducta de sus funcionarios y servidores.
Cuando la entidad cuenta con el proyecto de Informe o documento que haga sus veces que
lineamiento o norma interna que regula la contenga el proyecto de lineamiento o norma
PARCIALMENTE
conducta de los funcionarios y servidores de interna que regula la conducta de sus funcionarios
la entidad. y servidores.
NO Cuando la entidad NO cuenta con el

No se requiere adjuntar documento de sustento.
lineamiento o norma interna.
¿La entidad/dependencia cuenta con un procedimiento aprobado que permita

Cultura Ambiente de
3 recibir denuncias contra sus funcionarios y servidores que vulneran la ética o
normas de conducta?
CONTEXTO
Esta pregunta busca la transparencia ante la ciudadanía con el objetivo de fortalecer el SCI, brindando a los usuarios un
procedimiento que regule el procedimiento que permita recibir denuncias contra los funcionarios y servidores que vulneran la ética o
normas de conducta. Este procedimiento puede estar contenido en los lineamientos o norma interna que regulan la conducta de los
funcionarios y servidores o puede ser aprobado mediante Acto resolutivo o documento que haga sus veces suscrito por autoridad
competente
Cuando corresponda, las Unidades Adscritas y Unidades Ejecutoras calificadas como entidad para efectos de la implementación del
SCI, deben aplicar los lineamientos o normas internas que regulan la conducta de los funcionarios y servidores que apruebe la
entidad pliego a la cual se encuentran adscritas.
Las Entidades no deben confundir este procedimiento con el de la Ley 29542 Ley de Protección al denunciante en el ámbito
administrativo y de colaboración eficaz en el ámbito penal, y modificatorias, que atribuye competencia a la CGR (art. 4), cuyo
procedimiento especifico se rige por la Directiva 009-2020-Contraloria.
Acto resolutivo o documento que haga sus veces emitido

por autoridad competente que aprueba el procedimiento de
Cuando la entidad cuenta con el acto resolutivo
denuncias.
SI que aprobó el lineamiento o norma interna, y
Documento emitido en los últimos 12 meses que demuestra
además lo ha difundido al interior y exterior de
o acredita la difusión del procedimiento al interior de la
la entidad.
entidad y hacia el exterior.
Cuando la entidad cuenta con el acto resolutivo

PARCIALMENTE que aprobó el lineamiento o norma interna, y Acto resolutivo o documento que haga sus veces emitido
además lo ha difundido al interior y exterior de por autoridad competente que aprueba el procedimiento de
la entidad. denuncias.
Cuando la entidad no cuenta con el acto

NO resolutivo que aprueba el procedimiento de No se adjunta sustento.
denuncias.
¿Los funcionarios y servidores que son parte del órgano o unidad orgánica
Cultura Ambiente de
4 responsable de la implementación del SCI han recibido, al menos, un curso de
capacitación en Control Interno durante los dos últimos años?
Definición, importancia, normativa

CONTEXTO
Esta pregunta tiene como objetivo asegurar la capacidad de la alta dirección para fomentar y capacitar en
materia del SCI.
Es necesario que los funcionarios y servidores de las entidades que conforman el órgano responsable de la
implementación del SCI tengan el conocimiento adecuado para dirigir el proceso y dar soporte al resto de funcionarios
en la entidad.
El curso debe tener por lo menos 24 horas académicas.

PREGUNTA 4
METODOLOGÍA Pasos a seguir
Quienes deben recibirlo: .

Los funcionarios y servidores del la unidad orgánica responsable de la implementación del SCI que participan de manera activa o
directa en la implementación del citado sistema, para lo cual se recomienda que la entidad debe señalar en un documento el nombre
y cargo de los funcionarios y servidores de esta unidad, que participan de manera activa en el proceso de implementación del
SCI (elaboración de entregables).
Contenido mínimo: .
El curso debe permitir a los participantes conocer los aspectos teóricos del control interno: componentes, principios, objetivos,
obligaciones y responsabilidades de los funcionarios y servidores en su implementación y funcionamiento, así como su importancia
en la gestión pública; así como aspectos prácticos: elaboración de los entregables que evidencian la implementación del SCI,
aplicación de la metodología de gestión de riesgos, entre otros aspectos relevantes.
Alternativas para su desarrollo: .

Puede estar a cargo de un proveedor que brinde servicios de capacitación, como por ejemplo Universidad, Colegio Profesional, u
otra entidad que tenga por lo menos 6 meses de experiencia brindando servicios de capacitación. También puede llevarse a través
de la Escuela Nacional de Control.
SUSTENTO
PREGUNTA 4 CRITERIO
La totalidad funcionarios y servidores que son

parte del órgano o unidad orgánica responsable de Certificados o constancias, acto resolutivo o
SI
la implementación del SCI cuentan con curso de documento que haga sus veces, emitido autoridad
capacitación en Control Interno durante los dos competente
últimos años.
Al menos el 50% de funcionarios y servidores que Certificados o constancias, acto resolutivo o

son parte del órgano o unidad orgánica documento que haga sus veces, emitido autoridad
PARCIALMENTE
responsable de la implementación del SCI cuentan competente. Debe emitirse un informe con este
con curso de capacitación en Control Interno contenido para consolidar las evidencias de los
durante los dos últimos años. participantes.
Cuando ninguno o menos del 50% de funcionarios

NO y servidores que son parte del órgano o unidad
orgánica responsable de la implementación del No es obligatorio adjuntar sustento
SCI cuentan con curso de capacitación en Control
Interno durante los dos últimos años.

¿El órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI en la
Cultura Ambiente de entidad/dependencia, durante el presente año, ha capacitado a los demás
5
Organizacional Control órganos o unidades orgánicas que participan en la implementación del SCI
sobre temas de control interno?
CONTEXTO
Esta pregunta cumple con el objetivo de difundir y fortalecer el SCI, así como fomentar la participación de todos los
funcionarios y servidores de la entidad en el proceso de implementación del SCI.
Para cumplir con este objetivo el Órgano responsable de la implementación del SCI debe encargar o asignar a uno o
varios funcionarios o servidores públicos la tarea o función de capacitar a los funcionarios y servidores de los otros
órganos o unidades orgánicas de la entidad sobre el control interno y la importancia que tiene su implementación en la
entidad.
La condición también se cumple cuando se asigne a un funcionario o servidor la tarea o función de efectuar las
coordinaciones con otras áreas de la entidad u otras entidades que permitan realizar la capacitación a los otros órganos
o unidades orgánicas de la entidad.
PREGUNTA 5
METODOLOGÍA Pasos a seguir
Participantes en la capacitación: Se debe incluir al personal que, independientemente del régimen laboral o
contractual o relación de cualquier naturaleza con la entidad, participa en la implementación del SCI. Con respecto a la
meta que debe alcanzar la entidad, deberán definir el personal objetivo a participar de esta charla, puede excluir para
este cálculo a los operarios y obreros que no cumplan función de supervisión de personal.
Contenido mínimo de la capacitación (Duración mínima 02 horas): Marco normativo del Control Interno,
componentes, responsabilidades de los funcionarios y servidores, ejes de implementación del SCI y su aplicación.
Alternativas para el dictado de la capacitación: Expositor de la entidad que cuente con experiencia en la materia y
haya llevado, por lo menos un curso en implementación del SCI, cumpliendo los criterios de la pregunta Nro. 04 del
presente cuestionario. También se puede realizar a través de la CGR, Colegio Profesional, Universidad o Entidad
Cooperante, Consultor individual o empresa con experiencia en temas similares en los últimos 6 meses, cuyo expositor
haya llevado, por lo menos un curso en implementación del SCI, cumpliendo los criterios de la pregunta Nro. 04 del
presente cuestionario.
SUSTENTO
PREGUNTA 5 CRITERIO
Cuando el 50% o más del Informe emitido por la Oficina de Recursos Humanos o la que haga sus
SI personal con vínculo laboral veces, certificados o constancias de participación o lista de asistentes a
participó en la charla de las charlas (debe contener nombre y fecha de la charla y datos de los
sensibilización. participantes), entre otros documentos.
Cuando menos del 50% a más Informe emitido por la Oficina de Recursos Humanos o la que haga sus
del 30% del personal con veces, certificados o constancias de participación o lista de asistentes a
PARCIALMENTE
vinculo laboral participó en la las charlas (debe contener nombre y fecha de la charla y datos de los
charla de sensibilización. participantes), entre otros documentos.
Cuando menos del 30% del

personal con vínculo laboral
NO No se requiere adjuntar documento de sustento.
participó de la charla de
sensibilización.
¿La entidad/dependencia cuenta con al menos un funcionario o servidor que se

Cultura Ambiente de
6 dedique permanentemente, a la sensibilización, capacitación, orientación y
soporte a los órganos o unidades orgánicas para la implementación del SCI?
CONTEXTO Definición, importancia, normativa

Es necesario que para fortalecer y asegurar los objetivos del SCI, el Órgano responsable de la implementación del SCI
encargue o asigne como mínimo a un funcionario o servidor público, adicional a las funciones que tiene, la tarea o función
de sensibilizar, capacitar, orientar y brindar soporte técnico a los demás órganos o unidades orgánicas que participan en la
implementación del SCI en la entidad.
La condición también se cumple cuando se asigne a un funcionario o servidor la tarea o función de efectuar las
coordinaciones con otras áreas de la entidad u otras entidades que permitan realizar la capacitación a los otros órganos o
unidades orgánicas de la entidad.
Se recomienda que el funcionario o servidor asignado para estas tareas o funciones lleve, previamente, un curso sobre
control interno (cumpliendo los criterios de la pregunta Nro. 04 del presente cuestionario). Además debe difundirse en la
entidad, el nombre y cargo del o los funcionarios y servidores que tienen asignada estas tareas o funciones.
SUSTENTO
PREGUNTA 6 CRITERIO
Contrato, Informe, Oficio, Memorando, acto resolutorio o documento que
haga sus veces, a través del cual se encarga o asigna al funcionario o
Cuando la entidad cumple servidor, la función de sensibilizar, capacitar, orientar y brindar soporte técnico
SI con asignar la tarea o en control interno a los demás órgano o unidades orgánicas de la entidad.
función y comunicarla al Documento emitido mediante el cual se comunica al interior de la entidad el
interior de la entidad. nombre y cargo del o los funcionarios y servidores que tienen asignada estas
tareas o funciones.
PARCIALMENTE Cuando la entidad cumple Contrato, Informe, Oficio, Memorando, acto resolutorio o documento que haga
con asignar la tarea o función sus veces, a través del cual se encarga o asigna al funcionario o servidor, la
pero no la comunica al función de sensibilizar, capacitar, orientar y brindar soporte técnico en control
interior de la entidad. interno a los demás órgano o unidades orgánicas de la entidad.
NO Cuando la entidad no cumplió

No se adjunta sustento
con asignar la tarea o función.
Cultura Ambiente de ¿Se encuentran claramente identificadas los órganos o unidades orgánicas
7
Organizacional Control responsables de la ejecución de los productos priorizados en el SCI?
Definición, importancia, normativa

CONTEXTO
Es importante que se identifiquen los órganos o unidades orgánicas que tienen a su cargo la administración, ejecución o
desarrollo de los productos priorizados, lo cual puede ser distinto a la unidad orgánica que tiene la responsabilidad de
implementar una medida de control.
El producto es priorizado, es el bien o servicio que ha sido incluido en la gestión de riesgos dentro del marco de la
implementación del SCI, con base a los criterios señalados en la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG.
La identificación del órgano o unidad orgánica se efectúa tomando en cuenta las normas que regulan la estructura
orgánica de la entidad y que están contenidas en documentos de gestión como el Plan Estratégico Institucional, Plan
Operativo Instituciones u otros documentos.
SUSTENTO
PREGUNTA 7 CRITERIO
Cuando la entidad cuenta con Documento de gestión (Plan Estratégico Institucional, Plan Operativo
documento de gestión u otro que Instituciones u otro documento) donde se visualizan en una matriz
SI contiene los productos priorizados y u otro documento los productos (bienes o servicios) que brinda la
el órgano que está a cargo de la entidad relacionados a los órganos o unidades orgánicas que están a
ejecución de los mismos cargo de su desarrollo o ejecución.
Cuando la entidad no cuenta con

documento de gestión u otro que
NO contiene los productos priorizados y No se adjunta sustento
el órgano que está a cargo de la
ejecución de los mismos

¿La entidad/dependencia ha difundido a sus colaboradores la información
Cultura Ambiente de del cumplimiento de sus objetivos, metas o resultados, a través de los
8
Organizacional Control canales de comunicación e información que dispone (correo electrónico,
Intranet, periódico mural, documentos oficiales, entre otros)?
CONTEXTO
Esta pregunta tiene como objetivo promover la eficacia y eficiencia en la gestión administrativa, a través
del fortalecimiento del compromiso de los funcionarios (incluido directivos) y servidores públicos con el
cumplimiento de los objetivos y metas institucionales; para ello, resulta necesario que los mencionados
conozcan los objetivos y metas institucionales establecidos en sus documentos de gestión como el Plan
Estratégico Institucional (PEI), Plan Operativo Institucional (POI), Planes de Trabajo Anual o Multianual, entre
otros documentos.
El cumplimiento de esta condición comprende difundir los objetivos y metas institucionales anuales y multianuales
contenidos en los documentos de gestión anual y multianual, así como la difusión de los resultados de las
evaluaciones parciales y/o anuales de los objetivos y metas institucionales.
METODOLOGÍA
Se recomienda que la entidad ejecute las siguientes acciones para obtener el documento que evidenciará
el cumplimiento de la condición:
1. Difundir, entre los funcionarios y servidores de la entidad, de manera periódica los objetivos y metas
institucionales establecidos en los documentos de gestión anual o multianual (PEI, POI, entre otros).
2. Difundir los indicadores de medición del cumplimiento de los objetivos y metas institucionales.
3. Efectuar las evaluaciones parciales o anuales de cumplimiento de metas y objetivos institucionales, conforme
a lo programado por la entidad.
4. Elaborar la información sobre cumplimiento de metas y objetivos institucionales que será difundida con los
resultados obtenidos de las evaluaciones parciales o anuales (la información a difundir debe ser clara y
concreta).
5. Difundir la información, entre los funcionarios y servidores de la entidad, a través de los canales de
información con los que cuenta la entidad.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 8
Memorando Circular, informe,

captura de pantalla, correo
Cuando la entidad evidencie que ha difundido la electrónico, fotografías o
SI información relacionada al cumplimiento de los documento que haga sus veces
objetivos y metas institucionales. mediante el cual se difunda la
información.
Memorando Circular, informe,

captura de pantalla, correo
Cuando la entidad evidencie que ha efectuado algunas electrónico, fotografías o
PARCIALMENTE acciones para difundir la información relacionada al documento que haga sus veces
cumplimiento de los objetivos y metas institucionales. mediante el cual se difunda la
información.
Cuando la entidad no cumple con difundir la información

No se requiere adjuntar
NO relacionada al cumplimiento de los objetivos, metas o documento de sustento.
resultados institucionales.

Cultura Ambiente de ¿La entidad/dependencia realiza la Evaluación Anual del desempeño de los
9
Organizacional Control funcionarios, conforme a la normativa aplicable?
CONTEXTO
Esta pregunta tiene como objetivo promover el cumplimiento de los principios de eficacia, eficiencia y
mérito del servicio civil, así como fortalecer el Subsistema de Gestión de Rendimiento que forma parte del
Sistema Administrativo de Recursos Humanos; por ello, necesario que las entidades efectúen la evaluación
de rendimiento de sus funcionarios (incluido directivos) y servidores (de carrera y de actividades
complementarias).
La evaluación de rendimiento debe efectuarse aplicando las disposiciones contenidas en la Directiva del
Subsistema de Gestión de Rendimiento aprobado por Resolución N° 0068-2020-SERVIR-PE y demás normas
vigente que regulan dicha evaluación.
La evaluación de rendimiento en las entidades del Estado, se efectúa de manera progresiva; por ello, la entidad
debe verificar el cronograma de implementación progresiva establecido en la 1ra disposición complementaria final
de la citada Directiva.
Metodología
Se recomienda que la entidad ejecute las siguientes acciones para obtener el documento que
evidenciará el cumplimiento de la condición:
1. Acto resolutivo de la máxima autoridad administrativa de la entidad que aprueba el Cronograma anual
implementación del subsistema de gestión del rendimiento.
2. Informe de culminación de la etapa de planificación del ciclo de gestión de rendimiento enviado a
SERVIR.
3. Documento que determine el universo de servidores que participan en la gestión de rendimiento.
4. Informe de culminación de la etapa de seguimiento y/o del ciclo de gestión de rendimiento enviado a
SERVIR.
5. Informe de culminación de etapa de evaluación y Asignación de calificaciones.
6. Informe de cierre de ciclo de gestión de rendimiento enviado a SERVIR.
Informe o documento que

Cuando la entidad evidencia que ha realizado la evaluación
SI evidencie la culminación de la
de rendimiento cumpliendo las condiciones y plazos etapa de evaluación de la
establecidos por la norma aplicable. gestión de rendimiento.

Cuando la entidad ha efectuado algunas acciones para evidencie la culminación de
PARCIALMENTE realizar la evaluación de rendimiento, pero no se concluyó alguna de las etapas de
con el proceso. planificación o seguimiento
de la gestión de rendimiento.
NO Cuando la entidad NO ha efectuado ninguna acción para No se requiere adjuntar

realizar la evaluación de rendimiento. documento.

Cuando la entidad evidencia que, en el presente año, no se haga sus veces que sustente
encuentra obligada a efectuar la gestión de rendimiento los motivos por los que no les
NO APLICA corresponde efectuar la
(conforme al cronograma de implementación)
gestión de rendimiento.

¿Los órganos o unidades orgánicas responsables de la ejecución de las
Cultura Ambiente de
10 medidas de remediación y control reportan mensualmente sus avances al
órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI?
CONTEXTO
Esta pregunta tiene como objetivo fortalecer el proceso de implementación del sistema de control interno;
para ello, es necesario que el órgano responsable de la implementación del SCI en la entidad efectúe un
seguimiento y monitoreo permanente sobre las acciones que los órganos de la entidad vienen efectuando para
implementar las medidas de remediación y control consignados en el Plan de Acción Anual.
Este monitoreo permitirá, además, advertir oportunamente las problemáticas que se puedan generar en la
implementación de las medidas de remediación y/o control consignadas en el Plan de Acción Anual y
adoptar las acciones que correspondan para superarlas o mejorar su implementación.
La entidad debe evidenciar la adopción de acciones o medidas que permitan superar las problemáticas que se
genere en la implementación de las medidas de remediación o control, en los casos que corresponda, lo cual
permitirá, también, cumplir con la condición establecida en la pregunta 18 del Cuestionario de
evaluación.
Metodología
Se recomienda que la entidad ejecute las siguientes acciones para obtener el documento que
evidenciará el cumplimiento de la condición:
1. El órgano responsable de la implementación del SCI debe notificar oportunamente, los Planes de Acción
Anual, a los demás órganos de la entidad, para que tomen conocimiento de las medidas de remediación y
control que deben implementar durante el periodo programado.
2. Los órganos y unidades orgánicas de la entidad deben implementar las medidas de remediación y control
que tienen a su cargo dentro de los plazos y condiciones establecidas en los Planes de Acción Anual.
3. Los órganos y unidades orgánicas de la entidad deben reportar, mensualmente, al órgano responsable los
avances de la implementación de las medidas de remediación y control, así como las problemáticas que
puedan haberse generado y las propuestas de mejora que puedan aplicarse.
Cuando todos los órganos o unidades orgánicas a cargo de Memorando, informe o

documento que haga sus
SI la implementación de las medidas de remediación y/o veces que evidencie el envío
control, informan mensualmente el avance de la ejecución de información sobre avance
de las medidas a su cargo. de ejecución de medidas.
Cuando todos los órganos o unidades orgánicas a cargo de Memorando, informe o

la implementación de las medidas de remediación y/o
veces que evidencie el envío
PARCIALMENTE control, informaron al menos seis (6) veces en el año. O parcial de información sobre
habiéndose realizado el reporte de manera mensual, no avance de ejecución de
todos los órganos responsables remitieron la información. medidas.
Cuando ningún órgano o unidad orgánica informó sobre el

avance de las medidas de remediación y/o control a su No se requiere adjuntar
NO documento de sustento.
cargo o cuando sólo se envió, hasta en cinco (5)
oportunidades en el año, el reporte de información.

¿La entidad/dependencia otorga reconocimientos, mediante carta,
memorando u otras comunicaciones formales, a los responsables de
Cultura Ambiente de
11
la implementación de medidas de remediación y control, cuando
estas son implementadas en su totalidad dentro de los plazos
programados?
CONTEXTO
Esta pregunta tiene como objetivo contribuir al potenciamiento de las capacidades, competencias y
habilidades y, mejorar con ello, la satisfacción laboral, desempeño, incremento de autoestima y
productividad laboral del personal, así como fortalecer el Subsistema de Gestión de Relaciones
Humanas y Sociales que forma parte del Sistema Administrativo de Recursos Humanos, y promover la
práctica de comportamientos positivos alineados a la misión, visión, cultura organizacional y valores éticos
institucionales, a través otorgamiento de reconocimientos a su personal, tomando en cuenta las normas
emitidas por la Autoridad Nacional de Servicio Civil.
El reconocimiento debe efectuarse sobre la base de la evaluación de rendimiento y la implementación de las
medidas de remediación y control consignadas en el Plan de Acción Anual.
Metodología
Se recomienda que la entidad ejecute las siguientes acciones para obtener el documento que evidenciará
el cumplimiento de la condición:
1. La entidad debe contar con lineamientos internos que regulen los criterios, procedimiento, plazos, entre otras
condiciones que se aplicarán para el otorgamiento de reconocimientos.
2. La entidad debe enviar a la Contraloría los Planes de Acción Anual – Medidas de Remediación y Control,
conforme a lo establecido por la Directiva.
3. Los órganos y unidades orgánicas de la entidad deben conocer las medidas de remediación y control que
deben implementar.
4. Se deben incluir las medidas de remediación y control como parte de las actividades que serán evaluadas en
la evaluación de rendimiento, conforme a los criterios establecidos por la Autoridad Nacional de Servicio Civil.
5. La entidad debe verificar que los órganos y unidades orgánicas lograron implementar las medidas de
remediación o control dentro de los plazos y condiciones establecidos en los Planes de Acción Anual.
6. Ejecutar el procedimiento de otorgamiento de reconocimientos establecido en los lineamientos internos.
7. Concluido el procedimiento, la entidad debe otorgar el reconocimiento por la implementación oportuna (dentro
del plazo) y adecuada (conforme a las condiciones establecidas) de las medidas de remediación o control.
Cuando la entidad otorga reconocimientos a los miembros Carta, memorando, oficio,

acto resolutivo o documento
SI del órgano o unidad orgánica por haber implementado que haga sus veces mediante
todas las medidas de remediación o control consignadas en el cual se otorgue los
el Plan de Acción Anual. reconocimientos.
Cuando la entidad ha otorgado reconocimiento a los Carta, memorando, oficio o

miembros del órgano o unidad orgánica por haber acto resolutivo o documento
PARCIALMENTE implementado el 50% o más de las medidas de que haga sus veces
remediación o control consignadas en el Plan de Acción mediante el cual se otorguen
Anual. los reconocimientos.
Cuando la entidad no ha otorgado reconocimientos por la No se requiere adjuntar

NO implementación de las medidas de remediación o control documento de sustento.
consignadas en el Plan de Acción Anual.

Cultura Ambiente de ¿La entidad/dependencia utiliza indicadores de desempeño para
12 Organizacional Control medir el logro de sus objetivos, metas o resultados institucionales?
CONTEXTO
Esta pregunta tiene como objetivo promover la eficacia y eficiencia de la gestión administrativa, a través
del establecimiento de indicadores de desempeño que permitan evaluar y medir el cumplimiento de los
objetivos y metas institucionales trazados, principalmente, para los Objetivos y Acciones Estratégicas relacionados
a los productos (bienes y servicios públicos que la entidad brinda a la población).
El Centro Nacional de Planificación Estratégica en la “Guía para el Planeamiento Institucional” establece
lineamientos para la elaboración de indicadores de desempeño que permiten medir el cumplimiento de los
Objetivos Estratégicos y Acciones Estratégicas, para acceder a esta guía debe ingresar al siguiente enlace web:
https://www.ceplan.gob.pe/wp-content/uploads/2018/11/Gu%C3%ADa-para-el-planeamiento-institucional-
_26marzo2019w.pdf
Asimismo, el Ministerio de Economía y Finanzas ha puesto a disposición de las entidades la “Guía metodológica
para la definición, seguimiento y uso de indicadores de desempeño de los Programas Presupuestales”, al cual se
puede acceder, a través del siguiente enlace web:
https://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/ppr/guia_seguimiento_pp.pdf
Metodología
Según la “Guía para el Planeamiento Institucional” para elaborar indicadores de desempeño debe tomarse en
cuenta que:
Un indicador es una expresión cuantitativa – construida a partir de variables cuantitativas o cualitativas – que
permite medir el cumplimiento de los OEI y las AEI con relación a un resultado inicial o producto, respectivamente.
Para la selección de un indicador puede aplicarse alguno de los siguientes 3 criterios:
• Características deseables, evalúa un conjunto de características deseables en un indicador (características
como: especificidad, relevancia, medible, realizable, temporal).
• Ubicación de los indicadores en la cadena de resultados, el indicador que se elija para medir el cumplimiento del
OEI o AEI; por lo que deben esta ubicados en el mismo eslabón de resultados.
• Estructura del indicador, debe definirse sobre quién y sobre qué se desea medir, ello asegura que el nombre del
indicador sea claro, preciso y auto explicativo. El nombre del indicador está compuesto por tres elementos:
Parámetro de medición + Sujeto + Característica.
La entidad luego de seleccionar indicadores para cada OEI y AEI registra la información básica en el Anexo B-2:
Matriz del Plan Estratégico Institucional y la información detallada en el Anexo B-3: Ficha técnica de indicadores de
la citada Guía.
Metodología
De otro lado, la “Guía metodológica para la definición, seguimiento y uso de indicadores de desempeño de los Programas
Presupuestales” establece que para establecer indicadores de desempeño de los programas presupuestales deben
cumplirse con las actividades establecidas para el desarrollo de las siguientes etapas:
1. Definición de los indicadores de desempeño de los Programas Presupuestales
• Definir los indicadores de resultado y producto
• Definir las dimensiones (eficacia, eficiencia, calidad y economía) de los indicadores que se busca medir
2. Construcción de Indicadores de desempeño de los Programas Presupuestales
• Establecer la definición y los métodos de cálculo.
• Identificar las fuentes de datos.
• Identificar los elementos mínimos para la construcción de indicadores.
• Elaborar la ficha técnica.
3. Revisión de los indicadores de desempeño de los Programas Presupuestales
• Revisar la ficha técnica de los indicadores, verificar si estos cumplen los criterios SMART, y solicitar ajustes de ser necesario
4. Medición de los indicadores de desempeño de los Programas Presupuestales
• Recolectar los datos.
• Calcular los indicadores.
5. Uso de los indicadores de desempeño
• Usos en la gestión y la investigación.
• Usos en el proceso presupuestario.
Acto resolutorio o documento

que haga sus veces que
Cuando la entidad establece y utiliza indicadores de apruebe los indicadores de
SI desempeño para medir el cumplimiento de los objetivos y desempeño que permitan
metas institucionales contemplados en sus documentos de evaluar el cumplimiento de
los objetivos y metas
gestión.
institucionales.
Cuando la entidad NO aplica indicadores de desempeño No se requiere adjuntar

NO para medir el cumplimiento de sus objetivos y metas documento.
institucionales.

¿La entidad/dependencia ha tipificado en su Reglamento de
Cultura Ambiente de Infracciones y Sanciones del personal, o documento que haga sus
13
Organizacional Control veces, las conductas infractoras por incumplimiento de las
funciones relacionadas a la implementación del SCI?
CONTEXTO
El objetivo de esta pregunta es fortalecer el cumplimiento de las obligaciones relacionadas a la

implementación del Sistema de Control Interno en las entidades públicas; por ello, resulta necesario que las
entidad conozcan la norma que debe aplicarse para iniciar un procedimiento disciplinario sancionador
contra aquellos funcionarios y servidores que no cumplan con sus funciones u obligaciones relacionadas
a la implementación del citado sistema.
Cabe precisar que el artículo 8 de la Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las entidades del Estado establece
que el incumplimiento de las obligaciones relacionadas a la implementación del citado sistema genera
responsabilidad administrativa, penal y civil, en los casos que corresponda.
Metodología
En el caso la entidad cuente con un Reglamento de Infracciones y Sanciones (RIS), se recomienda que incluya en éste, la o las
conductas infractoras que se aplicarán a los casos de incumplimiento de funciones relacionadas a la implementación del citado sistema,
tomar en cuenta el principio de Tipicidad del Procedimiento Sancionador .
• La entidad debe elaborar y aprobar el acto resolutorio que permita incorporar la o las conductas infractoras al RIS sobre el
incumplimiento de las funciones relacionadas a la implementación del sistema de control interno.
• Tomar en cuenta el Informe Técnico N° 709-2020-SERVIR-GPGSC, que contiene aspectos relevantes sobre el Régimen Disciplinario
y Sancionador aplicable a las infracciones a la Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las entidades del Estado, el cual puede ser
visualizado mediante el siguiente enlace web: https://drive.google.com/drive/u/0/folders/14NxUfTWDi1KoqD-YKgk30iPsl8LWMJsV
En el caso la entidad no cuente con Reglamento de Infracciones y Sanciones, se recomienda que efectúe las siguientes acciones:
El órgano de recursos humanos de la entidad informa al órgano responsable de la implementación del SCI que:
i) NO cuenta con un RIS, y
ii) Ante el incumplimiento de funciones relacionadas a la implementación del SCI aplicarán la conducta infractora tipificada en el inciso
q) del artículo 85 de la Ley del Servicio Civil.
Documentos que evidencian el cumplimiento de la condición
En el caso la entidad cuente con RIS, el acto resolutorio o documento que haga sus veces que incorpore la o las conductas infractoras
relacionada al incumplimiento de funciones sobre la implementación del sistema de control interno al RIS. El en caso la entidad no
cuente con RIS, el informe o documento que haga sus veces que establezca que ante el incumplimiento de las funciones relacionadas a
la implementación del citado sistema aplicará el literal q) del artículo 85 de la Ley del Servicio Civil para el inicio del procedimiento
disciplinario sancionador.
Acto resolutorio que incluya

Cuando la entidad precisa la norma aplicable para el conductas infractoras en el RIS o
Informe que precise norma
inicio del procedimiento disciplinario sancionador ante aplicable en caso de
SI
el incumplimiento de las obligaciones relacionadas a la incumplimiento de funciones
implementación del sistema de control interno. relacionadas a la implementación
del SCI, según sea el caso
Cuando la entidad NO precisa la norma aplicable para

el inicio del procedimiento disciplinario sancionador No se requiere adjuntar documento
NO de sustento.
ante el incumplimiento de las obligaciones
relacionadas a la implementación del citado sistema.

¿El titular de la entidad/dependencia ha presentado el Informe de
Cultura Ambiente de
14
Rendición de Cuentas de Titulares conforme a la normativa vigente y
los plazos establecidos?
CONTEXTO
Esta pregunta tiene como objetivo de fortalecer la transparencia de la gestión de la entidad y con ello
alcanzar mejores niveles de eficacia y eficiencia, a través de la rendición de cuentas del Titular; por
ello, se exige que el Titular de la entidad (a nivel de pliego presupuestal) envíe a la Contraloría General, el
Informe de Rendición de Cuentas, en las oportunidades y plazos que corresponde y conforme a la normativa
aplicable.
En el caso de entidades a nivel de unidades ejecutoras o entidades adscritas deben acreditar que remitieron
a la entidad (a nivel pliego presupuestal) la información que les corresponde para que el titular de la entidad
pliego pueda remitir su informe de rendición de cuentas a la Contraloría General.
Metodología
Se recomienda que la entidad ejecute las siguientes acciones para obtener el documento que evidenciará el
cumplimiento de la condición:
1. La entidad (de nivel pliego presupuestal) debe coordinar con sus unidades ejecutoras y entidades adscritas,
según corresponda, para que remitan la información que permita elaborar el informe de rendición de cuentas del
titular del pliego.
2. La entidad debe elaborar el informe de rendición de cuentas, a través del aplicativo informático
(https://apps1.contraloria.gob.pe/rrcc/login/)
3. El titular de la entidad debe suscribir y enviar, a la Contraloría, General, el informe de rendición de cuentas
conforme a los plazos y condiciones establecidos por la norma aplicable.
4. En el caso de entidad de nivel pliego debe descargar del aplicativo informático la constancia de envío del
informe de rendición de cuentas. Las entidades de nivel unidades ejecutoras y adscritas para evidenciar
que cumplieron con enviar, a la entidad pliego, los formatos sobre el desarrollo de los sistemas
administrativos que le permite elaborar el informe de rendición de cuentas.
Cuando la entidad ha enviado a la Contraloría Constancia de envió del informe de

General el Informe de Rendición de Cuentas de rendición de cuentas del titular pliego /
SI Titulares o Formatos de desarrollo de los sistemas Formato de desarrollo de los sistemas
administrativos dentro del plazo establecido, administrativos de unidad ejecutora y
entidades adscritas.
según sea el caso.
Cuando la entidad ha enviado a la CGR el Informe Constancia de envió del informe de

rendición de cuentas del titular pliego /
de Rendición de Cuentas de Titular o o Formatos
PARCIALMENTE Formato de desarrollo de los sistemas
de desarrollo de los sistemas administrativos fuera administrativos de unidad ejecutora y
del plazo establecido, según sea el caso. entidades adscritas.
Cuando la entidad NO ha enviado a la CGR el No se requiere adjuntar documento.

NO
Informe de Rendición de Cuentas de Titulares

¿La entidad/dependencia ha difundido a la ciudadanía la información de su
Cultura Ambiente de ejecución presupuestal, conforme a la normativa aplicable y utilizando los
15
Organizacional Control canales de comunicación con los que dispone (Internet, periódico mural,
documentos oficiales, entre otros)?
CONTEXTO
Esta pregunta tiene como objetivo transparentar la información de gestión de la entidad, a través de la
difusión de la información sobre la ejecución de su presupuesto mediante los canales de
comunicación con los que cuenta (portal de transparencia, periódico mural, documentos oficiales,
entre otros).
La información a difundir debe ser clara y concreta que permita a la ciudadanía entender y comprende como
se viene ejecutando el presupuesto institucional, para ello, deben tomarse en cuenta los Lineamientos para la
implementación del Portal de Transparencia Estándar en las entidades de la Administración Pública
(Resolución Directoral Nº 11-2021-JUS/DGTAIPD).

¿La entidad/dependencia ha difundido a la ciudadanía la información de su
Cultura Ambiente de ejecución presupuestal, conforme a la normativa aplicable y utilizando los
15
Organizacional Control canales de comunicación con los que dispone (Internet, periódico mural,
documentos oficiales, entre otros)?
Metodología
1. La entidad debe definir los rubros temáticos de ejecución de gasto que deben ser difundidos a la
ciudadanía, se recomienda los relacionados a los servicios públicos.
2. La entidad debe elaborar la información que será difundida, para ello, se recomienda tomar en cuenta la
plataforma del Sistema Integrado de Administración Financiera de Recursos Públicos (SIAF-RP) del
Ministerio de Economía y Finanzas vía la interoperabilidad (Consulta Amigable).
3. La información debe ser difundida, a través de los canales de comunicación con los que cuente la entidad
(portal de transparencia, periódico mural, documentos oficiales, entre otros), la información a
difundirse debe actualizarse en los plazos establecidos por la norma de la materia.
Captura de pantalla, fotos de

Cuando la entidad ha difundido la información sobre periódico mural, documentos
SI oficiales, entre otro documento que
ejecución presupuestal, a través de los canales de
evidencie la difusión de la
comunicación. información.
Captura de pantalla, fotos de

periódico mural, documentos
Cuando la entidad difunde la información parcial o oficiales, entre otro documento que
PARCIALMENTE desactualizada sobre la ejecución presupuestal, a través de evidencie la difusión de la
los canales de comunicación. información parcial o
desactualizada.
Cuando la entidad NO difunde la información sobre No se requiere adjuntar

NO documento.
ejecución presupuestal.
Cultura
Información y ¿La entidad/dependencia registra mensualmente en el aplicativo INFOBRAS el
16 Organizacional
Comunicación avance físico de las obras públicas que se encuentran en ejecución?
CONTEXTO
Esta pregunta tiene como objetivo el fortalecer la transparencia en la ejecución de las obras públicas a nivel nacional, mediante
el acceso a la información del avance mensual y la articulación de información del SEACE, SNIP y SIAF de las obras públicas.
El portal web INFOBRAS, es una herramienta informática en la cual, las entidades deben registrar la información sobre las
obras que se encuentran bajo su competencia o ámbito de supervisión (avances mensuales de ejecución de la obra,
conformidades de calidad, de avance y de recepción de la obra, entre otros). Para acceder al citado portal, lo podrá hacer a
través del siguiente link: https://apps.contraloria.gob.pe/ciudadano/
El cumplimiento del registro por parte de las entidades, en todos los niveles de gobierno, se encuentra regulado en las
siguientes normas: Ley de Presupuesto para el sector público de los años 2012 y 2013, Ley N° 29812 y Ley N° 29951,
respectivamente, Directiva N° 009-2011-CG/OEA, “Registro de información sobre obras públicas del Estado- INFOBRAS”,
Directiva N° 007-2013-CG/OEA, “Registro de información y Participación Ciudadana en el Control de Obras Públicas-
INFOBRAS”.
PREGUNTA 16
METODOLOGÍA
La entidad debe determinar si ejecuta obras públicas, de ser así continuar con los siguientes pasos.
Efectuar el seguimiento y monitoreo permanente en la ejecución de obras
Registrar la información del avance físico de las obras públicas que se encuentran en ejecución, en el
aplicativo de INFOBRAS.
Acreditar que el registro se realice de manera mensual, pudiendo tomar captura de pantalla del aplicativo al
momento del registro.
Los formatos de registro de

SI Cuando la entidad ha registrado, respecto de la totalidad de las información en el portal de
obras públicas que se encuentran en ejecución, los avances INFOBRAS, en los que se
físicos a través del aplicativo INFOBRAS, de manera mensual. evidencie el registro mensual.
PARCIALMENTE
Los formatos de registro de
Se realiza el reporte de la totalidad de las obras públicas que se información en el portal de
encuentran en ejecución a través del aplicativo INFOBRAS; sin INFOBRAS, en los que se
embargo, el registro de los avances físicos no se ha realizado de evidencie el registro mayor a
manera mensual. un mes de, al menos una de
las obras en ejecución.
NO Cuando la entidad no ha realizado ningún registro

en aplicativo INFOBRAS, pese a tener obras en
No require sustento.
ejecución o cuando no ha realizado el registro de la
totalidad de las obras.
Documento de gestión/ normativo en

Se pueden presentar dos supuestos el que se advierta que la entidad no
NO APLICA • Cuando la entidad no tiene competencias para tiene competencia para la ejecución de
ejecutar obras. obras, informe del área
• Cuando la entidad no tenga obras en ejecución correspondiente en el que se indique
durante el año anterior. que la entidad no ejecutó obras
durante año anterior.
Cultura ¿La entidad/dependencia revisa mensualmente en el Registro Nacional de
Información y Sanciones contra Servidores Civiles (RNSSC), a fin de identificar si alguno de sus
17 Organizacional
Comunicación funcionarios se encuentra registrado en el mismo y procede conforme a la normativa
aplicable?
CONTEXTO
El objetivo del cumplimiento de la presente pregunta es que la entidad pública incorpore en la institución a personas que en
el desarrollo de la función publica cumplan con el principio de idoneidad en el cargo. Asimismo, se encuentra
estrechamente ligado con el proceso técnico de selección, y contribuye en la lucha contra la corrupción.
El Registro Nacional de Sanciones contra Servidores Civiles, en adelante el RNSSC, es una plataforma electrónica en la
que se inscribe la información de las sanciones administrativas disciplinarias impuestas contra los servidores civiles y ex
servidores civiles, así como las sanciones penales que inhabilitan para el ejercicio de la función pública. Para realizar las
consultas en la mencionada plataforma puede ingresar al siguiente link: https://www.gob.pe/818-consultar-el-registro-
nacional-de-sanciones-contra-servidores-civiles-rnssc
Tener en cuenta que, la revisión en la referida plataforma no solo es de manera mensual; también, es obligatorio que los
responsables de las entidades del estado consulten el RNSSC, cada vez que contraten personal para evitar el ingreso de
personas inhabilitadas.
La revisión de los servidores (civiles de carrera y de actividades complementarias) se realiza conforme a la norma de la
materia.
PREGUNTA 17
METODOLOGÍA
La entidad, a través del área correspondiente, revisa la plataforma del RNSSC a fin de advertir si alguno de
sus funcionarios y directivos se encuentran registrados en la misma.
Realiza la comparación correspondiente entre los servidores civiles que laboran en la identidad y los que se
encuentran en el RNSSC fin de identificar si, alguno de ellos, se encuentran registrados en el mismo.
Tener en cuenta que la entidad debe cumplir con las siguientes normativas: Ley N°30057 – Ley del Servicio
Civil; Decreto Legislativo N° 1295, que modifica el artículo 242 de la ley 27444, Ley del Procedimiento
Administrativo General y establece disposiciones para garantizar la integridad en la administración pública;
Decreto Supremo N° 012-2017-JUS, que aprueba el Reglamento del Decreto Legislativo N° 1295; Directiva que
regula el funcionamiento del Registro Nacional de Sanciones contra Servidores Civiles aprobada con Resolución
de Presidencia Ejecutiva N° 264-2017-SERVIR-PE; Decreto Legislativo N° 1367, que amplía los alcances de los
Decretos Legislativos 1243 y 1295; entre otras aplicables conforme la materia.
PREGUNTA 17 CRITERIO
SUSTENTO
El reporte de consulta del

Registro Nacional de Sanciones
Cuando la entidad revisa el registro de inhabilitados
SI de Destitución y Despido,
mensualmente y hace la comparación correspondiente a
informe que contenga la
fin de identificar si los funcionarios se encuentran
información de la consulta del
registrados en el mismo.
mencionado registro o
documento que haga sus veces.
Cuando la entidad no revisa el registro de inhabilitados

NO mensualmente o no hace la comparación correspondiente
a fin de identificar si funcionarios o servidores se No require sustento.
encuentran registrado en el mismo.
Cultura ¿La Alta Dirección evidencia el uso de información relacionada a la
Información y
18 Organizacional implementación del SCI para tomar decisiones que mejoren la gestión de la
Comunicación entidad?
CONTEXTO
Esta pregunta tiene como objetivo que la Alta Dirección adopte decisiones y tome medidas para mejorar la gestión
administrativa, tomando en cuenta la información generada a través de la implementación del Sistema de Control Interno,
en el desarrollo de sus tres ejes, a fin de que adopte las acciones y medidas que conlleven a la implementación adecuada
y oportuna del mencionado sistema.
La gestión de riesgos, que forma parte de la implementación del Control interno permite identificar los riesgos que existen
en la provisión de los servicios públicos a fin de que se pueda identificar medidas preventivas y correctivas que permitan
asegurar razonablemente el cumplimiento de los objetivos y metas trazadas para los mismos.
El conocimiento y el uso de la información va permitir que la Alta Dirección que adopte las acciones y medidas que
conlleven a la implementación adecuada y oportuna del mencionado sistema.
PREGUNTA 18
METODOLOGÍA
Los órganos o unidades orgánicas de la entidad, desarrollan la información relacionada a la implementación

del Sistema de Control Interno, la cual es reportada de manera mensual al Funcionario Responsable.
El Funcionario Responsable informa a la Alta Dirección respecto de información generada en la

implementación del SCI.
Los Miembros de la Alta Dirección realizan reuniones para analizar la información relacionada a la
implementación del SCI y en base a ello, tomar decisiones que mejoren la gestión institucional.
El Funcionario Responsable verifica el cumplimiento de las acciones dispuestas por la Alta Dirección, por
parte de los órganos o unidades orgánicas involucradas.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 18
Memorando, informe, oficio, acta de

En base la información relacionada a la reunión, proveído o documento que
SI implementación del SCI debe evidenciarse que se haga sus veces a través del cual la
han dispuesto la ejecución de acciones o medidas Alta Dirección dispone la ejecución
para la mejora de la gestión en la entidad, sobre de medidas o acciones en la
todo en lo relacionado a la gestión de los entidad, a raíz de la información
productos que la entidad haya priorizado. sobre el SCI que tomaron en
cuenta.
NO La Alta Dirección no evidencia el uso de

información relacionada a la implementación del
No require sustento.
SCI para tomar decisiones que mejoren la
gestión de la entidad.
Cultura Información y ¿El Titular de la entidad/dependencia y la Alta Dirección han tomado conocimiento
19
Organizacional Comunicación del Plan de Acción Anual, antes de su aprobación?
CONTEXTO
Esta pregunta tiene como objetivo el fortalecimiento en la implementación del Sistema de Control Interno al
asegurar la participación activa del Titular y los miembros de la Alta Dirección en este proceso, lo cual
demuestra el compromiso que tiene la entidad para la mejora en su gestión institucional y el cumplimiento de la
normativa del SCI.
Cuando nos referimos a Plan de Acción Anual, se hace referencia a:
➢ Reporte del Plan de Acción Anual Sección Medidas de Remediación
➢ Reporte del Plan de Acción Anual Sección Medidas de Control (con la cantidad mínima exigida de
productos priorizados, según Grupo y Periodo, conforme a lo establecido en la Directiva N.º 006 2019
CG/INTEG y su modificatoria)
PREGUNTA 19
METODOLOGÍA
Funcionario Responsable debe remitir al Titular y demás miembros de la Alta Dirección las propuestas de los
Planes de Acción Anual (PAA) Medidas de Remediación y de Control, tomando en cuenta las disposiciones y
plazos establecidos en la directiva, antes de su aprobarse los mismo.
El Titular y demás miembros de la Alta Dirección deben evaluar el proyecto de los Planes de Acción Anual
(PAA) Medidas de Remediación y de Control, tomando en cuenta que estos documentos de gestión
contendrán los compromisos que la entidad debe ejecutar para su implementación, a fin de realizar los aportes
que consideren pertinentes y se emita su conformidad.
Se recomienda realizar una reunión entre el Órgano o Unidad Orgánica Responsable de la Implementación del
SCI, el Titular de la entidad/dependencia y demás miembros de la Alta Dirección, así como los demás órganos
o unidades orgánicas que participan en el Plan de Acción Anual (PAA) a fin de exponerse, debatirse y poner en
conocimiento el proyecto de los Reportes de Plan de Acción Anual (PAA).
- Oficio, memorando o documento que haga

SI sus veces dirigido al Titular y demás
miembros de la Alta Dirección, adjuntando el
Cuando el Funcionario Responsable ha remitido los documentos al Reporte del Plan de Acción Anual
Titular y demás miembros de la Alta Dirección la totalidad de los correspondiente, en formato borrador.
Reportes del PAA antes de ser aprobados. - Acta de Reunión en donde participe el
Titular de la Entidad e integrantes de la Alta
Dirección, antes de la aprobación de los
Planes de Acción.
PARCIALMENTE - Oficio, memorando o documento que haga

sus veces dirigido al Titular y demás
miembros de la Alta Dirección, adjuntando
Cuando el Funcionario Responsable ha remitido los documentos al
alguno de los Reportes del Plan de Acción
Titular y demás miembros de la Alta Dirección, adjuntando al menos
Anual, en formato borrador.
uno de los Reportes del PAA antes de ser aprobados o cuando ha
- Acta de Reunión en donde participe el
remitido a parte de la Alta Dirección estos documentos.
Titular de la Entidad e integrantes de la Alta
Dirección, antes de la aprobación al menos
uno de los Planes de Acción.
NO Cuando el Funcionario Responsable no ha remitido ningún

documento dirigido al Titular y demás miembros de la Alta Dirección, No require sustento.
en el que se adjunta el Reporte del PAA, antes de ser aprobados.

¿La entidad/dependencia, a través de los canales de comunicación internos
Cultura Información y (correo electrónico, Intranet, periódico mural, documentos oficiales, entre otros),
20
Organizacional Comunicación informa trimestralmente a los funcionarios y servidores sobre la importancia de
contar con un SCI?
CONTEXTO
Esta pregunta tiene como objetivo la promoción y fortalecimiento en la implementación del Sistema de Control Interno al
asegurar que quienes son parte de la entidad conozcan esta herramienta de gestión y su importancia en la mejora de la
gestión institucional y el cumplimiento de la normativa del SCI.
Como parte de la implementación del Sistema de Control Interno es necesario que la entidad comunique la información
internamente, a quienes son parte de la entidad, los objetivos y responsabilidades que son necesarios para apoyar el
funcionamiento del SCI.
En ese sentido es responsabilidad de todos los funcionarios y servidores participar en el proceso de implementación y
funcionamiento del SCI, puesto que permite coadyuvar al cumplimiento de los objetivos de la entidad, lograr una eficiencia
y trasparencia en las operaciones a través de su implementación, generar una cultura de prevención, fomentar la práctica
de valores, entre otros beneficios.
PREGUNTA 20
METODOLOGÍA
Elaborar un formato de comunicación (banner, correo electrónico, anuncio, aviso, memorando, entre otros) mediante el
cual se indique la importancia de contar con un SCI. Se puede incluir los siguientes contenidos: importancia de contar
con un SCI, entregables a presentar durante el año, ventajas de la implementación del SCI, gestión de riesgos, entre
otros.
Se debe difundir trimestralmente a los funcionarios y servidores la comunicación elaborada a través de los canales de
comunicación internos. Es importante señalar que para este periodo 2022 aquellas entidades que no participan en
procesos electorales deben realizar esta comunicación en cuatro oportunidades; en caso su entidad participa en
elecciones generales, lo debe realizar en, al menos, tres oportunidades. Se recomienda que la comunicación se realice
en los meses de: marzo, junio, setiembre y diciembre.
Se debe verificar que se ha difundido trimestralmente a los funcionarios y servidores la comunicación elaborada.
SI
Documento que contenga correos,
Cuando la entidad o dependencia a través de los canales
fotos, memorando, entre otros que
de comunicación internos ha informado a sus funcionarios
demuestren que se informó sobre la
y servidores sobre la importancia de contar con un SCI, y
importancia de contar con un SCI de
ha realizado ello de forma trimestral.
manera trimestral.
PARCIALMENTE
Documento que contenga correos,
Cuando la entidad o dependencia a través de los canales
fotos, memorando, entre otros que
de comunicación internos ha informado a sus funcionarios
demuestren que se informó sobre la
y servidores sobre la importancia de contar con un SCI, en
importancia de contar con un SCI, en
al menos una oportunidad durante el año.
al menos una oportunidad durante el
año.
NO Cuando la entidad o dependencia no ha informado a sus

funcionarios y servidores sobre la importancia de contar con No require sustento.
un SCI.

¿La entidad/dependencia ha incorporado en los contratos con proveedores o consultores una cláusula
Información y que manifieste el rechazo total y absoluto, de las partes, a cualquier tipo de ofrecimiento, dádiva,
Cultura
21 forma de soborno nacional o transnacional, regalo, atención o presión indebida que pueda afectar el
Organizacional Comunicación desarrollo normal y objetivo de los contratos", o de ser el caso, solicita una declaración jurada bajo los
mismos términos?
CONTEXTO
Esta pregunta tiene como objetivo fortalecer el plan y la política de lucha contra la corrupción; así como cumplir la normatividad aplicable
a la entidad y sus operaciones.
Es importante que la entidad o dependencia genere una cultura de integridad y buenas prácticas en las contrataciones públicas que
realiza. En ese sentido, es necesario que sus contratos cuenten con una cláusula anticorrupción que resguarde los intereses del estado
ante posibles casos que vulneren la ética e integridad y pudieran constituir actos contrarios a nuestro ordenamiento jurídico.
Se debe recordar que la obligatoriedad de la inclusión de la cláusula anticorrupción se encuentra establecida en el art. 32.3 de la Ley N°
30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo N° 082-2019-EF y el art. 138.4 del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo N° 344-2018-EF.
Tomar en cuenta las bases estándar que aprueba el OSCE para el periodo correspondiente:
https://www.gob.pe/institucion/osce/informes-publicaciones/2652777-bases-estandar-de-la-directiva-n-001-2019-osce-cd-modificada-por-
la-resolucion-n-004-2022-osce-pre
PREGUNTA 21
METODOLOGÍA
Revisar el marco normativo relacionado con las contrataciones del estado
Establecer lineamientos para que todas las contrataciones realizadas por la entidad cuenten con una
cláusula anticorrupción o declaración jurada, conforme a la normativa correspondiente.
Incorporar en la cláusula anticorrupción a las contrataciones realizadas por la entidad o incluir la declaración
jurada en la que se manifieste el rechazo total y absoluto, de las partes, a cualquier tipo de ofrecimiento,
dádiva, forma de soborno nacional o transnacional, regalo, atención o presión indebida que pueda afectar el
desarrollo normal y objetivo de los contratos que realiza la institución.
Verificar que se ha incorporado la cláusula anticorrupción, o de ser el caso la declaración jurada bajo los
mismos términos.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 21
• Informe u otro
SI veces, emitido por el
área correspondiente, en
La entidad/dependencia ha incorporado en los contratos con donde se precise la
proveedores o consultores una cláusula anticorrupción o una inclusión de la clausula
declaración jurada bajo los mismos términos. anticorrupción.
• Modelos de contratos.
• Ordenes de servicio que
incorporen esta clausula.
NO
• La entidad/dependencia no ha incorporado en los contratos con
proveedores o consultores una cláusula anticorrupción o no No require sustento.
solicita declaración jurada bajo los mismos términos.
Cultura ¿El Órgano responsable de la implementación del SCI en la entidad comunicó formal y
Información y
22 Organizacional oportunamente, el Plan de Acción Anual aprobado a los órganos o unidades orgánicas
Comunicación para que implementen las medidas de remediación y control consignadas en el mismo?
CONTEXTO
Esta pregunta tiene como objetivo el fortalecimiento en la implementación del Sistema de Control Interno al
asegurar que los órganos o unidades organices involucradas en la implementación de las medidas de
remediación y control desarrollen de manera oportuna y adecuada los Planes de Acción Anual a fin de
contribuir con la mejora de la gestión institucional, la mejora en la calidad de servicios públicos que se brinda y
el cumplimiento de la normativa del SCI.
Es recomendable que la mencionada comunicación se efectúe dentro de los 10 días posteriores que se haya
ENVIADO el entregable a la Contraloría General de la República, a través del aplicativo informático.
PREGUNTA 22
METODOLOGÍA
La entidad debe elaborar y enviar dentro del plazo los Planes de Acción Anual en las secciones de Medidas
de Remediación y Medidas de Control.
Comunicar formal y oportunamente a los órganos o unidades orgánicas que tienen a su cargo la ejecución
de las Medidas de Remediación y Medidas de Control contenidas en el Plan de Acción Anual.
La comunicación debe acreditar (acuse de recibo) la recepción por parte de los órganos o unidades
orgánicas responsables de implementar las medidas de remediación y control.
Se recomienda que la comunicación se efectúe dentro de los 10 días posteriores a que se haya ENVIADO el
entregable a la Contraloría General de la República, a través del aplicativo informático.
SI El Órgano responsable de la implementación del SCI comunicó formal y Esta comunicación se acredita con Memorando,
oportunamente a los órganos y unidades orgánicas sobre la Informe, Proveído u otro documento que haga sus
implementación de la totalidad (100%) de los Planes de Acción Anual. veces, debiendo de acreditar (acuse de recibo) la
Esto comprende: recepción por parte de los órganos o unidades
• Plan de Acción Anual- Medidas de Remediación orgánicas responsables de implementar las
• Plan de Acción Anual- Medidas de Control. (de la totalidad de medidas de remediación y control, por la
Productos priorizados) totalidad de los productos priorizados.
PARCIALMENTE
El Órgano responsable de la implementación del SCI comunicó formal y Esta comunicación se acredita con Memorando,
oportunamente a los órganos y unidades orgánicas sobre la Informe, Proveído u otro documento que haga
implementación de al menos el 50% de los Planes de Acción Anual. sus veces, debiendo de acreditar (acuse de
Esto comprende: recibo) la recepción por parte de los órganos o
• Plan de Acción Anual- Medidas de Remediación unidades orgánicas responsables de
• Plan de Acción Anual- Medidas de Control. (de la totalidad de implementar las medidas de remediación y
Productos priorizados) control.
NO
El Órgano responsable de la implementación del SCI comunicó formal y
oportunamente a los órganos y unidades orgánicas sobre la No require sustento.
implementación de menos del 50% de los Planes de Acción Anual.

¿La entidad/dependencia ha tomado en cuenta los criterios de tolerancia al riesgo
Gestión de Evaluación de
23 establecidos en la Directiva, para identificar los riesgos que deben ser reducidos mediante
Riesgos Riesgos
medidas de control?
CONTEXTO
La Tolerancia al Riesgo, es aquel nivel de riesgo que una entidad está dispuesta a aceptar sin establecer medida de Control alguna
y el cual no afecte el logro de los objetivos trazados para un producto.
El Anexo Nº 7 de la Directiva 006-2019-CG/INTEG, establece las tolerancias al riesgo que pueden aceptar las entidades al
momento de implementar su SCI y estas se dan, en base al grupo donde se encuentran:
❖ Entidades del Grupo 1: deben establecer medidas de control, para riesgos que presentan niveles MEDIO, ALTO y MUY ALTO.
❖ Entidades del Grupo 2 y 3: deben establecer medidas de control, para riesgos que presentan niveles ALTO y MUY ALTO.
Es importante que la entidad realice la aplicación adecuada de la metodología de gestión de riesgos contenida en la directiva, a
fin de establecer medidas de control para los riesgos con niveles que podrían afectar el propósito de la entidad respecto a la
provisión de bienes y servicios públicos.
PREGUNTA 23
METODOLOGÍA
Paso 1: Identificar a que grupo pertenece la entidad (Grupo 1, Grupo 2, Grupo 3).
Paso 2: Luego de determinar los niveles en cada uno de los riesgos identificados del producto priorizado; se establece de
manera obligatoria “Medidas de Control” a los riesgos, según el Grupo de entidades al que pertenece.
Municipalidad X
Riesgos Obligado a establecer

Productos Priorizados Nivel de Riesgo
identificados Medidas de Control
Ejemplo:
Riesgo A Muy Alto La Municipalidad X que pertenece al Grupo 2,
Producto Priorizado 1 Riesgo B Alto
debió establecer medidas de control a los
riesgos identificados de Niveles “Alto” y “Muy
Riesgo C Medio Alto”.
Riesgo D Bajo
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 23
• Acta elaborada por el/los

especialistas, adjuntando la
• Cuando la entidad ha elaborado la matriz de evaluación de riesgos del 100% de
SI los productos priorizados.
Matriz de evaluación de riesgos
del 100% de los productos
priorizados.
• Acta elaborada por el/los

especialistas, adjuntando la
• Cuando la entidad ha elaborado la matriz de evaluación de riesgos de por lo Matriz de evaluación de riesgos
PARCIALMENTE menos el 50% de los productos priorizados. de por lo menos el 50% de los
productos priorizados.
• Cuando la entidad ha elaborado la matriz de evaluación de riesgos a menos del

NO 50% de los productos priorizados.
• No requiere sustento.
• Cuando la entidad no ha elaborado la matriz de evaluación de riesgos de
ninguno de los productos priorizados.
Gestión de Evaluación de ¿Se han determinado medidas de control para todos los riesgos valorados que estén fuera
24
Riesgos Riesgos de la tolerancia al riesgo?
CONTEXTO
El literal a) del numeral 7.3.3 de la Directiva N° 006-2019-CG7INTEG establece que, por cada riesgo determinado, debe
establecerse las medidas que permitan reducirlo de manera eficaz, oportuna y eficiente. Estas medidas constituyen las medidas
de control y pueden ser definidas como las políticas, procedimientos, técnicas u otros mecanismos que permiten reducir dicho
riesgo.
Es necesario que la entidad reconozca la importancia de la gestión de riesgos como parte de la implementación del Sistema de
Control Interno, a fin de que la institución establezca medidas de control que reducirán los riesgos que puedan atentar con el
funcionamiento de los productos que brinda a la población.
PREGUNTA 24
METODOLOGÍA
Paso 1: Identificar las causas que originaron el riesgo identificado.

Paso 2: Establecer la(s) medida(s) de control apropiada(s) que permitirán reducir el riesgo identificado.
REDUCIR
Riesgos Leyenda:
Productos Priorizados Causas Medidas de Control
identificados Causa: es el origen del riesgo
Medida de Control: acción a realizar, la cual atacará y
Causa 1 Medida de Control 1 reducirá la causa que originó el riesgo identificado.
Producto Priorizado Riesgo
Causa 2 Medida de Control 2
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 24
• PAA-SMC con el 100% de los

• Cuando la entidad ha establecido medidas de control a los riesgos del 100% de productos priorizados, suscrito y
SI los productos priorizados. enviado a la CGR a través del
aplicativo informático del SCI.
• PAA-SMC con al menos el 50% de

los productos priorizados,
• Cuando la entidad ha establecido medidas de control a los riesgos de por lo suscrito y enviado a la CGR a
PARCIALMENTE menos el 50% de los productos priorizados. través del aplicativo informático
del SCI.
• Cuando la entidad ha establecido medidas de control a los riesgos de menos del

NO 50% de los productos priorizados.
• Cuando la entidad no ha establecido medidas de control a los riesgos de ninguno
de los productos priorizados.
Gestión de Evaluación de ¿La entidad/dependencia ha determinado su Presupuesto Institucional considerado la

25
Riesgos Riesgos información del Plan Operativo Institucional y requerimientos del Cuadro de Necesidades?
CONTEXTO
El Presupuesto Institucional representa la cantidad de recursos económicos con que cuentan las entidades del Estado para financiar las actividades
presupuestales y proyectos de inversión, que consecuentemente harán realidad el plan operativo institucional y permitirán lograr los resultados
esperados, que fueron propuestos en el PEI.
Es importante que la entidad realice una vinculación del planeamiento estratégico y operativo con el presupuesto público, para orientar de manera
programada y apropiada los recursos económicos asignados en el desarrollo de los productos (bienes y servicios), y así lograr una eficaz y eficiente
gestión administrativa.
METODOLOGÍA
Paso 1: Realizar la consolidación del Cuadro de Necesidades de la institución, el cual muestra la necesidad de adquirir bienes o contratación de
servicios u obras, en base a las necesidades para cumplir con las metas establecidas en el Plan Operativo.
Paso 2: Verificar que el Plan Operativo Institucional se encuentre orientado a la necesidad de recursos para implementar las estrategias
institucionales; a fin de asegurar la producción de bienes o servicios que contribuyan al logro de los resultados (acciones estratégicas institucionales
definidas en el Plan de Estratégico Institucional – PEI).
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 25
• Resolución que aprueba el

• Cuando la entidad ha elaborado su Presupuesto Institucional teniendo en Presupuesto Institucional,
SI cuenta la información del Plan Operativo Institucional y Cuadro de Necesidades adjuntando el Plan Operativo
Institucional. Institucional y Cuadro de
Necesidades Institucional.
• Resolución que aprueba el

• Cuando la entidad ha elaborado su Presupuesto Institucional teniendo en Presupuesto Institucional,
PARCIALMENTE cuenta la información del Plan Operativo Institucional o del Cuadro de adjuntando el Plan Operativo
Necesidades Institucional. Institucional o Cuadro de
Necesidades Institucional.
• Cuando la entidad ha elaborado su Presupuesto Institucional, sin considera la

NO información Plan Operativo Institucional y Cuadro de Necesidades. • No requiere sustento.
• Cuando la entidad no ha elaborado su Presupuesto Institucional.
¿La entidad/dependencia, al finalizar el año, ha mantenido o mejorado el presupuesto
26 asignado en el mes de febrero, para la provisión de los productos priorizados que fueron
Riesgos Riesgos
incorporados a la gestión de riesgos como parte de la implementación del SCI?
CONTEXTO
Es importante que la Entidad realice un adecuado seguimiento a la ejecución presupuestal, porque conlleva generalmente
al cumplimiento de objetivos, por ello a febrero 2022 se consideró un PIM base, a efectos de identificar los productos de la
entidad, cada uno de ellos con el registro de su presupuesto asignado, en ese sentido y con la finalidad de comprobar de
forma relativa, la continuidad del otorgamiento de bienes y/o prestación de servicios por parte de la entidad hacia la
población, por ello será importante contrastar si se cumple la condición referida en la pregunta.
De otro lado, si la Entidad no cuenta con un PIM al mes de febrero 2022, puede utilizar el PIA 2022, a efectos de continuar
con el procedimiento.
METODOLOGÍA
Revisar si se comparó el PIM base de febrero 2022 con el PIM de cierre de junio 2022.
Comprobar si el presupuesto asignado a los productos priorizados se mantuvieron o mejoraron respecto al presupuesto
base.
Revisar si hubo mejora en el cumplimiento de objetivos de la Entidad.

CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 26
• Informe o documento que haga

• Cuando la ejecución del presupuesto a Junio 2022 es compatible con el primer sus veces, en el que se aprecie la
SI PIM modificado al menos el 90%. aplicación total de la
metodología propuesta.

PARCIALMENTE PIM modificado al menos en el rango de 50 al 85%. aplicación parcial de la
• Cuando no mantuvo o mejoró el presupuesto asignado a los productos • No requiere documento de

NO priorizados, o la ejecución del presupuesto a Junio 2022 es compatible con el sustento
primer PIM modificado en el rango menor al 50%.
¿La entidad/dependencia, al finalizar el año, ha mantenido o mejorado el presupuesto
Gestión de Evaluación de asignado en el mes de febrero, para la provisión de los servicios de salud, educación,
27
Riesgos Riesgos transporte, vivienda, seguridad ciudadana o ambiente, en los correspondientes programas
presupuestales con articulación territorial? (*)
(*) Aplicable solo a entidades del nivel de gobierno regional y local
CONTEXTO
Es importante que la Entidad realice un adecuado seguimiento a la ejecución presupuestal, porque conlleva generalmente al
cumplimiento de objetivos, por ello a febrero 2022 se consideró un PIM base, a efectos de identificar los productos (servicios de
salud, educación, transporte, vivienda, seguridad ciudadana o ambiente) de la entidad, cada uno de ellos con el registro de su
presupuesto asignado, en ese sentido y con la finalidad de comprobar de forma relativa, la continuidad del otorgamiento de
bienes y/o prestación de servicios por parte de la entidad hacia la población, por ello será importante contrastar si se cumple la
condición referida en la pregunta.
De otro lado, si la Entidad no cuenta con un PIM al mes de febrero 2022, puede utilizar el PIA 2022, a efectos de continuar con el
procedimiento.
METODOLOGÍA
Revisar si se comparó el PIM base de febrero 2022 con el PIM de cierre de junio 2022.
Comprobar si el presupuesto asignado a los productos priorizados se mantuvieron o mejoraron respecto al presupuesto
base.
Revisar si hubo mejora en el cumplimiento de objetivos de la Entidad.

CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 27

SI PIM modificado al menos el 90%. aplicación total de la

PARCIALMENTE PIM modificado al menos en el rango de 50 al 85%. aplicación parcial de la
• Cuando no mantuvo o mejoró el presupuesto asignado a los productos

• No requiere documento de
NO priorizados, o la ejecución del presupuesto a Junio 2022 es compatible con el
sustento.
primer PIM modificado en el rango menor al 50%.
• A entidades que no provean servicios de salud, educación, transporte, vivienda, • Documento que acredite la no
N/A seguridad ciudadana o ambiente, en los correspondientes programas aplicación de la condición referida
presupuestales con articulación territorial (Zonafranca, SAT, entro otros (*)? en la pregunta.
(*) Coordinar con su sectoristas, en las últimas láminas se encuentra la relación de sectoristas a nivel nacional.
¿La entidad/dependencia ha presentado la información financiera y contable para la

28 elaboración de la Cuenta General de la República, conforme a la normativa que la regula y
Riesgos Riesgos
los plazos que establece?
CONTEXTO
Es importante que la entidad demuestre transparencia en la ejecución de sus gastos presupuestales y como parte del
mismo se debe cumplir con la remitir la información solicitada por la Cuenta General de la República, ya que dicho informe
final contiene la información y el análisis de los resultados presupuestarios, financieros, económicos, patrimoniales y de
cumplimiento de metas e indicadores de gestión financiera, de las entidades del sector público durante un ejercicio fiscal.
(Artículo 20 - Decreto Legislativo Nº 1438).
Es importante recordar que la Cuenta General de la República tiene las siguientes fases (Artículo 22 - D.L. Nº 1438):
1.- Presentación de la rendición de cuentas. 2.- Análisis y procesamiento de la información.

3.- Elaboración de la Cuenta General de la República. 4.- Informe de auditoría.
5.- Presentación. 6.- Examen y dictamen.
7.- Aprobación. 8.- Difusión.
¿La entidad/dependencia ha presentado la información financiera y contable para la

28 elaboración de la Cuenta General de la República, conforme a la normativa que la regula y
Riesgos Riesgos
los plazos que establece?
CONTEXTO
Presentación de las Rendiciones de Cuentas (Artículo 23 - D.L. N° 1438)
23.2.- El plazo para la presentación de la rendición de cuentas por parte de todas las entidades del Sector Público no
debe exceder del 31 de marzo siguiente al ejercicio fiscal del que se informa, estando las entidades públicas
obligadas a su cumplimiento, sin excepciones.
Documento de Consulta:
Directiva N° 001-2022-EF/51.01 "Normas para la Preparación y Presentación de la Información Financiera y Presupuestaria de las Entidades del Sector Público y Otras
Formas Organizativas No Financieras que Administren Recursos Públicos para el cierre del ejercicio fiscal y los periodos intermedios", aprobada por Resolución
Directoral Nº 001-2022-EF/51.01.
METODOLOGÍA
Presentar la Constancia que indica que la entidad ha presentado dentro del plazo establecido, la información requerida
para la elaboración de la Cuenta General de la República, para el periodo fiscal 2021. Con base a la normativa y
cronograma emitido por el MEF.
Constancia de presentación dentro

• Cuando la entidad ha cumplido con presentar la información
del plazo establecido de la
requerida para la elaboración de la Cuenta General de la
SI información requerida para la
República, para el periodo fiscal 2021, dentro del plazo
elaboración de la Cuenta General
establecido.
dela República, periodo fiscal 2021.
• Cuando la entidad no ha cumplido con presentar la información

NO No requiere documento de
requerida para la elaboración de la Cuenta General de la
sustento.
República, para el periodo fiscal 2021.
• Para aquellas entidades que no están obligadas a presentar Documento que acredite la no
N/A información para la elaboración de la Cuenta General de la aplicación de la condición referida
República. en la pregunta.
Gestión de Evaluación de ¿El Titular de la entidad/dependencia ha evidenciado su participación en la priorización de

29
Riesgos Riesgos los productos que se incluyeron en la gestión de riesgos?
CONTEXTO
Es importante que el Titular como máxima autoridad jerárquica dirija de manera eficaz la Gestión de su Entidad y para lograra
dicho fin, debe garantizar una adecuada implementación del SCI, así como, el de establecer las medidas necesarias para su
adecuado cumplimiento.
Recuerde que, de acuerdo a lo indicado en la Ley N° 28716, articulo 5: Funcionamiento del Control Interno, se menciona
que, “corresponde al Titular de la entidad la supervisión de su funcionamiento, bajo responsabilidad”, del mismo modo, en
la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG, en el punto 6.5.1: Funciones del Titular se menciona que: “El titular debe Participar en la
priorización de los productos que serán incluidos en el SCI, y aprobar los mismos”
METODOLOGÍA
Elaborar documento (acta de reunión, memorando, informe o documento que haga sus veces), en el cual se evidencie la
participación del Titular de la Entidad en todos sus productos priorizados. Para el periodo 2022, esta condición se puede
acreditar con el documento que se registró en la sección identificación y priorización de productos en el aplicativo
informático del SCI.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 29
Documento en el cual se evidencie

• Cuando se presenta el (los) Documento(s) que acredite(n) la la participación del Titular en la
SI participación del Titular en la priorización del 100% de los priorización del 100% de los
productos. productos.

• Cuando se presenta el (los) Documento(s) que acredite(n) la la participación del Titular en la
PARCIALMENTE participación del Titular en más del 50% de los productos priorización de por lo menos el
priorizados. 50% de los productos priorizados.
• Cuando el documento presentado que acredita la participación

NO del titular es menor al 50% de los productos priorizados o No No requiere documento de
fue presentado el Documento que acredite la participación del sustento.
Titular en la priorización de los productos.

¿La Entidad/dependencia ha identificado y registrado en el aplicativo informático del SCI,
Gestión de Evaluación de todos los productos derivados de los Objetivos Estratégicos Institucionales de Tipo I (del
30
Riesgos Riesgos PEI) o Resultados Específicos (del Programa Presupuestal), así como el presupuesto
asignado para su desarrollo o ejecución?
CONTEXTO
Como parte del fortalecimiento de la implementación del Sistema de Control Interno, es importante que la entidad cuente con
instrumentos de gestión (PEI, Programas Presupuestales, etc.) a través de los cuales identifica los productos que brinda a la
población.
El Plan Estratégico Institucional (PEI), en el cual se identifican las Acciones Estratégicas Institucionales que se derivan de los
Objetivos Estratégicos Institucionales de Tipo I (bienes o servicios finales entregados a usuarios externos a la entidad).
constituyen los productos.
A través de los Programas Presupuestales, se identifican directamente los productos (bienes o servicios finales entregados a
usuarios externos a la entidad).
En caso la entidad no cuente con un PEI o con Programa Presupuestal, puede utilizar alguno de los siguientes documentos de
gestión para la identificación de los productos; tales como: Plan de Desarrollo Institucional, Plan de Desarrollo Local Concertado,
Plan Estratégico Institucional del pliego o de la entidad de la provincia o región, en cuyo ámbito geográfico se encuentran
ubicadas. Asimismo, otros documentos de gestión con el que cuente la entidad para identificar sus productos.
PREGUNTA 30
METODOLOGÍA
Paso 1: En coordinación con el Área de Planeamiento o quien haga sus veces, identificar todos los productos (bienes / servicios) que brinda la
entidad a la ciudadanía; utilizando documentos de gestión (PEI, Programas Presupuestales, entre otros).
Paso 2: En coordinación con el Área de Presupuesto o quien haga sus veces, deben establecer la asignación presupuestal de cada producto.
Paso 3: Luego, se determinará el Presupuesto Operacional = PIM de la entidad – Presupuesto de actividades no asociadas a productos. Para
que, en base al presupuesto operacional la entidad realice la priorización de los productos con mayor presupuesto. (Grupo 1 = 75%, Grupo 2 =
60%, y Grupo 3 = 40%)
Paso 4: Elaborar un documento donde se visualiza el detalla de todos los productos con su respectivo presupuesto asignado para su desarrollo.
Entidad del Grupo 3
Productos Presupuesto Estimado Priorizado

Presupuesto Operacional = 25000.0
Producto 1 5500.0
Grupo 3 = 40%(25000.0) = 10,000.0
Producto 2 4500.0
La entidad debe priorizar productos cuya suma de sus presupuestos no
Producto 3 4300.0
sea menor a 10,000.0
Producto 4 4200.0
Producto 5 4100.0 En ese sentido, priorizará los productos con mayor presupuesto; siendo
Producto 6 2400.0 el producto 1 y 2
Actividades no asociadas
a Productos 5000.0 Documento validado por el Titular de la entidad,
PIM de la Entidad Funcionario Responsable y Gerente o Jefe de
30000.0
Planeamiento o Presupuesto
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 30
• Documento registrado en el aplicativo

• Cuando la entidad ha identificado y registrado el 100% de productos derivados informático dentro de la Identificación
SI de los instrumentos de gestión, así como el correspondiente presupuesto para y priorización de productos, del Plan
su ejecución. de Acción Anual Medidas de Control.
• Documento registrado en el aplicativo

• Cuando la entidad ha identificado y registrado por lo menos el 50% de informático dentro de la Identificación y
priorización de productos, el mismo que
PARCIALMENTE productos derivados de los instrumentos de gestión, así como el contenga como mínimo dos firmas
correspondiente presupuesto para su ejecución. incompletas)
• Cuando la entidad ha identificado y registrado menos del 50% de productos

derivados de los instrumentos de gestión, así como el correspondiente
NO presupuesto para su ejecución. • No requiere sustento.
• Cuando la entidad no ha identificado y registrado ningún producto derivados de
los instrumentos de gestión.
Gestión de Evaluación de ¿Los productos priorizados incluidos a la gestión de riesgos son parte de las políticas de
31
Riesgos Riesgos salud, educación, transporte, vivienda, seguridad ciudadana o ambiente? (*)?
(*) Aplicable solo a entidades del nivel de gobierno regional y local
CONTEXTO
Es importante que la Entidad deba alinearse con las políticas nacionales ya que definen los objetivos prioritarios, los lineamientos,
los contenidos principales de las políticas públicas, los estándares nacionales de cumplimiento y la provisión de los servicios que
deben ser alcanzados y supervisados para el normal desarrollo de las actividades públicas.
La política sectorial es el subconjunto de políticas nacionales que afecta una actividad económica y social específica como: salud,
educación, transporte, vivienda, seguridad ciudadana o medio ambiente. En ese sentido, la gestión de riesgos promueve que se
gestione los riesgos que afecten principalmente los productos relacionados con estas políticas sectoriales.
Toda entidad de la Administración Pública está orientada al servicio del ciudadano. En ese sentido, la organización y toda actividad
de la entidad deberá dirigirse a brindar un mejor servicio y al uso óptimo de los recursos estatales, priorizando permanentemente
el interés y bienestar de los ciudadanos.
Los bienes y servicios que brinda la entidad para servir a su población deben tener relación con las competencias que tenga,
cuyos resultados medibles contribuyen al resultado final asociado a un objetivo de la política sectorial.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 31
• PAA-SMC con todos los

• Cuando la entidad ha priorizado productos relacionados a las policitas de salud, productos priorizados, suscrito y
SI educación, transporte, vivienda, seguridad ciudadana o medio ambiente. enviado a la CGR a través del
aplicativo informático del SCI.
• Cuando la entidad no ha priorizado ningún producto relacionado a las policitas

NO de salud, educación, transporte, vivienda, seguridad ciudadana o medio • No requiere sustento.
ambiente.
• Cuando la entidad en su misión no ejecuta actividades relacionadas a las

NO APLICA políticas mencionadas (Ejemplo de entidades: Zonafranca, SAT, entre otras).
COORDINAR CON SU SECTORISTA

¿La entidad/dependencia durante la identificación y valoración de los riesgos, ¿Ha
Gestión de Evaluación de evidenciado la participación de los miembros de los órganos responsables del desarrollo
32
Riesgos Riesgos de los productos priorizados, a través de sus funcionarios y servidores con mayor
conocimiento y experiencia en el desarrollo de los mismos?
CONTEXTO
Es importante que la identificación y valoración de los riesgos de los productos priorizados, sea realizada por los funcionarios
y servidores con mayor conocimiento y experiencia de los órganos responsables del desarrollo de los mismos; toda vez que
la información que proporcionen permitirá identificar y valorar con mayor precisión y claridad los riesgos que pudieran
afectar el logro de los objetivos de los productos priorizados.
El conocimiento se adquiere a través de la capacidad que tiene la persona de identificar, observar y analizar los hechos y la
información que le rodea. A través de sus habilidades cognoscitivas lo obtiene y lo usa para su beneficio.
La experiencia es aquella que se podrá demostrar en el currículum a través de los puestos que con anterioridad se hayan
ocupado en otras entidades de corte similar. En este sentido, hay que decir que cuando lo que se valora fundamentalmente
es la experiencia, son los profesionales que llevan más años trabajando en el rubro.
PREGUNTA 32
METODOLOGÍA
Paso 1: La Unidad Orgánica responsable del desarrollo del producto priorizado, envía un documento (memorando / correo
electrónico) de invitación a sus funcionarios o servidores con mayor experiencia para que participen en la identificación y
valoración de los riesgos del producto priorizado.
Paso 2: Funcionarios o servidores, elaboran un informe con los resultados de la identificación y valoración de los riesgos del
producto priorizado.
.
PRODUCTO PRIORIZADO
Unidad Orgánica
Funcionarios
Producto 1 invita / Servidores
Presupuesto = 15000.0
con mayor
experiencia
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 32
• Documento que evidencia la

• Cuando en la identificación y valoración de los riesgos han participado los participación de los funcionarios o
SI miembros de los órganos responsables del desarrollo del 100% de los servidores de mayor experiencia en el
productos priorizados. desarrollo del 100% de los productos
priorizados.
• Documento que evidencia la

• Cuando en la identificación y valoración de los riesgos han participado los participación de los funcionarios o
PARCIALMENTE miembros de los órganos responsables del desarrollo de por lo menos el 50% servidores de mayor experiencia en el
de los productos priorizados. desarrollo de por lo menos el 50% de los
• Cuando en la identificación y valoración de los riesgos ha participado los

miembros de los órganos responsables del desarrollo de menos del 50% de los
NO productos priorizados. • No requiere sustento.
• Cuando no se ha realizado la identificación y valoración de los riesgos de los

¿Los funcionarios y servidores que participan en la identificación y valoración de los
33 riesgos de los productos priorizados han recibido como mínimo una charla sobre gestión
Riesgos Riesgos
de riesgos, en los últimos doce meses?
CONTEXTO
Las presentes orientaciones tiene como objetivos el fortalecimiento de la gestión de riesgos respecto a la implementación
del SCI.
Las charlas de capacitación es un proceso que tiene como finalidad mejorar el desempeño de los funcionarios y servidores a
través del desarrollo de competencias y conocimientos que permitan, a su vez, fortalecer sus capacidades y alcanzar el logro
de los objetivos institucionales.
El contenido de las charlas de capacitación, deberá considerar: marco normativo de control interno, eje de gestión de
riesgos, identificación y priorización de productos; identificación, valoración y determinación de la tolerancia de los riesgos; y
respuesta al riesgo.
Funcionarios y servidores de las UO responsables del desarrollo de los productos priorizados (incluye a los de mayor
experiencia).
Los funcionarios y servidores de acuerdo a su competencia funcional vinculada a los productos priorizados, necesitan para
un mejor desempeño de su labor, según el contexto específico en el que se desarrollen, recibir permanente capacitación
sobre gestión de riesgos a fin de lograr una identificación y valoración adecuada de los mismos.
PREGUNTA 33
METODOLOGÍA
Paso 1: Indicará la lista de productos priorizados y los datos de los funcionarios / servidores con mayor experiencia en el
desarrollo de cada producto.
Paso 2: Solicitará capacitación o charla sobre la Gestión de Riesgos para ese grupo en especial (esta solicitud de se puede
solicitar a la Subgerencia de Prevención e Integridad de la Contraloría General de la República.
Entidad reenvía invitación a la lista

.
Entidad envía OFICIO

a CGR
Solicitud de Subgerencia de Prevención e Envía

charla sobre Integridad invitación a
“Gestión de la entidad
Riesgos” Consolida requerimientos
adjuntando y programa evento
la lista
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 33
• Documento que sustente o evidencia la

• Cuando el 100% de los funcionarios y servidores públicos de los órgano o UO de participación de todos los funcionarios o
los productos priorizados que han participan en la identificación y valoración de servidores que participaron en la charla
SI los riesgos han recibido como mínimo una charla sobre gestión de riesgos, en sobre gestión de riesgos, precisando su
vinculación con los productos
los últimos doce meses.
priorizados.
• Documento que sustente o evidencia la

• Cuando entre el 99% y el 50% de los funcionarios y servidores que participan en participación de al menos uno de los
la identificación y valoración de los riesgos de los productos priorizados han funcionarios o servidores que
PARCIALMENTE recibido como mínimo una charla sobre gestión de riesgos, en los últimos doce participaron en la charla sobre gestión
de riesgos, precisando su vinculación
meses.
con los productos priorizados.
• Cuando ninguno de los funcionarios y servidores o menos del 50% de los

NO funcionarios y servidores públicos que participan en la identificación y valoración
de los riesgos de los productos priorizados han recibido una charla sobre gestión
de riesgos, en los últimos doce meses.
Gestión de Evaluación de ¿La entidad/dependencia ha realizado la revaluación de los productos incorporados a la

34
Riesgos Riesgos gestión de riesgos a fin de identificar nuevos riesgos para que sean mitigados?
CONTEXTO
El objetivo de la presente orientación es fortalecer el proceso de gestión de riesgos como parte de la implementación del SCI
para promover medidas preventivas en el logro del cumplimiento de los objetivos de la entidad.
En el proceso de revaluación, tiene como objetivo determinar si los riesgos tratados mediante medidas de control que
alcanzaron el nivel de tolerancia aceptable por la entidad y se identificará nuevos riesgos que deberán ser mitigados a través de
medidas de control.
Como parte de la mejora continua, es importante que las entidades revalúen anualmente los productos que fueron
incorporados a la gestión de riesgos en los períodos anteriores, aplicando para ello, las disposiciones contenidas en el numeral
7.3.2 de la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG.
PREGUNTA 34
METODOLOGÍA
Paso 1: La entidad debe realizar la revaluación de los productos que fueron incorporados a la gestión de riesgos en años
anteriores, siempre y cuando se sigan brindando estos productos actualmente.
Paso 2: . Los funcionarios que han participado en la identificación de productos deben identificar si existen nuevos riesgos o
trabajar con los riesgos actuales en su desarrollo y establecerle nuevas medidas de control para que sean mitigados
Productos Priorizados Presupuesto Reevaluación Medidas de

Año Riesgos
2022 del producto Control
Producto Priorizado 1 2020 NO
Producto Priorizado 2 2020 SI Riesgos Medidas de Control
Producto Priorizado 3 2021 NO

Producto Priorizado 4 2021 SI
Riesgos Medidas de Control
Nota: Se reevaluaran los productos de años anteriores que la entidad siga brindando actualmente.
Asimismo si cuenta con riesgos fuera de la tolerancia, estos deberán contar con Medidas de
Control.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 34
• Cuando la entidad ha realizado la revaluación del 100% de los productos • Documento que demuestre la
SI incorporados a la gestión de riesgos en los periodos anteriores y que se siguen reevaluación de todos los productos
brindando actualmente incorporados a la gestión de riesgos.
• Cuando la entidad ha realizado la revaluación entre el 99% y el 50% de los • Documento que demuestre la
PARCIALMENTE productos incorporados a la gestión de riesgos en los periodos anteriores y que reevaluación de todos los productos
se siguen brindando actualmente incorporados a la gestión de riesgos.
• Cuando la entidad no ha realizado la revaluación de ningún producto

incorporado a la gestión de riesgos en los periodos anteriores (así cuenten con
NO presupuesto en el periodo actual), o cuando la entidad ha realizado la • No requiere sustento.
revaluación a menos del 50% de los productos incorporados a la gestión de
riesgos en los periodos anteriores y que se siguen brindando actualmente.

La entidad/dependencia durante la identificación y valoración de los riesgos de cada
35 producto priorizado ¿Ha evidenciado el uso de las herramientas de recolección de
Riesgos Riesgos
información establecidos en la directiva, precisando cuál o cuáles?
CONTEXTO
En el literal a) del numeral 7.3.2 de la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG, señala que por cada producto priorizado, se
identifican los riesgos que afecten su provisión. Para ello, pueden utilizarse las siguientes herramientas de recojo de
información: entrevistas, encuestas, talleres participativos, lluvia de ideas, diagrama o ficha técnica de procesos, entre otros.
Asimismo, indica que la ejecución de dichas herramientas debe ser participativa, objetiva y transparente.
Los instrumentos de recolección de datos están orientados a crear las condiciones para una medición y se aplicarán en un
momento en particular, con la finalidad de buscar información que será útil para la investigación.
PREGUNTA 35
METODOLOGÍA
Paso 1: Los funcionarios / servidores con mayor experiencia en el desarrollo del producto priorizados, se reunirán a fin de
realizar el análisis para la identificación y valoración de los riesgos de los productos.
Paso 2: Luego, para el análisis utilizarán herramientas de recolección de información, como: entrevistas, encuestas, talleres
participativos, lluvia de ideas, diagrama o ficha técnica de procesos, entre otros. Dejar constancia de que herramienta han
utilizado.
Aplica
Herramientas de recolección:
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 35
• Documento que precise o evidencie la

• Cuando la entidad ha aplicado el uso de herramientas de recolección de aplicación de la herramienta de
SI información establecidos en la directiva durante la identificación y valoración recolección de información durante la
de los riesgos al 100% de los productos priorizados. identificación y valoración de los riesgos
de todos los productos priorizados.
• Documento que precise o evidencie la

• Cuando la entidad ha aplicado el uso de herramientas de recolección de aplicación de la herramienta de
PARCIALMENTE información establecidos en la directiva durante la identificación y valoración recolección de información durante la
de los riesgos de al menos entre el 99% al 50% de producto priorizado. identificación y valoración de los riesgos
de al menos un producto priorizado.
• Cuando la entidad no ha aplicado las herramientas de recolección de

NO información establecidos en la directiva o ha aplicado el uso de herramientas de
recolección de información establecidos en la directiva durante la identificación
y valoración de los riesgos menores al 50% de producto priorizado.

La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado
36 ¿Ha analizado si los riesgos identificados son los que afectan que la provisión del producto
Riesgos Riesgos
se efectúe cumpliendo las condiciones establecidas por las normas que lo regulan?
CONTEXTO
El objetivo de la presente orientación es fortalecer el proceso de gestión de riesgos como parte de la implementación del SCI para promover
medidas preventivas en el logro del cumplimiento de los objetivos de la entidad.
Legalidad es hacer lo que las normas confieren, sometiendo nuestra actuación a las facultades de las leyes y disposiciones jurídicas.
La provisión de los productos, es el principal objetivo de una entidad pública, para ello es creada y permanece en el tiempo, se le asigna un presupuesto
que se invierte en gastos directos e indirectos (local, personal, equipos, viáticos etc.) necesarios para brindar los productos a la ciudadanía.
El Anexo 5 de la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG, establece preguntas que sirven de guía u orientación para identificar los riesgos que pueden afectar
negativamente la provisión del producto priorizado:
1. ¿Cuáles son los factores, situaciones o eventos que podrían afectar negativamente el cumplimiento de los objetivos del producto priorizado?
2. ¿Cuáles son los factores, situaciones o eventos que podrían afectar en mayor medida el cumplimiento de plazos y estándares del producto
priorizado?
3. ¿Qué acciones, hitos o procesos del producto priorizado se encuentran expuestos a riesgos de corrupción (comisión de delitos contra la
administración pública: cobro indebido, colusión, peculado, malversación, soborno, cohecho, tráfico de influencias, enriquecimiento ilícito, entre
otros)?
4. ¿En qué casos, un funcionario podría tener incentivos para solicitar o recibir un soborno (coima)?
5. ¿Cuáles son los riesgos que están relacionados a posibles abusos de poder o alteración de información de la gestión de la institución?
Establece una estrategia para el uso eficiente de recursos frente a riesgos que podrían afectar la provisión de los productos, incumpliendo las
condiciones establecidas por la normativa que los regula.
PREGUNTA 36
METODOLOGÍA
Paso 1. La entidad debe verificar que durante la identificación y valoración de los riesgos de cada producto priorizado se analice si
los riesgos identificados son los que afectan, que la provisión del producto se efectúe cumpliendo las condiciones establecidas por
las normas que lo regulan. Este procedimiento debe realizarse conjuntamente, incluyendo a los funcionarios y servidores con mayor
conocimiento y experiencia de las áreas involucradas.
Nota: Cuando se apliquen estas condiciones la entidad debe contar con informes que muestren su cumplimiento.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 36
• Documento que evidencie el

• Cuando la entidad ha realizado el análisis de los riesgos que afectan, que la análisis efectuado por el equipo a
SI provisión del 100% de los productos priorizados se efectúe cumpliendo las cargo de la identificación de los
condiciones establecidas por las normas que la regulan. riesgos de todos los productos
priorizados.

• Cuando la entidad tiene más de un producto priorizado, y sólo ha realizado el análisis efectuado por el equipo a
análisis de los riesgos que afectan, que la provisión de entre el 99% al 50% de cargo de la identificación de los
PARCIALMENTE los productos priorizados se efectúe cumpliendo las condiciones establecidas riesgos de al menos uno de los
por las normas que la regulan. productos priorizados.
• Cuando la entidad no ha realizado el análisis de los riesgos que afectan, que la

provisión de todos los productos priorizados se efectúe cumpliendo las
NO condiciones establecidas por las normas que la regulan, o sólo se ha realizado el
análisis de los riesgos que afectan, que la provisión de menos del 50% de los
productos priorizados se efectúe cumpliendo las condiciones establecidas por
las normas que la regulan.

La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado ¿Ha analizado si los
37 riesgos identificados podrían afectar la provisión de los productos priorizados en los plazos y estándares
Riesgos Riesgos establecidos por la propia entidad?
CONTEXTO
El objetivo de la presente orientación es fortalecer el proceso de gestión de riesgos como parte de la implementación del SCI para promover medidas preventivas en el
logro del cumplimiento de los objetivos de la entidad
La provisión de los productos, es el principal objetivo de una entidad pública, productos que cuentan con estándares establecidos que se refiere a contar
con bienes y servicios de calidad los cuales permitirá que las entidades satisfagan las necesidades de las personas, resuelvan los problemas públicos y
agreguen valor a las condiciones de vida de la sociedad.
El Anexo 5 de la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG, establece preguntas que sirven de guía u orientación para identificar los riesgos que pueden afectar
negativamente la provisión del producto priorizado:
1. ¿Cuáles son los factores, situaciones o eventos que podrían afectar negativamente el cumplimiento de los objetivos del producto priorizado?
2. ¿Cuáles son los factores, situaciones o eventos que podrían afectar en mayor medida el cumplimiento de plazos y estándares del producto
priorizado?
3. ¿Qué acciones, hitos o procesos del producto priorizado se encuentran expuestos a riesgos de corrupción (comisión de delitos contra la
administración pública: cobro indebido, colusión, peculado, malversación, soborno, cohecho, tráfico de influencias, enriquecimiento ilícito, entre
otros)?
4. ¿En qué casos, un funcionario podría tener incentivos para solicitar o recibir un soborno (coima)?
5. ¿Cuáles son los riesgos que están relacionados a posibles abusos de poder o alteración de información de la gestión de la institución?
La ciudadanía debe recibir los productos (bienes y servicios) que brinda las entidades públicas de manera oportuna y con calidad que satisfaga sus
necesidades, mejorando las condiciones de vida.
PREGUNTA 37
METODOLOGÍA
los riesgos identificados, son los que podrían afectar la provisión de los productos priorizados en los plazos y estándares
establecidos por la propia entidad. Este procedimiento debe realizarse conjuntamente, incluyendo a los funcionarios y servidores
con mayor conocimiento y experiencia de las áreas involucradas.
Nota: Cuando se apliquen estas condiciones la entidad debe contar con un informe que contenga el análisis relacionado a la
condiciones con las que se debe brindar los servicios públicos, como: oportunidad, capacidad, plazos, entre otros.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 37

• Cuando la entidad ha realizado el análisis de los riesgos que afectan, que la análisis efectuado por el equipo a
SI provisión del 100% de los productos priorizados se efectúe dentro de los plazos cargo de la identificación de los
y estándares establecidos por la entidad. riesgos de todos los productos
priorizados.

análisis de los riesgos que afectan, que la provisión de entre el 99% al 50% de cargo de la identificación de los
PARCIALMENTE productos priorizados se efectúe dentro de los plazos y estándares establecidos riesgos de al menos uno de los
por la entidad. productos priorizados.

provisión de todos los productos priorizados se efectúe dentro de los plazos y
NO estándares establecidos por la entidad, o sólo ha realizado el análisis de los • No requiere sustento.
riesgos que afectan, que la provisión menos del 50% de productos priorizados se
efectúe dentro de los plazos y estándares establecidos por la entidad.

La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado ¿Ha analizado si los
38 riesgos identificados podrían generar actos de corrupción (soborno) u otras clases de riesgo de conducta
Riesgos Riesgos irregular?
CONTEXTO
La corrupción implica el mal uso del poder público o privado para obtener un beneficio indebido; económico, no económico
o ventaja; directa o indirecta; por agentes públicos, privados o ciudadanos; vulnerando principios y deberes éticos, normas y
derechos fundamentales.
El artículo 116 del numeral 116.4 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado en concordancia con los artículos 32
y 40 de la Ley, establecen que todos los contratos deben incorporar cláusulas anticorrupción, bajo sanción de nulidad.
La identificación oportuna de los riesgos de corrupción permitirá reducir de manera significativa la probabilidad de un
indebido uso de los recursos del estado.
PREGUNTA 38
METODOLOGÍA
los riesgos identificados, podrían generar actos de corrupción (soborno) u otra clase de riesgo de conducta irregular. Este
procedimiento debe realizarse conjuntamente, incluyendo a los funcionarios y servidores con mayor conocimiento y experiencia de
las áreas involucradas.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 38
• Documento que evidencie el análisis

• Cuando la entidad ha realizado el análisis de los riesgos que podrían generar efectuado por el equipo a cargo de la
SI actos de corrupción (soborno) u otras clases de riesgo de conducta irregular en identificación de los riesgos de todos
el 100% de los productos priorizados. los productos priorizados.

• Cuando la entidad tiene más de un producto priorizado, y sólo ha realizado el efectuado por el equipo a cargo de la
análisis de los riesgos que podrían generar actos de corrupción (soborno) u identificación de los riesgos de al
PARCIALMENTE otras clases de riesgo de conducta irregular en productos priorizados que menos uno de los productos
representen entre el 99% al 50% de los mismos. priorizados.

NO estándares establecidos por la entidad o sólo ha realizado el análisis de los • No requiere sustento.
riesgos que podrían generar actos de corrupción (soborno) u otras clases de
riesgo de conducta irregular menos del 50% de los productos priorizados.

¿La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado,
Gestión de Evaluación de ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar fraudes financieros o contables
39
Riesgos Riesgos (registros contables y administrativos falsos), sobrecostos o transferencia de recursos para
fines distintos al original?
CONTEXTO
El objetivo de la presente orientación es fortalecer el proceso de gestión de riesgos como parte de la implementación del SCI para
promover medidas preventivas en el logro del cumplimiento de los objetivos de la entidad.
Los fraudes financieros, sobrecosto o transferencias de recursos para fines distintos al original, generan desconfianza en la sociedad
sobre el uso y destino de los recursos que le han confiado al estado para cumplir con el marco legal, sus objetivos y funciones.
Identificando los riesgos de fraudes financieros, sobrecosto o transferencias de recursos para fines distintos al original, la entidad
podrá evitar un impacto negativo en su reputación, sin afectar la transparencia, la rendición de cuentas y la integridad.
(Directiva de Tesorería - Directiva Nº 001-2007-EF/77.15) . Durante la identificación de riesgos es importante la revisión de

documentos porque se busca verificar la documentación fuente con la finalidad de determinar las principales causas de los riesgos, y
frente a ello, la determinación de las medidas de control adecuadas.
Asimismo, la Directiva busca ser una herramienta de gestión que coadyuve al logro de los objetivos institucionales de las entidades
públicas, por ello se debe verificar los registro contables y administrativos como las ordenes de compra de bienes y/o servicios,
comprobantes de pago, conformidad de servicios, entre otros, que permita analizar la existencia de sobrecostos o transferencia de
recursos para fines distintos al original.
PREGUNTA 39
METODOLOGÍA
los riesgos identificados, podrían generar fraudes financieros o contables (registros contables y administrativos falsos), sobrecostos
o transferencia de recursos para fines distintos al original. Este procedimiento debe realizarse conjuntamente, incluyendo a los
funcionarios y servidores con mayor conocimiento y experiencia de las áreas involucradas.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 39

• Cuando la entidad ha realizado el análisis de los riesgos que podrían generar fraudes efectuado por el equipo a cargo de la
SI financieros o contables, sobrecostos o transferencia de recursos para fines distintos al identificación de los riesgos de todos
original al 100% de los productos priorizados. los productos priorizados.
• Cuando la entidad tiene más de un producto priorizado, y sólo ha realizado el análisis • Documento que evidencie el análisis
de los riesgos que podrían generar actos de corrupción (soborno) u otras clases de efectuado por el equipo a cargo de la
PARCIALMENTE riesgo que podrían generar fraudes financieros o contables, sobrecostos o identificación de los riesgos de al
transferencia de recursos para fines distintos al original en productos priorizados que menos uno de los productos
representan entre el 99% al 50%. priorizados.

NO estándares establecidos por la entidad, sólo ha realizado el análisis de los riesgos que
podrían generar actos de corrupción (soborno) u otras clases de riesgo que podrían
generar fraudes financieros o contables, sobrecostos o transferencia de recursos para
fines distintos al original en productos priorizados que representan menos del 50%.

¿La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado
Gestión de Evaluación de ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían afectar el cumplimiento de las funciones
40
Riesgos Riesgos desarrollas por los funcionarios y servidores al encontrarse influenciados, inducidos o
presionados a efectuar conductas irregulares?
CONTEXTO
El objetivo de la presente orientación es fortalecer el proceso de gestión de riesgos como parte de la implementación del SCI para promover
medidas preventivas en el logro del cumplimiento de los objetivos de la entidad.
Vemos y escuchamos a diario en los noticieros la influencia de terceros, personas ajenas a la entidad que representan intereses privados, que
desean conseguir el beneficio de los recursos del Estado sin respetar las reglas establecidas, para ello buscan a funcionarios y servidores que
cedan a estas presiones. Los inducen ofreciéndoles sumas de dinero a quienes se dejan influenciar, por carecer de valores y principios.
En la identificación de riesgos, el equipo encargado debe analizar y consultar entre ellos, respecto a si han observado algún tipo de presión o
cierta influencia o han intentado inducirlos hacia conductas irregulares, o si conocen de algún caso en particular.
Los funcionarios y servidores deben actuar con ética e integridad pública, guiándose de valores, principios y deberes, de esta manera no serán
víctimas fáciles del tráfico de influencias, o de ser presionados o inducidos. La gestión de riesgos a través de este análisis busca reducir las
presiones vinculadas a la gestión pública.
Identificando los riesgos de que podrían afectar el cumplimiento de las funciones de los funcionarios y servidores, la entidad podrá realizar sus
funciones con eficiencia, eficacia y transparencia, garantizando el ejercicio de la función pública sin presiones ni influencias de terceros en
perjuicio de la ciudadanía.
PREGUNTA 40
METODOLOGÍA
los riesgos identificados, podrían afectar el cumplimiento de las funciones desarrolladas por los funcionarios y servidores al
encontrarse influenciados, inducidos o presionados a efectuar conductas irregulares. Este procedimiento debe realizarse
conjuntamente, incluyendo a los funcionarios y servidores con mayor conocimiento y experiencia de las áreas involucradas.
Nota: Cuando se cuenta un documento que contenga el análisis relacionado a riesgos identificados podrían afectar el cumplimiento
de las funciones desarrollas por los funcionarios y servidores al encontrarse influenciados, inducidos o presionados a efectuar
conductas irregulares.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 40

• Cuando la entidad ha realizado el análisis de los riesgos que podrían afectar el efectuado por el equipo a cargo de
SI cumplimiento de las funciones desarrollas por los funcionarios y servidores en la identificación de los riesgos de
el 100% de los productos priorizados. todos los productos priorizados.

• Cuando la entidad tiene más de un producto priorizado, y sólo ha realizado el efectuado por el equipo a cargo de
análisis de los riesgos que podrían afectar el cumplimiento de las funciones la identificación de los riesgos de al
PARCIALMENTE desarrollas por los funcionarios y servidores a productos priorizados entre el menos uno de los productos
99% al 55%. priorizados.
• Cuando la entidad no ha realizado el análisis de los riesgos que podrían afectar el

cumplimiento de las funciones desarrollas por los funcionarios y servidores o
NO sólo ha realizado el análisis de los riesgos que podrían afectar el cumplimiento de • No requiere sustento.
las funciones desarrollas por los funcionarios y servidores a productos
priorizados menos del 50%.

¿La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada producto priorizado,
Gestión de Evaluación de ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar posible influencia de consultores
41
Riesgos Riesgos o actores externos en las decisiones de los funcionarios para realizar requerimientos de
bienes o servicios?
CONTEXTO
Cuando los proveedores que representan intereses de terceros, ajenos a la entidad presionan directa e indirectamente a los
funcionarios que tienen decisión, para efectuar adquisiciones no programadas, o en mayor cantidad a lo requerido o
contratar servicios no necesarios, o por mayor tiempo del requerido.
Cuando los riesgos identificados representan una oportunidad para los actores externos en cuanto a influenciar en malos
funcionarios para lograr requerimientos no programados que les representen jugosas ganancias a costa de los recursos del
Estado.
Las decisiones que toman los funcionarios deben estar libre de las influencias de los actores o consultores externos, quienes
muchas veces orientan recursos en busca de sus propios beneficios; por ello, es importante analizar que los requerimientos
se encuentren dentro del Plan Anual de Contrataciones (PAC), siendo este un instrumento de gestión que permite programar
y demostrar la verdadera necesidad de los servicios orientada al cumplimiento de metas y objetivos contenidos en el Plan
Operativo Institucional (POI).
PREGUNTA 41
METODOLOGÍA
los riesgos identificados, podrían generar posible influencia de consultores o actores externos en las decisiones de los funcionarios,
para realizar requerimientos de bienes o servicios. Este procedimiento debe realizarse conjuntamente, incluyendo a los funcionarios
y servidores con mayor conocimiento y experiencia de las áreas involucradas.
Nota: Cuando se cuenta un documento que contenga el análisis relacionado a riesgos identificados podrían afectar el cumplimiento
de las funciones desarrollas por los funcionarios y servidores al encontrarse influenciados, por el consultor por ejemplo que te vas a
contratar.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 41

• Cuando la entidad ha realizado el análisis de los riesgos que podrían generar análisis efectuado por el equipo a
SI posible influencia de actores externos en las decisiones de los funcionarios, en cargo de la identificación de los
el 100% los productos priorizados. riesgos de todos los productos
priorizados.

análisis de los riesgos que podrían generar posible influencia de actores cargo de la identificación de los
PARCIALMENTE externos en las decisiones de los funcionarios, entre el 99% al 50% de riesgos de al menos uno de los
productos priorizados. productos priorizados.
• Cuando la entidad no ha realizado el análisis de los riesgos que podrían generar

posible influencia de actores externos en las decisiones de los funcionarios o sólo
NO ha realizado el análisis de los riesgos que podrían generar posible influencia de • No requiere sustento.
actores externos en las decisiones de los funcionarios, menor al 50% de

42 ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar pagos tardíos (retrasados) a los
Riesgos Riesgos
proveedores?
CONTEXTO
TEXTO ÚNICO ORDENADO DE LA LEY N° 30225 LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO, modificado por la Primera Disposición
Complementaria del Decreto Supremo Nº 168-2020-EF, publicado el 30 de junio de 2020:
❖ 171.1 La Entidad paga las contraprestaciones pactadas a favor del contratista dentro de los diez (10) días calendario
siguientes de otorgada la conformidad de los bienes, servicios en general y consultorías, siempre que se verifiquen las
condiciones establecidas en el contrato para ello, bajo responsabilidad del funcionario competente.
❖ 171.2 En caso de retraso en el pago, el contratista tiene derecho al pago de intereses legales, los que se computan desde
la oportunidad en que el pago debió efectuarse.
a
Identificando los riesgos que podrían generar pagos tardíos a los proveedores, la entidad puede evitar que el proveedor exija
el pago de intereses por retrasos injustificados y evitar perjuicios económicos; por lo que, se recomienda que los servidores
públicos que tienen la obligación de tramitar los pagos a proveedores, sean más eficientes en el cumplimiento de sus
funciones a fin de evitar causar perjuicios económicos a la entidad.
PREGUNTA 42
METODOLOGÍA
Paso 1. La entidad debe verificar que durante la identificación y valoración de los riesgos de cada producto priorizado, se analice si
los riesgos identificados, podrían generar pagos tardíos (retrasados) a los proveedores. Este procedimiento debe realizarse
conjuntamente, incluyendo a los funcionarios y servidores con mayor conocimiento y experiencia de las áreas involucradas.
Nota: Cuando se cuenta un documento que contenga el análisis relacionado a riesgos identificados podrían generar pagos tardíos
(retrasados) a los proveedores.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 42

análisis efectuado por el equipo a
• Cuando la entidad ha realizado el análisis de los riesgos que podrían generar
SI pagos tardíos a los proveedores, en el 100% de los productos priorizados.
cargo de la identificación de los
riesgos de todos los productos
priorizados.

PARCIALMENTE análisis de los riesgos que podrían generar pagos tardíos a los proveedores, cargo de la identificación de los
entre el 99% al 50% de productos priorizados. riesgos de al menos uno de los
• Cuando la entidad no ha realizado el análisis de los riesgos podrían generar

NO pagos tardíos a los proveedores o sólo ha realizado el análisis de los riesgos que
podrían generar pagos tardíos a los proveedores, menor al 50% de productos
priorizados.

43 ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar una nula o deficiente
Riesgos Riesgos
supervisión de la ejecución de las obras publicas por parte del funcionario competente?
CONTEXTO
De acuerdo a lo señalado en el articulo 186 y 187 del TUO de la Ley 30225 – Ley de Contrataciones del Estado, la
supervisión la ejecutan los inspectores de obra designados por la entidad, dicha supervisión es importante debido a que
consiste en realizar actividades de seguimiento de carácter normativo, técnico, administrativo y de control de calidad con
la finalidad que la obra se ejecute con la calidad, costo y tiempo establecidos en el contrato, expediente técnico y
normatividad vigente, asimismo si la supervisión no es la adecuada, podría causar prejuicio económico a la entidad.
METODOLOGÍA
Revisar que una vez identificado todos los productos y luego de una priorización adecuada (dar primera atención a los
productos con mayor asignación presupuestal).
Identificar riesgos (operativos, financieros, etc.) y sobre la base de los que estén asociados a ejecución de obras públicas,
se iniciará el análisis sobre si dichos riesgos identificados podrían generar una nula o deficiente supervisión.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 43

• Cuando la entidad evidencia que el funcionario competente realizó el análisis sus veces, en el que se aprecie la
SI integral correspondiente, detallando como el riesgo, genera o no, una nula o aplicación total de la
deficiente supervisión de la ejecución de obras públicas. metodología propuesta.

• Cuando la entidad evidencia que el funcionario competente realizó el análisis
sus veces, en el que se aprecie la
PARCIALMENTE en parte, detallando como el riesgo genera o no, una nula o deficiente
aplicación parcial de la
supervisión de la ejecución de obras públicas.
• Cuando no realizó el análisis o el mismo no fue realizado por un funcionario • No requiere documento de
NO competente. sustento
• Documento que acredite la no

N/A • A entidades que no ejecuten obras públicas. aplicación de la condición referida
en la pregunta.

44 ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar el favorecimiento a un postor o
Riesgos Riesgos
postulante, dentro de un proceso de contratación?
CONTEXTO
Es importante promover la práctica de valores como la ética, la honestidad, la transparencia en la gestión pública y generar
un ambiente de prevención sobre riesgos que se pudieran generar a raíz de favorecer a un postulante o postor.
METODOLOGÍA
Revisar que una vez identificado todos los productos y luego de una priorización adecuada (dar primera atención a los
productos con mayor asignación presupuestal).
Identificar riesgos (operativos, financieros, etc.) y sobre la base de los que encuentren en el marco de la Ley de
Contrataciones del Estado – Ley N° 30225 su reglamento vigente, asociados a las contrataciones de bienes, servicios y
ejecución de obras, se iniciará el análisis sobre si dichos riesgos identificados podrían generar el favorecimiento a un
postor o postulante.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 44
• Cuando la entidad evidencia que el funcionario competente realizó el análisis • Informe o documento que haga
integral correspondiente, detallando como los riesgos identificados podrían sus veces, en el que se aprecie la
SI generar el favorecimiento a un postor o postulante, dentro de un proceso de aplicación integral de la
contratación. metodología propuesta.

• Cuando la entidad evidencia que el funcionario competente realizó el análisis sus veces, en el que se aprecie la
PARCIALMENTE en parte, detallando como riesgos identificados podrían generar el aplicación parcial de la
favorecimiento a un postor o postulante, dentro de un proceso de contratación. metodología propuesta.
NO • Cuando no realizó el análisis o el mismo no fue realizado por un funcionario • No requiere documento de
competente. sustento
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la ejecución de las medidas de remediación y

Gestión de Actividades de
45 medidas de control cuenta con recursos financieros para implementar los mismos, en los
Riesgos Control
casos que corresponde?
CONTEXTO
Es importante que la entidad brinde al órgano o unidad orgánica responsable de la ejecución de las medidas de
remediación y de control, los recursos financieros adecuados de manera oportuna para el desarrollo de las acciones
correspondientes, el no contar con lo recursos financieros para implementar las medidas de remediación y control limitará
su realización en el periodo establecido en el plan de acción anual.
METODOLOGÍA
Verificar que en la formulación de las medidas de remediación y control haya participado el especialista en presupuesto de
la Entidad o el que haga sus veces.
Revisar que antes de formular las medidas de remedición y control, se haya considerado si dichas medidas pudieran o no,
ser ejecutadas necesariamente con una asignación presupuestal, de ser positivo.
Verificar que dicha asignación presupuestal se encuentre registrada en el PIM 2022 según corresponda.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 45
• Reporte de SIAF a nivel detallado

• Cuando la entidad evidencia que cuenta íntegramente con los recursos por especifica de gasto en el que
SI financieros necesarios para la implementación de las medidas contenidas en el se aprecie el detallado del
plan de acción anual en caso corresponda, y este sea igual al 100%. presupuesto asignado.
• Reporte de SIAF a nivel detallado

• Cuando la entidad evidencia que cuenta parcialmente con los recursos por especifica de gasto en el que
PARCIALMENTE financieros necesarios para la implementación de las medidas contenidas en el se aprecie el detallado del
plan de acción anual, y estás están en el rango del 50 al 99% presupuesto asignado.
• Cuando la entidad no cuenta con los recursos financieros necesarios para la

NO • No requiere documento de
implementación de las medidas contenidas en el plan de acción anual o no ha
sustento
cumplido menos del 50%.
La entidad/dependencia durante la determinación de medidas de control de cada riesgo,

46 ¿Ha analizado la probabilidad de que las medidas de control propuestas mitigarán los
Riesgos Control
riesgos?
CONTEXTO
Es importante que las medidas de control formuladas y presentadas en el plan de acción anual, puedan reducir o mitigar
de manera eficaz, oportuna y eficiente los riesgos que pudieran afectar la realización de los productos en la entidad, las
medidas de control pueden ser definidas como políticas, procedimientos, técnicas u otros mecanismos que permitan
reducir dicho riesgo, al establecer las medidas de control, se identificarán adecuadamente las causas de los riesgos, la
probabilidad de ocurrencia, el nivel de impacto, estas medidas debieran reducir significativamente los riesgos
identificados.
METODOLOGÍA
Revisar si al haberse determinado la tolerancia al riesgo e identificado que riesgos obligatoriamente requirieron una o más
medidas de control para reducir su probabilidad de ocurrencia e impacto, sobre la base de ello.
Realizar el análisis de efectividad de la medida de control a formular, respecto al riesgo a que desea controlar,
considerando en la formulación las causas que la originan, así como la periodicidad, el momento, la cobertura y la
automatización de la medida de control a formular.
Criterio aplicable a los riesgos de Puntaje
Característica Puntaje parcial mínimo / máximo
desempeño
M 1. PERIODICIDAD en su aplicación
Permanente (mas de 3 veces)
Periódico (2 veces)
2
1 0/2
o Ocasional (1 vez) 0
Preventiva (Antes) 2
d 2. MOMENTO de su aplicación Detectora (Durante) 1 0/2
e Correctiva (Después)
Total
0
2
3. COBERTURA en su aplicación 1/2
l Parcial 1
Automática 2
o 4. Nivel de AUTOMATIZACIÓN
Manual 1
1/2
Puntaje Total 2/8

p De acuerdo con el modelo planteado, el puntaje total mínimo sería dos (2), y el puntaje total máximo, ocho (8).
r Nivel de Eficacia
o Puntaje Puntaje Puntaje Puntaje
Puntaje
criterio criterio criterio criterio Bueno 6a8
total
p 1 2 3 4
u Fuente: Guía de gestión de riesgos

Regular 3a5
e Malo 2
Medida de Control Elemento Posible efecto en el riesgo
s Leyenda del Nivel de Eficacia
Probabilidad de
t Evitar las causas
ocurrencia Se reduce un nivel, cuando el puntaje es Medida de Control, si mitigará
Bueno
o Mejorar la capacidad de
Posible impacto
igual o mayor a 5 significativamente los riesgos
respuesta de la entidad Medida de Control, si mitigará en parte los
Regular
riesgos identificados
Medida de Control, no mitigará
Malo
significativamente los riesgos
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 46

• Cuando se ha efectuado el análisis de efectividad del 100% de las medidas de sus veces, en que contenga el
SI control que permitan reducir los riesgos identificados en todos los productos análisis de efectividad de los
priorizados. productos priorizados.

• Cuando se ha efectuado el análisis de efectividad del 50 al 99% de las medidas sus veces, en el que se aprecie la
PARCIALMENTE de control que permitan reducir los riesgos identificados en todos los productos aplicación parcial de la
priorizados. metodología propuesta.
• Cuando no se ha efectuado el análisis de efectividad o el mismo ha sido

NO • No requiere documento de
efectuado con alcance menor al 50% de las medidas de control que permitan
sustento
reducir los riesgos identificados en todos los productos priorizados.
Gestión de Actividades de La entidad/dependencia durante la determinación de medidas de control de cada riesgo,

47
Riesgos Control ¿Ha analizado la factibilidad de implementar las medidas de control propuestas?
CONTEXTO Más factible
MEDIDAS DE CONTROL
Compromiso del Personal
La adecuada identificación de
medidas de control es uno de los Facilidad Uso
aspectos más importante en el eje de
gestión de riesgos, dado que está
Adaptado a la Entidad
orientada a evitar contratiempos para
el logro de los objetivos trasados de
Recurso humano
los productos en una entidad.
Menos factible Presupuesto
METODOLOGÍA
Realizar la adecuada identificación de medidas de control, tomando en consideración las siguientes variables: Disponibilidad de
Presupuesto, el recurso humano – profesional, que la medida se encuentre adaptado a la entidad, que sea fácil de implementar
y realizar su seguimiento, que exista un compromiso por parte del personal, para que sea implementado, entre otros.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 47
Documento en el cual se evidencie,

• Cuando se presenta un documento que acredite, que se ha realizado el análisis el análisis de factibilidad para que las
de factibilidad para que las medidas de control propuestas (para mitigar todos medidas de control propuestas para
SI sus riesgos) puedan ser implementadas y el PAA – SMC ha sido presentado mitigar todos sus riesgos, puedan ser
dentro del plazo establecido. implementadas y el PAA-SMC fue
presentado dentro del plazo.
Documento en el cual se evidencie,

el análisis de factibilidad para que
• Cuando se presenta el Documento que acredite, que se ha realizado el análisis
las medidas de control propuestas
de factibilidad para que las medidas de control propuestas puedan ser
para mitigar algunos de sus riesgos,
PARCIALMENTE implementadas, pero el mismo no se ha realizado para todos los riesgos
puedan ser implementadas o
identificados, o cuando realizado para la totalidad de sus riesgos, el PAA – SMC
cuando presentado el análisis para
ha sido presentado fuera del plazo establecido.
todos sus riesgos, el PAA-SMC ha
sido presentado fuera del plazo.
• Cuando No presentó ningún Documento que acredite, que se ha realizado el

análisis de factibilidad para que las medidas de control propuestas puedan ser No requiere documento de
NO
implementadas. sustento.
• Cuando No ha cumplido con presentar el PAA – SMC.
La entidad/dependencia durante la determinación de las medidas de control, ¿Ha

48 evidenciado el uso de las herramientas de recolección de información establecidos en la
Riesgos Control
directiva, precisando cuál o cuáles?
CONTEXTO
Es importante indicar que una adecuada elaboración de una medida de control, permitirá mitigar o reducir un riesgo que
pueda afectar los objetivos de trazados de un producto.
Para realizar esta adecuada identificación y elaboración de las medidas de control, es necesario utilizar herramientas de
análisis y recolección de información, tal como se indica en la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG, en el punto 7.2.2 Paso 2:
Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación y en el punto 7.3.3 Paso 3: Plan de Acción – Sección Medidas de
Control, “… se puede utilizar las siguientes herramientas de recojo de información: entrevistas, encuestas, talleres
participativos, lluvia de ideas, panel de expertos, entre otros”.
METODOLOGÍA
Identificar la(s) Herramienta(s) de recojo de información a ser utilizadas. Es importante mencionar que de no haber
realizado esta acción en procesos anteriores, se recomienda realizar un taller participativo y que sea definido en el mismo
las otras herramientas de recolección de información que serán utilizadas en su Entidad.
La entidad/dependencia durante la determinación de las medidas de control, ¿Ha

48 evidenciado el uso de las herramientas de recolección de información establecidos en la
Riesgos Control
directiva, precisando cuál o cuáles?
METODOLOGÍA
Definida las herramientas, realizar Equipos de trabajo, en los cuales se elaboren las medidas de control, utilizando las
herramientas de recojo de información definidas.
Elaborar un acta de reunión, memorando, informe o documento que haga sus veces, en el cual se evidencie el uso de las
herramientas de recolección de información establecidos en la directiva y precisando cuáles son.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 48
Documento en el cual se evidencie el

• Cuando la entidad ha identificado del 100% de productos, ha evidenciado el uso de herramientas de recolección
SI uso de las herramientas de recolección de información establecidos. de información establecidos del
100% de productos

• Cuando la entidad sobre los productos que representan entre 99% al 50%, ha el uso de herramientas de
PARCIALMENTE evidenciado el uso de las herramientas de recolección de información recolección de información
establecidos. establecidos de productos que
representan entre 99% al 50%
• Cuando no ha evidenciado el uso de herramientas de recolección de

información establecidos. O cuando la entidad sobre los productos que No requiere documento de
NO
representan menos del 50%, ha evidenciado el uso de las herramientas de sustento.
recolección de información establecidos.
Gestión de Actividades de ¿La entidad/dependencia ha cumplido con registrar en el aplicativo informático del SCI, el
49
Riesgos Control Plan de Acción Anual conforme a las disposiciones y plazos establecidos por la directiva?
CONTEXTO
De acuerdo a los numerales 7.2.2 y 7.3.3. de la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG, el Plan de Acción Anual (sección medidas
de remediación y control) debe presentarse hasta el último día hábil de marzo de cada año, a través del aplicativo
informático “Sistema de Control Interno”.
METODOLOGÍA
Revisar en el aplicativo informático “Sistema de Control Interno”, la presentación hasta el 31 de marzo de 2022 de los
entregables: Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación y Plan de Acción Anual – Sección Medidas de
Control, a través del módulo “Gestión de la implementación de SCI”, allí podrá apreciar si presentó o no el Plan de Acción
Anual, y si fue presentado dentro o fuera del plazo establecido.
Descargar los entregables correspondientes.

CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 49
• Cuando presentó a través del aplicativo informático “sistema de control • Constancias de presentación de
SI interno”, el plan de acción anual (sección medidas de remediación y control) los entregables emitidos por el
dentro del plazo establecido (hasta el 31 de marzo 2022). aplicativo informático.
• Cuando presentó a través del aplicativo informático “sistema de control • Constancias de presentación de
interno”, el plan de acción anual - sección medidas de remediación o el de los entregables emitidos por el
PARCIALMENTE control, dentro del plazo establecido (Desde el 01 de abril 2022 hasta el 31 de aplicativo informático.
agosto de 2022).
NO • Cuando no presentó el plan de acción anual o si lo presentó posterior al 31 de • No requiere documento de

agosto de 2022. sustento
¿La entidad/dependencia cuenta con un plan de continuidad de negocio o documento que

50 haga sus veces que le permita proseguir con la ejecución de sus productos ante
Riesgos Control
situaciones de desastre u otros incidentes?
CONTEXTO
De acuerdo a lo señalado en la Ley N° 29664 – “Ley del Sistema Nacional de Gestión del Riesgo de Desastres” y
puntualmente al “Lineamiento de continuidad operativa de las entidades públicas en los tres niveles de gobierno”
aprobado mediante Resolución Ministerial RM-320-2021-PCM- “Lineamientos para la Gestión de la Continuidad Operativa
y la Formulación de los Planes de Continuidad Operativa de las Entidades Publicas de los tres niveles de gobierno”., se
debiera considerar su importancia porque permite garantizar de forma relativa, que ante un desastre de gran magnitud o
cualquier evento que interrumpa prolongadamente las operaciones de las Entidades Públicas, se cuente con una
planificación para la continuación de las actividades criticas de su competencia.
METODOLOGÍA
Revisar si en el marco del desarrollo e implementación de la gestión de la continuidad operativa del Estado, se aprobó el
plan de continuidad operativa y si el mismo contiene el estado situacional de la Entidad, roles y responsabilidades para el
cumplimiento de las actividades identificadas, protocolos para reanudar los procesos conforme a la estrategia
determinada en función a la gravedad del evento de interrupción y la articulación con la gestión de crisis, entre otros.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 50
• Resolución de aprobación del

SI • Cuando la entidad ha implementado el Plan de Continuidad de Negocio. plan de continuidad operativa de
acuerdo a normativa
• Proyecto del plan de continuidad

• Cuando cuenta con el proyecto del plan de continuidad operativa y este todavía operativa de acuerdo a
PARCIALMENTE no ha sido aprobado por el funcionario competente. normativa
NO • Cuando no cuenta con el plan de continuidad operativa aprobado por el • No requiere documento de
funcionario competente. sustento
En el primer reporte “Seguimiento del Plan de Acción Anual” ¿Se ha consignado, como
51 Supervisión Supervisión
mínimo, 2 recomendaciones de mejora y 2 problemáticas por cada producto priorizado?
CONTEXTO
El primer reporte “Seguimiento del Plan de Acción Anual” hace referencia al reporte ejecutado por el periodo
correspondiente de enero a junio 2022 y que debe ser presentado a la CGR hasta el 27/07/2022.
El objetivo de esta pregunta es identificar las problemáticas(hechos) que están dificultando la producción y entrega de los
productos (bienes y servicios) a la población; a fin de establecer y registrar las recomendaciones de mejora, comprendida
por medidas correctivas de las problemáticas identificadas, cuya ejecución se efectuara en el siguiente semestre (Julio –
Diciembre 2022)
Para ello debe consignar como mínimo dos (02) problemáticas y dos (02) recomendaciones de mejora por cada producto
priorizado e incluido en el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control.
PREGUNTA 51
METODOLOGÍA
El primer reporte “Seguimiento del Plan de Acción Anual” tiene 3 secciones, la Sección Medidas de Remediación, Sección
Medidas de Control y Sección Problemática y mejoras.
Deben de reunirse el funcionario responsable con las unidades orgánicas encargadas la implementación de las medidas
control a fin de que se formule un acta en el que se describan las problemáticas surgidas durante la implementación ,
cuales han sido la circunstancias y problemas que surgieron y han dificultado la implementación; así como también se
establecerán acciones de mejora que tendrán que implementarse en el siguiente semestre. Luego de ello, dichas
problemática y mejoras deben ser registradas en el aplicativo.
Como mínimo se tiene que definir y establecer dos (02) problemáticas y dos (02) recomendaciones de mejora por cada
producto priorizado e incluido en el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 51
• Reporte de Seguimiento enviado

• Cuando la entidad ha incluido en el Reporte de Seguimiento dos problemáticas a la CGR, que contenga la
SI y dos recomendaciones de mejora POR CADA PRODUCTO priorizado e incluido cantidad requerida por cada
en el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control. producto.
• Acta de reunión de trabajo.
• Cuando la entidad ha incluido en el Reporte de Seguimiento dos problemáticas

y dos recomendaciones de mejora AL MENOS EN EL 50% DE PRODUCTOS • Reporte de Seguimiento enviado
PARCIALMENTE priorizados e incluidos en el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de a la CGR.
Control.
• Cuando la entidad no ha presentado el Reporte de Seguimiento del PAA

• Cuando la entidad no ha registrado ninguna problemática ni ninguna
recomendación de mejora asociada a los productos en el PAA – Sección Medidas
NO de Control. • No requiere sustento
• Cuando la entidad ha registrado de forma incompleta las problemáticas o
recomendaciones de mejora.
• Cuando se ha registrado dos problemáticas y dos recomendaciones de mejora en
menos del 50% productos en el PAA – Sección Medidas de Control.
¿El órgano o unidad orgánica a cargo de la implementación de las medidas de remediación

52 Supervisión Supervisión y control evidencian que han tomado en cuenta las recomendaciones de mejora y
problemáticas consignadas en el primer reporte “Seguimiento del Plan de Acción Anual?
CONTEXTO
El funcionario responsable debe de haber remitido el primer reporte de seguimiento del PAA conteniendo las
recomendaciones de mejora y problemáticas.
El funcionario responsable remitirá Memorándum a los Órganos y Unidades Orgánicas encargadas de implementar las
medidas de control; detallando las problemáticas y recomendaciones de mejora, señala las fechas que deberán remitir las
acciones ejecutadas a fin de levantar las problemáticas y aplicar las mejoras.
Informe emitido de las Órganos y Unidades Orgánicas encargadas de implementar las medidas de control, que explique y
detalle los resultados obtenidos al aplicar las recomendaciones de mejora, y la situación actual de las problemáticas.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 52
• Informe u otro documento emitido

• Cuando la entidad ha recopilado evidencia que las unidades orgánicas han por la unidad orgánica a cargo de la
SI tomado en cuenta el 100% de las problemáticas y oportunidades de mejora a implementación de las medidas de
fin de que hayan sido ejecutadas al implementar las medidas de control. control, especificando el 100% de
las mejoras, adjuntando evidencia.
• Informe u otro documento emitido

por la unidad orgánica a cargo de la
• Cuando la entidad ha recopilado evidencia que las unidades orgánicas han implementación de las medidas de
PARCIALMENTE tomado en cuenta más del 50% de las problemáticas y oportunidades de control, especificando más del 50%
mejora. de las mejoras, adjuntando
evidencia.
• Cuando la entidad no tiene evidencia de ejecución de las mejoras

• Cuando el titular de la entidad no ha remitido a las unidades orgánicas las
NO recomendaciones de mejora para ser tomadas en cuenta. • No requiere sustento
• Cuando la entidad no ha registrado ninguna problemática ni recomendación de
mejora asociada a los productos en el PAA– Sección Medidas de Control.

¿El funcionario a cargo del órgano o unidad orgánica responsable de la implementación
del SCI ha supervisado el registro de la información y documentación relacionada a la
ejecución de las medidas de remediación y control consignadas en el reporte
“Seguimiento del Plan de Acción Anual”?
CONTEXTO
El operador y el funcionario responsable que registran dentro del aplicativo la información y documentación relacionada a
la ejecución de las medidas de remediación y control consignada en el Reporte de Seguimiento, para lo cual deben de
coordinar y solicitar la información al órgano o unidad orgánica responsable.
El órgano o unidad orgánica responsable remite la documentación revisada y validada con la firma señalando el estado de
ejecución de las medidas de remediación y control.
El funcionario responsable se reunirá con el órgano o las unidades orgánica responsable a fin de efectuar un acta de
supervisión , para luego efectuar el registro dentro del Aplicativo Informático.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 53
• Acta de Reunión que evidencie la

• Cuando la entidad evidencia que el funcionario a cargo del órgano o unidad supervisión del registro de la
orgánica responsable de la implementación del SCI ha supervisado el registro
SI de la información y documentación del 100% las medidas consignadas en el
información y documentación deL
100% las medidas consignadas en
Reporte de Seguimiento del PAA. el Reporte de Seguimiento del PAA
• Acta de Reunión que evidencie la

• Cuando la entidad evidencia que el funcionario a cargo del órgano o unidad supervisión del registro de la
orgánica responsable de la implementación del SCI ha supervisado el registro información y documentación de
PARCIALMENTE de la información y documentación de más del 50% las medidas consignadas en más del 50% de las medidas
el Reporte de Seguimiento del PAA. consignadas en el Reporte de
Seguimiento del PAA
• Cuando la entidad no ha presentado el PAA – Sección Medidas de Control/

Sección medias de Remediación.
NO • No requiere sustento
• Cuando la entidad ha presentado el Reporte de Seguimiento del PAA, sin la firma
del funcionario responsable.
¿La entidad/dependencia ha registrado en el aplicativo informático del SCI los entregables

54 Supervisión Supervisión que evidencian la implementación/funcionamiento del SCI, conforme a las disposiciones y
plazos establecidos en la directiva?
CONTEXTO
Para el 2022, hasta la presentación de la Evaluación semestral debe de haber presentado y enviado cinco (05) entregables
a la CGR, dentro de los plazos establecidos y habiendo cumplido con todas las disposiciones de la Directiva; la CGR le
emitirá una constancia de presentación en el que se detallan las fechas que fueron presentadas.
• Reporte de Seguimiento de Ejecución de los Planes de Acción (plazo de envío venció el 31.01.2022).
• Reporte de Evaluación Anual (plazo de envío venció el 31.01.2022).
• Plan de Acción Anual - Sección Medidas de Control (plazo de envío venció el 31.03.2022).
• Plan de Acción Anual - Sección Medidas de Remediación. (plazo de envío venció el 31.03.2022).
• Reporte Semestral de Seguimiento de Ejecución de los Planes de Acción (plazo de envío vence el 27.07.2022).
PREGUNTA 54
METODOLOGÍA
Para descargar las constancias de presentación se debe de ingresar al aplicativo informático del SCI; y hacer click en
historial de estados en la pantalla emergente podrás descargar la constancia de presentación.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 54
• Cuando la entidad ha cumplido con el envió de los cinco entregables hasta • Cinco constancias emitidas por la
SI Julio del 2022, los mismos que deben de encontrarse dentro de la fecha y CGR, en que se verifique dentro
conforme a las disposiciones de la Directiva. del plazo de la Directiva.
• Tres constancias emitidas por la

• Cuando la entidad ha cumplido con el envió de al menos el 50% de los cinco
CGR, en que se verifique dentro
PARCIALMENTE entregables hasta Julio del 2022, los mismos que deben de encontrarse dentro
del plazo de la Directiva.
de la fecha y conforme a las disposiciones de la Directiva
• Cuando la entidad ha cumplido con el envío de los cinco entregables fuera del
plazo señalado.
NO • Cuando la entidad ha efectuado el envió de mas del 50% de los entregables fuera
• No requiere sustento
de la fecha y conforme a las disposiciones de la Directiva.
¿La entidad/dependencia cumplió con implementar, como mínimo, el 90% del número de
medidas de remediación y control consignadas en el Plan de Acción Anual?
CONTEXTO
Las entidades han consignado sus medidas de remediación y medidas de control dentro de sus planes de acción; sin
embargo, dentro de su Reporte de seguimiento se ha informado acerca del estado situacional de las medidas de
remediación y control, considerando los seis estados siguientes:
Cuando la entidad ha cumplido con implementar la medida de remediación o control conforme al Plan de
Implementada
Acción Anual.
No Cuando la entidad no ha cumplido con implementar la medida de remediación o control contenida en el
implementada Plan de Acción Anual y la oportunidad para su ejecución ha culminado definitivamente.
Cuando la entidad ha iniciado, pero aún no ha culminado con la implementación de la medida de
En proceso
remediación o control contenida en el Plan de Acción Anual.
Cuando la entidad no ha iniciado la implementación de la medida de remediación o control contenida en el
Pendiente
Plan de Acción Anual.
Cuando la medida de remediación o control contenida en el Plan de Acción Anual, no puede ser ejecutada
No aplicable
por factores no atribuibles a la entidad, debidamente sustentados, que imposibilitan su implementación.
Cuando la entidad decide no implementar la medida de remediación o control contenida en el Plan de
Desestimada
Acción Anual, asumiendo las consecuencias de dicha decisión.
Las entidades cuantifican la cantidad de medidas implementadas y el total de medidas consignadas.

PREGUNTA 55
METODOLOGÍA
Efectuar el cálculo, para determinar si la entidad implemento como mínimo el 90% de las medidas de remediación y
control del Reporte de seguimiento semestral.
Aplicar la siguiente fórmula:

“N° de Medidas Implementadas dentro del plazo / N° Total de Medidas”
Se debe verificar que supere el 90%.

CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 55
• Memorándum firmado por el

funcionario responsable dirigido al
• Cuando la entidad implementó como mínimo el 90% del número de medidas de titular informando acerca de las
SI remediación y control consignadas en el Plan de Acción Anual medidas implementadas; y que
refleje como mínimo el 90% del
total de las medidas.
• Memorándum firmado por el

funcionario responsable dirigido al
• Cuando la entidad implementó más del 50% y menos del 90% del número de titular informando acerca de las
PARCIALMENTE medidas de remediación y control consignadas en el Plan de Acción Anual. medidas implementadas; que
refleje menos del 90% del total de
las medidas.
• Cuando la entidad implementó menos del 50% del número de medidas de

NO remediación y control consignadas en el Plan de Acción Anual.
• No requiere sustento
• Cuando la entidad no ha cumplido con el envío del Reporte de Seguimiento
Semestral.
¿La entidad/dependencia evidencia que el órgano responsable de la implementación del

56 Supervisión Supervisión SCI supervisa las actividades efectuadas por los órganos que se encuentran a cargo de la
ejecución de las medidas de remediación y control?
CONTEXTO
El funcionario responsable de la implementación del SCI debe supervisar que se implementen las medidas de remediación
y control dentro de su programación y en las condiciones estimadas.
El funcionario responsable se reunirá con el órgano o las unidades orgánica responsable a fin de efectuar un acta de
supervisión , para luego efectuar el registro dentro del Aplicativo Informático.
La supervisión tiene que estar evidenciada en un documento, o con los sustentos requeridos.
Se deberá formular un cronograma de supervisión en el que se evidencie la programación de las supervisiones, dentro de
las supervisiones deberá firmarse un acta en el que se consigne los avances respectivos sobre las medidas de control y
remediación.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 56
• Cuando la entidad evidencia que el funcionario a cargo del órgano o unidad • Acta de Reunión que evidencien la
orgánica responsable de la implementación del SCI ha supervisado 100% de las supervisión conforme el
SI actividades efectuadas por los órganos que se encuentran a cargo de la cronograma aprobado
ejecución de las medidas de remediación y control consignando el 100% de las
medidas de control y remediación
• Acta de Reunión que evidencien

• Cuando la entidad evidencia que el funcionario a cargo del órgano o unidad la supervisión conforme el
orgánica responsable de la implementación del SCI ha supervisado más del 50% cronograma de mas del 50% de
PARCIALMENTE de las actividades efectuadas por los órganos que se encuentran a cargo de la las medidas de control y
ejecución de las medidas de remediación y control remediación.

• Cuando la entidad no posee evidencia alguna de la supervisión efectuada al
NO registro de información de parte del funcionario responsable.
• Cuando la entidad evidencia que el funcionario a cargo del órgano o unidad • No requiere sustento
orgánica responsable de la implementación del SCI ha supervisado menos del
50% de las actividades efectuadas por los órganos que se encuentran a cargo de
la ejecución de las medidas de remediación y control

La Alta Dirección a raíz de la información consignada en el primer Seguimiento del Plan de
Acción Anual ¿Ha dispuesto la ejecución de acciones que permitieron mejorar la
implementación de las medidas de remediación y control consignadas en el Plan de
Acción Anual?
CONTEXTO
El titular de la entidad luego de presentar el reporte de Seguimiento del Plan de Acción deberá remitir a las Unidades
orgánicas las mejoras registradas dentro del reporte a fin de que sean implementadas y ejecutadas en el siguiente
semestre, asimismo la alta Dirección dispondrá esto a través de un memorando que contenga los plazos otorgados para
ejecutar las mejoras de las medidas de remediación y control consignadas.
Presenta los documentos que muestren la ejecución de acciones de mejora planteados.

PREGUNTA 57
METODOLOGÍA
El funcionario responsable debe de recoger, organizar y conservar los medios de verificación remitidos
por las Unidades orgánicas.
Analizar el contenido de los medios de verificación, para evaluar su pertinencia en función al objetivo
definido y extraer conclusiones para mejorar la gestión.
La Alta Dirección valida en el aplicativo las conclusiones del análisis efectuado y dispone a través de un
documento la ejecución de las acciones de mejora correspondientes.
.
CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 57
• Memorándum que consigne las

acciones de mejora, así como
• Cuando la entidad evidencia que se dispone la ejecución del 100% de las plazo otorgado dirigido a los
SI acciones a fin de mejorar la implementación de las medidas de remediación y funcionarios que implementaran
control. las medidas de Control y
remediación.
• Cuando la entidad evidencia que

se dispone la ejecución del 100%
• Cuando la entidad evidencia que se dispone la ejecución de mas del 50% de las de las acciones a fin de mejorar
PARCIALMENTE acciones a fin de mejorar la implementación de las medidas de remediación y la implementación de las
control. medidas de remediación y
control.
• Cuando la entidad no ha dispuesto el cumplimiento de las mejoras de las

medidas de Control y medidas de Remediación
NO • Cuando la entidad no ha presentado el Reporte de Seguimiento del PAA • No requiere sustento
• Cuando la entidad no posee evidencia alguna de implementación de las mejoras
de la implementación de medidas de remediación y medidas de control.

¿El órgano o unidad orgánica a cargo de la implementación de las medidas de remediación
y control consignadas en el Plan de Acción Anual ha evidenciado que reportan, al menos
una vez al mes, al órgano responsable de la implementación del SCI, el estado de
ejecución de las mencionadas medidas?
CONTEXTO
Para reportar el estado de ejecución de las medidas de remediación y control es esencial que se efectué el seguimiento,
definido como el proceso continuo y oportuno de recopilación sistemática y análisis de datos, que proporciona
información sobre el avance de la entidad en la ejecución de las medidas.
Continuo: Constante y permanente.

Oportuno: Toma en cuenta los plazos programados y permite alertar a tiempo si la medida es la adecuada y si se está
ejecutando según lo planificado.
Recopilación sistemática: Se realiza de forma constante que facilita su continuidad.
Análisis de datos: Se describe la situación real versus la programada determinando las posibles dificultades. Así como, se
revisan las evidencias o sustento del avance reportado (medios de verificación) y se informa a las autoridades
competentes para que puedan tomar mejores decisiones de gestión.
PREGUNTA 58
METODOLOGÍA
El seguimiento de las medidas de remediación y control deben de ejecutarse en forma mensual a fin de
que se cumpla con los plazos programados, para ello el funcionario responsable debe proponer al titular
un Cronograma de supervisión de la implementación de medidas, en el cual se establezca una fecha fija
que las unidades orgánicas reporten al funcionario responsable sobre el avance de las medidas y las
mejoras implementadas.
El funcionario responsable luego de verificar los avances debe remitir al titular un informe sobre la
situación real versus la programada, con las evidencias o sustento del avance reportado por las unidades
orgánicas.
El titular deberá tomar decisiones de gestión para elevar el cumplimiento.

CRITERIO SUSTENTO
PREGUNTA 58
• Cronograma de Seguimiento
• Cuando la entidad ha evidenciado que se reportan al menos una vez al mes el • Memorándum que consigne el
SI estado de ejecución del 100% de las medidas de remediación y control. estado de ejecución de las
medias.
• Memorándum que consigne

• Cuando la entidad ha evidenciado que se reportan al menos una vez al mes el el estado de ejecución de las
PARCIALMENTE estado de ejecución del 50% de las medidas de remediación y control medias.
• Cuando la entidad no ha presentado el Reporte de Seguimiento del Plan de

Acción Anual
NO • Cuando la entidad no posee evidencia alguna de del seguimiento mensual de las • No requiere sustento
medidas de remediación y medidas de control.
03 Grado de Madurez
EVALUACIÓN SEMESTRAL DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
Fórmula para medir el nivel de Madurez
Para efectuar el cálculo del nivel de madurez se

𝑽𝒙𝑷 toma en cuenta el valor de cada una de las
𝑮𝒓𝒂𝒅𝒐 𝒅𝒆 𝑴𝒂𝒅𝒖𝒓𝒆𝒛 =∑ ∗ 𝟏𝟎𝟎 ∗ 𝑪
𝑽𝒎 respuestas a las preguntas del cuestionario, así
como los productos que han sido incorporados a
la gestión de riesgos
Donde:
Calificación
V : Valor de la calificación Pregunta
0 1 2
Vm : Valor Máximo de calificación ¿La entidad utiliza indicadores de
P : Peso de la pregunta desempeño para medir el logro de los
objetivos institucionales o resultados, No Parcialmente Si
C : Cobertura de Productos priorizados asociados a los
priorizados en el SCI?
productos
tomando cuenta el porcentaje mínimo del

perido anterior por grupo de entidad
04 Aplicativo Informático
TIPS A CONSIDERAR
1. Se recomienda el uso de Google Chrome para utilizar el aplicativo informático del Sistema de
Control Interno
2. Se recomienda actualizar los cambios en el aplicativo utilizando “Ctrl + F5”
3. Se recomienda no ingresar al aplicativo informático del Sistema de Control Interno con dos (02)
perfiles en la misma computadora y al mismo tiempo (Ejemplo: Ingreso con el perfil “Funcionario
Responsable” e ingreso con el perfil “Operador”)
¿Cómo registro y envío de la “Evaluación
Semestral de la Implementación del Sistema
de Control Interno” en el aplicativo
informático del Sistema de Control Interno?
ROLES EN EL FLUJO DEL ENTREGABLE DE LA
“EVALUACIÓN SEMESTRAL DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO” (*)
2. Registrar
1. Crear 5. Generar 6. Enviar a
Rol detalle del 3. Visar 4. Aprobar
Entregable Reporte CGR
Entregable
Titular NO NO NO SI SI SI
Funcionario SI SI SI NO SI SI
Responsable
Operador SI SI NO NO SI NO
(*) Solo puede recuperar el entregable el Rol Titular o Funcionario Responsable

1. El rol “Funcionario Responsable” o el rol “Operador” ingresa al aplicativo informático del Sistema de Control
Interno y le da clic en la pestaña “Gestión de la Implementación del SCI”
2. El rol “Funcionario Responsable” o el rol “Operador Entidad”, podrán crear el entregable “Evaluación Semestral de la
Implementación del Sistema de Control Interno”, registrando el Año y tipo de Entregable y luego dándole la opción
“Guardar”.
2022
EVALUACIÓN SEMESTRAL DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI

3. Después de guardar, se visualizará la opción “Registrar Detalle”, dar clic en dicho botón:
2022 EVALUACIÓN SEMESTRAL DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI

4. Se selecciona la pregunta a responder y se da clic en el botón “Editar”. El mismo paso se realiza para el desarrollo
de todo el cuestionario (56 preguntas, entidades del GN y 58 preguntas para entidades del GR y GL)
EVALUACIÓN SEMESTRAL DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI (NIVEL LOCAL – GRUPO 2) PERIODO: 2022
5. Se registra la opción de Respuesta y se carga (adjunta) el sustento según corresponda. Luego se da clic en la
pestaña “Guardar”.
Adjuntar archivos
PDF (max. 25MB), la
evidencia o sustento
que acredita la
respuesta “Si” o
“Parcialmente” o “No
aplicable”
Nota: Pude
adjuntarse mas de un
archivo a la vez.
6. El Rol “Funcionario Responsable” visa la Evaluación Semestral de la Implementación del Sistema de Control Interno
2022 EVALUACIÓN SEMESTRAL 20/01/2022

DE LA
IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
7. La "Evaluación Semestral de la Implementación del Sistema de Control Interno“ pasa al estado “Visado”.

DE LA
IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
8. El Rol “Titular” aprueba la “Evaluación Semestral de la Implementación del Sistema de Control Interno”

DE LA
IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
9. La Evaluación Semestral de la Implementación del Sistema de Control Interno, pasa al estado “Aprobado”.

DE LA
IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
10. Se genera el reporte de la Evaluación Semestral de la Implementación del Sistema de Control Interno (Que debe estar en
estado “aprobado“), se imprime el mismo, para ser firmado por el Titular y el Funcionario Responsable y se escanea.

DE LA
IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
11. Con el Rol “Titular” o “Funcionario Responsable”, se selecciona el botón "Enviar documento a la CGR”

DE LA
IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
12. Se adjunta el Reporte de Evaluación Semestral de la Implementación del Sistema de Control Interno, que ha sido
escaneado y guardado en formato PDF y luego que ha subido el archivo correctamente, se da en la opción Enviara CGR.
13. Se confirma, el envío el Reporte de Evaluación Semestral de la Implementación del Sistema de Control Interno.
14. Debe validar el aviso de confirmación de que Se envío el entregable a la CGR satisfactoriamente. (Entregable del Reporte
de Evaluación Semestral de la Implementación del Sistema de Control Interno).
EVALUACIÓN SEMESTRAL
2022 20/01/2022 30/01/2022
DE LA
IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
15. El Reporte de Evaluación Semestral de la Implementación del Sistema de Control Interno, pasa al estado Enviado.
2022 EVALUACIÓN SEMESTRAL 20/01/2022 30/01/2022

DE LA
IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
05 Sectoristas
Sectoristas
SECTORISTAS ASIGNADOS PARA BRINDAR ASISTENCIA TÉCNICA EN LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI EN LAS ENTIDADES DEL
ESTADO – GOBIERNO NACIONAL

CORREO ELECTRÓNICO: [email protected]
SECTORISTAS DE ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONAL
SECTORES SECTOR SECTORISTA TELEFONO CELULAR CORREO ELECTRÓNICO

• COMERCIO EXTERIOR Y
TURISMO
• EDUCACIÓN
• ENERGÍA Y MINAS
• MUJER Y POBLACIONES GOBIERNO ADA
VULNERABLES
NACIONAL ARRUNATEGUI
- 974 894 212 [email protected]
• PRESIDENCIA DEL
CONSEJO DE MINISTROS
• MINISTERIO DE TRABAJO
Y PROMOCIÓN DEL
EMPLEO
199
Sectoristas
SECTORISTAS ASIGNADOS PARA BRINDAR ASISTENCIA TÉCNICA EN LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI EN LAS ENTIDADES
DEL ESTADO – GOBIERNO NACIONAL


• AGRICULTURA
• AMBIENTE
• DESARROLLO E
INCLUSIÓN SOCIAL
• PRODUCCIÓN LUISA IZQUIERDO
GOBIERNO
• SALUD NACIONAL
ROSALES - 938 107 354 [email protected]
• TRANSPORTES Y
COMUNICACIONES
• VIVIENDA,
CONSTRUCCIÓN Y
SANEAMIENTO
200
Sectoristas


• CONGRESO
• CONTRALORÍA
• DEFENSA LOURDES
GOBIERNO
• ECONOMÍA Y FINANZAS
NACIONAL
VILLAFUERTE - 938 107 303 [email protected]
• FUERO MILITAR POLICIAL OBANDO
• INTERIOR
201
Sectoristas

• CULTURA
• DEFENSORÍA DEL PUEBLO
• JUNTA NACIONAL DE
JUSTICIA
• JNE
• JUSTICIA GOBIERNO
• MINISTERIO PÚBLICO NACIONAL
VERONIKA ACHIN - 938 107 454 [email protected]
• ONPE
• PODER JUDICIAL
• RENIEC
• TRIBUNAL CONSTITUCIONAL
• RELACIONES EXTERIORES
Sectoristas


• FONAFE
• SBS GOBIERNO
NACIONAL
JUAN LEVANO - 989 042 402 [email protected]
• BCR
• PETROPERÚ
203
Sectoristas
DEL ESTADO – GOBIERNO REGIONAL

SECTORISTAS DE ENTIDADES DEL GOBIERNO REGIONAL

DEPARTAMENTO SECTOR SECTORISTA TELEFONO CELULAR CORREO ELECTRÓNICO
ANCASH, PUNO, JUNÍN,
GOBIERNO GONZALEZ DIAZ
TUMBES, MADRE DE DIOS, - 938 107 478 [email protected]
LIMA M REGIONAL FERNANDO
LORETO, LIMA P, UCAYALI, ICA, GOBIERNO CHAVARRI ELGUERA
AMAZONAS, MOQUEGUA REGIONAL ANNIE LOLA
AREQUIPA, HUANCAVELICA,
GOBIERNO CASTILLO ANDALUZ
HUÁNUCO, PASCO, CALLAO, - 938 106 946 [email protected]
TACNA REGIONAL MONICA PATRICIA
PIURA, SAN MARTÍN, GOBIERNO IBÁÑEZ VALVERDE
CAJAMARCA, AYACUCHO REGIONAL DENÍS PAOLA
LAMBAYEQUE, LA LIBERTAD, GOBIERNO LEVANO CARDENAS
CUSCO, APURÍMAC REGIONAL GLORIA YULIANA
204
Sectoristas
DEL ESTADO – GOBIERNO LOCAL

SECTORISTAS DE ENTIDADES DEL GOBIERNO LOCAL

AREQUIPA GOBIERNO LOCAL ANA MARIA LATORRE - 938 107 290 [email protected]
JUNIN GOBIERNO LOCAL KELY FLORES - 938 107 430 [email protected]
TACNA, MOQUEGUA GOBIERNO LOCAL MIRIAN CORDOVA - 938 107 489 [email protected]
CESAR MONTOYA
ANCASH GOBIERNO LOCAL - 958 970 551 [email protected]
CAMPANA
DIAZ GARCIA
LORETO GOBIERNO LOCAL - 938 107 448 [email protected]
FERNANDO
AYACUCHO, UCAYALI, TUMBES RUIZ ROBLES
GOBIERNO LOCAL - 938 107 491 [email protected]
GREGORIO BENEDICTO
205
Sectoristas


VILLANUEVA CASTILLO
CUSCO GOBIERNO LOCAL - 938 106 942 [email protected]
JESSICA
AMAZONAS GOBIERNO LOCAL ADA BENDEZU - 938 107 397 [email protected]
LIMA PROVINCIAS, MADRE
GOBIERNO LOCAL JORGE URIBE - 938 107 297 [email protected]
DE DIOS
HUANCAVELICA GOBIERNO LOCAL MONICA MELLADO - 938 107 265 [email protected]
SAN MARTIN GOBIERNO LOCAL BRENDA REYES - 938 107 372 [email protected]
CAJAMARCA GOBIERNO LOCAL AUGUSTO VASQUEZ - 938 107 498 [email protected]
PUNO GOBIERNO LOCAL JOSE LUIS PONCE - 938 106 940 [email protected]
206
Sectoristas


JAUREGUI ZAVALA
PIURA, PASCO GOBIERNO LOCAL - 938 107 418 [email protected]
BETTY ABIGAIL
CYNTHIA MANRIQUE
LIMA M, CALLAO, ICA GOBIERNO LOCAL - 938 107 439 [email protected]
LINARES
HUANUCO GOBIERNO LOCAL ANIBAL AYALA PANIURA - 938 107 395 [email protected]
CRISTHYAN SALDAÑA
LAMBAYEQUE GOBIERNO LOCAL 938 106 945 [email protected]
GARIBAY
JORGE VILCHEZ
LA LIBERTAD GOBIERNO LOCAL 938 107 461 [email protected]
ESPINAL
APURIMAC GOBIERNO LOCAL JOSE VERANO CAVERO 938 107 436 [email protected]
207
Gracias

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IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

(DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG y modificatorias)

EVALUACIÓN SEMESTRAL DE IMPLEMENTACIÓN DEL

SUBGERENCIA DE PREVENCIÓN E INTEGRIDAD JUNIO DE 2022

Índice / Estructura Información

NUEVO MODELO PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI

Plan de acción Anual -

(Con corte de (Con corte de

Eje Eje Gestión Eje

Reporte de Evaluación Anual Plan de acción Anual - Reporte de Evaluación Semestral

Plan de acción Anual - Segundo Reporte de

(Con corte de (Con corte de (Con corte de

Eje Eje Gestión Eje Eje

Reporte de Evaluación Anual Reporte de Evaluación Semestral Reporte de Evaluación

(*). RC-095-2022 –CG de 07 de marzo de 2022. Modificación de Directiva N°006-2019-CG /INTEG

Sede Central y sus Unidades Ejecutoras 01/01/2022 31/10/2022 (2)

Municipalidades, Institutos Viales Provinciales 01/01/2022 31/10/2022 (2)

1. Casos particulares comunicarse con el sectorista asignado.

Evaluación de la implementación del SCI

2. Conocer el nivel implementación del

Evaluación de la implementación del SCI

• Evaluación Semestral, con base a la información

Evaluación de la implementación del SCI

(1) En gran parte de Municipalidades sería el Gerente Municipal

Evaluación de la implementación del SCI

Alternativas de Respuesta al Cuestionario

DEFINICIONES A TOMAR EN CUENTA

LAS ENTIDADES QUE NO ESTÉN BAJO EL ALCANCE

N° Eje Componente Pregunta

Durante los últimos doce meses, ¿La entidad/dependencia ha realizado al

Cuando menos del 30% del

N° Eje Componente Pregunta

¿La entidad/dependencia cuenta con lineamientos o normas internas

PREGUNTA 2 CRITERIO SUSTENTO

Acto resolutivo o documento que haga sus veces

NO Cuando la entidad NO cuenta con el

N° Eje Componente Pregunta

¿La entidad/dependencia cuenta con un procedimiento aprobado que permita

PREGUNTA 3 CRITERIO SUSTENTO

Acto resolutivo o documento que haga sus veces emitido

Cuando la entidad cuenta con el acto resolutivo

Cuando la entidad no cuenta con el acto

N° Eje Componente Pregunta

Definición, importancia, normativa

El curso debe tener por lo menos 24 horas académicas.

METODOLOGÍA Pasos a seguir

Quienes deben recibirlo: .

Alternativas para su desarrollo: .

La totalidad funcionarios y servidores que son

Al menos el 50% de funcionarios y servidores que Certificados o constancias, acto resolutivo o

Cuando ninguno o menos del 50% de funcionarios

N° Eje Componente Pregunta

METODOLOGÍA Pasos a seguir

Cuando menos del 30% del

N° Eje Componente Pregunta

¿La entidad/dependencia cuenta con al menos un funcionario o servidor que se

CONTEXTO Definición, importancia, normativa

NO Cuando la entidad no cumplió

N° Eje Componente Pregunta