Año 

del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia" 

ESCUELA DE FORMACIÓN PROFESIONAL PARA

SUBOFICIALES PNP- HUANCAYO

TRABAJO MONOGRAFICO

CATEDRA: CODIGO PENAL II

CATEDRATICA: CAJAHUANCA QUISPE, Rut Denisse
ALUMNO: MAYHUA OREJON Nelson
TEMA: Lavado de activos
SECCIÓN: Tercera
NUMERO DE ORDEN: 22
AÑO: 2021
Índice
 Introducción
En el presente trabajo tendremos la oportunidad de extender, y profundizar sobre lavado
de activos representa un problema complejo y dinámico mundial, dado que contribuye de
manera negativa en la economía, el gobierno y el bienestar social de las naciones implicando
además una grave amenaza para la seguridad nacional, regional e internacional. Sin lugar a
dudas las acciones delincuenciales crean un ambiente de caos e inseguridad en la ciudadanía,
situación que afecta también al desarrollo socioeconómico, toda vez que se genera
indirectamente inseguridad en las inversiones económicas; pero por sobre todas las cosas
afecta al fin supremo de cualquier sociedad que es "la vida de las personas".
El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad organizada, y no
individual; empresas regidas por las leyes del mercado que dirigen su acción a la obtención de
beneficios económicos aprovechando las oportunidades que brinda una economía
mundial globalizada.
A lo largo del presente trabajo se abordan, de manera general, las principales cuestiones
vinculadas al proceso de lavado de activos, referidas a la definición, modalidades que adopta y
efectos, como así también la participación, mediante legislación.
A través de la presente investigación se busca analizar la problemática del lavado de activos y
sus consecuencias a nivel mundial, describir las actividades propensas a crear una esfera
delictiva para el desarrollo de la misma y explicar los métodos seguidos para su consecución.
OBJETIVOS:
OBJETIVO GENERAL:
Describir y explicar sobre el gran fenómeno que agobia económicamente tanto al Perú como a
nivel mundial, y de esa manera encontrar los elementos e instrumentos legales y técnicos
necesarios para encontrar las respuestas adecuadas en el manejo
de investigaciones relacionadas al lavado de activos
 OBJETIVO ESPECIFICO:
 Identificar los orígenes de las actividades relacionadas al delito de lavado de activos
 Estudiar la legislación nacional e internacional aplicable a la temática de lavado de activos.
 Relacionar la teoría general del delito a la tipificación, autonomía y autoría en los casos de
lavado de activos.
 Identificar los medios de prueba adecuados y las estrategias de investigación en los casos
de lavado de activos.
 Interpretar las repercusiones negativas que origina el delito de blanqueado de dinero como
secuela del narcotráfico y de la corrupción que existe en el Perú.
 Desarrollo
CONCEPTO
El lavado de Activos es un delito, que consiste en dar una apariencia de origen legítimo o lícito
a bienes dinerarios o no, que en realidad son productos o "ganancias" de delitos graves como:
Tráfico ilícito de drogas, Trata de Personas, Corrupción, secuestros y otros.
ORIGEN DEL TÉRMINO "LAVADO DE ACTIVO"
El origen de la expresión se atribuye al gánster norteamericano Al Capone, que compró en
Chicago la cadena de lavanderías Sanitary Cleaning Shops, y a través de ella depositaba
en bancos el dinero que ganaba con la venta ilegal de bebidas durante la Ley Seca en Estados
Unidos.
RESEÑA HISTÓRICA
Si bien hoy en día hay que considerar la importante participación que la globalización,
la tecnología y los avances en el ámbito de las comunicaciones han tenido en la problemática
tratada, el lavado de activos de origen delictivo no ha tenido su origen en la actualidad, más
bien éste data de la edad media, con el paso del tiempo el mismo ha ido transformando y
expandiendo su aplicación a otros ámbitos de actividades como al tráfico de armas, el
narcotráfico o la trata de personas, figuras delictivas que en sus comienzos no existían.
A continuación se enuncian los usos que se le han dado al lavado de activos de origen delictivo
a lo largo de la historia:
EDAD MEDIA - LAVADO A PARTIR DE USURA:
En la Edad Media los mercaderes y prestamistas convertían sus ganancias provenientes de la
usura, en ganancias lícitas dando así lugar a un embrión de "lavado de dinero". Se entendía por
usura cualquier trato que suponga el pago de interés. Entre los siglos IX y X, para extenderse
durante todo el período se aplicaban castigos espirituales a quien cometiera este delito, siendo
entre otros, la negación de sepultura en tierra santa, la excomunión, o la obligación de restituir
los bienes ilícitos.
Si bien se recurrió a estos castigos en casos excepcionales, los banqueros y mercaderes,
encontraron la manera de disfrazar este fenómeno diciendo que el dinero de los intereses
provenía de un donativo voluntario del prestatario o que provenía de una multa cobrada por
no haber sido devuelto
el dinero en el plazo convenido. Además, la usura se disfrazaba de tal forma que era imposible
descubrirla, como el caso de letras de cambio falsas que mencionaban operaciones de cambio
ficticias.
EDAD MODERNA - LAVADO A PARTIR DE PIRATERÍA. SEGUROS. CONTRABANDO:
La Edad Moderna se caracterizó por el traslado de oro desde el Nuevo Mundo hacia Europa,
cuyos galeones, principalmente españoles sufrían ataques de piratería en altamar. Dichas
ganancias ilícitas pretendían ser ocultadas, por lo que se recurría a simular su origen.
Con la creación de los seguros, muchas empresas fraudulentas, vinculadas a actividades
navieras cobraban grandes sumas de dinero por accidentes que no habían sucedido, e
invertían esas ganancias espurias en inversiones destinadas a fines lícitos.
Siguiendo la línea histórica, la creación del Virreinato del Río de la Plata en 1776 se vio
motivada por la decisión de la Dinastía de los Borbones para evitar la inserción al circuito legal
del dinero producto de actividades de contrabando que se realizaba con Inglaterra, Holanda y
Portugal.

EDAD CONTEMPORÁNEA-MAFIAS. NARCOTRÁFICO:

Ya en nuestra actual Edad Contemporánea, el "lavado de dinero" se fue perfeccionando, hasta
llegar a ser hoy, un flagelo en las economías mundiales.
Cuando en Estados Unidos en el año 1920, se impuso la prohibición de la venta y consumo de
bebidas alcohólicas, más conocida por el nombre de "ley Volstead" o "Ley Seca", empezaron a
aparecer organizaciones que se encargaban de destilar alcohol para vender de forma ilegal. En
este contexto, Al Capone, con el objetivo de brindar la "apariencia" de hombres de negocio,
desarrolló intereses en negocios como el lavado y entintado de textiles, para de esta forma
crear empresas de pantalla.
Las ganancias provenientes de extorsión, tráfico de armas, alcohol y prostitución se ocultaban
tras la apariencia de haber surgido del lavado de textiles y con ello lograban sorprender por
bastante tiempo a las autoridades norteamericanas. Es ente momento que surge
el concepto de "lavado de dinero".
De esta manera tuvieron origen poderosas organizaciones transnacionales que pronto
extendieron su modalidad delictiva por el mundo.
Con el pasar de los años, el término original de lavado de dinero se convirtió al de lavado de
activos de origen delictivo, ya que hoy en día no sólo se trata de encubrir fondos monetarios
sino también bienes, todos productos de alguna actividad delincuencial.
ACTIVIDADES ILICITAS:
Los activos pueden tener una procedencia ilegal si proceden de actividades tales como:
 Participación en un  grupo  delictivo organizado y en asociaciones extorsivas
 Terrorismo, incluyendo el financiamiento del terrorismo
 Corrupción y soborno
 Delitos ambientales
 Tráfico de mercancías robadas y otros bienes
 Fraude
 Falsificación de dinero
 Falsificación y piratería de productos
 Homicidio, lesiones corporales graves
 Secuestro, privación ilegítima de la  libertad  y toma de rehenes
 Robo o hurto
 Contrabando
 Extorsión
 Falsificación
 Piratería
 Uso indebido de información confidencial o privilegiada y manipulación del mercado
 Tráfico de seres humanos y tráfico ilícito de inmigrantes.
Otro de los fenómenos más graves relacionados con la delincuencia transnacional ha sido el
aumento del tráfico clandestino de inmigrantes ilegales.
De acuerdo con ciertas estimaciones las organizaciones delictivas tratan en la actualidad de
pasar clandestinamente nada menos que un millón de personas al año de países pobres a
países más ricos, lo que constituye no sólo una amenaza para la estabilidad económica y social
de los Estados receptores, sino también un peligro para los propios inmigrantes.
La magnitud del problema se manifiesta también por el hecho de que, en 2003, 1.2 millones de
personas intentaron entrar ilegalmente en los Estados Unidos. Las organizaciones de
traficantes clandestinos ofrecen cuantiosas dádivas a los funcionarios y se las arreglan para
crear nuevas rutas de entrada a través de México y el Caribe. Se ha calculado que éste tráfico
proporciona unos beneficios anuales de 3,500 millones de dólares.
 Explotación sexual, incluyendo la explotación sexual de  niños:
La prostitución es desde hace tiempo un elemento importante en las actividades de las
organizaciones delictivas. Tanto las Tríadas Chinas como la Yakuza japonesa han tenido una
activa participación en esta esfera, manteniendo mujeres en calidad de esclavas sexuales en
Corea del Sur, Filipinas, Tailandia y Japón.
En la Unión Europea el número de personas que participan del comercio sexual ilícito oscila
entre 200,000 y medio millón, dos tercios de las cuales aproximadamente provienen de Europa
Oriental y el otro tercio de países en desarrollo.
Los traficantes obtienen grandes sumas de dinero por sus víctimas. Las prostitutas asiáticas
pueden costar hasta 20,000 dólares cada una en los Estados Unidos y Japón. Las prostitutas
rusas ganan cerca de 7,500 dólares mensualmente en Alemania de lo que el propietario del
establecimiento se queda por lo menos con 7000 dólares.
Al igual que sucede con la trata de mujeres, la gran demanda en la industria del turismo sexual
ha provocado un gran aumento en la trata de niños que así son víctimas de la prostitución, o
en otros casos de explotación laboral.
 Tráfico ilegal de estupefacientes y sustancias psicotrópicas:
El programa Internacional de control de Drogas de las naciones unidas (PNUFID estima que el
comercio de drogas ilegales genera ventas al por lo menos de alrededor de $400,000 millones
al año) cerca del doble de las ventas de la industria farmacéutica a nivel mundial y que se lavan
cada año por lo menos $200,000 millones procedentes de ventas de drogas. El fondo
monetario internacional estima que las ganancias resultantes del tráfico de drogas equivalen al
2% de la economía mundial.
 Tráfico ilegal de armas
Otra actividad delictiva que genera enormes ganancias a la delincuencia organizada es el
tráfico ilícito de armas.
Hay pruebas contundentes de que la delincuencia organizada participa en el comercio ilícito de
armas y en actividades subversivas que intentan socavar el imperio de la ley en diferentes
partes del mundo. Hay pruebas también de que secundan las agitaciones y trastornos políticos
que se producen en todo el mundo. El canje de drogas por armas se ha convertido cosa
corriente en el mundo de la delincuencia organizada y muchos conflictos políticos y étnicos se
ven agravados por esta terrible amenaza.
La magnitud del tráfico ilícito de armas es tan grande que algún investigador considera que
el mercado de las armas es el único que en términos absolutos supera las cifras que se estima
corresponden al narcotráfico en todo el mundo.
 Tráfico de órganos humanos:
Otro "rubro" explotado por el crimen organizado es el de tráfico de órganos. Existen
lucrativos mercados negros de órganos especialmente en la Argentina y en la Federación Rusa.
También se han comprobado casos de tráfico de órganos utilizando documentación falsa
en Brasil, Honduras, México y Perú con compradores de Alemania, Italia y Suiza.
 Adopciones ilegales:
Otro campo en el que el crimen organizado ha tendido sus tentáculos es el de
la adopción internacional, que se ha convertido en un negocio de millones de dólares en el que
niños lactantes en América Central y del Sur llegan a alcanzar precios de 20,000 dólares.
 Tráfico ilícito de  materiales  nucleares:
Otra fuente de ingresos para la criminalidad organizada es el tráfico de materiales nucleares.
Este ante todo es un problema importante en relación con la antigua Unión Soviética.
La posibilidad de que materiales aptos para fabricar armas nucleares puedan caer en manos
de grupos terroristas o Estados proscritos que intentan adquirir algún tipo de capacidad
nuclear estratégica es motivo de preocupación para la comunidad mundial.
La presencia de personas de distintas nacionalidades en las operaciones policiales que han
conducido a la incautación de materiales nucleares llevan a las autoridades a especular
respecto a la participación de grupos delictivos organizados de diversos países y la posibilidad
de vinculaciones y acuerdos entre ellos.
ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS:
Un aspecto que distingue el lavado de activos, de otros delitos penales, lo constituye el hecho
de que el mismo no se consume en un instante, sino que se efectúa por etapas.
La Convención de Viena de 1988, que fue pionera en las iniciativas internacionales
en materia de lavado de activos provenientes del tráfico de drogas, configura las conductas
típicas de este ilícitas tomando en cuenta esa realidad comprendiendo todo el ciclo del
proceso de lavado.
Otros Convenios Internacionales que recomiendan la tipificación del lavado de activos
provenientes de otros actos ilícitos distintos del narcotráfico, como las Convenciones de
las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional y contra la Corrupción,
siguen en términos muy parecidos la fórmula utilizada en la Convención de Viena de 1988.
Las etapas identificadas por el prestigioso e influyente Grupo de Acción Financiera (GAFI), que
intervienen en el proceso del lavado de activos proveniente de actividades ilícitas, son las
siguientes: colocación, enmascaramiento e integración. Estas etapas cumplen, en el ciclo de
lavado de activos, las funciones que se señalan a continuación:
COLOCACIÓN
El objeto perseguido por el lavador en esta etapa es desprenderse de las cuantiosas sumas en
efectivo generadas por la actividad delictiva precedente. Para cumplir este objetivo el lavador
debe hacer previamente un estudio del sistema financiero "a fin de distinguir las agencias de
intermediación financiera que resultan más flexibles al control de las operaciones que realizan
sus clientes, para luego, depositar en aquellas el dinero sucio y obtener instrumentos de pago
como chequeras, tarjetas de crédito, cheques de gerencia, etc.".
En esta etapa, debido al alto nivel de riesgo de detección, "se precisa el empleo de varias
personas y el concurso de muchas operaciones, lo que multiplica los riesgos. Superada esta
fase, cuando el efectivo ya ha sido colocado en el circuito financiero y empiezan a intervenir las
sociedades pantalla, las connivencias bancarias y otros recursos de enmascaramiento o
integración, las evidencias materiales y rastros contables van desapareciendo y se hace casi
imposible establecer el vínculo entre los fondos y su origen ilícito, de modo que difícilmente
pueda detectarse el blanqueo a esa altura".
Los mecanismos corrientemente utilizados en esta etapa son los siguientes:
 A Través De Entidades Financieras:
Los delincuentes, a fin de evitar ser detectados por los controles preventivos impuestos a este
tipo de entidades, suelen utilizar el fraccionamiento de sumas elevadas en otras de menor
cuantía.
Esta fase puede agotarse también a través de la complicidad de funcionarios y empleados de
bancos, que inobservante las obligaciones puestas a su cargo, así como mediante la utilización
de documentos falsos con la finalidad de disimular el origen o titularidad de los fondos.
 A través de "establecimientos financieros no tradicionales:
Es el caso de las agencias de cambio, empresas dedicadas al canje de cheques, agentes
de valores, negocios de ventas de joyas, metales preciosos, antigüedades y objeto de artes,
estas cuatro últimas que comercializan objetos de "alto valor añadido, fácil transporte,
titularidad anónima y pago habitual en efectivo".
 Mezcla de fondos lícitos e ilícitos:
Este mecanismo resulta especialmente utilizado en aquellos negocios que se caracterizan por
el manejo habitual, dada su naturaleza, de recursos en efectivo, tales como estaciones de
combustibles, restaurantes, supermercados, etc.
Estos negocios suelen ser utilizados en la práctica como meras pantallas para poder justificar el
depósito de cantidades significativas en efectivo.
Lo que caracteriza esta forma de colocación de recursos en efectivo, proveniente de
actividades delictivas es su mezcla con fondos que tienen su origen en operaciones lícitas.
 Contrabando de dinero en efectivo.
Este es un mecanismo muy utilizado. Consiste generalmente en el desplazamiento de los
recursos de fuente ilícita a lugares donde no existe regulación, ella es inapropiada o existiendo,
los mecanismos de control no son muy efectivos. Este mecanismo ha sido erigido como un
delito distinto de los de lavado de activos en nuestra legislación.
 Compra de bienes de alto valor.
Los lavadores utilizan la compra de bienes de un alto valor pagando como contrapartida con
recursos en efectivo. A título de ejemplo, la doctrina señala la compra de barcos, automóviles
de lujo, aviones, obras de arte valiosas, etc.
Para el autor español Isidoro Blanco Cordero, señala que en el futuro este método continuará
y aumentará, ya que "como consecuencia de la globalización del mercado, y del aumento
del volumen comercial mundial, es prácticamente imposible examinar todos los cargamentos
que cruzan las fronteras, debiendo limitarse el control a una pequeña parte"
 CONVERSION O TRASFORMACION:
El objeto de esta segunda etapa del proceso de lavado de activos consiste en desligar los
fondos ilícitos de su origen, generando para ello un complejo sistema de encadenamiento de
transacciones financieras, encaminadas a borrar la huella contable de tales fondos ilícitos.
Para estos fines quienes se dedican a esta actividad ilícita recurren a la "multiplicidad de
transacciones, multiplicidad de países y multiplicidad de personas y empresas". Estas
"operaciones se realizan de modo veloz, dinámico, variado y sucesivo". En esta etapa se
utilizan tres mecanismos fundamentales: convertir el dinero en efectivo en instrumentos de
pago; la reventa de los bienes adquiridos con los recursos en efectivo, y la
transferencia electrónica de fondos.
 Conversión del dinero en efectivo en otros instrumentos de pago.
Con esto se procura esencialmente dos cosas; una, facilitar el transporte de los recursos de un
país a otro, y otra, facilitar el ingreso de los recursos en una entidad financiera, toda vez que
las reglas de prevención están orientadas fundamentalmente a los recursos en efectivo.
 Reventa de los bienes adquiridos con dinero en efectivo.
Ya vimos que en la primera etapa del proceso uno de los mecanismos utilizados por quienes se
dedican a esta actividad es la adquisición de bienes, muebles e inmuebles, de un alto valor. Al
vender estos bienes adquiridos con los recursos originados en la actividad delictiva, el lavador
le otorga a los recursos recibidos un fundamento normal.
 Transferencia electrónica de fondos.
El desarrollo de la tecnología facilita asimismo un ágil desplazamiento de los recursos,
dificultando los rastros contables y en consecuencia la posibilidad de descubrir el origen ilícito
de los mismos, sobre todo cuando se efectúan estas transferencias a instituciones ubicadas en
paraísos fiscales o países no cooperadores en los esfuerzos internacionales contra el lavado de
activos, "aprovechando la cobertura que proporciona la globalización financiera".
INTEGRACION O REINVERSION:
Esta constituye la etapa final del proceso de lavado de activos, en la que se procura la
integración final de la riqueza obtenida en "los cauces económicos oficiales". Llegados a este
estadio "los fondos de origen delictivo son ya muy difíciles de detectar, a menos que se haya
podido seguir su rastro a través de las etapas anteriores", resultando "difícil distinguir los
capitales de origen ilegal de los de origen legal", creándose la justificación o explicación de los
bienes.
Conforme al estudio del Grupo de Acción Financiera (GAFI), los métodos utilizados
frecuentemente son los siguientes:
 Venta de inmuebles.
La compraventa de inmuebles es considerada como uno de los vehículos más habituales del
lavado de activos, debido a que se trata de bienes relativamente líquidos, con un valor muy
difícil de estimar, y con tendencias a apreciarse.
En tal sentido, "la variedad de técnicas es muy amplia y van desde simples compras de
propiedades residenciales o de negocios sin el intento específico de ocultar el propietario,
hasta complejos sistemas donde las inversiones en bienes inmuebles son parte de
una estrategia más amplia en la que se encuentran involucradas compañías pantalla".
 Empresas pantalla y prestamos simulados.
A través de la llamada "técnica del préstamo de regreso", el delincuente se presta a si mismo.
El mecanismo consiste en establecer una sociedad pantalla en un paraíso fiscal para prestarse
los fondos que ha generado con motivo de la comisión de una actividad delictiva.
 Complicidad de banqueros extranjeros.
El Grupo de Acción Financiera (GAFI), en su estudio sobre los métodos comunes utilizados en
el lavado de activos, reconoce que uno de los mayores inconvenientes que se tienen en los
esfuerzos frente al fenómeno lo constituye la complicidad de funcionarios y empleados de
la banca. Como ha señalado Isidoro Blanco Cordero, "mediante la participación de empleados
bancarios bien situados en los sistemas de préstamos simulados o de regreso, el blanqueador
puede obtener créditos aparentemente legítimos, asegurándolos con productos ilícitos. La
ayuda complaciente del banco extranjero frecuentemente está protegida contra la
investigación de las autoridades no solo por la duplicidad de criminales (el blanqueador de
dinero y el banco extranjero cómplice) sino por las leyes bancarias y regulaciones de otro
gobierno soberano, normalmente un paraíso fiscal".
 Falsas facturaciones de comercio exterior.
Es un medio elemental y habitualmente utilizado para el lavado de activos, mediante la
falsificación de facturas comerciales, la sobrevaloración de los documentos de entrada o de
las exportaciones para justificar los fondos recibidos del extranjero.
CARACTERISTICAS DEL LAVADO DE ACTIVOS:
Las características del lavado de activos son:
 El lavado de activos es realizado por delincuentes altamente especializados.
La especialización de las actividades de lavado de activos recae principalmente en los niveles
jerárquicos más elevados de la organización criminal. Con excepciones, los actos propios del
blanqueo son realizados por terceras personas que son "utilizadas" y no siempre están
conscientes de su participación en la red criminal, los encargos conferidos son concebidos
como una oportunidad de ingresos y suelen ser personas que con mayor facilidad son
involucradas en investigaciones por la comisión del delito de lavado de activos y delitos
precedentes.
La especialización permite a la organización criminal diseñar complejas estructuras financieras
y esquemas de inversiones con el propósito de ocultar el dinero de origen ilícito y reunir una
serie de documentos justificativos de su origen a fin de utilizarlos posteriormente como
soporte probatorio en una eventual pesquisa de las autoridades o en un proceso judicial.
También es utilizado para justificar el origen del dinero o de los fondos en transacciones
realizadas ante otros agentes económicos.      
Las organizaciones criminales han profesionalizado al blanqueador, quien suele ser un experto
en materias financieras cuyo cometido es camuflar el verdadero origen de los bienes objeto de
blanqueo. Su objetivo es reducir la posibilidad de que se puedan vincular los activos con su
procedencia ilícita. Para ello utilizan métodos variados como crear empresas ficticias, adquirir
empresas lícitas con dificultades financieras, manejar múltiples cuentas en diversas oficinas o
entidades bancarias, mezclar el dinero sucio con el de una actividad aparentemente lícita, etc.
Las cualidades psicosociales y de especialización definen el perfil del agente del delito. Esto
impone que en las etapas del lavado de activos sólo participen como operadores personas
totalmente ajenas a los actos generadores del capital o bienes ilegales. Además, se debe tratar
de profesionales o empresarios con habilidades idóneas para la actividad comercial o
financiera. Los cuales, además, gozan de una reconocida solvencia económica y se mantienen
muy alejados de todo historial delictivo.
La progresiva evolución en las técnicas de blanqueo de capitales es causa y consecuencia de
una mayor profesionalización de las personas que las llevan a cabo. Esta característica se
manifiesta en dos tendencias: mayor profesionalismo de los miembros de la organización y
mayor empleo de profesionales externos. Ello es debido a la necesidad de minimizar riesgos de
persecución penal y de maximizar oportunidades. Para lograr tales fines surgen una serie de
exigencias: la primera consiste en invertir grandes recursos en el análisis de riesgos y
su gestión; la segunda se refiere a la aplicación de mayores recursos para el empleo de
tecnología; por último, se requiere invertir más recursos para profesionalizar el ciclo del
blanqueo-inversión.
 El lavado de activos importa la  producción  de operaciones complejas.
La cantidad del dinero o activos que deben ser lavados para camuflar su origen hace que las
personas y organizaciones criminales realicen operaciones con características particulares,
cada vez más frecuentes y por cantidades progresivamente más elevadas. Esta característica
genera la emisión de señales de alerta y reviste una importancia sustantiva al momento de
efectuar los análisis centrados en operaciones.
La complejidad es una cualidad de las transacciones realizadas para camuflar fondos ilícitos
cuyo objetivo consiste en dificultar el rastreo de su origen, procurando justificar con
documentos obtenidos sobre actos o contratos recientes o últimos.
El lavado de dinero se lleva a cabo, generalmente, a través de operaciones complejas que
muchas veces carecen de sentido económico, pues no están destinadas al lucro en la actividad
comercial, sino tienen como objetivo ocultar la actividad ilícita de la cual provienen los fondos.
Como consecuencia del aumento de las medidas de control adoptadas por los Estados para
combatir el blanqueo de capitales, las organizaciones criminales se han visto obligadas a
desarrollar nuevas técnicas para tratar de eludirlas.
Característica fundamental de los blanqueadores es su facilidad de adaptación a las nuevas
situaciones y la rapidez en el desarrollo de nuevos métodos, alcanzando en ocasiones un grado
de sofisticación en sus operaciones de blanqueo calificada de "asombrosa" por algún autor.
Esta mayor complejidad viene facilitada además por la internacionalización del fenómeno, que
permite mover los bienes de unos países a otros y diseñar complicados mecanismos de
encubrimiento de su origen de muy difícil detección por las autoridades.
 El lavado de activos tiene dimensiones internacionales y nacionales.
El blanqueo de capitales se ha convertido en un fenómeno de dimensiones internacionales. La
globalización, caracterizada por la desregulación del comercio y de los flujos de capital, y el
desarrollo de tecnologías de la información y las comunicaciones, ha proporcionado a la
delincuencia organizada la oportunidad de construir y compartir infraestructuras económicas
internacionales. El blanqueador tratará de utilizar países que no tienen adecuadas políticas de
prevención y detección o que no ofrecen cooperación judicial internacional e intercambio de
información para perseguir este delito. Por otra parte, el desarrollo tecnológico de
las telecomunicaciones facilita la transferencia de riqueza a través del planeta y permite a la
delincuencia operar internacionalmente.
Es cierto que se podría enumerar una serie de razones que explican y justifican que los
blanqueadores utilicen técnicas que implican un desplazamiento de los fondos a otros países.
En realidad todas las razones se podrían sintetizar en una sola: la movilidad de los fondos de
uno a otro país dificulta su persecución por parte de las autoridades y acaba por facilitar su
encubrimiento. Esto ocurre porque siempre es preferible efectuar las operaciones más
delicadas y vulnerables en el proceso de blanqueo precisamente en aquellos países en que la
legislación es más permisiva o en que los medios represivos con que cuenta la
Administración son más escasos.
También hay que tener en cuenta el factor de la coordinación internacional en materia de
lucha contra el blanqueo, pues, aunque los países adopten crecientes medidas de
prevención, las mismas dejan que desear, lo que permite que los blanqueadores aprovechen
las lagunas existentes. Por fin, siempre es más fácil eludir la acción de las autoridades que
luchan contra el blanqueo si los fondos se desplazan de uno a otro país que si el blanqueo se
produce en un solo país donde las medidas judiciales y policiales podrían actuar con
más eficacia.
El blanqueo de capitales se desarrolla en un contexto internacional que proporciona una
serie de ventajas a los blanqueadores, entre las que cabe destacar:
 a) La posibilidad de eludir la aplicación de normativas muy estrictas, y con ello la
jurisdicción de los Estados que mantienen políticas duras de control del blanqueo de
capitales.
 b) También posibilita obtener ventajas de los problemas de cooperación judicial
internacional y de intercambio de información entre países que tienen normativas
diferentes, sistemas penales diferentes y también distintas culturas administrativas.
 c) Por último, permite beneficiarse de las deficiencias de la regulación internacional y de
su aplicación, desviando los bienes objeto de blanqueo a aquellos países con sistemas
más débiles de control y persecución del blanqueo de capitales.
No obstante, las organizaciones criminales no siempre tienen alcance internacional, este
hecho más la variedad de delitos generadores de ganancias ilegales con destino de blanqueo
hace posible la inserción de dinero sucio en la economía local, sin la necesidad de recurrir a
complejas estructuras financieras fuera de las fronteras de un determinado país.
 El lavado de activos aprovecha sectores económicos vulnerables.
El sector financiero ha sido tradicionalmente uno de los más atractivos para las
organizaciones criminales y sigue siendo el que recibe y canaliza la mayor parte del dinero
de origen delictivo. Sin embargo, no es el único, ya que otros, como el sector inmobiliario,
el comercio de obras de arte, las apuestas por internet o lo nuevos medios de pago, cuentan
también con la predilección de los delincuentes.
Si en algo debemos caracterizar a los agentes y sectores económicos que existen en
el mercado, es por su cantidad y variedad, hecho que sin duda es importante para el
crecimiento y desarrollo económico de un país, representa también un riesgo frente al
lavado de activos en la medida que puede ser utilizado, consciente o inconscientemente
para el reciclaje de fondos de procedencia ilícita.
 El lavado de activos utiliza los procedimientos propios de los agentes
económicos.
Cada negocio y empresa en particular adopta un determinado procedimiento para el
ofrecimiento de sus productos y servicios al público. El conocimiento de este procedimiento
por parte de las personas y organizaciones criminales, aún cuando sea complejo y propio de
cada agente económico, puede ser útil para los fines de blanqueo en la medida que
disminuye la probabilidad de detección por parte de las autoridades e incluso para el
mismo personal de cumplimiento, por conducirse conforme a sus exigencias y
formalidades. Al respecto es de señalar que los actos de lavado se materializan observando
siempre todas las formalidades y procedimientos usuales que son regularmente exigido
para cualquier negocio jurídico o financiero. La observancia de estos requisitos y ritos
formales aleja la sospecha y suspicacia sobre su propósito real.
 El lavado de activos es por excelencia una actividad dinámica.
Uno de los aspectos que quizás más caracteriza al lavado de activos es su carácter dinámico,
en permanente evolución, las personas y organizaciones criminales están diseñando
permanentemente nuevos esquemas o estructuras económicas e identificando
nuevas técnicas y herramientas para el logro de su propósito. La identificación de las
técnicas existentes por parte de las autoridades o el abuso consciente de ellas por los
mismos lavadores, hace que éstos innoven constantemente sus métodos, incursionen en
nuevas economías o involucren a países con legislaciones más permisivas, a fin de no ser
descubiertos por las autoridades.
El lavado de activos es un delito que está en constante evolución, buscando nuevas formas
de operar, con sofisticadas innovaciones lo que junto a dificultar su control y prevención
incrementa sus impactos sobre la sociedad.
 PRINCIPALES ÓRGANOS INTERNACIONALES
Y GRUPOS DE TRABAJO SOBRE LAVADO DE ACTIVOS
Los esfuerzos para enfrentar el fenómeno del lavado de activos han conllevado una
participación activa y diversa, en la que se conjuga la participación pública y privada,
aunque, desde luego, el liderazgo de estos esfuerzos con ribetes universales ha sido asumido
por organismos internacionales y regionales:
 ORGANIZACIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS (ONU).
Esta organización es la que ha auspiciado los principales instrumentos internacionales
aplicables al lavado de activos, como lo son la Convención de las Naciones Unidas contra el
Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas (Convención de Viena de
1988); la Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada
Transnacional (Convención de Palermo del 2000); y la reciente Convención de las Naciones
Unidas contra la Corrupción del 2003.
 CONSEJO DE LA UNIÓN EUROPEA.
Otros organismos multilaterales que se han ocupado o se ocupan del problema del lavado
de capitales son el Comité Europeo de la Lucha contra la Droga (CELAD) y el propio
Consejo de Ministros de la Comunidad.
 ORGANIZACIÓN DE ESTADOS AMERICANOS (OEA).
Esta organización ha jugado un rol de primera importancia en los esfuerzos desarrollados a
nivel del continente americano frente al problema del lavado de activos. A través de su
Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas (CICAD), constituyó
un Grupo de Expertos en materia de lavado de activos que elaboró el Reglamento Modelo,
un instrumento que ha tenido una importancia extraordinaria en las legislaciones de los
distintos países del continente.
 GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA (GAFI).
Se trata de un grupo de trabajo creado por el G-7, conformado por los países más
industrializados, en fecha 16 de julio de 1989. Este grupo emitió las 40 recomendaciones
que han tenido una influencia decisiva en los esfuerzos frente al lavado de activos
a escala mundial, tanto en el aspecto represivo como preventivo.
El GAFI ha revisado sus recomendaciones y, como consecuencia de los terribles
acontecimientos de naturaleza terrorista ocurridos en las ciudades de Nueva York y
Washington el 11 de septiembre del año 2001, ha emitido 8 recomendaciones adicionales
atinentes a la financiación del terrorismo.
 INTERNATIONAL CRIMINAL POLICE ORGANIZATION (INTERPOL).
La Organización Internacional de Policía Criminal (INTERPOL) ha jugado roles de
fundamental importancia en los esfuerzos para enfrentar el lavado de activos a escala
internacional, a través de la cooperación y asistencia judicial internacional. En el año 1983,
cuando aún no había surgido ningún instrumento de alcance universal respecto del
problema de fondos de origen criminal, la INTERPOL creó un grupo especializado,
conocido como Fondos Procedentes de Actividades Criminales (FOPAC), que investiga los
fondos provenientes de las organizaciones criminales y que elaboró un documento
denominado "Enciclopedia Financiera".
 GRUPO EGMONT.
Se trata de un grupo integrado por importantes bancos, de distintas nacionalidades, que
operan en el ámbito internacional. Han funcionado bajo la coordinación de la importante
organización mundial Transparencia Internacional. Este grupo ha emitido los
importantes principios de Wolsbergt, así como recomendaciones especiales atinentes
al financiamiento del terrorismo.
 GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA DEL CARIBE (GAFIC).
Tiene su origen en una Conferencia sobre lavado de activos que tuvo lugar en Aruba, del 8
al 10 de junio de 1990, en la que se emitieron 19 Recomendaciones sobre la materia. Cuenta
con una Secretaría que vela por la implementación de dichas Recomendaciones así como las
40 Recomendaciones del GAFI. Entre las principales actividades que despliega se
encuentran un mecanismo de autoevaluación respecto del grado de cumplimiento de las
Recomendaciones, la coordinación de programas de entrenamiento y asistencia técnica, y la
organización de reuniones ministeriales anualmente.
 GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA DE SUDAMÉRICA (GAFISUD).
Es un grupo regional latinoamericano surgido en Cartagena de Indias, Colombia, en
diciembre del año 2000, ante la amenaza que representa para la estabilidad
económica, política y social de la región, la indebida utilización del sistema financiero por
parte de organizaciones criminales transnacionales. Este grupo cuenta con tres órganos
rectores: el Consejo de Autoridades, que es el órgano supremo; el Pleno de Representantes,
que está compuesto por los delegados de cada Estado miembro, y la Secretaría que tiene su
sede en Buenos Aires y está a cargo de las funciones técnicas y administrativas. Procura
enfrentar el fenómeno del lavado de activos desde la óptica represiva y preventiva.
 GRUPO ASIA/PACÍFICO SOBRE LAVADO DE ACTIVOS (APG).
Este grupo fue creado en febrero de 1997, en el curso de una reunión que tuvo lugar en
Bangkok. Al igual que el GAFIC cuenta con una Secretaría Ejecutiva, y entre sus misiones
están la de prestar asistencia a sus miembros en la elaboración de leyes que tipifiquen el
lavado de activos, establezcan mecanismos de asistencia judicial internacional y
contemplen un sistema de incautación y decomiso de bienes; y la conformación e
instalación de unidades de inteligencia financiera, entre otros aspectos.
 GRUPO CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS EN ÁFRICA ORIENTAL Y DEL
SUR.
Se trata de un cuerpo regional actualmente integrado por 14 países. Su propósito es aplicar
las 40 Recomendaciones del GAFI con el objetivo de preservar la estabilidad económica,
social y política de la región. Está conformado por el Consejo de Ministros, el Grupo de
Trabajo de Oficiales Sénior y una Secretaría.
 EL LAVADO DE ACTIVOS EN LA LEGISLACION PERUANA
En la legislación peruana (Ley Nº 27765) se entiende que se incurre en este delito de
diversas maneras, tales como:
 1.  Actos de Conversión y Transferencia
Esto es, cuando el agente(s) convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo
origen ilícito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su
origen, su incautación o decomiso.
 2. Actos de Ocultamiento y Tenencia
La persona(s) que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en
su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o puede presumir,
con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso.
Agravantes:
La pena se agravará cuando:
 El agente utilice o se sirva de su condición de funcionario público o de agente del sector
inmobiliario, financiero, bancario o bursátil.
 El agente comete el delito en calidad de integrante de una organización criminal.
 Los actos de conversión o transferencia se relacionen con dinero, bienes, efectos o
ganancias provenientes del tráfico ilícito de drogas, el terrorismo o narcoterrorismo.
 3. Omisión de Comunicación de Operaciones o Transacciones Sospechosas
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omiten comunicar a
la autoridad competente, las transacciones u operaciones sospechosas que hubiere
detectado, según las leyes y normas reglamentarias, también será sancionado.
 4. Reglas de Investigación
Para la investigación de estos delitos, se podrá levantar el secreto bancario, la reserva
tributaria y la reserva bursátil, por disposición de la autoridad judicial o a solicitud
del Fiscal de la Nación. La información obtenida en estos casos sólo será utilizada en
relación con la investigación de los hechos que la motivaron.
 5. Disposición Común
El origen ilícito que conoce o puede presumir el agente del delito podrá inferirse de los
indicios concurrentes en cada caso.
El conocimiento del origen ilícito que debe conocer o presumir el agente de los delitos que
contempla la presente ley, corresponde a conductas punibles en la legislación penal como el
tráfico ilícito de drogas; delitos contra la administración pública; secuestro; proxenetismo;
tráfico de menores; defraudación tributaria; delitos aduaneros u otros similares que
generen ganancias ilegales, con excepción de los actos contemplados en el Artículo 194
del Código Penal del Perú.
En los delitos materia de la Ley Contra el Lavado de Activos, no es necesario que las
actividades ilícitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, se encuentren
sometidas a investigación, proceso judicial o hayan sido objeto de sentencia condenatoria.

Desarrollo del tema

 LAVADO DE ACTIVOS:
El lavado de activos es el conjunto de operaciones realizadas por una o más personas
naturales o jurídicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes
o recursos que provienen de actividades delictivas.
El delito de lavado de activos se desarrolla usualmente mediante la realización de varias
operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilícito de los recursos.
Sobre estos aspectos, la Corte Suprema se ha pronunciado ampliamente en el Acuerdo
Plenario N° 3-2010/CJ-116.
 ¿POR QUE SE LAVAN LOS ACTIVOS?
Con un origen ilícito los bienes no se pueden utilizar ni disfrutar. Los bienes de origen
ilícito representan un riesgo de detección de las actividades ilícitas del delincuente.
Los delincuentes requieren de los circuitos económicos para el disfrute de sus ganancias
ilícitas. El dinero ilícito no sólo atrae a las autoridades sino a otros delincuentes.
 PRINCIPIOS DEL LAVADO DE ACTIVO:
Los principios del lavado de activos son:
 Alejar las ganancias ilícitas de cualquier relación con el delito.
 Borrar el rastro ilícito para evitar cualquier intento de seguimiento.
 Poner de nuevo a disposición del delincuente las ganancias ilícitas, una vez ocultado su
origen y con apariencia de legalidad.
 EFECTOS DE LAS GANACIAS DE ORIGEN CRIMINAL:
Los efectos del lavado de activos son:
 Corrupción de las instituciones públicas y privadas.
 Fuente de violencia para mantener un status quo.
 Reducción de las actividades productivas lícitas.
 Eliminación de empresas lícitas del sector privado legal.
 Riesgo de desestabilización de las economías legales.
 Sistemas políticos democráticos en riesgo.
 Desigualdades sociales.
 Desconfianza en los sectores financieros.
 Formación de burbujas inflacionarias.
 PROCESO DESDE EL PUNTO DE VISTA CRIMONOLOGICO:
 OBTENCION, ADQUISICION O RECOLECCION:
Los capitales ilícitos tienen una relación directa con el delito (producto). Presenta
enormes riesgos para el delincuente.
Las ganancias ilícitas se encuentran por fuera de los circuitos económicos. Representa la
necesidad de lavar activos.
 COLOCACION O FRACCIONAMIENTO:
Fase de mayor riesgo para el delincuente. Busca la penetración del sistema financiero.
Etapa de enorme valor para el delincuente que puede hacerse de instrumentos
monetarios: cheques, transferencias, créditos, etc.
Se trata de justificar el origen del dinero con actividades económicas
rentables: ganadería, negocios, juegos de azar, seguros, venta de bienes o servicios, etc.
Se suele acudir al manejo de pequeñas sumas para evitar sospechas (fraccionamiento).
 CONVERSION, TRANSFORMACION Y DIVERSIFICACION:
Es el lavado de activos propiamente dicho. Se aprovecha al máximo las ventajas del sistema
financiero.
Se caracteriza por la realización de distintas operaciones: Bolsa, fiducias, transferencias,
etc.
El dinero se aleja de su fuente ilícita. El dinero ilícito penetra los distintos circuitos
económicos. Busca borrar el rastro ilícito del dinero.
 INTEGRACION O REINVERSION:
El dinero se encuentra disponible para realizar cualquier tipo de inversión lícita o ilícita.
Los capitales ilícitos se integran en cualquier sector de la economía. Se caracteriza por la
realización de distintas inversiones: inmobiliarias, financieras, industriales, etc.
Justifica el nivel de vida y las operaciones del delincuente por su apariencia de legalidad. Es
la fase de mayor dificultad para efectos investigativos.
 TECNICAS DE LAVADO DE ACTIVO:
Hay muchas maneras, siempre se inventan o descubren nuevas maneras de como lavar
dinero 
Procedimientos más comunes: 
 TRABAJO DE HORMIGA O pitufeo: 
División o reordenación de las grandes sumas de dinero adquiridas por ilícitos,
reduciéndolas a un monto que haga que las transacciones no sean registradas o no resulten
sospechosas. Estas transacciones se realizan por un período limitado en distintas entidades
financieras. 
 COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U ORGANIZACIÓN: 
Uno o varios empleados de las instituciones financieras pueden colaborar con el lavado de
dinero omitiendo informar a las autoridades sobre las grandes transacciones de fondos,
generalmente su complicidad es causada por una extorsión y/u obtendrá una comisión por
ella. 
 COMPLICIDAD DE LA BANCA: 
Hay casos en que las organizaciones de lavado de dinero gozan de la colaboración de las
instituciones financieras dentro que están fuera del mismo país, las cuales dan una
justificación a los fondos objeto del lavado de dinero. 
 MEZCLA:
Las organizaciones suman el dinero recaudado de las transacciones ilícitas al capital de una
empresa legal, para luego presentar todos los fondos como rentas de la empresa. Esta es
una forma legal para no explicar las altas sumas de dinero. 
 COMPAÑÍAS DE FACHADA O DE PORTAFOLIO: 
Creación de empresas legales, las cuales se utilizan como cortina de humo para enmascarar
el lavado de dinero. Esto puede suceder de múltiples formas, en general, la "compañía de
fachada" desarrollará pocas o ninguna de las actividades que oficialmente debería realizar,
siendo su principal función aparentar que las desarrolla y que obtiene de las mismas el
dinero que se está lavando. 
 COMPRAVENTA DE BIENES O INSTRUMENTOS MONETARIOS: 
Inversión en bienes como vehículos, inmuebles, etc. Para obtener beneficios monetarios de
forma legal. En muchos casos el vendedor tiene conocimiento de la procedencia del dinero
negro que recibe, e incluso puede ser parte de la organización de lavado de dinero. En esos
casos, la compra de bienes se produce a un precio muy por debajo de su coste real,
quedando la diferencia como comisión para el vendedor. 
 CONTRABANDO DE EFECTIVO: 
Es el transporte del dinero objeto del lavado hacia el exterior. Existen algunas ocasiones en
las cuales los blanqueadores de activos mezclan el efectivo con fondos transportados de
otras empresas, para así no dejar rastro del ilícito. 
 LAVADO BANCARIO O ELECTRÓNICO: 
Uso de Internet para mover fondos ilícitos de una entidad bancaria a otra u otras, sobre
todo entre distintos países, para así no dar cuenta de las altas sumas de dinero ingresado.
Para hacer más difícil detectar el origen de los fondos, es habitual dividirlos en entidades de
distintos países, y realizar transferencias sucesivas. 
 TRANSFERENCIAS INALÁMBRICAS O ENTRE CORRESPONSALES: 
Las organizaciones de lavado de dinero pueden tener ramificaciones en distintos países, por
lo tanto la transferencia de dinero de una a otra organización no tiene por qué resultar
sospechosa. En muchos casos, dos o más empresas aparentemente sin relación resultan
tener detrás a la misma organización, que transfiere a voluntad fondos de una a otra para
así enmascarar el dinero negro. 
 FALSAS FACTURAS DE IMPORTACIÓN / EXPORTACIÓN O "DOBLE
FACTURACIÓN": 
Aumentar los montos declarados de exportaciones e importaciones aparentemente legales,
de modo que el dinero negro pueda ser colocado como la diferencia entre
la factura "engordada" y el valor real. 
 GARANTÍAS DE PRÉSTAMOS: 
Adquisición de préstamos legalmente, con los cuales el blanqueador puede obtener bienes
que aparentarán haber sido obtenidas de forma lícita. El pago de dichos préstamos hace
efectivo el blanqueo.
 ACOGERSE A CIERTOS TIPOS DE AMNISTÍAS FISCALES:
Por ejemplo, aquéllas que permiten que el defraudador regularice dinero en efectivo.
 AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS.
En el delito de lavado de activos se acepta todos los tipos de autoría (directa, mediata o
coautoría). No obstante, lo más interesante se presenta en el tema de la autoría mediata
pues en las formas agravadas también se sanciona que el lavado de activos se lleve a cabo
dentro de una organización criminal.
 AUTORÍA
La criminalidad organizada (autoría mediata por dominio del aparato organizado de poder)
en el delito lavado de activos en nuestra legislación trae problemas de autoría y
participación, que la dogmática penal debe buscar una solución.
A continuación trataremos el tema de manera sucinta: A Roxin podemos atribuirle la
creación de la teoría del dominio del hecho por dominio de voluntad en un aparato
organizado de poder, en el que para el caso concreto,– podemos encontrar a varias
personas en el seno de una empresa dedicada a blanquear o lavar dinero proveniente de
actividades delictuosas.
En una primera modalidad encontramos a la organización que realiza el blanqueo con ese
único objeto. El segundo supuesto de una organización criminal se trata de organizaciones
o empresas que operan lícitamente pero que aprovechan su estructura para realizar el
lavado de activos por lo que su determinación delictuosa traerá problemas de prueba. Con
respecto del jefe de la organización delictiva, Roxin ofrece una solución al problema a través
de la fórmula de la autoría mediata por dominio de voluntad en un aparato organizado de
poder, cuando manifiesta que puede en muchos supuestos el jefe ejercer el dominio del a
voluntad de sus súbditos a través de un aparato organizado de poder.
Este, no ejecuta de mano propia el hecho delictivo pero domina el hecho a través del
dominio de la voluntad de los dependientes que laboran en su aparato organizado; es decir,
existe el autor mediato u hombre de atrás quien domina a sus instrumentos o ejecutores. Si
el sujeto que actúa directamente lo hace con pleno conocimiento de las consecuencias
punibles de su hecho, de la antijuridicidad y del carácter delictivo del mismo, será entonces
considerado como autor directo del hecho, sin perjuicio de la responsabilidad penal que
exista como coautor, inductor o partícipe necesario del superior jerárquico, en caso muy
probable de que este último, conozca la actividad ilícita que se desarrolla en su seno
organizacional.
 PARTICIPACIÓN
Por otro lado, podemos decir que dentro de esta figura penal, es posible hablar de
participación en sus dos formas: por inducción o complicidad:
 Hay inducción, cuando se determina – usando el aspecto psicológico – a realizar el
injusto del lavado de dinero.
 Mientras que la complicidad es entendida como el auxilio que se brinda al autor para
cometer el delito de lavado; lo más interesante en este tipo penal es que la colaboración
resulta, la mayoría de veces, ser ayuda de técnicos, es decir, de aquellos especialistas que
conozcan determinadas materias, ejemplo un corredor de bolsa, economista, etc, pues lo
determinante es convertir o transferir los bienes en dinero "aparentemente" lícito.
De lo antes mencionado, en lo referente a la colaboración, se viene juzgando el papel del
abogado en temas relacionados con el delito de lavado pueden ser considerados autores o
partícipes de este delito Debe tenerse en cuenta que no todo asesoramiento referente al tipo
de lavado puede atribuir la calidad de autor o partícipe para el abogado siempre y cuando
no se incremente el riesgo permitido propio de la intervención de un asesor; lo
determinante será que éste participe activamente en la comisión del tipo penal incurriendo
en alguna de las modalidades descritas en la ley.
 CASO HISTORICO – EL LAVADO PERFECTO:
AL CAPONE Y EL LAVADO DE DINERO.
Al Capone fue el gangster más famoso de todos, y construyó un imperio de terror basado en
el chantaje, el soborno y el asesinato, en el Chicago de la década de 1920. Pese a haber
mandado matar tanta gente, nunca se le pudo probar en juicio el menor de sus asesinatos.
Pero sí se investigaron sus libros de contabilidad, y se descubrió que gastaba mucho más
dinero del que legalmente declaraba, por lo que le siguió juicio por evasión de impuestos, y
fue condenado a prisión en 1931. Hasta la cárcel no llegaban sus influencias, así es que
durante años la pasó muy mal, despreciado por su origen italiano (su apellido original era
Caponi), hasta ser soltado sólo para morir al poco tiempo, víctima de una sífilis juvenil
nunca curada, en 1947.
Después del juicio a Capone, la Mafia se preocupó visiblemente, porque ahora tendrían que
defenderse de la nueva amenaza: la Hacienda pública. Hasta que Lucky Luciano puso en
marcha una nueva estrategia. Creó una cadena de lavanderías automáticas, de las que
el cliente llega y echa una moneda para lavar su ropa, eligiendo este rubro precisamente
porque su sistema de transacciones hacía muy difícil determinar el origen del dinero
legalmente declarado, pudiendo por tanto infiltrarse en ellas el dinero malhabido. De ahí
que a esta operación de hacer pasar utilidades ilegítimas por legales se le llame "blanqueo
de capitales" y "lavado de dinero"...

Conclusiones
El lavado de dinero es un problema socioeconómico internacional, como ya hemos ido
mencionando en el desarrollo de la investigación, en donde el sistema financiero es
utilizado como medio de blanqueo, afectando la integridad del mercado internacional, por
lo que cada país debe tener las medidas adecuadas para prevenir esta actividad ilícita,
además de que se debe dar un adecuado intercambio de información entre los países.

Anexos
 ANEXO FOTOGRAFICO:
 ANEXO F. N°1: AL CAPONE
 LAVADO DE DINERO.

 LAVADO DE DINERO.

 LAVADO DE ACTIVOS:
 ANEXO INFOGRAFICO
 FASES DEL LAVADO DE ACTIVO:

 TECNICAS DE LAVADO.