Guía para contribuyentes

Instructivo para generar Anexo ATS

desde Excel

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 INSTRUCTIVO PARA GENERAR ANEXO ATS
DESDE EXCEL
Con el objetivo de facilitar el cumplimiento de las obligaciones de los contribuyentes, el
Servicio de Rentas Internas diseñó una plantilla en formato Excel que permite la
generación del Anexo Transaccional Simplificado ATS.

PRE-REQUISITOS

Para la generación del anexo ATS desde una plantilla en Excel, su computador debe
contar con las siguientes aplicaciones:

• Microsoft Office – Excel (versión 2003 en adelante).

• DIMM Multiplataforma.

• Programa ATS (versión 1.3.0 de 2020) instalado en el DIMM Multiplataforma.

ESTRUCTURA

La plantilla está compuesta por varias secciones (hojas) que deben ser completadas
según los tipos de contribuyentes obligados a presentar el Anexo Transaccional
Simplificado ATS, conforme la normativa tributaria vigente.

IMPORTANTE: La plantilla se encuentra diseñada en base a las especificaciones

determinadas en el catálogo del Anexo Transaccional Simplificado. Todos estos
documentos se encuentran publicados en la página web www.sri.gob.ec.

PROCEDIMIENTO

A continuación, se describen los pasos que deberá seguir para generar el anexo ATS a partir
de la plantilla Excel:

1. Configuración previa de la aplicación Microsoft Office – Excel

Mediante este procedimiento se habilitarán las opciones propias del Excel que
permite trabajar con archivos XML.

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1.1. Configuración Excel versión 2003

Para el caso de Microsoft Office 2003, es necesario añadir un complemento para

exportar documentos XML desde Excel, para ello se requiere descargar desde la página
de Microsoft el programa denominado XML Tools Add-in.

(http://www.microsoft.com/en-us/download/details.aspx?id=3108)

1.1.1. Instale en el computador el complemento descargado XmlTools.

1.1.2. Dentro del aplicativo Excel 2003 acceda a la pestaña Herramientas y haga
clic en la opción Complementos.

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1.1.3. A continuación, aparecerá un recuadro con todos los Complementos disponibles
para Microsoft Office Excel 2003. Para añadir el complemento requerido presione
el botón Examinar.

1.1.4. Seleccione el complemento XmlTools instalado. La ubicación por defecto del

archivo es: C:\Office Samples\OfficeExcel2003XMLToolsAddin)

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1.1.5. Enseguida aparecerá en la lista de Complementos disponibles la opción
Xmltools, deberá activarla y después presionar el botón Aceptar.

1.1.6. Finalmente, aparecerá en la barra de herramientas la pestaña XML Tools.

1.2. Configuración Excel versión 2007

Para el caso de Microsoft Office 2007 la funcionalidad para exportar documentos XML
desde Excel forma parte del programa y debe ser activada de la siguiente manera:

1.2.1. Haga clic en el Botón de Office que se encuentra en la esquina superior

izquierda de la pantalla y luego ingrese a las Opciones de Excel.

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1.2.2. Dentro de Opciones de Excel, en el menú Más frecuentes active la opción Mostrar
ficha Programador en la cinta de opciones. Esto hace que se muestre la pestaña
Programador para poder generar documentos en formato XML.

1.2.3. Finalmente presione el botón Aceptar e inmediatamente aparecerá la pestaña

Programador en la barra de herramientas.

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1.3. Configuración Excel versión 2010 y 2013

Para el caso de Microsoft Office 2010 y 2013, la función requerida para exportar archivos
XML desde Excel forma parte del programa y debe ser activada de la siguiente manera:

1.3.1. Haga clic en la pestaña Archivo que se encuentra en la barra de herramientas

(parte superior izquierda de la pantalla), e ingrese a las Opciones de Excel.

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1.3.2. Dentro de las Opciones de Excel haga clic sobre Personalizar cinta de opciones,
allí deberá activar la opción Programador (para la versión 2010) o la opción
Desarrollador (para la versión 2013) que se encuentra en la lista de Fichas / Pestañas
principales, y, finalmente, presione el botón Aceptar. Esto hace que se muestre la
pestaña Programador para poder trabajar con XML.

1.3.3. Para finalizar, presione el botón Aceptar e inmediatamente aparecerá en la barra

de herramientas la pestaña Programador para la versión 2010 o Desarrollador para la
versión 2013.

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2. Ingreso de información en la plantilla

Para iniciar la elaboración del anexo ATS, descargue la plantilla publicada según
corresponda a la versión de Microsoft Office Excel instalada en el computador y abra
el archivo.

IMPORTANTE: Antes de iniciar la elaboración del anexo ATS, se recomienda revisar

el catálogo y la ficha técnica correspondiente, publicada en la página www.sri.gob.ec,
en la sección de Anexos y Guías.

Para relacionar la información de las distintas secciones contempladas en la plantilla,

esta cuenta con campos adicionales a los establecidos en el catálogo y ficha técnica
del Anexo Transaccional Simplificado ATS. Cada una de las celdas ya cuenta con el
formato apropiado para el ingreso correcto de la información (formato texto).

Elimine las filas que se encuentren al final de aquellas que contengan información, para
evitar que se generen registros inválidos. Cuando no existan transacciones para las
distintas secciones de la plantilla, estas deberán permanecer vacías. A continuación, se
describen los componentes que posee la plantilla.

2.1. Datos del informante

Esta hoja siempre debe ser llenada con la información referente al informante, el período
a declarar, el número de establecimientos activos que posee y el total del valor neto de
ventas para el período.

Anexo mensual

Para el anexo mensual se registrará con meses del 01 a 12 y el campo Microempresa

(RIMPE) se enviará vacío.

Anexo semestral

El anexo semestral solo aplica para los contribuyentes del Régimen Impositivo para
Microempresa, desde septiembre de 2020 hasta diciembre de 2021; y los contribuyentes
del Régimen Simplificado para Emprendedores y Negocios Populares (RIMPE), desde
enero de 2022, que deseen declarar semestralmente. En el campo mes se registrará
06 para el primer semestre y 12 para el segundo semestre y en el campo
Microempresa se enviará con el texto “SÍ”

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IMPORTANTE: La celda correspondiente al Código Operativo debe ser “IVA”, ya que
permite identificar el tipo de anexo que está generando.

2.2. Compras

Esta sección deberá ser llenada con las transacciones de compras registradas en el
período a informar. En caso de que no se hayan ejecutado adquisiciones, no se enviará
la información. Esta sección está compuesta por las siguientes hojas de la plantilla:

• Compras detalladas.

• Compras formas de pago.

• Compras retenciones.

• Compras reembolsos.

2.2.1. Compras detalladas

En esta hoja se encuentra la información de las facturas de compra y la referente al

comprobante de retención en el período informado. En el caso de anexos semestrales,
se informarán las compras efectuadas entre enero y junio para el primer semestre y
de julio a diciembre para el segundo semestre. La celda Código de compra ha sido
agregada para identificar cada una de las transacciones de compras a reportar, este
código se utilizará para relacionar las formas de pago, las retenciones y los reembolsos,
en caso de existir.

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2.2.2. Compras formas de pago

La información de formas de pago debe ser reportada únicamente para las compras que
superen los USD 1.000, utilizando el código de la compra para relacionarlas.

2.2.3. Compras retenciones

En esta hoja se encuentra la información referente al código de retención, base

imponible del Impuesto a la Renta, porcentaje y valor retenido. Se llenará únicamente si
existe retención, utilizando el código de compra para referenciar a la transacción de
compra correspondiente.

Cuando se registre una transacción correspondiente a pago de dividendos a accionistas

se deberá tomar como código de sustento tributario el número 10 (Distribución de
dividendos, beneficios y utilidades), y tipo de comprobante 19 (Comprobante de pago
cuotas o aporte), en este caso se utilizarán los códigos de retención 345 y 346, y se
deben llenar los campos correspondientes al pago de dividendos (Fecha de pago de
dividendos, Impuesto a la Renta asociado y año de utilidad dividendo).

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Cuando se registre una transacción relacionada a la actividad de producción o
exportación de banano, en caso de generarse retenciones, también se deberán llenar
los campos correspondientes al Número de Cajas de Banano y Precio por Caja.

Para los contribuyentes del Régimen Impositivo para Microempresas, vigente desde
septiembre de 2020 hasta diciembre de 2021, y los contribuyentes del Régimen
Simplificado para Emprendedores y Negocios Populares (RIMPE), vigente desde enero
de 2022, en caso de no tener retenciones en la fuente del Impuesto a la Renta
efectuadas en las compras, la hoja debe quedar vacía.

2.2.4. Compras reembolsos

Los reembolsos de gastos deben estar relacionados con el código de compra y

únicamente cuando en la compra se hayan registrado con el tipo de comprobante 41
(Comprobante de venta emitido por reembolso). En la hoja reembolso se registrarán
todas las facturas que sustentan el reembolso, si no existieran reembolsos la hoja debe
quedar vacía.

2.3. Ventas

La sección de ventas deberá se llenada por los contribuyentes que efectuaron este
tipo de transacción en el período informado, está compuesta por las siguientes hojas:

• Ventas por cliente.

• Compensaciones venta.

• Formas de cobro.

• Ventas establecimiento.

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2.3.1. Ventas por cliente

En esta hoja se registrarán todas las ventas realizadas por código tipo de comprobante
y por identificación del cliente. Para el anexo mensual se reportarán las ventas por mes
informado y para el anexo semestral se informará las ventas del semestre. La celda
Código venta ha sido agregada para identificar cada una de las transacciones de ventas
a reportar, este código se utilizará para relacionar las compensaciones venta, formas de
cobro y ventas establecimiento. En caso de no tener registros de venta, la hoja quedará
vacía.

2.3.2. Compensaciones venta

En esta hoja se registran las compensaciones del IVA según el tipo establecido en la
tabla 21 del catálogo, utilizando el código de venta para referenciar a la transacción de
venta correspondiente.

2.3.3. Formas de cobro

En esta hoja se detallarán las diferentes formas de cobro según lo establecido en la tabla
13 de catálogo, utilizando el código de venta para referenciar a la transacción de venta
correspondiente.

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2.3.4. Ventas por establecimiento

En la sección ventas por establecimiento se registran las ventas acumuladas por cada
código de establecimiento, excluyendo los reembolsos de gastos facturados.

2.4. Exportaciones / Otros ingresos del exterior

La hoja exportaciones deberá ser llenada por los contribuyentes para registrar la
información de las exportaciones y de otros ingresos obtenidos en el exterior durante el
período informado. En el caso de los anexos semestrales, se informará las operaciones
ejecutadas en el semestre. La hoja quedará vacía en caso de no haber efectuado este
tipo de transacciones.

2.5. Anulados

En esta hoja se deberán detallar los documentos que han sido anulados dentro del
período informado (mensual o semestral) por los contribuyentes.

2.6. Emisoras de tarjetas de crédito - Recaps

Solamente los contribuyentes que son emisores de tarjetas de crédito deben llenar la
sección de Recaps, compuesta por dos hojas:

• Recaps detallados.

• Compensaciones Recap.

• Recaps retenciones.

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2.6.1. Recaps detallados

En esta hoja se debe registrar cada Recap con un código, el mismo que va a permitir
relacionarlo con su retención correspondiente. La celda Código de Recap ha sido
agregada para identificar cada una de las transacciones de recap a reportar, este código
se utilizará para relacionar las compensaciones recap y Recaps retenciones.

2.6.2. Compensaciones Recap

En esta hoja se registran las compensaciones del IVA según el tipo establecido en la
tabla 21 del catálogo, utilizando el código de recap para referenciar a la transacción
de recap correspondiente.

2.6.3. Recaps retenciones

En esta hoja se encuentra la información referente al código de retención, base

imponible del Impuesto a la Renta, porcentaje y valor retenido. Se llenará únicamente si
existe retención, utilizando el Código de Recap para relacionarla con su cabecera.

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2.7. Fideicomisos

Deben llenar esta sección solo los contribuyentes que generen información, está
conformada por dos hojas detalladas a continuación:

• Fideicomisos detallados.

• Fideicomisos beneficiarios.

2.7.1. Fideicomisos detallados

En esta hoja se ingresan cada uno de los fideicomisos a reportar.

2.7.2. Beneficiarios de fideicomisos

En esta hoja se registrarán los beneficiarios correspondientes a cada uno de los

fideicomisos reportados, utilizando el RUC del fideicomiso para relacionarlos con su
correspondiente fideicomiso.

2.8. Rendimientos financieros

La sección de Rendimientos Financieros deberá ser llenada por los contribuyentes

obligados a presentar esa información, está conformada por tres hojas:

• Rendimientos financieros sujeto.

• Rendimientos financieros comprobantes.

• Rendimientos financieros conceptos.

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2.8.1. Rendimientos financieros sujeto

En la hoja de Rendimientos financieros sujeto, se deberán registrar los datos del sujeto
retenido, el total de depósitos realizados y los rendimientos generados en su Cuenta de
Ahorro Persona Natural o Cuentas Exentas, siempre y cuando el retenido tenga este
tipo de cuentas.

2.8.2. Rendimientos financieros comprobantes de retención

En esta hoja se encuentra la información referente al código de retención, base

imponible del Impuesto a la Renta y el porcentaje y valor retenido. Se llenará
únicamente si existe retención(es), utilizando la identificación del retenido para
referenciarlo.

2.8.3. Rendimientos financieros conceptos de retención

En la hoja de conceptos de retención se deberá registrar el código de retención, valor

del depósito, base imponible gravada y el porcentaje y valor retenido, utilizando el
número completo del comprobante de retención para referenciar a cada retención.

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3. Generación del archivo XML
Dentro del programa Excel versión 2003, una vez ingresada la información de las
transacciones, presione el botón Exportar datos XML que se muestra en la nueva barra
de botones que despliega al abrir la plantilla.

IMPORTANTE: Sin importar la versión de Excel que esté utilizando, guarde el archivo
XML generado en cualquier ubicación y con el nombre que desee, sin utilizar caracteres
especiales (símbolos, tildes, eñes, entre otros).

4. Conversión del archivo XML a esquema ATS DIMM

El archivo XML generado desde Excel debe ser transformado al esquema requerido para
su presentación, por lo cual es necesario convertirlo por medio del programa DIMM
Anexos, de la siguiente manera:

4.1. Ejecute el DIMM Anexos, el cual debe tener instalado el programa ATS nuevo.

4.2. Abra la pestaña Herramientas ATS y haga clic sobre la opción Convertir Anexos
(AT).

4.3. Inmediatamente aparecerá un recuadro, en el cual debe marcar la opción *.XML

(Archivo generado desde Excel) y presione el botón Siguiente.

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4.4. Seleccione el archivo XML que fue generado desde Excel y presione el botón
Finalizar.

Enseguida el programa iniciará la conversión del archivo y realizará las validaciones

de la información, según consta en el catálogo y ficha técnica publicados en la página
web. En caso de encontrar inconsistencias, aparecerá una pantalla con el detalle de
estos para que puedan ser corregidos.

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4.5. Finalizada la conversión y la validación del archivo, guarde el nuevo archivo XML
en cualquier ubicación y con el nombre que desee. Este no puede contener caracteres
especiales (símbolos, tildes, eñes, entre otros).

4.6. Para concluir, comprima en formato .ZIP el nuevo archivo XML generado y proceda
a cargarlo ingresando a Servicios en Línea.

4. Documentación guía
Para la elaboración del Anexo Transaccional Simplificado con periodicidad mensual
o semestral, deberá utilizar como documento de apoyo el Catálogo ATS, en el cual
se señala la estructura del anexo y las tablas referenciales que contienen los códigos
para cada tipo de información y el documento Ficha Técnica.

La documentación de apoyo se encuentra publicada en la web institucional

www.sri.gob.ec, en la sección “Información sobre impuestos” / “¿Cómo declaro mis
impuestos?” / “Anexos y guías” / “Anexo Transaccional Simplificado (ATS)”.

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