PRACTICA DE ESTADOS FINANCIEROS

APLICACNDO SECCIONES 2- 8 NIIF PYMES

EMPRESA COMERCIAL Y DE SERVICIOS OFERTAS S.A
BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS al 31 -12-2021 (antes de ajustes)
Nº CUENTAS SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA CHICA 500.00
2 CAJA 6,500.00
3 BANCOS 20,000.00
4 CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 28,430.00
5 INVENTARIO MERCADERIAS 16,665.00
6 INVENTARIO SUMIISTROS OFICINA 450.00
7 INVENTARIO MATERIALES ASEO Y LIMPIEZA 500.00
8 ARRIENDOS PREPAGADOS 1,800.00
9 SEGUROS PREPAGADOS 3,700.00
10 VEHICULOS 8,000.00
11 MUEBLES DE OFICINA 4,000.00
12 MARCAS Y PATENTES REGISTRADAS 5,000.00
13 INVERSIONES FINANCIERAS L/P 6,500.00
14 PROVISION ACUM. CUENTAS INCOBRABLES 560.00
15 DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS 4,000.00
16 DEPRECIACION ACUM. MUEBLES OFICINA 400.00
17 AMORTIZACION ACUM. MARCAS Y PATENTES 2,500.00
18 DOCUMENTOS POR PAGAR 10,000.00
19 SERVICIOS PRECOBRADOS 1,200.00
20 IESS POR PAGAR 850.00
21 IMPUESTOS POR PAGAR 500.00
22 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR L/P 11,285.00
23 HIPOTECAS POR PAGAR L/P 5,000.00
24 CAPITAL SOCIAL 20,000.00
25 DONACIONES DE CAPITAL 1,500.00
26 APORTES FUTURAS CAPITALIZACIONES 2,365.00
27 RESERVA LEGAL 1,200.00
28 UTILIDADES ACUMULADAS AÑOS ANTERIORES 5,000.00
29 SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS FIJOS 1,800.00
30 VENTAS 28,500.00
31 INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS 13,250.00
32 COMISIONES GANADAS 3,650.00
33 INTERESES GANADOS 6,385.00
34 COSTO DE VENTAS 14,600.00
35 GASTOS FINANCIEROS 100.00
36 GASTOS SUELDOS 1,450.00
37 GASTOS ARRIENDOS 750.00
38 GASTO PUBLICIDAD 500.00
39 GASTO MULTAS TRIBUTARIAS 300.00
40 PERDIDAS OCASIONALES POR ROBO 200.00
TOTAL $ 119,945.00 119,945.00

DATOS PARA AJUSTES AL FINALIZAR EL EJERCICIO 2021 PREPAGADO - GASTO

Los prepagados y servicios precobrados se devengan en un 50% PROCOBRADO - INGRESO
Los activos fijos se deprecian por línea recta, con un V.Residual del 10% sobre su costo, la vida util que estipula la Ley
Los activos intangibles se amortizan en 5 años
Los inventarios de suministros de oficina y materiales de limpieza se consumieron en un 80%
Se calcula la provisión legal para incobrables. Del saldo total de cuentas por cobrar a clientes el 70% son del presente ejercicio
Quedan endientes de pago servicios básicos por $120,00 y $250,00 de intereses devengados por préstamos.
SE PIDE
Calcular y registrar todos los ajustes requeridos y los asientos de cierre
Estructura el balance de comprobación ajustado
Estructurar los 3 estados financieros: Resultados Integrales, Situación financiera, Cambios en el patrimonio
 EMPRESA COMERCIAL Y DE SERVICIOS OFERTAS S.A
LIBRO DIARIO al 31 -12-2021
AJUSTES
12/31/2021 1
GASTO ARRIENDO
ARRIENDO PREPAGADO
V/R AJUSTE DEVENGO ARRIENDO PREPAGADO
2
12/31/2021 GASTO SEGURO
SEGURO PREPAGADO
V/R AJUSTE DEVENGO SEGURO PREPAGADO
3
12/31/2021 SERVICIOS PRECOBRADOS
INGRESOS SERVICIOS PRESTADOS
V/R AJUSTE DEVENGO SERVICIO PRESTADO
4
12/31/2021 GASTO DEPRECIACION VEHICULOS
GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
DEP.ACUM DE VEHICULOS
DEP.ACUM DE MUEBLES Y ENSERES
V/R POR LA DEPRECIACION DEL PERIODO
5
12/31/2021 GASTO DE AMORTIZACIÓN MARCAS Y PATENTES
AMORTIZACIÓN ACUM. MARCAS Y PATENTES
V/R POR LA AMORTIZACIÓN DEL PERIODO
6
12/31/2021 GASTO SUMINISTRO DE OFICINA
GASTO MATERIALES DE ASEO
SUMINISTROS DE OFICINA
MATERIALES DE ASEO
V/R POR LOS CONSUMOS DEL PERIODO
7
12/31/2021 GASTO CREDITOS INCOBRABLES
RESERVA PARA CREDITOS INCOBRABLES
V/R RESERVA CREDITO INCOBRABLES
8
12/31/2021 GASTO SERVICIOS BÁSICOS
SERVICIOS BÁSICOS POR PAGAR
V/R AJUSTE SERVICIOS BASICOS NO PAGADOS
9
12/31/2021 GASTO INTERES DEVENGADOS
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR
V/R INTERES NO PAGADOS

AJUSTES DE CIERRE
12/31/2021 10
VENTAS
INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS
COMISIONES GANADAS
INTERESES GANADOS
RESUMEN DE INGRESOS Y GASTOS
V/R AJUSTE DE INGRESOS Y GASTOS
11
RESUMEN DE INGRESOS Y GASTOS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS SUELDOS
GASTOS ARRIENDOS
GASTOS SUMINISTRO DE OFICINA
GASTOS MTERIALES DE ASEO Y LIMPIEZA
GASTO SEGURO
GASTO DEPRECIACION VEHICULOS
GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
GASTO AMORTIZACION DE MARCAS Y PATEN,
GASTO SERVICIOS BASICOS
GASTO PUBLICIDAD
GASTO CREDITOS INCOBRABLES
GASTO MULTAS TRIBUTARIAS
PERDIDAS OCASIONALES POR ROBO
GASTO INTERESES BANCARIOS
COSTO DE VENTAS
V/R AJUSTE GASTOS
12
RESUMEN DE INGRESOS Y GASTOS
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
25% IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
UTILIDAD DEL EJERCICIO
V/R RESUMEN DE PERDIDAD Y GANANCIAS
13
UTILIDAD DEL EJERCICIO
RESERVA LEGAL 10%
V/R UTILIDADL DEL EJERCICIO

TOTAL
 OFERTAS S.A
1
PARCIAL DEBE HABER

$900.00
$900.00

$1,850.00
$1,850.00

$600.00
$600.00

$1,440.00
$360.00
$1,440.00
$360.00

$1,000.00
$1,000.00

$360.00
$400.00
$360.00
$400.00

$199.01
$199.01

$120.00
$120.00

$250.00
$250.00

$7,479.01 $7,479.01

$28,500.00
$13,850.00
$3,650.00
$6,385.00
$52,385.00
 $24,779.01
$100.00
$1,450.00
$1,650.00
$360.00
$400.00
$1,850.00
$1,440.00
$360.00
$1,000.00
$120.00
$500.00
$199.01
$300.00
$200.00
$250.00
$14,600.00

$27,605.99
$4,140.90
$5,866.27
$17,598.82

$1,759.88
$1,759.88

$106,529.88 $106,529.88
ARRIENDOS PREPAGADOS 1,800.00
DEVENGO 900.00

SEGURO PREPAGADOS 3,700.00

DEVENGO 1850.00

SERVICIOS PRECOBRADOS 1,200.00

DEVENGO 600

DEPRECIACIÓN VEHICULO 20%

MÉTODO LINEA RECTA
DA=(8000-800)/5=DA=(7200)/5=1440

Mensual: 120
Diaria: 4

DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 10%

MÉTODO LINEA RECTA
DA=(4000-400)/10=DA=(3600)/10=360

Mensual: 30
Diaria: 1

AMORTIZACIONES

MARCAS Y PATENTES REGISTRADAS

5,000.00 1000

CONSUMOS

SUMINISTROS DE OFICINA 450.00

360

MATERIALES DE ASEO 500.00

400

PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES

70%
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 28,430.00 19901.00

SERVICIOS NO PAGADOS

SERVICIOS BÁSICOS 120.00

INTERESES DEVENGADOS 250.00

 1%
199.01
ARRIENDOS PREPAGADOS SEGUROS PREPAGADOS
DEBE HABER DEBE HABER
1,800.00 900.00 3,700.00 1850.00

900.00 1,850.00

GASTO ARRIENDO GASTO SEGURO

DEBE HABER DEBE HABER
900.00 1,850.00 0.00

900.00 1,850.00

DEP.ACUM VEHICULOS DEP-ACUM MUEBLES Y ENS.

DEBE HABER DEBE HABER
1440.00 360.00

1440.00 360.00

GASTO SUMINISTRO OFICINA GASTO MATERIALES DE ASEO

DEBE HABER DEBE HABER
360.00 400.00

360.00 400.00

GASTO CREDITOS INCO. RESERVA CREDITO INCOB.

DEBE HABER DEBE HABER
199.01 199.01

199.01 199.01

GASTO INTERES DEVENGA. INTERES DEVENGADO POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER
250.00 250.00

250.00 250.00

INTERESES GANADOS RESUMEN INGRESOS Y GASTOS

DEBE HABER DEBE HABER
6,385.00 24,779.01 52385.00
27605.99
 6,385.00 52,385.00 52385.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO RESERVA LEGAL 10%

DEBE HABER DEBE HABER
1,759.88 17598.82 1759.88

15,838.94 1759.88
 SERVICIOS PRECOBRADOS INGRESOS SERVICIOS PRESTADOS
DEBE HABER DEBE
600.00 1200.00 13,850.00

600.00

GASTO DEP.VEHICULOS GASTO DEP. MUEBLES Y ENSERES

DEBE HABER DEBE
1,440.00 360.00

1,440.00 360.00

GASTO AMORTIZACION PATENTE AMORTIZACION ACUM.PATENTE

DEBE HABER DEBE
1,000.00

1,000.00

SUMINISTRO DE OFICINA SUMINISTRO MAT. DE ASEO

DEBE HABER DEBE
360.00

360.00

GASTO SERVICIOS BASICOS SERVICIOS BASICOS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE
120.00

120.00

VENTAS COMISIONES GANADAS

DEBE HABER DEBE
28,500.00 3,650.00

28,500.00 3,650.00

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 25% IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR

DEBE HABER DEBE
4140.90
 0.00 4,140.90

DEBE HABER DEBE

0.00

0.00
RVICIOS PRESTADOS
HABER
13250.00
600.00

13850.00

MUEBLES Y ENSERES
HABER

N ACUM.PATENTE
HABER
1000.00

1000.00

MAT. DE ASEO
HABER
400.00

400.00

ASICOS POR PAGAR

HABER
120.00

120.00

HABER
0.00

0.00

O A LA RENTA POR PAGAR

HABER
5866.27
 5866.27

HABER
360.00

360.00
 PRACTICA DE ESTADOS FINANCIEROS
APLICACNDO SECCIONES 2- 8 NIIF PYMES
EMPRESA COMERCIAL Y DE SERVICIOS OFERTAS S.A
BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS al 31 -12-2021
1 CAJA CHICA 500.0
2 CAJA 6,500.00
3 BANCOS 20,000.00
4 CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 28,430.00
5 INVENTARIO MERCADERIAS 16,665.00
6 INVENTARIO SUMIISTROS OFICINA 90.00
7 INVENTARIO MATERIALES ASEO Y LIMPIEZA 100.00
8 ARRIENDOS PREPAGADOS 900.00
9 SEGUROS PREPAGADOS 1,850.00
10 VEHICULOS 8,000.00
11 MUEBLES DE OFICINA 4,000.00
12 MARCAS Y PATENTES REGISTRADAS 5,000.00
13 INVERSIONES FINANCIERAS L/P 6,500.00
14 PROVISION ACUM. CUENTAS INCOBRABLES
15 DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS
16 DEPRECIACION ACUM. MUEBLES OFICINA
17 AMORTIZACION ACUM. MARCAS Y PATENTES
18 DOCUMENTOS POR PAGAR
19 SERVICIOS BASICOS ACUM POR PAGAR
20 SERVICIOS PRECOBRADOS
21 IESS POR PAGAR
22 IMPUESTOS POR PAGAR
23 INTERESES BANCARIOS ACUM. POR PAGAR
24 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR L/P
25 HIPOTECAS POR PAGAR L/P
26 CAPITAL SOCIAL
27 DONACIONES DE CAPITAL
28 APORTES FUTURAS CAPITALIZACIONES
29 RESERVA LEGAL
30 UTILIDADES ACUMULADAS AÑOS ANTERIORES
31 SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS FIJOS
32 VENTAS
33 INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS
34 COMISIONES GANADAS
35 INTERESES GANADOS
36 COSTO DE VENTAS 14,600.00
37 GASTOS FINANCIEROS 100.00
38 GASTOS SUELDOS 1,450.00
39 GASTOS ARRIENDOS 1,650.00
40 GASTOS SUMINISTRO DE OFICINA 360.00
41 GASTOS MTERIALES DE ASEO Y LIMPIEZA 400.00
42 GASTO SEGURO 1,850.00
43 GASTO DEPRECIACION VEHICULOS 1,440.00
44 GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 360.00
45 GASTO AMORTIZACION DE MARCAS Y PATEN, 1,000.00
46 GASTO SERVICIOS BASICOS 120.00
47 GASTO PUBLICIDAD 500.00
48 GASTO CREDITOS INCOBRABLES 199.01
49 GASTO MULTAS TRIBUTARIAS 300.00
50 PERDIDAS OCASIONALES POR ROBO 200.00
51 GASTO INTERESES BANCARIOS 250.00
TOTAL $ 123,314.01
S.A
2021

759.01
5,440.00
760.00
3,500.00
10,000.00
120.00
600.00
850.00
500.00
250.00
11,285.00
5,000.00
20,000.00
1,500.00
2,365.00
1,200.00
5,000.00
1,800.00
28,500.00
13,850.00
3,650.00
6,385.00
123,314.01
 PRACTICA DE ESTADOS FINANCIEROS
APLICACNDO SECCIONES 2- 8 NIIF PYMES
EMPRESA COMERCIAL Y DE SERVICIOS OFERTAS S.A
BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS al 31 -12-2021 (antes de ajustes)
Nº CUENTAS
1. ACTIVO
1.1. CORRIENTE
1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES
1.1.1.01. CAJA CHICA
1.1.1.02. CAJA
1.1.1.03 BANCOS
1.1.2. DERECHOS DE COBRO/ACTIVOS FINANCIEROS
1.1.2.01 CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES
1.1.2.02 PROVISION ACUMULADA CUENTAS INCOBRABLES
1.1.3 INVENTARIOS
1.1.3.01 INVENTARIO MERCADERIAS
1.1.3.02 INVENTARIO SUMIISTROS OFICINA
1.1.3.03 INVENTARIO MATERIALES ASEO Y LIMPIEZA
1.1.4 PAGOS ANTICIPADOS
1.1.4.01 ARRIENDOS PREPAGADOS
1.1.4.02 SEGUROS PREPAGADOS
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
1.2 NO CORRIENTES
1.2.1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.1.01 VEHICULOS
1.2.1.02 DEPRECIACION ACUMUMULADA DE VEHICULOS
1.2.1.03 MUEBLES DE OFICINA
1.2.1.04 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES OFICINA
1.2.2 ACTIVOS INTANGIBLES
1.2.2.01 MARCAS Y PATENTES REGISTRADAS
1.2.2.02 AMORTIZACION ACUM. MARCAS Y PATENTES
1.2.3 OTROS ACTIVOS
1.2.3.01 INVERSIONES FINANCIERAS L/P
2 PASIVOS
2.1 CORRIENTES
2.1.1. OBLIGACIONES LABORALES
2.1.1.01 IESS POR PAGAR
2.1.2 OBLIBACIONES PROVEEDORES
2.1.2.01 DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.2.02 SERVICIOS BÁSICOS ACUMULADOS POR PAGAR
2.1.3 OBLICACIONES FISCALES
2.1.3.01 IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.4. OBLIGACIONES CFINANCIERAS C/P
2.1.4.01 PRÉSTAMOS DE CONSUMO INMEDIATO
2.1.4.02 INTERESES BANCARIOS ACUMULADOS POR PAGAR
2.1.5. OTROS PASIVOS CORRIENTES
2.1.5.01 SERVICIOS PRECOBRADOS
2.2 NO CORRIENTES
2.2.1 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2.2.1.01 PRÉSATAMOS BANCARIOS POR PAGAR L/P
2.2.1.02 HIPOTECAS POR PAGAR L/P
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.2 DONACIONES DE CAPITAL
3.1.3 APORTES FUTURAS CAPITALIZACIONES
3.2. RESERVAS
3.2.1 RESERVA LEGAL
3.3 RESULTADOS
3.3.1 UTILIDADES ACUMULADAS AÑOS ANTERIORES
3.4 OTROS RESULTADOS INTEGRALES
3.4.1 SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS FIJOS
4 INGRESOS
4.1 OPERACIONALES
4.1.1 VENTAS
4.1.2 INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS
4.2 NO OPERACIONALES
4.2.1 COMISIONES GANADAS
4.2.2 INTERESES GANADOS
5 GASTOS
5.1 OPERACIONALES
5.1.1 ADMINISTRACIÓN
5.1.1.01 GASTOS SUELDOS
5.1.1.02 GASTOS ARRIENDOS
5.1.1.03 GASTO INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA
5.1.1.04 GASTO INVENTARIO MATERIALES DE ASEO Y LIMPIEZA
5.1.1.05 GASTOS SEGUROS
5.1.1.06 GASTO DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULOS
5.1.1.07 GASTO DEPRECIACÓN MUEBLES DE OFICINA
5.1.1.08 GASTO AMORTIZACIÓN MARCAS Y PATENTES
5.1.1.09 GASTO SERVICIOS BÁSICOS
5.2 VENTAS
5.2.1 GASTO PUBLICIDAD
5.2.2 GASTO CUENTAS INCOBRABLES
5.3 NO OPERACIONALES
5.3.1 GASTO MULTAS TRIBUTARIAS
5.3.2 PERDIDAS OCASIONALES POR ROBO
5.3.3 GASTO INTERESES BANCARIOS
5.3.4 GASTOS FINANCIEROS
6 COSTOS
6.1 COSTO DE VENTAS
 NANCIEROS
8 NIIF PYMES
ICIOS OFERTAS S.A
al 31 -12-2021 (antes de ajustes)
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
EMPRESA COMERCIAL Y DE SERVICIOS XXXX SA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2XXX
EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS
CÓDIGOS
(+) Ingresos Operacionales
(+) VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS
(-) Gastos Operacionales
Administrativos
(-) GASTOS SUELDOS
(-) GASTOS ARRIENDOS
(-) GASTOS SUMINISTRO DE OFICINA
(-) GASTOS MTERIALES DE ASEO Y LIMPIEZA
(-) GASTO SEGURO
(-) GASTO DEPRECIACION VEHICULOS
(-) GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
(-) GASTO AMORTIZACION DE MARCAS Y PATEN,
(-) GASTO SERVICIOS BASICOS
Ventas
(-) GASTO PUBLICIDAD
(-) GASTO CREDITOS INCOBRABLES
(-) Utilidad Operacional
(+) Ingresos no operacionales
(+) COMISIONES GANADAS
(+) INTERESES GANADOS
(-) Gastos no operacionales
(-) GASTOS FINANCIEROS
(-) GASTO MULTAS TRIBUTARIAS
(-) PERDIDAS OCASIONALES POR ROBO
(-) GASTO INTERESES BANCARIOS
(=) Utilidad antes de participación trabajadores e impuesto renta
(-) 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA/CONTABLE
(-) 25% I RENTA
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO $
(-) Reserva legal 10%
(=) Utilidad a disposición de socios/presente ejercicio
(+) OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ORI)
SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS FIJOS
(=) RESULTADOS INTEGRALES

Firma 1

NOTAS ACLARATORIAS
NOTA 1 Ventas
El objeto de la empresa es la comercialización de materiales de construcción en general, como articulos de ferre

NOTA 2 Ingresos
ULTADOS INTEGRAL
CIAL Y DE SERVICIOS XXXX SA
L 31 DE DICIEMBRE DEL 2XXX
ÓLARES AMERICANOS

$27,750.00
$28,500.00
$14,600.00
$13,900.00
$13,850.00
$9,329.01
$8,630.00
$1,450.00
$1,650.00
$360.00
$400.00
$1,850.00
$1,440.00
$360.00
$1,000.00
$120.00
$699.01
$500.00
$199.01
$18,420.99
$10,035.00 ut.op=ing ope - gastos ope
$3,650.00
$6,385.00
$850.00
$100.00
$300.00
$200.00
$250.00
$27,605.99
$4,140.90
$23,465.09
$5,866.27
$17,598.82 27623
$1,759.88
$15,838.94
$1,800.00
$1,800.00
$19,398.82

Firma 2
general, como articulos de ferreteria-
gastos ope
INGRESOS 50300
ventas 87200
costo en ventas 39000
utilidad bruta 48200
intereses ganados 2100
GASTOS 17370
ADMINISTRATIVOS 15750
sueldos 9000
arriendo 3600
depre act 1850
servicio bas 250
gasto amortizac 650
gasto multas 400
VENTAS 1620
provisio 500
promocion y vents 1120
UTILIDAD OPERACIONAL 32930
4939.5
37869.5
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EMPRESA COMERCIAL Y DE SERVICIOS XXXX SA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2XXX
EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS
1. ACTIVO
1.1. CORRIENTES
1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES
1.1.1.01. BANCOS
1.1.1.02. CAJA
1.1.1.03 CAJA CHICA
1.1.2. DERECHOS DE COBRO/ACTIVOS FINANCIEROS
1.1.2.01 CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 28430.00
1.1.2.02 (-) PROVISION ACUMULADA CUENTAS INCOBRABLES 759.01
1.1.3 INVENTARIOS
1.1.3.01 INVENTARIO MERCADERIAS
1.1.3.02 INVENTARIO SUMIISTROS OFICINA
1.1.3.03 INVENTARIO MATERIALES ASEO Y LIMPIEZA
1.1.4 PAGOS ANTICIPADOS
1.1.4.01 ARRIENDOS PREPAGADOS
1.1.4.02 SEGUROS PREPAGADOS
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
1.2 NO CORRIENTES
1.2.1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.1.01 VEHICULOS 8,000.00
1.2.1.02 (-) DEPRECIACION ACUMUMULADA DE VEHICULOS 5,440.00
1.2.1.03 MUEBLES DE OFICINA 4,000.00
1.2.1.04 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES OFICINA 760.00
1.2.2 ACTIVOS INTANGIBLES
1.2.2.01 MARCAS Y PATENTES REGISTRADAS 5,000.00
1.2.2.02 AMORTIZACION ACUM. MARCAS Y PATENTES 3,500.00
1.2.3 OTROS ACTIVOS
1.2.3.01 INVERSIONES FINANCIERAS L/P
TOTAL ACTIVOS $
2 PASIVOS
2.1 CORRIENTES
2.1.1. OBLIGACIONES LABORALES
2.1.1.01 IESS POR PAGAR
2.1.2 OBLIBACIONES PROVEEDORES
2.1.2.01 DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.2.02 SERVICIOS BÁSICOS ACUMULADOS POR PAGAR
2.1.3 OBLICACIONES FISCALES
2.1.3.01 IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.4. OBLIGACIONES CFINANCIERAS C/P
2.1.4.02 INTERESES BANCARIOS ACUMULADOS POR PAGAR
2.1.5. OTROS PASIVOS CORRIENTES
2.1.5.01 SERVICIOS PRECOBRADOS
2.2 NO CORRIENTES
2.2.1 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2.2.1.01 PRÉSATAMOS BANCARIOS POR PAGAR L/P
2.2.1.02 HIPOTECAS POR PAGAR L/P
2.2.1.03 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
2.2.1.04 25% I RENTA
TOTAL PASIVOS $
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.2 DONACIONES DE CAPITAL
3.1.3 APORTES FUTURAS CAPITALIZACIONES
3.2. RESERVAS
3.2.1 RESERVA LEGAL
3.3 RESULTADOS
3.3.1 UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES ACUMULADAS AÑOS ANTERIORES
3.4 OTROS RESULTADOS INTEGRALES
3.4.1 SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS FIJOS
TOTAL PATRIMONIO $

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $

ANCIERA
IOS XXXX SA
RE DEL 2XXX
RICANOS

74275.99
27000.00
20000.00
6500.00
500.00
27670.99

27670.99

16665.00 16855.00
90.00
100.00

900.00 2750.00
1,850.00

13,800.00
5,800.00

2,560.00

3,240.00
1,500.00

1,500.00

6,500.00 6,500.00
88075.99

12,320.00
850.00
850.00

10,000.00 10,120.00
120.00
500.00
500.00
250.00
250.00
600.00
600.00
 26,292.17
26,292.17
11,285.00
5,000.00
4,140.90
5,866.27
38,612.17
49,463.82
23,865.00
20,000.00
1,500.00
2,365.00
2,959.88
2,959.88
20,838.94
15,838.94
5,000.00
1,800.00
1,800.00
49,463.82

88,075.99