24/9/2017 Catalogo

En el banco presente la Boleta SAT-2000, con o sin valor. Nunca presente este formulario.
Mantenga en secreto el Número de Acceso pues permite ver todo el formulario.

SAT SAT-1411
Superintendencia de ISR ANUAL Release 1
Administración Tributaria

Impuesto Sobre la Renta para los Regímenes Sobre las

Utilidades de Actividades Lucrativas, Opcional Simplificado Número de Formulario
Número de Acceso Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas y Contribuyentes 20 068 370 416
Exentos. Declaración jurada y pago anual.
959 440 549
Número de Contingencia
1 de 4: En preparación

Aclaraciones:

¿Quiénes están obligados a utilizar este formulario?

Contribuyentes afiliados a los Regímenes siguientes:

• Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas.

• Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas.

Y contribuyentes afiliados como Exentos.

¿Cómo se usa este formulario?

• Ingrese el NIT y seleccione el período a declarar, el sistema verificará la afiliación que tiene para el período
indicado, habilitándole las casillas correspondientes a ese régimen.
• El sistema le mostrará la Actividad Económica Principal, que actualmente tiene registrada en la SAT, de contar
con una segunda actividad económica, podrá indicarla en la casilla correspondiente.
• En la información financiera, deberá indicar si realiza operaciones entre partes relacionadas.
• Llene el resto de casillas según sus registros contables.
• Valide y congele este formulario. Aparecerá el botón “Imprimir SAT-2000”.
• Imprima la boleta SAT-2000 y páguela en un banco.

1. NIT DEL CONTRIBUYENTE *

Ej. 22255559

2. PERÍODO DE IMPOSICIÓN *

AÑO

3. AFILIACIÓN SEGÚN REGISTROS EN SAT

Régimen de renta afiliado en SAT para el período seleccionado.

Para el NIT y período indicado el sistema verificará el régimen al que se encuentra afiliado, y automáticamente le
seleccionará una de las 3 afiliaciones según la categoría de Renta de las Actividades Lucrativas.

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Régimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas.

Contribuyente Exento.

Régimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas.

Aviso: La afiliación seleccionada no corresponde a los registros de la SAT.

4. ACTIVIDAD ECONÓMICA*

Actividad Económica Principal

Ver listado de códigos

Actividad Económica Secundaria

5. INFORMACIÓN FINANCIERA

SI TENGO PARTES RELACIONADAS EN EL EXTRANJERO Y SI REALICÉ OPERACIONES CON ELLAS.

SI TENGO PARTES RELACIONADAS EN EL EXTRANJERO Y NO REALICÉ OPERACIONES CON ELLAS.

NO TENGO PARTES RELACIONADAS EN EL EXTRANJERO.

ACTIVO PASIVO

Efectivo (caja y Cuentas y documentos

bancos) por pagar

Cuentas y documentos
por cobrar del giro
normal (no incluir las Préstamos bancarios o
garantizadas con financieros
garantía prendaria o
hipotecaria)

(-) Reserva para

Otros pasivos
cuentas incobrables

Otras cuentas y Reserva para

documentos por cobrar indemnizaciones

Reserva legal
Inventario final
acumulada

Créditos líquidos y
Otras reservas
exigibles pendientes de
acumuladas
reintegro

Inmuebles Utilidad acumulada

Mobiliario y equipo (-) Pérdida acumulada

Maquinaria Utilidad del período

Vehículos (-) Pérdida del período

Superávit por
Equipo de cómputo
revaluación acumulado

Otros activos
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Otros activos Capital

depreciables

Activos amortizables Total Pasivo y Capital 0.00

Inversiones Rentas no afectas

(-) Depreciaciones
Rentas no afectas
acumuladas

(-) Amortizaciones
acumuladas

Otros activos

Total de Activo 0.00

6. INGRESOS DE OTRAS CATEGORÍAS DE RENTA

Rentas de capital facturadas con retención definitiva del impuesto

Rentas de capital facturadas con pago directo del impuesto

Otras rentas de capital sujetas a retención definitiva (Ej.: Premios de lotería,

intereses, dividendos, etc.)

Ventas realizadas a exportadores que emitieron facturas especiales según artículo

52 “A” Ley del IVA

Ingresos por emisión de acciones en áreas comunes

Total de ingresos de otras categorías de renta 0.00

7. COMPENSACIÓN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE CAPITAL

Ingresos por negociación de bienes y/o derechos que no sean del giro habitual

Costo y mejoras de los bienes y/o derechos

(-) Depreciaciones acumuladas

(-) Amortizaciones acumuladas

Valor en libros 0.00

(-) Otros gastos incurridos para efectuar la transacción

Ganancias de capital de este período 0.00

Pérdidas de capital de este período 0.00

Remanente de pérdidas de capital del período anterior

Ganancias de capital sobre las que pagó impuesto 0.00

Impuesto sobre ganancias de capital pagado en

este período
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Remanente de pérdidas de capital para el siguiente período 0.00

8. RÉGIMEN SOBRE LAS UTILIDADES DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS

8.1 INGRESOS

Producción, venta y comercialización de bienes

Exportaciones de bienes

Exportaciones de servicios

Prestación de servicios

Arrendamientos y subarrendamientos de bienes muebles e inmuebles del giro

habitual

Servicios de transporte de carga y de personas

Servicios de comunicaciones, incluyendo telecomunicaciones

Servicios de asesoramiento jurídico, técnico, financiero, administrativo o de otra

índole

Espectáculos públicos y de actuación

Cualquier forma de negociación de películas cinematográficas, cintas de video, etc.

Subsidios percibidos

Dietas, comisiones, viáticos no sujetos a liquidación, gastos de representación

Honorarios profesionales

Rentas exentas

Donaciones

Resarcimiento de pérdidas patrimoniales

Ganancias cambiarias

Cuentas incobrables recuperadas

Otros ingresos

RENTA BRUTA 0.00

8.2 COSTOS

8.2.1 COSTO PRIMO

Inventario inicial de materia prima

(+) Compras netas de materia prima

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(+) Compras netas de materia prima

(+) Importaciones de materia prima

(+) Gastos sobre compras de materia prima

(-) Rebajas y devoluciones de materia prima

(-) Inventario final de materia prima

(+) Mano de obra directa

COSTO PRIMO 0.00

8.2.2 COSTO DE PRODUCCIÓN

(+) Gastos indirectos de fabricación

(+) Inventario inicial de productos en proceso

(-) Inventario final de productos en proceso

COSTO DE PRODUCCIÓN 0.00

8.2.3 COSTO DE VENTAS

(+) Inventario inicial de mercadería

(+) Compras de mercadería

(+) Importaciones de mercadería

(-) Inventario final de mercadería

COSTO DE VENTAS 0.00

8.3 GASTOS

Gastos incurridos en la prestación de servicios

Combustibles y lubricantes

Gastos de transporte

Sueldos, salarios y otras remuneraciones

Sueldos pagados a socios o consejeros, cónyuges o parientes dentro de los grados

de ley

Aguinaldos

Bonificaciones

Dietas

Cuotas patronales pagadas IGSS

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Cuotas patronales pagadas IRTRA e INTECAP

Asignaciones patronales por jubilaciones, pensiones y primas por planes de

previsión social

Indemnizaciones

Inversión en beneficio de trabajadores

Tierras laborables adjudicadas gratuitamente a los trabajadores

Primas de seguro de vida, por accidente o enfermedad del empleado

Primas de seguros contra incendio, robo, hurto, terremoto u otros riesgos

Reaseguros y reafianzamientos

Arrendamientos de bienes muebles

Arrendamientos de bienes inmuebles

Mejoras efectuadas por arrendatarios

Impuestos, tasas y contribuciones y arbitrios municipales pagadas

Intereses y otros cargos financieros

Pérdidas por extravío, rotura, daño, evaporación, descomposición o destrucción de

los bienes, por delitos, daños por fuerza mayor o caso fortuito contra el patrimonio

Gastos de mantenimiento y reparación

Depreciaciones

Amortizaciones

Cuentas incobrables

Reservas técnicas y matemáticas (exclusivo para aseguradoras y entidades

financieras)

Donaciones

Honorarios, comisiones o pagos por servicios profesionales, financieros o de otra

índole prestados en el país

Honorarios, comisiones o pagos por servicios profesionales, financieros o de otra

índole prestados desde el exterior

Viáticos

Regalías

Gastos de promoción, publicidad y propaganda

Donaciones a favor del Estado, universidades entidades culturales o científicas

Pérdidas cambiarias

Gastos de venta

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Gastos generales (diferentes a los establecidos en las casillas anteriores)

TOTAL DE GASTOS 0.00

8.4 DETERMINACIÓN DE RENTA IMPONIBLE

Renta Neta (Diferencia entre renta bruta, costos y gastos) 0.00

Pérdida Neta (Diferencia entre renta bruta, costos y gastos) 0.00

(-) Rentas exentas

(+) Costos y gastos para la generación de las rentas exentas

(+) Costos y gastos para la generación de las rentas no afectas

(+) Costos y gastos de rentas sujetas a retención definitiva según artículo 52 “A”
Ley del IVA

(+) Costos y gastos de rentas de capital

(+) Otros costos y gastos no deducibles

Renta imponible 0.00

Pérdida fiscal 0.00

Determinación del Impuesto sobre la Renta 0.00

VALOR A ACREDITAR EN
ACREDITAMIENTOS SALDO NO ACREDITADO
ESTE PERÍODO

(-) ISO pagado en períodos anteriores pendiente de

acreditar para este período y no acreditado en
pagos trimestrales.

(-) IETAAP pagado en el año calendario anterior y

no aplicado a pagos trimestrales

(-) IEMA pagado en año calendario anterior o según

Decretos 32-95 y 116-97

(-) Incentivo por inversión en fuentes nuevas y

renovables de energía

(-) Incentivos por inversiones forestales

(-) Otros según

resolución No.

(-) Incentivos
Fiscales; Decreto
29-89, 65-89 y
otros según
resolución número

ACREDITAMIENTOS PARA ESTE PERÍODO 0.00

SALDO DEL IMPUESTO 0.00

(-) Pagos trimestrales

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(-) Pagos trimestrales

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

PAGO EN EXCESO 0.00

9. RÉGIMEN OPCIONAL SIMPLIFICADO SOBRE INGRESOS DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS

10. RECTIFICACIÓN (opcional)

(llene solo si necesita corregir datos de un formulario SAT-1411 anterior)

Número de formulario SAT-1411 que se rectifica

Son 11 dígitos que aparecen en la parte superior derecha del encabezado del
formulario a corregir. Ejemplo 12345678901.

(-) Impuesto ingresado con el formulario que se rectifica y anteriores

(=) Impuesto a pagar 0.00

(=) Impuesto a favor del contribuyente 0.00

11. ACCESORIOS
(son las multas, intereses y mora por presentación o pago extemporáneo)

Fecha máxima de pago sin accesorios

Fecha de vencimiento según calendario tributario

¿Cúando pagará este formulario?

Si el pago lo realizará después del , cambie la fecha de esta casilla (máximo 20 días
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hábiles contados a partir de hoy). Luego de esa fecha el formulario caducará, el banco
lo rechazará y deberá llenar otro. En base a esa fecha el formulario podrá adicionar
accesorios.

(+) Multa formal (por presentación extemporánea)

(+) Multa por omisión

(+) Multa por rectificación

(+) Intereses

(+) Mora

(=) Accesorios a pagar 0.00

TOTAL A PAGAR 0.00

12. CERTIFICACIÓN DEL CONTADOR *

El infrascrito Contador registrado ante la Superintendencia de Administración Tributaria

con el número

CERTIFICA que la declaración que antecede, fue elaborada conforme los registros
contables del contribuyente (NIT)

Y que los mismos reflejan sus resultados de operación por el período de imposición 0

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13. INFORMACIÓN DE RESPALDO A LA DECLARACIÓN JURADA

(Si es contribuyente calificado como Especial o Agente de Retención del IVA)

El infrascrito contribuyente o Representante Legal, declara que en su poder se encuentra el informe emitido por el
Contador Público y Auditor independiente, quien actuó en representación propia o de la firma de auditoría
independiente, por lo que, dicho informe se encuentra a disposición de la Administración Tributaria en caso sea
requerido y está integrado por el dictamen así como los Estados Financieros y las Notas a los mismos.

Fecha del Informe

NIT del Contador Público y Auditor

Colegiado Número:

NIT de la firma de auditoría independiente (si el Contador Público y Auditor no actuó en

representación propia)

Opinión del Dictamen

A) Los documentos de soporte de la presente declaración se ajustan a la ley, permanecerán en mi poder por el plazo
legalmente establecido y los exhibiré o presentaré a requerimiento de la SAT.

B) Declaro y juro que los datos contenidos en este formulario son verdaderos y que conozco la pena correspondiente
al delito de perjurio.

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