UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

Escuela de Estudios de Postgrado
205AF Sistema Financiero Nacional e Internacional
Lic. MSc. Luis Fernando Monterroso Santos

ENTIDADES DE MICROFINANZAS Y DE ENTES DE MICROFINANZAS SIN

FINES DE LUCRO

Candy Liseth Zuleta Beb 200811938

Gerson David Morataya Maldonado 200817953
**Coordinador** Diego José Adolfo Baquiax Pérez 200818390
Oscar Daniel Recinos Muñoz 200913242
Sandy Xiomara Abac Lemus 200913281
Francisco Antonio Hernández Morales 200913863

Guatemala, 11 de junio 2022

 INDICE

INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 3

1. Entidades de Microfinanzas Lucrativas............................................................. 4

1.1 La constitución de las Entidades de Microfinanzas ....................................... 5

1.2 Deberes y atribuciones .................................................................................. 5

1.3 Operaciones y Servicios ................................................................................ 5

1.4 Prohibiciones de las entidades de microfinanzas .......................................... 6

1.5 Contabilización y Divulgación ........................................................................ 6

1.6 Sanciones. ..................................................................................................... 7

2. Listado de Microfinancieras Lucrativas ............................................................. 8

3. Información financiera de Microfinancieras Lucrativas ................................... 11

4. Entes de Microfinanzas sin fines de lucro ....................................................... 19

4.1 Requisitos Para inscripción De Entes De Microfinanzas Sin Fines De Lucro........ 21

4.2 Envió De información .................................................................................. 23

4.3 Para los Entes segmentados en la categoría de "Pequeños" ...................... 24

4.4 Sanciones .................................................................................................... 25

5. Listado de Microfinancieras sin fines de lucro ................................................ 27

6. Información financiera de Microfinancieras sin fines de lucro ......................... 30

CONCLUSIONES.................................................................................................. 37

BIBLIOGRAFÍA ..................................................................................................... 38
 INTRODUCCIÓN

Las Microfinanzas son organizaciones que ofrecen microcréditos y servicios

financieros dirigido a hogares o microempresas de bajos o medianos ingresos
económicos con el fin de impulsar el desarrollo económico y permitir que agentes
de bajos recursos adquieran su activo inicial y utilicen su capital humano y
productivo de manera más rentable.

Con el propósito de fortalecer el Desarrollo económico y social del país, el Ministerio

de Economía de Guatemala promueve la actividad de Microfinanzas a efecto que
las personas que no son sujeto de crédito en el Sistema bancario nacional tengan
acceso al mismo, con lo que se promueve la inclusión financiera para que todas
aquellas personas que necesitan financiamiento para emprendimiento de negocios
puedan acudir a las instituciones proveedoras del microcrédito.

Se detalla las disposiciones pertinentes para el adecuado cumplimiento de la ley, lo

cual incluye lo relativo a las funciones del Registro, los requisitos que deben cumplir
los Entes para su registro y cancelación, así como el régimen sancionatorio
aplicable tanto para las microfinancieras lucrativas como no lucrativas.

Se muestra un extracto de la información financiera de estas entidades, que son de

información pública, publicada en los boletines y páginas web de cada una de las
microfinancieras que son muestra de estudio.

Se observará la forma de cómo se distribuye los clientes y cartera por actividad

económica, de las instituciones de microfinanzas con y sin fines de lucro, así como
también estados financieros.

3
 1. Entidades de Microfinanzas Lucrativas
Las microfinanzas se refieren a la provisión de servicios financieros como
préstamos, ahorros, seguros o transferencias a hogares con bajos ingresos.

Entre estas posibilidades, la mayoría de las instituciones del sector se ha dedicado

al microcrédito, que son préstamos pequeños que permiten a las personas, que no
poseen las garantías reales exigidas por la banca convencional, iniciar o ampliar su
propio emprendimiento y aumentar sus ingresos.

Aunque el crédito por sí solo no es suficiente para impulsar el desarrollo económico,

permite que agentes de bajos recursos adquieran su activo inicial y utilicen su capital
humano y productivo de manera más rentable.

Pueden emplear los servicios de ahorro y seguro para planificar futuras necesidades
de fondos y reducir el riesgo ante posibles variaciones en sus ingresos y gastos. El
éxito de los programas de microcrédito puede verse limitado por algunas
circunstancias típicas:
a) falta de capital social, que disminuya las posibilidades de utilizar
metodologías de crédito sin garantías reales;
b) poblaciones dispersas, que tornan dificultoso alcanzar a los clientes de un
modo regular;
c) dependencia de una única actividad económica (por ejemplo: una sola
cosecha);
d) utilización del trueque en lugar de transacciones en efectivo;
e) probabilidad de crisis futura con nuevos productos en el sector financiero.

El decreto 25-2016, dicta artículos en donde se regulan estos entes se explica su

constitución , sanciones, requisitos para el funcionamiento y sus actividades.

4
 1.1 La constitución de las Entidades de Microfinanzas
Deben ser sociedades anónimas y su capital estará dividió y representado por
acciones. Autorizado por la Superintendencia de Bancos elevado a la Junta
Monetaria.

Su capital inicial debe ser con monto mínimo de capital de acuerdo con él a siguiente
clasificación:
a) Para Microfinancieras de Ahorro y Crédito, cinco millones de dólares de los
Estados Unidos de América o su equivalente en Quetzales; y,
b) Para Microfinancieras de Inversión y Crédito, un millón ochocientos mil
dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en Quetzales

1.2 Deberes y atribuciones

La entidad microfinanciera como el consejo de administración debe de tener las
siguientes atribuciones:
a) Ser responsable de liquidez y Solvencia
b) Definir la política financiera y crediticia y controlar su ejecución;
c) Velar porque se implementen e instruir para que se mantengan en adecuado
funcionamiento y ejecución,
d) cumplir y hacer cumplir las disposiciones y regulaciones que sean aplicables
a la entidad.

1.3 Operaciones y Servicios

Las entidades de microfinanzas autorizadas conforme la Ley podrán efectuar y
prestar, en moneda nacional o extranjera, las operaciones y servicios siguientes:

1.3.1 Microfinanciera de Ahorro y Crédito:

a) Operaciones pasivas
b) Operaciones activas
c) Servicios

5
1.3.2 Microfinanciera de Inversión y Crédito
a) Operaciones pasivas
b) Operaciones activas
c) Servicios
1.4 Prohibiciones de las entidades de microfinanzas
• Recibir depósitos monetarios;
• Recibir depósitos con opción de inversiones financieras
• Comprar y vender títulos valores por cuenta ajena
• Conceder financiamiento para pagar, directa o indirectamente, total o
parcialmente, la suscripción de sus propias acciones
• Admitir en garantía o adquirir sus propias acciones
• Simular operaciones financieras y de prestación de servicios

Las entidades de microfinanzas deberán mantener una reserva de liquidez, la que

se calculará, en moneda nacional o extranjera, como un porcentaje de la totalidad
de las captaciones.

De igual manera están sujetas a reserva de liquidez otras operaciones pasivas o de

servicios que realicen cuando con estas operaciones, a juicio de la Junta Monetaria,
previo informe de la Superintendencia de Bancos, se elude la reserva de liquidez.
La reserva de liquidez es inembargable.

1.5 Contabilización y Divulgación

El registro contable de las operaciones que realicen las entidades de microfinanzas
reguladas por la presente Ley deberá efectuarse, en su orden, con base en las
normas emitidas por la Junta Monetaria a propuesta de la Superintendencia de
Bancos y, en lo aplicable, en normas internacionales de contabilidad.

Las entidades de microfinanzas deberán presentar a la Superintendencia de

Bancos, referida al fin de cada mes y de cada ejercicio contable, la información

6
detallada de sus operaciones conforme a las instrucciones generales que les
comunique la Superintendencia de Bancos.

Las entidades de microfinanzas deberán divulgar al público información suficiente

sobre sus actividades y su posición financiera, la cual debe ser precisa, correcta y
oportuna, conforme a las instrucciones generales que les comunique la
Superintendencia de Bancos.

1.6 Sanciones.
Las infracciones a que se refiere el artículo anterior se sancionarán de la manera
siguiente:
a) una sanción pecuniaria de quinientas a cuarenta mil unidades de multa de
acuerdo con la gravedad de la infracción;
b) En la segunda infracción sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho
ya sancionado, una sanción igual al doble de unidades de multa impuesta en
la primera infracción; y,
c) En la tercera y siguientes infracciones sobre un hecho de la misma naturaleza
del hecho ya sancionado, una sanción igual al doble de unidades de multa
de la última sanción impuesta.

(Ministerio de Economia, 2018)

7
 2. Listado de Microfinancieras Lucrativas
La cámara de microfinanzas y la Red Fasco/Redimif enlistan algunas
microfinanieras que sus afiliadas, de las cuales se detalla a continuación una
muestra: (REM, 2022) (REDIMIF, 2022) (Camara de Microfinanzas de Guatemala, 2022)

2.1 ADICLA

Su origen fue en los años 1988 con la creación de un proyecto, el cual estaba
enfocado al desarrollo comunitario, por medio de pequeños prestamos, con el
proyecto planteado se da la idea de crear una organización establecida para
administrar la cartera de créditos es así como se establece la Asociación de
Desarrollo Integral Cuenca del Lago de Atitlán ADICLA, obteniendo vida legal el 14
de octubre del 1994. (ADICLA, 2022).

2.2 Banco de Antigua

Banco de Antigua fue fundado en el mes de julio del año 1997, con microcréditos
para el área, Ganadera, porcina, avícola. Y negocios en particular par compra de
mercadería y mejoras para negocios pequeños. (Banco Antigua, 2022).

8
 2.3 FINCA

FINCA Guatemala fue fundada en el año 1997 como parte de lo que se convertirá
en la Microfinanciera más grande del mundo. Con sede en Washington, DC, FINCA
llega a más de 2.6 millones de clientes a través de sus 20 subsidiarias en África,
Eurasia, Oriente Medio, Sur de Asia y América Latina.

Proveen servicios financieros y ayudan a incrementar el patrimonio comunidades e

individuos de bajos recursos para desarrollarse económicamente. (FINCA, 2022)

2.4 Banco Azteca

Banco Azteca es un banco que nació en octubre del 2002, el banco está orientado
al sector de menores ingresos por medio del crédito “Empresario Chapín”. Y está
diseñado para impulsar a los micro y pequeños empresarios que desean invertir en
su negocio, que necesiten capital de trabajo para compra de mercadería, materia
prima o requieran capital para inversión en activos, mejoras y ampliaciones de su
negocio. (Banco Azteca, 2022)

2.5 FUNDEA

Fundación que gestiona servicios financieros con enfoque social y empresarial, es

una institución de microfinanzas, la cual se consolidada y proyecta a la atención de

9
las necesidades de financiamiento de los micros y pequeños empresarios y
productores del área rural de la república de Guatemala.

Cuenta con cobertura a nivel nacional a través de 44 agencias, y esta al desarrollo

económico-social de agricultores y empresarios MIPYMES, por medio de servicios
financieros y no financieros. (FUNDEA, 2022)

2.6 SHARE

Guatemala nació en el año de 1987 con enfoque en la implementación de

programas de desarrollo económico y social en el país. Desarrolla iniciativas de
negocio con potencial de convertirse en nuevas empresas que impacten
positivamente la vida de las personas de las comunidades donde opera. (SHARE,
2022)

2.7 Cooperativa REFICOM, R.L.

Es una cooperativa Comunitaria de Ahorro y Crédito que financia iniciativas

productivas de forma accesible, oportuna y eficiente; integrada a una estrategia
general, para impulsar el desarrollo integral en el occidente de Guatemala.

10
 3. Información financiera de Microfinancieras Lucrativas
3.1 ADICLA

En su página Web se puede observar información del año 2018.

11
3.2 Banco de Antigua

12
3.3 FINCA

13
3.4 Banco Azteca

14
3.5 FUNDEA

15
3.6 SHARE

16
17
3.7 Cooperativa REFICOM, R.L.

18
 4. Entes de Microfinanzas sin fines de lucro
Según el artículo 3 del decreto 25-2016 del congreso de la república, son aquellos
entes de microfinanzas sin fines de lucro que otorgan microcrédito, ofrecen otros
productos y servicios financieros y no pueden captar depósitos de terceros ni emitir
deuda.

Los entes de Microfinanzas sin Fines de Lucro deberán establecer los mecanismos
para una adecuada administración de riesgos, de la cual, el consejo de
administración o junta directiva, u órgano de administración o dirección equivalente,
será responsable, deberán proporcionar la información periódica u ocasional que
les requiera el Ministerio de Economía, en el plazo, medio y forma que establezca
dicho Ministerio; asimismo, divulgarán al público información suficiente sobre sus
actividades, la cual debe ser precisa, correcta y oportuna, conforme a las
instrucciones generales que les comunique tal Ministerio.

Según el acuerdo ministerial 535-2019, reglamento que establece las disposiciones

para el funcionamiento del registro de entes de microfinanzas sin fines de lucro,
establece 8 conceptos importantes a tomar en cuenta los cuales se detallan a
continuación:

• Clasificación de los Entes de Microfinanzas sin Fines de Lucro:

Corresponde a la actividad que se ejecutará por medio del Sistema del Registro de
Entes de Microfinanzas sin Fines de Lucro con base en la información que envíen
los Entes y en los indicadores previamente establecidos en dicho Sistema, los
cuales estarán definidos en el Manual Operativo del REM.

• Entes de Microfinanzas sin Fines de Lucro (Entes):

Son personas jurídicas constituidas sin fines de lucro, tales como, sociedades
mutualistas, las asociaciones comunitarias de desarrollo, empresas comunitarias
asociativas, organizaciones no gubernamentales y organizaciones privadas de

19
desarrollo, entre otras; que otorgan microcrédito, ofrecen otros productos y servicios
financieros y no pueden captar depósitos de terceros ni emitir deuda.

• Firma Electrónica Avanzada:

Para efectos del Registro de Entes de Microfinanzas sin Fines de Lucro, el Ente
deberá enviar la información establecida en el presente reglamento, utilizando
archivos digitales con Firma Electrónica Avanzada cuando corresponda, de
conformidad con lo que establece el Decreto número 47-2008 del Congreso de la
República, Ley para el Reconocimiento de las Comunicaciones y Firmas
Electrónicas.

• Microcréditos:
Son financiamientos otorgados a personas individuales o jurídicas, con o sin
garantía real, destinados a la producción, comercio, servicios, entre otros, los cuales
pueden ser en forma individual o grupal, orientados al emprendimiento, la
microempresa y pequeña empresa.

• Mipyme:
Microempresa, pequeña y mediana empresa.

• Segmentación:
Corresponde a la actividad que se ejecutará por medio del Sistema del Registro de
Entes de Microfinanzas sin Fines de Lucro con base en la información que envíen
los Entes, con el propósito de ubicar a cada uno en el grupo homogéneo al cual
pertenecerá en el momento en que se realice la inscripción del Ente en el Registro,
para los efectos del análisis de información que ejecute el Registro de Entes de
Microfinanzas sin Fines de Lucro.

20
 • Segmentos:
Para efectos del Registro de Entes de Microfinanzas sin Fines de Lucro, los
segmentos serán:
a) Grandes: En este segmento se ubicarán los Entes cuyos activos sean
mayores a Q95.000,000.00.
b) Medianos: En este segmento se ubicarán los Entes cuyos activos estén
comprendidos en un rango mayor a Q25.000,000.00 y que no exceda de
Q95.000,000.00.
c) Pequeños: En este segmento se ubicarán los Entes cuyos activos sean
menores a Q25.000,000.00.

• Sistema del Registro de Entes de Microfinanzas sin Fines de Lucro

(SISREM):
Es un Sistema Web creado para sistematizar el funcionamiento y operatividad del
Registro de Entes de Microfinanzas sin Fines de Lucro.

El Registro de Entes de Microfinanzas sin Fines de Lucro, en adelante REM, es la

dependencia del Ministerio de Economía que tiene por objeto llevar el registro de
los Entes de Microfinanzas sin Fines de Lucro, así como, ejecutar las demás
funciones que le corresponden conforme a la Ley, El REM busca promover la
transparencia, el fortalecimiento del sector y la estandarización de la información
que suministran los Entes de Microfinanzas sin Fines de Lucro, para clasificarlos
según las características similares de desempeño y en un segmento de acuerdo al
tamaño de sus activos.

4.1 Requisitos Para inscripción De Entes De Microfinanzas Sin Fines De

Lucro
Según el reglamento de entes de microfinanzas sin fines de lucro, del articulo 11 al
20 el procedimiento de inscripción es el siguiente:

21
Deben presentar por medio del SISREM (Sistema del registro de entes de
microfinanzas sin fines de lucro) lo siguiente:
• Solicitud de inscripción
• Dantos generales del ente
• Documentación correspondiente, directorio con nombre y cargo de los
integrantes del consejo de administración o junta directiva, testimonio legible
de la escritura de constitución,
• Certificación de la inscripción del ente, extendida por el registro de personas
jurídicas del ministerio de gobernación.
• Nombramiento de representante legal.
• RTU
• Reporte de cartera crediticia activa por variables, el cual contendrá como
mínimo: monto global otorgado, saldo vigente de la cartera global, monto
otorgado al sector Mipyme, saldó vigente de la cartera otorgada al sector
Mipyme, porcentaje del monto otorgado por género, porcentaje del monto
otorgado por actividad económica, porcentaje otorgado por departamento y
municipio, porcentaje otorgado por tamaño de empresa, antigüedad de
saldos en mora; correspondiente al ejercicio fiscal anterior a la fecha de
presentación de la solicitud de inscripción, el que deberá contar con firma
electrónica del representante legal del Ente, de acuerdo al formulario
establecido en el SISREM.
• Estados financieros correspondientes al ejercicio fiscal anterior a la fecha de
la presentación.
• Datos estadísticos relacionados a las actividades del Ente, de acuerdo al
formulario establecido en el SISREM, correspondiente al ejercicio fiscal
anterior a la fecha de presentación de la solicitud de inscripción, el que
deberá contar con firma electrónica del representante legal del Ente.

La documentación será revisada por el REM y de ser aceptada procederá a su

inscripción y emisión de la certificación electrónica, los entes están obligados a

22
inscribirse seis meses después de haberse inscrito en el registro de personas
jurídicas.

4.2 Envió De información

Según el artículo 21 de la mencionada ley, los entes deben proporcionar al
ministerio de economía la información periódica y ocasional que se les requiera de
la siguiente manera:

Formulario de datos generales del Ente, establecido en el SISREM: Consiste en,

según lo regulado en el apartado II. del Artículo 11, el formulario de datos generales
del Ente deberá enviarse al REM por medio del SISREM, al momento de que se
registre el Ente, y actualizarse, por esa misma vía, cada vez que los datos sufran
modificaciones, ampliaciones y/o actualizaciones.

Documentos concernientes al Ente: Consisten en la data legal, financiera y

estadística y servirán de base para el análisis y procesamiento de datos en el
SISREM. Los documentos deberán enviarse al REM por medio del SISREM al
momento de la inscripción del Ente en el REM y posteriormente, por esa misma vía,
cuando estos documentos sufran modificaciones, ampliaciones y/o actualizaciones.
Asimismo, para cada ejercicio fiscal, el Ente deberá enviar de manera semestral y/o
anual, por medio del SISREM, la documentación siguiente: Para los Entes
segmentados en la categoría de "Grandes" y "Medianos":

• Semestral
a) Reporte de cartera crediticia activa, el cual contendrá como mínimo: monto
global otorgado, saldo vigente de la cartera global, monto otorgado al sector
Mipyme, saldo vigente de la cartera otorgada al sector Mipyme, porcentaje
del monto otorgado por género, porcentaje del monto otorgado por actividad
económica, porcentaje otorgado por departamento y municipio, porcentaje
otorgado por tamaño de empresa, antigüedad de saldos en mora;
b) Datos estadísticos relacionados a las actividades del Ente, de acuerdo al
formulario establecido en el SISREM. La información deberá ser enviada por

23
 el Ente dentro del mes siguiente al vencimiento de cada semestre que
conforma un ejercicio fiscal.

• Anual:
a) Estados financieros de acuerdo al formulario establecido en el SISREM,
los cuales deberán contar con firma electrónica del representante legal
del Ente. Estados financieros presentados en el formato utilizado por el
Ente en papel membretado, los cuales deberán estar certificados por el
contador general y con el visto bueno del representante legal del Ente,
con firma y sello original de ambos.
b) Memoria de Labores del Ente.
c) Informe de auditoría externa a los estados financieros, correspondiente al
ejercicio fiscal anterior a la fecha de presentación de la información,
circunscrito a la información contenida en la Memoria de Labores.

La información deberá ser enviada por el Ente, a más tardar en el mes de abril del
año siguiente al de vencimiento.

4.3 Para los Entes segmentados en la categoría de "Pequeños"

• Semestral:
a) Reporte de cartera crediticia activa, el cual contendrá como mínimo:
monto global otorgado, saldo vigente de la cartera global, monto otorgado
al sector Mipyme, saldo vigente de la cartera otorgada al sector Mipyme,
porcentaje del monto otorgado por género, porcentaje del monto otorgado
por actividad económica, porcentaje otorgado por departamento y
municipio, porcentaje otorgado por tamaño de empresa, antigüedad de
saldos en mora.
b) Datos estadísticos relacionados a las actividades del Ente, de acuerdo al
formulario establecido en el SISREM.

La información deberá ser enviada por el Ente dentro del mes siguiente al
vencimiento de cada semestre que conforma un ejercicio fiscal, por medio del
24
sistema del registro de Entes de microfinanzas sin fines de lucro, cumpliendo con
las directrices de envío de información.

Es obligación del REM divulgar la información proporcionada por los Entes, lo cual
se realizará a través del Sistema del Registro de Entes de Microfinanzas sin Fines
de Lucro, dentro del Portal del Ministerio de Economía. El SISREM divulgará al
público información suficiente, precisa, correcta y oportuna; conforme a lo que
establece la Ley de Acceso a la Información Pública.

4.4 Sanciones
Será objeto de sanción cuando incurra en alguna de las siguientes causas: de
información ya sea en tiempo o en forma a partir del momento en el que el REM o
su SISREM dé a conocer el incumplimiento.

• Falta de inscripción en el REM.

• Cuando el Ente proporcione documentación o información falsa o alterada
para obtener su inscripción en el REM.
• Falta de envío de información en los plazos establecidos.
• Incumplimiento en el envío de información, por parte del Ente, en forma no
adecuada o no correspondiente a lo solicitado, o si la información no es
enviada en la forma y manera correcta.
• Cuando el Ente presente la información solicitada de conformidad con este
reglamento, de forma falsa, alterada o imprecisa.
• Cuando el Ente no subsane algún incumplimiento derivado del envío de
información ya sea en tiempo o en forma.

El REM, de conformidad con la causa correspondiente, impondrá las sanciones

siguientes:

Suspensión: El REM sancionará con la suspensión de la calidad de “Activo”,

cambiándola a “Inactivo”, a los Entes que no presenten la información solicitada en

25
el plazo correspondiente, así como en el caso que proporcionen el envío de
información en forma no adecuada o no correspondiente a la solicitada.

Cancelación: Se cancelará la inscripción del Ente ante el REM cuando proporcione

documentación o información falsa, alterada o imprecisa. El efecto de la cancelación
de la inscripción del Ente en el REM, consistirá en que no podrá realizar su
inscripción nuevamente en dicho Registro en un plazo de uno a tres años,
dependiendo de la gravedad de la causa de la cancelación.

Para todos los casos, el REM publicará y actualizará un detalle de los Entes que
han sido objeto de alguna sanción, indicando sanción impuesta. Los Entes de
Microfinanzas sin Fines de Lucro que no se encuentren inscritos en el REM, o los
que incurran en alguna otra causa de no podrán optar a los programas o proyectos
que implemente el Ministerio de Economía, hasta que se rectifique y/o subsane la
causa de sanción, sin perjuicio del plazo que debe transcurrir cuando un Ente
cancelado intente su reinscripción. (DECRETO NÚMERO 25-, 2016)

26
 5. Listado de Microfinancieras sin fines de lucro
5.1 Fundación Genesis Empresarial

Fundación Génesis Empresarial brinda servicios financieros y no financieros,

acompañados de asesoría y capacitación, a la microempresa, pequeña empresa y
comunidades rurales, para lograr su desarrollo sostenido en forma masiva,
acelerando el progreso de Guatemala.

Es una fundación guatemalteca especializada en desarrollo económico y social, no

lucrativa, sin fines políticos y/o religiosos. (Genesis Empresarial, 2022)

5.2 Friendship Bridge

Es una empresa establecida en 1990, social sin fines de lucro crea oportunidades
que empoderan a las mujeres en Guatemala para construir una vida mejor.
Combinan el microcrédito con la educación por medio del programa Microcredito
Plus. (Friendship Bridge, 2022)

27
 5.3 ADIGUA

Es una organización de microfinanzas, con servicios financieros y no financieros.

Apoyando a los microempresarios con créditos en las actividades de producción
semiindustrial, producción artesanal, servicios y comercio; Pequeños productores
agropecuarios y grupos de mujeres.

La Asociación para el Desarrollo Integral de Guatemala cuya sigla es “ADIGUA

ONG” Es una organización Privada de Desarrollo, sin fines de lucro, apolítica, no
religioso y de carácter social. ADIGUA está legalmente constituida el 14 de febrero
de 2003 e inscrita en el registro de personas jurídicas en la Municipalidad de Sololá.
(ADIGUA, 2022)

5.4 FFDL Guatemala

La Fundación Fondo de Desarrollo Local de Guatemala nació en el año 1989 del

movimiento Internacional Fe y Alegría en Guatemala, inició un programa para
otorgar microcréditos a los padres de familia de los niños y niñas siendo una
institución no lucrativa, de inspiración jesuita.

28
 5.5 MICOOPE

Es la integración de organizaciones cooperativas y solidarias, que en este momento

que constituye la sociedad de personas sin fines de lucro más importante de
Guatemala. El principal objetivo es contribuir en mejorar la calidad de vida de los
guatemaltecos a través de proporcionar soluciones financieras de calidad.
(MICOOPE, 2022)

5.6 Fundación CRYSOL

Es una organización privada de desarrollo, sin fines de lucro constituida el 6 de

septiembre de 1999. Su fin primordial es apoyar actividades que promuevan la
gestión comunitaria bajo los principios de sostenibilidad y replicabilidad, así como
también formular y promover recomendaciones de políticas en el campo del
desarrollo comunitario.

Existen varias Microfinancieras con y sin fines de lucro en el país:

i. Asociación de Mujeres en Desarrollo (MUDE)
ii. Fundación de Asesoría Financiera a Instituciones de Desarrollo y Servicio
Social (FAFIDESS)
iii. Fundación de Asistencia para la Pequeña Empresa (FAPE)
iv. Fundación para el Desarrollo de la Pequeña Empresa (FUNDESPE)
v. Cooperativa Integral de Ahorro y Crédito-COOPEDEL
vi. Fundación Fondo de Desarrollo Local de Guatemala-FFDL
vii. Credimarq

29
 6. Información financiera de Microfinancieras sin fines de lucro
Según la ley de entidades de microfinanzas y de entes de microfinanzas sin fines
de lucro decreto 25-2016. Los Entes de Microfinanzas sin Fines de Lucro que
otorguen microcrédito, deberán proporcionar al Ministerio de Economía a través del
REM, la información periódica u ocasional que se les requiera, en el plazo, medio y
forma que se establezca en el presente reglamento, en el manual operativo del REM
y demás instrumentos aplicables.

6.1 Genesis Empresarial

30
31
6.2 Friendship Bridge

32
33
6.3 MICOOPE

34
35
36
 CONCLUSIONES

Los entes de microfinanzas con y sin fines de lucro son una parte importante en el
sistema financiero nacional, ya que ayudan a la economía del país brindando
microcréditos a personas que no tienen la oportunidad de obtener un crédito en un
banco o financiera de renombre, estos tienen la distinción que confían en los
proyectos de pequeños empresarios, siempre dependiendo del giro del negocio y si
el proyecto a futuro generará márgenes de rentabilidad aceptables.

El decreto 25-2016 regula todo lo concerniente a las microfinancieras con y sin fines
de lucro, detallando procedimientos para poder registrarse e información solicitada
de manera recurrente por los entes reguladores.

Las microfinancieras son empresas posicionadas en el país que ofrecen al publico

varios servicios y formas de microcréditos, según información recabada del
ministerio de economía por medio de la Cámara de Microfinanzas y REDIMIF el
promedio del microcrédito guatemalteco es de Q 5,700.00.

A su vez las entidades de microfinanzas sin fines de lucro realizan sus operaciones
principalmente con las empresas dedicadas al comercio, teniendo un 54.7% de su
cartera, también se comprueba, que la actividad a la que menos presta sus servicios
como acreedor, es a los préstamos de consumo, teniendo un 2.8%.

37
 BIBLIOGRAFÍA
ADICLA. (2022). Obtenido de https://www.adicla.org.gt/

ADIGUA. (2022). Obtenido de https://www.adigua.org/about.html

Banco Antigua. (2022). Obtenido de https://www.bantigua.com.gt/

Banco Azteca. (2022). Obtenido de

https://www.bancoazteca.com.gt/BancoAztecaGua/inicio.jsp

Camara de Microfinanzas de Guatemala. (2022). Obtenido de

https://www.camaramicrofinanzas.org.gt/

DECRETO NÚMERO 25-. (2016). LEY DE ENTIDADES DE MICROFINANZAS Y

DE ENTES DE MICROFINANZAS SIN FINES DE LUCRO. Obtenido de
https://www.banguat.gob.gt/sites/default/files/banguat/leyes/2021/ley_entida
des_microfinanzas_sin_lucro.pdf

FINCA. (2022). Obtenido de https://finca.gt/

Friendship Bridge. (2022). Obtenido de https://www.friendshipbridge.org/

FUNDEA. (2022). Obtenido de https://fundea.org.gt/#mision

Genesis Empresarial. (2022). Obtenido de

https://genesisempresarial.org/?page_id=2405

MICOOPE. (2022). Obtenido de https://www.micoope.com.gt/sistema-micoope/

Ministerio de Economia. (2018). Obtenido de https://www.mineco.gob.gt/sector-de-

micro-finanzas-crece-por-incremento-de-emprendimientos

REDIMIF. (2022). Red de Instituciones Microfinancieras de Guatemala. Obtenido de

https://redimif.org/es/inicio/

REM. (2022). Registro de Entes de Microfinanzas son Fines de Lucro. Obtenido de

https://www.mineco.gob.gt/informaci%C3%B3n-sobre-rem

SHARE. (2022). Obtenido de https://shareguatemala.org/

38