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    Eje 4 Costos y Presupuesto

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    Viviana Cardona
    El documento presenta proyecciones financieras para 5 años de una empresa que produce y vende "Crunchy Chicken". Incluye proyecciones de ventas en unidades y valores, costos de producción, compras de materias primas, e incrementos anuales proyectados de precios y ventas. También incluye cálculos de producción planificada, inventarios iniciales y finales requeridos para satisfacer la demanda proyectada.

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    Eje 4 Costos y Presupuesto

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    El documento presenta proyecciones financieras para 5 años de una empresa que produce y vende "Crunchy Chicken". Incluye proyecciones de ventas en unidades y valores, costos de producción, compras de materias primas, e incrementos anuales proyectados de precios y ventas. También incluye cálculos de producción planificada, inventarios iniciales y finales requeridos para satisfacer la demanda proyectada.

    Descripción original:

    ADMINISTRACION DE EMPRESAS, AREANDINA

    Título original

    EJE 4 COSTOS Y PRESUPUESTO

    Derechos de autor

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    Eje 4 Costos y Presupuesto

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    El documento presenta proyecciones financieras para 5 años de una empresa que produce y vende "Crunchy Chicken". Incluye proyecciones de ventas en unidades y valores, costos de producción, compras de materias primas, e incrementos anuales proyectados de precios y ventas. También incluye cálculos de producción planificada, inventarios iniciales y finales requeridos para satisfacer la demanda proyectada.

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    Unidad

    Medida Año 1 Año 2


    PRESUPUESTOS DE VENTAS EN UNDADES base

    Incremento Proyectado en ventas % 15.00%

    Unidades Vendidas por Producto proyectadas


    CRUNCHY CHICKEN unidad 10,000 11,500

    PROYECCION DE PRECIOS DE VENTA

    Incremento Proyectado en precios % 4.00%

    Unidades Vendidas por Producto proyectadas


    CRUNCHY CHICKEN unidad 2,500 2,600

    ventas proyectadas en Valores $


    CRUNCHY CHICKEN unidad 25,000,000 29,900,000

    VENTAS TOTALES 25,000,000 29,900,000


    Año 3 Año 4 Año 5

    10.00% 13.00% 17.00%

    12,650 14,295 16,725

    4.00% 4.00% 4.00%

    2,704 2,812 2,925

    34,205,600 40,198,421 48,913,439

    34,205,600 40,198,421 48,913,439


    OBSERVACIONES

    Corresponde a los incrementos en unidades de ventas en cada ano. Este


    Incremento debe ser definido por el emprendedor , de acuerdo con el
    estudio de mercado

    Corresponde a los incrementos en precios de ventas en cada ano. Este


    Incremento debe ser definido por el emprendedor , de acuerdo con el analisis
    de mercado y de la competencia

    Resultado de la multiplicacion de las unidades venddas por el precio de venta


    proyectado
    PLAN DE PRODUCCION PRESUPUESTADO
    CRUNCHY CHICKEN
    Año 1
    VENTAS PROYECTADAS UNIDADES 10,000
    INVENTARIO FINAL 1,100
    UNIDADES REQUERIDAS 11,100
    INVENTARIO INICIAL 800
    PRODUCCION PLANIFICADA 10,300

    NUEVO INVENTARIO INICIAL SIGUIENTES MES 300


    Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TOTALES
    11,500 12,650 14,295 16,725 65,169
    1,100 1,100 1,100 1,100 - 11% 10%
    12,600 13,750 15,395 17,825 70,669
    300 800 300 800 800
    12,300 12,950 15,095 17,025 69,869

    800 300 800 300 2,500


    9% 8% 7%
    PLAN DE COMPRAS PROYECTADO
    CRUNCHY CHICKEN

    Cantidad MP unidad
    por Cada unidad medida
    PRODUCCION PLANIFICADA UNIDADES
    REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS
    Pechga de pollo 120 gr
    Harinas 50 gr
    Caramelo 30 ml

    PRECIO UNITARIO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS


    Incremento de precio de Compra
    Pechga de pollo
    Harinas
    Caramelo

    VALOR DE LAS COMPRAS REQUERIDAS


    REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS
    Pechga de pollo
    Harinas
    Caramelo
    Total Compras Producto 1
    Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
    10,300 12,300 12,950 15,095

    1,236,000 1,476,000 1,554,000 1,811,340


    515,000 615,000 647,500 754,725
    309,000 369,000 388,500 452,835

    5.0% 5.0% 5.0%


    $ 300 $ 315 $ 331 $ 347
    $ 500 $ 525 $ 551 $ 579
    $ 200 $ 210 $ 221 $ 232

    370,800,000 464,940,000 513,985,500 629,055,740


    257,500,000 322,875,000 356,934,375 436,844,264
    61,800,000 77,490,000 85,664,250 104,842,623
    690,100,000 865,305,000 956,584,125 1,170,742,628
    Año 5 TOTALES
    17,025 35,377

    2,042,948 8,120,288
    851,228 3,383,453
    510,737 2,030,072

    5.0%
    $ 365 $ 1,658
    $ 608 $ 2,763
    $ 243 $ 1,105

    744,964,746 2,723,745,986
    517,336,629 1,891,490,268
    124,160,791 453,957,664
    1,386,462,166 5,069,193,918
    COSTOS DE PRODUCCION

    CRUNCHY CHICKEN

    PRODUCCION PLANIFICADA UNIDADES


    COSTO DE MATERIAS PRIMAS
    Pechuga de pollo
    Harinas
    Caramelo
    TOTAL MATERIALES

    REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA


    Se requieren 0,75 hrs MOD / producto MES
    COSTO POR HORA (240 HRS / MES) $ 7,050

    COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MES


    Arrendamiento de Bodega 1,000,000
    Servicio de energia 250,000
    Serviciod e acueducto 130,000
    Servicio de Gas 30,000
    Mantenimiento de Maquinaria 200,000
    Mantenimiento de Instalaciones 75,000
    Servicio de Vigilancia 850,000
    2,535,000

    TOTAL COSTOS DE PRODUCCION AÑO


    COSTO UNITARIO

    COSTOS DE PRODUCCION
    MORRAL MEDIANO

    PRODUCCION PLANIFICADA UNIDADES

    COSTO DE MATERIAS PRIMAS


    Materia prima A
    Materia prima B
    Materia prima C
    TOTAL MATERIALES

    REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA


    Se requieren 0,25 hrs MOD / producto MES
    Salario Minimo : 877,803
    Auxilio de Transporte: 102,854
    Subtotal 980,657
    Carga Prestacional: #REF!
    segur social y parafisc: #REF!
    Total Salario #REF!
    COSTO POR HORA (240 HRS / MES) #REF!

    COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MES


    Arrendamiento de Bodega 1,500,000
    Servicio de energia 300,000
    Serviciod e acueducto 250,000
    Servicio de Gas 50,000
    Mantenimiento de Maquinaria 150,000
    Mantenimiento de Instalaciones 75,000
    Servicio de Vigilancia 900,000
    3,225,000

    TOTAL COSTOS DE PRODUCCION AÑO


    COSTO UNITARIO

    PRODUCTO 3

    PRODUCCION PLANIFICADA UNIDADES


    COSTO DE MATERIAS PRIMAS
    Materia prima A
    Materia prima B
    Materia prima C
    TOTAL MATERIALES

    REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA


    Se requieren 0,20 hrs MOD / producto MES
    Salario Minimo : 877,803
    Auxilio de Transporte: 102,854
    Subtotal 980,657
    Carga Prestacional: #REF!
    segur social y parafisc: #REF!
    Total Salario #REF!
    COSTO POR HORA (240 HRS / MES) #REF!

    COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MES


    Arrendamiento de Bodega 1,500,000
    Servicio de energia 300,000
    Serviciod e acueducto 250,000
    Servicio de Gas 50,000
    Mantenimiento de Maquinaria 150,000
    Mantenimiento de Instalaciones 75,000
    Servicio de Vigilancia 900,000
    3,225,000

    TOTAL COSTOS DE PRODUCCION AÑO


    COSTO UNITARIO

    CALCULO PRECIO VENTA


    Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
    10,300 12,300 12,950 15,095

    370,800,000 $ 464,940,000 $ 513,985,500 $ 629,055,740


    257,500,000 $ 322,875,000 $ 356,934,375 $ 436,844,264
    61,800,000 $ 77,490,000 $ 85,664,250 $ 104,842,623
    $ 690,100,000 $ 865,305,000 $ 956,584,125 $ 1,170,742,628

    5% 5% 5%
    54,461,250 68,288,063 75,491,620 92,392,562
    $ 7,050 7,403 7,773 8,161

    5% 5% 5%
    7,605,000 7,985,250 8,384,513 8,803,738

    $ 752,166,250 $ 941,578,313 $ 1,040,460,258 $ 1,271,938,928


    $ 73,026 $ 76,551 $ 80,344 $ 84,265
    Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

    Err:509 Err:509 Err:509 Err:509


    Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
    Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
    Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

    5% 5% 5%
    #REF! #REF! #REF! #REF!

    #REF! #REF! #REF! #REF!

    12,900,000 12,900,000 12,900,000 12,900,000

    #REF! #REF! #REF! #REF!


    #REF! #REF! #REF! #REF!

    Err:509 Err:509 Err:509 Err:509


    Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
    Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
    Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
    Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

    5% 5% 5%
    #REF! #REF! #REF! #REF!

    #REF! #REF! #REF! #REF!


    5% 5% 5% 5%
    12,900,000 13,545,000 14,222,250 14,933,363

    #REF! #REF! #REF! #REF!


    #REF! #REF! #REF! #REF!

    prest Sociales
    %
    ces 8.33%
    prim 8.33%
    vaca 4.17%
    int 1%
    21.83%
    seg social

    salud 8%
    pension 12%
    erp 0.50%
    Caja Comp 4%
    Sena 2%
    ICBF 3%
    30%

    total PS + SS 51.33%
    Año 5 TOTALES
    17,025 35,377

    $ 744,964,746 $ 2,723,745,986
    $ 517,336,629 $ 1,891,490,268
    $ 124,160,791 $ 453,957,664
    $ 1,386,462,166 $ 5,069,193,918

    5%
    109,416,697 -
    8,569

    5%
    9,243,925 42,022,426 SE DISTRUYEN AL NUMERO DE PRODUCTOS

    $ 1,505,122,788 $ 5,111,216,344
    $ 88,409
    Err:509 Err:509

    Err:509 Err:509
    Err:509 Err:509
    Err:509 Err:509
    Err:509 Err:509

    5%
    #REF! #REF!

    #REF!

    12,900,000 64,500,000

    #REF! #REF!
    #REF! #REF!

    Err:509 Err:509 Err:509


    Err:509 Err:509
    Err:509 Err:509
    Err:509 Err:509
    Err:509 Err:509

    5%
    #REF! #REF!

    #REF!

    14,933,363 70,533,975

    #REF! #REF!
    #REF! #REF!
    CORTE 0.5
    PRESUPUESTOS

    1. VENTAS/ INGRESOS proyeccion de las unidades a vender


    proyeccion de los precios de venta
    ventas totales presupuestadas

    2. PRODUCCION cantidades a vender


    niveles de inventarios inventarios finales e inic

    3. COMPRAS Requerimientos en cantidad de materias primas


    precios de compra de mate primas

    4. COSTOS DE PRODUCCION costos de mar primas


    costos de manod e obra
    CIF
    CANTIDADES , VOLUMENES

    ventarios finales e iniciales

    de materias primas

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