Ejercicio 1, Almacen La Estrella

Inventario No.
1 del "Almacen La estrella" propietario Juan Jose Morales Orozco

practicado el 1 de enero de 2022
activo
Corriente
Disponible
Caja
Billetes 4,635.00
Monedas 128.90
Bancos
Cuenta No. 1876549-2 del banco Quirigua, S.A. 92,800.00
Cuenta No. 3-764358-4 del banco tikal, S.A. 38,760.00
Exigible
IVA POR COBRAR
12% de Q.406,290 Según facturas que obran
en poder de la empresa.
Alquileres pagados por anticipado
1 factura No. 2987 del señor Pancracio Mendizabal Ortiz
Realizable
Mercaderia
TELEVISORES DE COLOR
15 de 24 marca sharp, c/u 3,400.00 51,000.00
15 de 19 marca hot point,c/u 2,100.00 31,500.00
15 de 14 marca hot point,c/u 910.00 13,650.00
RADIOGRABADORAS
10 Grandes trasoceanicas marca general electric c/u 1,450.00 14,500.00
10 medianas marca general electric c/u 675.00 6,750.00
RADIOS
10 Grandes de 4 bandas marca toshiba c/u 825.00 8,250.00
15 medianos de 2 bandas marca toshiba C/U 612.00 9,180.00
LICUADORAS
20 de 6 velocidades marca philips c/u 614.00 12,280.00
PROCESADORES DE ALIMENTOS
20 marca philips c/u 715.00 14,300.00
REFRIGERADORAS
10 de 12 de marca continental c/u 3,100.00 31,000.00
10 de 11 marca continental c/u 2,750.00 27,500.00
10 de 9 marca continental c/u 1,640.00 16,400.00
Material de empaque
100 cajas de cartón tamaño grande c/u 10.00 1,000.00
100 cajas de cartón tamaño mediano c/u 8.00 800.00
100 cajas de cartón tamaño pequeño c/u 5.00 500.00
No corriente
Mobiliario y equipo
2 mostradores medianos de madera con vidrios c/u 1,200.00 2,400.00
2 estantes de madera, c/u 890.00 1,780.00
2 vitrinas de madera con vidrios c/u 825.00 1,650.00
1 caja registradora marca national 3,400.00 3,400.00
1 mesa alta de madera para la maquina registradora 200.00 200.00
2 calculadora marca Casio de mesa c/u 775.00 1,550.00
2 gabines metalicos c/u 1,800.00 3,600.00
Vehiculos
1 panel marca daewoo de media tonelada, color blanco
chassis P-345672654, motor k-457698538 58,500.00 58,500.00
1 pick up marca toyota, color rojo, chassis R-456792345
motor G-9876545672 85,000.00 85,000.00
Gastos de organización
6 libros de contabilidad c/u 44.80 268.80
1 formulario SAT-7121 No.24740 367 534 por habilitacion delibros 300.00 300.00
1 recibo No. 14754 del registro mercantil por la inscripción de la
empresa y comerciante 200.00 200.00
1 timbre fiscal para la patente de comercio 50.00 50.00
1 recibo No. 14755 del registro mercantil por la autorización de los
libros 80.00 80.00
1 factura especial No.001 a nombre del perito contador Manuel de
Jesus Marroquin por tramites para inscribir la empresa 1,250.00 1,250.00
1 factura especial No.002 a nombre del señor Ricardo Vargas por
instalación electrica 850.00 850.00
SUMA ACTIVO
Pasivo
Corriente
Proveedores
La curacao 48,075.00
El tirador 33,705.00
Acreedores no comerciales
se adeuda a Muebles promental
1 caja registradora marca national 3,400.00
1 mesa alta de madera para la maquina registradora 200.00
Documentos por pagar a corto plazo
12 letras a favor de cofiño S.A. Cada una 2,000 24,000.00
ISR retenido por pagar sobre compras
5% sobre 14,580.00 retenido a Muebles Promental 729.00
ISR retenido por pagar sobre sobre facturas especiales
5% de 1,250.00 retenido sobre la factura especial No.001 a nombre
de Manuel de jesus Marroquin 62.50
5% de 850 retenido sobre la factura especial No. 002 a nombre de
Ricardo Vargas 42.5
ISR retenido por pagar sobre rentas de capital
retención del 10% de 70% 5,250.00 del valor de los alquileres 525.00
IVA retenido por pagar sobre facuras especiales
12% de 1,250 retenido sobre la factura especial No.001 a nombre
de Manuel de jesus Marroquin 150.00
12% de 850 retenido sobre la factura especial No.002 a nombre 102.00
de Ricardo Vargas
No corriente
Documentos por pagar a largo plazo
3 letras a favor de cofiño S.A. Cada una 2,000.00 6,000.00
SUMA DEL PASIVO
Patrimonio neto
Patrimonio neto del señor Juan Jose Morales Orozco
Suma del pasivo y patrimonio neto
RESUMEN
Caja 4,763.90
Bancos 131,560.00
IVA por cobrar 48,754.80
Alquileres poagados por anticipado 7,500.00
Mercaderia 236,310.00
Material de empaque 2,300.00
Mobiliario y equipo 14,580.00
Vehiculo 143,500.00
gastos de organización 2,998.80
proveedores
ISR retenido por pagar sobre sobre facturas especiales
patrimonio neto
SUMAS IGUALES 592,267.50
De conformidad con los datos anteriores, el patrimonio neto del almacen "la estrella" propiedad del señor
Juan Jose Morales Orozco, asciende a la cantidad de quinietos noventa y dos mil doscientos sesenta y siente quetzal
con cincuenta centavos. ( 592,267.50)-----------------------------------------------------------------------------------------------
Guatemala, 1 de enero del 2022
anasma
Juan Jose morales Orozco GAcintoc
propietario Gabriela Cinto
Perito contador
Orozco
4,763.90
131,560.00
48,754.80
7,500.00
236,310.00
2,300.00
14,580.00
143,500.00
2,998.80
592,267.50
81,780.00
3,600.00
24,000.00
729.00
105.00
525.00
252.00
6,000.00
116,991.00
475,276.50
592,267.50
81,780.00
3,600.00
24,000.00
729.00
105.00
525.00
252.00
6,000.00
475,276.50
592,267.50
dad del señor

esenta y siente quetzales
-----------------------
ero del 2022

ALMACEN LAS ESTRELLAS
BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL DE APERTURA
EL 1 DE ENERO DEL 2022 (CIFRAS EN QUETZALES)
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja 4,763.90
Bancos 131,560.00
Exigible
IVA por cobrar 48,754.80
Alquileres pagados por anticipados 7,500.00
Realizable
Mercaderia 236,310.00
Material de empaque 2,300.00
No corriente
Mobiliario y equipo 14,580.00
Vehiculo 143,500.00
Gastos de organización 2,998.80
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
Corriente
Proveedores
ISR retenido por pagar sobre facturas especiales
No corriente
SUMA DEL PASIVO
Patrimonio neto
Patrimonio neto
suma de pasivo y patrimonio neto
Guatemala, 1 de enero del 2022
gAcINTOC
Gabriela Cinto
Juan Jose Morales Orozco Perito Contador
Propietario
se estructuro de acuerdo de liquidez de la empresa y en forma de reporte
STRELLAS
NERAL DE APERTURA
FRAS EN QUETZALES)
136,323.90
56,254.80
238,610.00 431,188.70
161,078.80 161,078.80
592,267.50
81,780.00
3,600.00
24,000.00
729.00
105.00
525.00
252.00 110,991.00
6,000.00
116,991.00
475,276.50
592,267.50
, 1 de enero del 2022

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1 del "Almacen La estrella" propietario Juan Jose Morales Orozco

Guatemala, 1 de enero del 2022

dad del señor

ero del 2022

Guatemala, 1 de enero del 2022

, 1 de enero del 2022

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