Estados de Situacion Financiera

“FACULTAD DE INGENIERÍA
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
TEMA:
ANÁLISIS FINANCIERO AL ESTADO DE
SITUACIÓN FINANCIERA
NOMBRES:
ADAMARY ELSA
APELLIDOS:
BRUNO NAPAN
CURSO:
GERENCIA EMPRESARIAL
2022
ANÁLISIS FINANCIERO AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Hoy en día, la mayoría de las grandes empresas utilizan el análisis financiero o análisis
de estados financieros para informar a los negociantes y a la alta dirección para la toma
de decisiones. Las compañías que evalúan en la Bolsa de Valores de Lima, al momento
de publicar los estados financieros, ejecutan un estudio económico de sus respectivas
empresas retenidas. Se informa a los usuarios externos, pero generalmente las micro y
pequeñas empresas no emplean el análisis anterior, por lo que enfrentan malas
decisiones financieras, porque no hay guías sobre la actualidad de su situación, y mucho
menos cómo ha evolucionado la economía a lo largo de los años.
Torres (2020) mencionó que el análisis financiero es un instrumento importante para
entender el estado actual del negocio, y así mismo predecir la situación de la empresa a
corto o largo plazo, ya que se aplican métodos analíticos para brindar información
necesaria para toma de decisiones, que pueden verse reflejadas en la rentabilidad de la
empresa.
El análisis financiero proporciona información sobre el comportamiento de una
organización a través de razones o índices financieros para que podamos obtener una
imagen clara de cómo le está yendo a una empresa tanto operativa como
financieramente, tal como se refleja en los estados financieros de la empresa. La
situación financiera de la organización dependerá de las decisiones que tome el consejo
directivo y se reflejará en la rentabilidad de la organización para cada etapa.
Cabrera y Rivas (2016) señalan que el análisis financiero es una etapa que debe
realizarse con mucho cuidado, ya que es necesario examinar cada indicador financiero y
emitir una opinión. Para un mejor diagnóstico, los datos históricos deben revisarse con
anticipación para poder estimar mejor las condiciones financieras futuras.

El análisis financiero es una herramienta fundamental porque, a través de métodos
analíticos, permite conocer la salud financiera de una empresa y la rentabilidad que
genera. Podemos predecir la rentabilidad de una organización con base en hechos
auténticos en nuestros estados financieros, por lo que podemos optimizar los gastos y
aumentar las ganancias.
Una de las características de los análisis financieros es que se dan de manera sistemática
ya que se ejecutan utilizando técnicas y materiales que ofrecen información financiera
de una empresa. Para su análisis han realizado previamente un proceso de recogida,
análisis y registro de datos que les permite elaborar estados financieros y proporcionar
una imagen financiera realista de la empresa aplicando principios y normas contables.
El directorio evaluará el contexto financiero y podrá tomar decisiones que logren
generar utilidades o reducir pérdidas. (Cabrera, 2017)
Según García (2020), los objetivos del análisis financiero son:
- Estudiar la gestión en un momento dado, donde estos factores son el resultado de
disposiciones aplicadas en el desarrollo de la economía.
- Analizar si la rentabilidad de la empresa es positiva o negativa, o si aún se encuentra
en el punto de medida.
- Ayuda a contrastar los datos financieros de la organización.
- Ayuda a optimizar la toma de decisiones, permitiendo a las empresas reducir pérdidas
y generar beneficios.
Cabrera (2017) lo clasifica en:
- Análisis interno. – Dicho análisis se ejecuta de forma organizada, lo que significa que
el análisis sólo se podrá realizar cuando se obtenga toda la información necesaria sobre
la situación financiera de la empresa, permitiendo así opiniones y recomendaciones para

la el perfeccionamiento de la gestión, cuya información se presentará al consejo de
administración y a la junta general de accionistas.
- Análisis externo. - Dicho análisis lo ejecutan sujetos públicas y privadas que no
cuentan con información directa sobre la situación financiera de la organización. Por
ejemplo, al igual que los bancos, no cuentan con información financiera detallada, por
lo que requieren documentaciones para evaluar el límite de crédito de una empresa.
La conclusión es que los estados financieros ayudan en la toma de decisiones ya que
reflejan los hechos monetarios y financieros de la organización para evaluar qué
proyectos se están manejando los recursos y si están generando suficientes ingresos. Los
estados financieros deben presentarse de manera confiable ya que muestran la posición
financiera y económica de la empresa y se pueden aplicar métodos de análisis financiero
para determinar si los recursos obtenidos están siendo utilizados de la mejor manera
posible. Un estado financiero que es altamente involucrado al momento de la toma de
decisiones de una empresa, ya que se presenta de manera clara y transparente,
mostrando cómo se encuentran los activos, pasivos y patrimonio de la entidad en el
sentido que las normas contables y financieras deben ser aplicado.
Este estatus es importante tanto dentro como fuera de la empresa, significa que los
accionistas saben cómo se están utilizando los recursos de la empresa e información
sobre el gerente general para que entienda la situación financiera de la empresa que está
dirigiendo; nacional, ya que es una especie de Supervisión de la forma en que se declara
gravable; los acreedores, que otorgan crédito con recursos propios de la empresa; los
inversionistas potenciales, con este estado financiero, los inversionistas pueden evaluar
si es una empresa que está generando utilidades en el mercado. Se debe considerar que
este estado financiero es acumulativo ya que proporciona información desde el inicio de
la empresa hasta el momento en que aparece el estado.

Referencia Bibliográfica
Cabrera B. y Rivas C. (2016). Análisis financiero de la rentabilidad económica de las
empresas afiliadas a capemiac que trabajan con alimentos para el periodo 2011-
2014 [Tesis de pregrado, Universidad de Carabobo].
http://mriuc.bc.uc.edu.ve/bitstream/handle/123456789/7908/bcabrera.pdf?
sequence= 1
Cabrera Cunalata C. (2017). Análisis financiero como herramienta para medir la
rentabilidad de la empresa grupo salinas de Guaranda durante el año 2016 como
instrumento de diagnóstico [Tesis de pregrado, Universidad Tecnológica
Equinoccial].
http://repositorio.ute.edu.ec/bitstream/123456789/15042/1/69884_1.pdf
García Albújar, M. (2020). Análisis financiero y su incidencia en la rentabilidad de la
empresa servicios digitales SAC, Chiclayo 2015 – 2017 [Tesis de pregrado,
Universidad Señor de Sipán].
Torres Risco, L. (2020). Análisis Financiero y su Incidencia en la Rentabilidad de la
Empresa Lance Grafico S.A.C. Distrito Lince en el año 2019 [Tesis de pregrado,
Universidad Peruana de las Américas]. http://repositorio.ulasamericas.edu.p

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ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

ANÁLISIS FINANCIERO AL ESTADO DE

de decisiones. Las compañías que evalúan en la Bolsa de Valores de Lima, al momento

de publicar los estados financieros, ejecutan un estudio económico de sus respectivas

pequeñas empresas no emplean el análisis anterior, por lo que enfrentan malas

decisiones financieras, porque no hay guías sobre la actualidad de su situación, y mucho

menos cómo ha evolucionado la economía a lo largo de los años.

Torres (2020) mencionó que el análisis financiero es un instrumento importante para

necesaria para toma de decisiones, que pueden verse reflejadas en la rentabilidad de la

El análisis financiero proporciona información sobre el comportamiento de una

financieramente, tal como se refleja en los estados financieros de la empresa. La

situación financiera de la organización dependerá de las decisiones que tome el consejo

directivo y se reflejará en la rentabilidad de la organización para cada etapa.

anticipación para poder estimar mejor las condiciones financieras futuras.

analíticos, permite conocer la salud financiera de una empresa y la rentabilidad que

genera. Podemos predecir la rentabilidad de una organización con base en hechos

aumentar las ganancias.

ya que se ejecutan utilizando técnicas y materiales que ofrecen información financiera

de una empresa. Para su análisis han realizado previamente un proceso de recogida,

una imagen financiera realista de la empresa aplicando principios y normas contables.

El directorio evaluará el contexto financiero y podrá tomar decisiones que logren

generar utilidades o reducir pérdidas. (Cabrera, 2017)

Según García (2020), los objetivos del análisis financiero son:

- Estudiar la gestión en un momento dado, donde estos factores son el resultado de

disposiciones aplicadas en el desarrollo de la economía.

- Analizar si la rentabilidad de la empresa es positiva o negativa, o si aún se encuentra

- Ayuda a contrastar los datos financieros de la organización.

- Ayuda a optimizar la toma de decisiones, permitiendo a las empresas reducir pérdidas

Cabrera (2017) lo clasifica en:

la situación financiera de la empresa, permitiendo así opiniones y recomendaciones para

administración y a la junta general de accionistas.

- Análisis externo. - Dicho análisis lo ejecutan sujetos públicas y privadas que no

cuentan con información directa sobre la situación financiera de la organización. Por

lo que requieren documentaciones para evaluar el límite de crédito de una empresa.

La conclusión es que los estados financieros ayudan en la toma de decisiones ya que

reflejan los hechos monetarios y financieros de la organización para evaluar qué

estados financieros deben presentarse de manera confiable ya que muestran la posición

financiera y económica de la empresa y se pueden aplicar métodos de análisis financiero

posible. Un estado financiero que es altamente involucrado al momento de la toma de

decisiones de una empresa, ya que se presenta de manera clara y transparente,

mostrando cómo se encuentran los activos, pasivos y patrimonio de la entidad en el

sentido que las normas contables y financieras deben ser aplicado.

accionistas saben cómo se están utilizando los recursos de la empresa e información

dirigiendo; nacional, ya que es una especie de Supervisión de la forma en que se declara

este estado financiero es acumulativo ya que proporciona información desde el inicio de

la empresa hasta el momento en que aparece el estado.

Cabrera B. y Rivas C. (2016). Análisis financiero de la rentabilidad económica de las

2014 [Tesis de pregrado, Universidad de Carabobo].

Cabrera Cunalata C. (2017). Análisis financiero como herramienta para medir la

rentabilidad de la empresa grupo salinas de Guaranda durante el año 2016 como

instrumento de diagnóstico [Tesis de pregrado, Universidad Tecnológica

García Albújar, M. (2020). Análisis financiero y su incidencia en la rentabilidad de la

empresa servicios digitales SAC, Chiclayo 2015 – 2017 [Tesis de pregrado,

Universidad Señor de Sipán].

Torres Risco, L. (2020). Análisis Financiero y su Incidencia en la Rentabilidad de la

Universidad Peruana de las Américas]. http://repositorio.ulasamericas.edu.p

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