UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

DETERGENTE BIODEGRADABLE A BASE DE

CHOLOQUE

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

LAURA KELLY ALVARADO LINDO

Ingeniería Industrial

EDWARD ALBERT BERNAL ALVA

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

GINA CHAMBI FRISANCHO

Ingeniería Industrial

GINO ZAID LOJA ROMERO

Ingeniería Industrial

MARTÍN ABEL VELA REPPO

Ingeniería Industrial

Asesor:
Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo

Lima – Perú
2020
 Índice

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................... 1

Capítulo I. Información General ............................................................................................ 4

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ............................................................. 4

1.1.1. Razón social. ....................................................................................................... 4

1.1.2. Nombre comercial. .............................................................................................. 4

1.1.3. Logotipo. ............................................................................................................. 4

1.1.4. Horizonte de evaluación. ..................................................................................... 4

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .................................................. 4

1.2.1. Actividad económica. .......................................................................................... 4

1.2.2. Código CIIU. ....................................................................................................... 5

1.2.3. Partida Arancelaria. ............................................................................................. 5

1.3. Definición del negocio y modelo Canvas ........................................................................ 5

1.3.1. Definición del negocio......................................................................................... 5

1.3.2. Modelo CANVAS. .............................................................................................. 6

1.4. Descripción del producto ................................................................................................ 7

1.5. Oportunidades de negocio ............................................................................................ 10

1.6. Estrategia genérica de la empresa ................................................................................. 14

Capítulo II. Análisis del Entorno ......................................................................................... 16

2.1. Análisis del macro entorno ........................................................................................... 16

2.1.1. Del país (últimos 5 años). .................................................................................. 16

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ........ 16

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

económicamente activa. .................................................................................... 18

 2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones. ........................... 23

2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio,

riesgo país. ....................................................................................................... 25

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ....................... 31

2.1.2. Del sector (últimos 5 años). ............................................................................... 32

2.1.2.1. Mercado internacional. ....................................................................... 32

2.1.2.2. Mercado del consumidor. .................................................................... 34

2.1.2.3. Mercado de proveedores. .................................................................... 38

2.1.2.4. Mercado competidor. .......................................................................... 40

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ......................................................................... 41

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ....................... 41

2.2. Análisis del micro entorno ............................................................................................ 43

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad................................................. 45

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .................................................................... 46

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................. 47

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ...................................................................... 49

2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada. .................................................. 50

Capítulo III. Plan Estratégico .............................................................................................. 53

3.1. Visión y misión de la empresa ...................................................................................... 53

3.1.1. Visión. ............................................................................................................... 53

3.1.2. Misión. .............................................................................................................. 53

3.1.3. Análisis Foda cruzada. ....................................................................................... 53

3.1.4. Estrategia genérica............................................................................................. 55

3.1.5. Objetivos ........................................................................................................... 55

Capítulo IV. Estudio de Mercado ........................................................................................ 56

4.1. Investigación de mercado ............................................................................................. 56

4.1.1. Criterios de segmentación. ................................................................................. 56

4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ................................................................... 57

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ................................................................ 57

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ........................................................... 58

4.1.1.4. Segmentación Psicográfica. ................................................................ 58

4.1.1.5. Segmentación Conductual. .................................................................. 59

4.1.2. Marco muestral. ................................................................................................. 59

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ................................................................................. 62

4.1.4. Focus Group. ..................................................................................................... 70

4.1.5. Encuestas........................................................................................................... 89

4.2. Demanda y oferta ....................................................................................................... 107

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................... 107

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ................................................................. 108

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .................................................................... 110

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .................................................................... 112

4.2.5. Frecuencia de compra. ..................................................................................... 114

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ................................................................ 116

4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................................ 117

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ................................................. 119

4.2.8.1. Programa de ventas en unidades por canal de distribución. .............. 119

4.2.8.1. Programa de ventas valorizado. ........................................................ 130

4.3. Mezcla de marketing .................................................................................................. 143

4.3.1. Producto. ......................................................................................................... 143

4.3.2. Precio. ............................................................................................................. 148

 4.3.3. Plaza................................................................................................................ 154

4.3.4. Promoción. ...................................................................................................... 158

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ................................................................. 165

Capítulo V. Estudio Legal y Organizacional ...................................................................... 173

5.1. Estudio legal .............................................................................................................. 173

5.1.1. Forma societaria. ............................................................................................. 173

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ......................................................................... 174

5.1.3. Licencias y autorizaciones. .............................................................................. 176

5.1.4. Legislación laboral. ......................................................................................... 176

5.1.5. Legislación tributaria. ...................................................................................... 177

5.1.6. Otros aspectos legales. ..................................................................................... 180

5.1.7. Resumen del capítulo....................................................................................... 181

5.2. Estudio organizacional ............................................................................................... 182

5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................... 182

5.2.2. Servicios tercerizados. ..................................................................................... 182

5.2.3. Descripción de puesto de trabajo. .................................................................... 183

5.2.4. Descripción de servicios tercerizados............................................................... 192

5.2.5. Aspectos Laborales. ......................................................................................... 193

Capítulo VI. Estudio Técnico ............................................................................................ 206

6.1. Tamaño del Proyecto .................................................................................................. 206

6.1.1. Capacidad instalada. ........................................................................................ 206

6.1.2. Capacidad utilizada. ........................................................................................ 207

6.1.3. Capacidad máxima. ......................................................................................... 208

6.2. Procesos ..................................................................................................................... 209

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.................................................... 209

 6.2.2. Programa de producción. ................................................................................. 215

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ........................................................ 220

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ....................................... 222

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .......................................................... 223

6.3. Tecnología para el proceso ......................................................................................... 225

6.3.1. Maquinarias. .................................................................................................... 225

6.3.2. Equipos. .......................................................................................................... 228

6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza. ................................................................... 232

6.3.4. Utensilios. ....................................................................................................... 237

6.3.5. Mobiliario. ...................................................................................................... 238

6.3.6. Útiles de oficina. ............................................................................................. 240

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................... 243

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .......................... 245

6.3.9. Programa de compras posteriores..................................................................... 248

6.4. Localización ............................................................................................................... 254

6.4.1. Macro localización. ......................................................................................... 254

6.4.2. Micro localización. .......................................................................................... 257

6.4.3. Gastos de adecuación....................................................................................... 261

6.4.4. Gastos de servicios. ......................................................................................... 262

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ...................................................................... 266

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ............................................................ 267

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ..................................................................... 267

6.5.1. Impacto ambiental. .......................................................................................... 268

6.5.2. Con los trabajadores. ....................................................................................... 273

6.5.3. Con la comunidad. ........................................................................................... 275

Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero ................................................................. 278

7.1. Inversiones ................................................................................................................. 278

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ................................................................ 278

7.1.2. Inversión en activo intangible. ......................................................................... 279

7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos. .................................................................. 281

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. .................................................................... 285

7.1.5. Inversión en capital de trabajo. ........................................................................ 286

7.1.6. Liquidación del IGV. ....................................................................................... 292

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ............................................................. 294

7.2. Financiamiento ........................................................................................................... 295

7.2.1. Estructura de financiamiento. .......................................................................... 295

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.......................................................................... 297

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .............................................................. 299

7.3. Ingresos anuales ......................................................................................................... 302

7.3.1. Ingresos por ventas. ......................................................................................... 302

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.................................................................. 304

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. .............................................................. 305

7.4. Costos y gastos anuales .............................................................................................. 306

7.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................................. 306

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ....................................... 306

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. ............................................... 307

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ...................................................... 308

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ......................................... 311

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ....................................................... 312

7.4.2. Egresos no desembolsables. ............................................................................. 314

 7.4.2.1. Depreciación. .................................................................................... 314

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ............................................................. 316

7.4.2.3. Amortización pre operativos. ............................................................. 317

7.4.2.4. Gasto por activo fijo no depreciable. ................................................. 318

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ......................................... 319

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................... 321

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ................................................................ 324

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja .................................. 324

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros................................................. 324

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........................ 326

8.4. Flujo de caja operativo ............................................................................................... 327

8.5. Flujo de capital........................................................................................................... 329

8.6. Flujo de caja económico ............................................................................................. 330

8.7. Flujo del servicio de la deuda ..................................................................................... 330

8.8. Flujo de caja financiero .............................................................................................. 331

Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera................................................................. 332

9.1. Cálculo de la tasa de descuento .................................................................................. 332

9.1.1. Costos de oportunidad (Ke). ............................................................................ 332

9.1.1.1. Cálculo del CAPM. ........................................................................... 332

9.1.1.2. Cálculo del COK propio. ................................................................... 333

9.1.1.3. Costo de la deuda. ............................................................................. 335

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc). ................................................. 335

9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................... 336

9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ............................................................................. 336

9.2.1.1. VANE y VANF. .................................................................................. 336

 9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF. .......................................................... 337

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado. ................................................ 339

9.2.1.4. Análisis beneficio/Costo (B/C). .......................................................... 340

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ...................................................................... 341

9.2.2.1. Costos variables y fijos. ..................................................................... 341

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ................................................ 344

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................ 345

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ...................... 346

9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo. ................................................................................ 347

9.3.1. Variables de entrada. ....................................................................................... 347

9.3.2. Variables de salida. .......................................................................................... 347

9.3.3. Análisis unidimensional. .................................................................................. 348

9.3.4. Análisis multidimensional. .............................................................................. 350

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ........................................................................ 351

9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................... 352

Conclusiones ..................................................................................................................... 353

Recomendaciones ............................................................................................................. 355

Referencias ....................................................................................................................... 357

 Índice de tablas

Tabla 1. Modelo Canvas ....................................................................................................... 6

Tabla 2. Componentes de detergente Bioecológico ................................................................ 7

Tabla 3. Componentes de detergente – Bio choloque ............................................................. 8

Tabla 4. Censo 2017: Evolución de la población censada, según región natural, desde 1940 -

2017 .................................................................................................................................... 17

Tabla 5. Habitantes de principales ciudades del Perú ........................................................... 17

Tabla 6. Población total y tasa de crecimiento promedio ..................................................... 19

Tabla 7. Ingreso Per cápita 2014 - 2018............................................................................... 21

Tabla 8. Población económicamente activa, según ámbito geográfico, 2014-2018 ............... 22

Tabla 9. Población Económicamente Activa, en edad de trabajar, 2014-2018 (%) ............... 22

Tabla 10. Producto interno total 2014-2018 ......................................................................... 26

Tabla 11. Norma Técnica Peruana ....................................................................................... 32

Tabla 12. Población por segmento de edad .......................................................................... 35

Tabla 13. Población al 2017 ................................................................................................ 35

Tabla 14. Componentes de detergentes ................................................................................ 37

Tabla 15. Proveedores ......................................................................................................... 39

Tabla 16. FODA cruzado ................................................................................................... 54

Tabla 17. Segmentación geográfica ..................................................................................... 57

Tabla 18. Segmentación Demográfica ................................................................................. 57

Tabla 19. Segmentación Socioeconómica ............................................................................ 58

Tabla 20. Segmentación Psicográfica .................................................................................. 58

Tabla 21. Segmentación Conductual.................................................................................... 59

Tabla 22. Tamaño mínimo de muestra ................................................................................. 60

Tabla 23. Población 2020 .................................................................................................... 60

Tabla 24. Marco muestral .................................................................................................... 61

Tabla 25. Ficha técnica del primer focus group ................................................................... 71

Tabla 26. Ficha técnica del segundo focus group ................................................................. 75

Tabla 27. Ficha técnica del tercer focus group ..................................................................... 80

Tabla 28 Ficha técnica del cuarto focus group ..................................................................... 84

Tabla 29. Criterio de Segmentación................................................................................... 107

Tabla 30. Mercado potencial 2021 - 2025.......................................................................... 108

Tabla 31. Pregunta 2: ¿Qué producto generalmente utiliza para el lavado de sus prendas? . 109

Tabla 32. Pregunta 9: ¿Le preocupa las consecuencias que conlleva el uso de detergente

convencional en el medio ambiente? ................................................................................. 109

Tabla 33. Mercado disponible en personas 2021 - 2025 ..................................................... 110

Tabla 34. Pregunta 9: ¿Estaría interesado en comprar un nuevo detergente ecológico y

biodegradable que no tenga efectos negativos en el medio ambiente? ................................ 111

Tabla 35. Pregunta 9: ¿Qué precios estaría dispuesto a pagar por nuestro detergente de 2kg?

......................................................................................................................................... 111

Tabla 36. Mercado efectivo 2021 - 2025 ........................................................................... 112

Tabla 37. Tasa de mercado objetivo .................................................................................. 113

Tabla 38. Mercado objetivo ............................................................................................... 114

Tabla 39. Pregunta 15: Indique la frecuencia en la que compraría nuestro detergente de 2 Kg.

......................................................................................................................................... 115

Tabla 40. Pregunta 16: Indique la cantidad de unidades que compraría de detergente de 2Kg

en cada ocasión de compra. ............................................................................................... 115

Tabla 41. Frecuencia de compra de unidades al año........................................................... 116

Tabla 42. Demanda anual .................................................................................................. 116

Tabla 43. Distribución mensual ......................................................................................... 117

Tabla 44. Distribución porcentaje mensual de estacionalidad ............................................ 117

Tabla 45. Porcentaje de estacionalidad mensual 2021 ....................................................... 118

Tabla 46. Estacionalidad año 2022 al 2025 ........................................................................ 119

Tabla 47. Pregunta 22: Dónde estaría dispuesto a comprar el detergente ecológico ............ 120

Tabla 48. Canales de distribución seleccionados................................................................ 120

Tabla 49. Programa de ventas de detergente Bio Choloque en tiendas virtuales 2021 (unidades)

......................................................................................................................................... 121

Tabla 50. Programa de ventas de detergente Bio Choloque en tiendas virtuales 2022 (unidades)

......................................................................................................................................... 121

Tabla 51. Programa de ventas de detergente Bio Choloque en tiendas virtuales 2023 (unidades)

......................................................................................................................................... 122

Tabla 52. Programa de ventas de detergente Bio Choloque en tiendas virtuales 2024 (unidades)

......................................................................................................................................... 122

Tabla 53. Programa de ventas de detergente Bio Choloque en tiendas virtuales 2025 (unidades)

......................................................................................................................................... 123

Tabla 54. Resumen del programa de ventas de detergente Bio Choloque en tiendas virtuales

2021 - 2025 (unidades) ...................................................................................................... 123

Tabla 55. Programa de ventas de detergente Bio Choloque en bodegas 2021 (unidades) ... 124

Tabla 56. Programa de ventas de detergente Bio Choloque en bodegas 2022 (unidades) ... 124

Tabla 57. Programa de ventas de detergente Bio Choloque en bodegas 2023 (unidades) ... 125

Tabla 58. Programa de ventas de detergente Bio Choloque en bodegas 2024 (unidades) ... 125

Tabla 59. Programa de ventas de detergente Bio Choloque en bodegas 2025 (unidades) ... 126

Tabla 60. Resumen del programa de ventas de detergente Bio Choloque en bodegas 2020 -

2024 (unidades)................................................................................................................. 126

Tabla 61. Programa de ventas de detergente Bio Choloque en minimarkets 2021 (unidades)

......................................................................................................................................... 127

Tabla 62. Programa de ventas de detergente Bio Choloque en minimarkets 2022 (unidades)

......................................................................................................................................... 127

Tabla 63. Programa de ventas de detergente Bio Choloque en minimarkets 2023 (unidades)

......................................................................................................................................... 128

Tabla 64. Programa de ventas de detergente Bio Choloque en minimarkets 2024 (unidades)

......................................................................................................................................... 128

Tabla 65. Programa de ventas de detergente Bio Choloque en minimarkets 2025 (unidades)

......................................................................................................................................... 129

Tabla 66. Resumen del programa de ventas de detergente Bio Choloque en minimarkets 2021

- 2025 (unidades) .............................................................................................................. 129

Tabla 67. Resumen de venta de detergente Bio Choloque por canal 2021 - 2025 (unidades)

......................................................................................................................................... 130

Tabla 68. Valor de venta neto en tiendas virtuales ............................................................ 130

Tabla 69. Ingresos totales de ventas en tiendas virtuales 2021 (importe en soles).............. 131

Tabla 70. Ingresos totales de ventas en tiendas virtuales 2022 (importe en soles).............. 131

Tabla 71. Ingresos totales de ventas en tiendas virtuales 2023 (importe en soles).............. 132

Tabla 72. Ingresos totales de ventas en tiendas virtuales 2024 (importe en soles).............. 132

Tabla 73. Ingresos totales de ventas en tiendas virtuales 2025 (importe en soles).............. 133

Tabla 74. Resumen de ingresos totales de ventas en tiendas virtuales 2021 - 2025 (importe en

soles) ................................................................................................................................ 133

Tabla 75. Valor de venta neto en bodegas......................................................................... 134

Tabla 76. Ingresos totales de ventas en bodegas 2021 (importe en soles) .......................... 135

Tabla 77. Ingresos totales de ventas en bodegas 2022 (importe en soles) .......................... 135
Tabla 78. Ingresos totales de ventas en bodegas 2023 (importe en soles) .......................... 136

Tabla 79. Ingresos totales de ventas en bodegas 2024 (importe en soles) .......................... 136

Tabla 80. Ingresos totales de ventas en bodegas 2025 (importe en soles) .......................... 137

Tabla 81. Resumen de ingresos totales de ventas en bodegas 2021 - 2025 (importe en soles)

......................................................................................................................................... 137

Tabla 82. Valor de venta neto en minimarkets .................................................................. 138

Tabla 83. Ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 (importe en soles) ................... 139

Tabla 84. Ingresos totales de ventas en minimarkets 2022 (importe en soles) ................... 139

Tabla 85. Ingresos totales de ventas en minimarkets 2023 (importe en soles) ................... 140

Tabla 86. Ingresos totales de ventas en minimarkets 2024 (importe en soles) ................... 140

Tabla 87. Ingresos totales de ventas en minimarkets 20251 (importe en soles).................. 141

Tabla 88. Resumen de ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 - 2025 (importe en

soles) ................................................................................................................................ 141

Tabla 89. Resumen de ingresos totales anual por producto 2021 - 2025 (importe en soles) 142

Tabla 90. Resumen de ingresos totales anual por canal 2021 - 2025 (importe en soles) ..... 142

Tabla 91. Logo de marca ................................................................................................... 145

Tabla 92. Composición Química ....................................................................................... 146

Tabla 93. Precio de los competidores indirectos ................................................................ 149

Tabla 94. Competidor indirecto presentación líquido ......................................................... 150

Tabla 95. Competidor indirecto presentación polvo ........................................................... 151

Tabla 96. Costos unitarios del producto de 2 kg................................................................. 152

Tabla 97. Precio del producto y utilidad ............................................................................ 153

Tabla 98. Precio del producto y utilidad ............................................................................ 153

Tabla 99. Precio del producto y utilidad ............................................................................ 153

Tabla 100. Canal de Distribución Tienda Mass.................................................................. 154

Tabla 101. Canal de Distribución Tienda Listo .................................................................. 155

Tabla 102. Canal de Distribución Tienda Tambo ............................................................... 157

Tabla 103. Canal de Distribución Tienda Oxxo ................................................................. 158

Tabla 104. Publicidad pre operativa 2020 (importe en soles) ............................................. 166

Tabla 105. Publicidad operativa 2021 (importe en soles) ................................................... 167

Tabla 106. Publicidad operativa 2022 (importe en soles) ................................................... 168

Tabla 107. Publicidad operativa 2023 (importe en soles) ................................................... 169

Tabla 108. Publicidad operativa 2024 (importe en soles) ................................................... 170

Tabla 109. Publicidad operativa 2025 (importe en soles) ................................................... 171

Tabla 110. Promoción anual .............................................................................................. 172

Tabla 111. Ratio de % de gastos de promoción vs valor de venta total ............................... 172

Tabla 112. Tabla de accionistas ......................................................................................... 173

Tabla 113. Forma societaria actividades y valorización ..................................................... 174

Tabla 114. Marca y patente (importe en soles)................................................................... 175

Tabla 115. Licencias y autorizaciones. .............................................................................. 176

Tabla 116. Legislación Laboral ......................................................................................... 177

Tabla 117. Pagos a Cuentas mensuales .............................................................................. 178

Tabla 118. Pagos a Cuentas mensuales. ............................................................................. 179

Tabla 119. Libros contables............................................................................................... 179

Tabla 120. Resumen .......................................................................................................... 181

Tabla 121. Servicios tercerizados ...................................................................................... 183

Tabla 122. Perfil de puesto Gerente General ...................................................................... 185

Tabla 123. Perfil Jefe Comercial ....................................................................................... 186

Tabla 124. Perfil Jefe Operaciones y Producción ............................................................... 187

Tabla 125. Perfil de Agente de Venta ................................................................................ 188

Tabla 126. Perfil de Analista de Calidad ............................................................................ 189

Tabla 127. Perfil de Operario de máquina ......................................................................... 190

Tabla 128. Perfil de Operario de almacén .......................................................................... 191

Tabla 129. Forma de Contratación..................................................................................... 193

Tabla 130. Régimen laboral.............................................................................................. 194

Tabla 131. Planilla del personal – cantidad de trabajadores .............................................. 196

Tabla 132. Planilla del área Administrativa ...................................................................... 196

Tabla 133. Provisiones del área administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en soles) ......... 197

Tabla 134. Pago total de la planilla administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en soles) ... 197

Tabla 135. Planilla del Área de Ventas ............................................................................. 197

Tabla 136. Provisiones del área de ventas Dic. 2020 – 2025 (importe en soles) ................ 198

Tabla 137. Pago total de la planilla de ventas Dic.2020 – 2025 (importe en soles) ............ 198

Tabla 138. Planilla del Área de Producción (Operarios) ................................................... 199

Tabla 139. Provisiones del área de producción Dic. 2020 – 2025 (importe en soles) ......... 199

Tabla 140. Pago total de la planilla de producción (operarios) Dic. 2020 – 2025 .............. 199

Tabla 141. Planilla del área de producción ....................................................................... 200

Tabla 142. Provisiones del área de producción Dic. 2020 – 2025...................................... 200

Tabla 143. Pago total de la planilla de producción Dic. 2020 – 2025 (importe en soles).... 200

Tabla 144. Resumen Total pago de planillas Dic.2020 – 2025 (importe en soles) ............. 201

Tabla 145. Resumen total pago de planillas y % de las ventas 2021 - 2025 ....................... 201

Tabla 146. Planilla por trabajador 2021 (importe en soles) ............................................... 201

Tabla 147. Planilla por trabajador 2022 (importe en soles) ............................................... 202

Tabla 148. Planilla por trabajador 2023 (importe en soles) ............................................... 202

Tabla 149. Planilla por trabajador 2024 (importe en soles) ............................................... 203

Tabla 150. Planilla por trabajador 2025 (importe en soles) ............................................... 204
Tabla 151. Total costo anual de planillas 2021 – 2025 (importe en soles) ......................... 204

Tabla 152. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados Dic. 2020 – 2025 (importe en

soles) ................................................................................................................................ 205

Tabla 153. Horarios de puestos de trabajo ........................................................................ 205

Tabla 154. Capacidad por proceso ..................................................................................... 206

Tabla 155. Capacidad instalada ........................................................................................ 207

Tabla 156. Unidades a producir 2021 - 2025 .................................................................... 207

Tabla 157. Capacidad utilizada y capacidad ociosa 2021 - 2025 ....................................... 207

Tabla 158. Capacidad máxima......................................................................................... 209

Tabla 159. Cálculo del sampling por año de detergente Bio Choloque 2020 - 2025 .......... 216

Tabla 160. Programa de producción de detergente Bio Choloque Dic. 2020 – Dic.

2021(unidades).................................................................................................................. 216

Tabla 161. Programa de producción de detergente Bio Choloque 2022 (unidades) ........... 217

Tabla 162. Programa de producción de detergente Bio Choloque 2023 (unidades) ........... 217

Tabla 163. Programa de producción de detergente Bio Choloque 2024 (unidades) ........... 218

Tabla 164. Programa de producción de detergente Bio Choloque 2025 (unidades) ........... 218

Tabla 165. Resumen del programa de producción de detergente Bio Choloque 2021 - 2025

(unidades) ......................................................................................................................... 219

Tabla 166. Resumen del sampling y stock de detergente Bio Choloque (unidades) 2021 - 2025

......................................................................................................................................... 219

Tabla 167. Frecuencia de compra de insumos y materiales para el detergente Bio Choloque

......................................................................................................................................... 220

Tabla 168. Frecuencia de compra de insumos para el detergente Bio Choloque ................ 221

Tabla 169. Materiales para el detergente Bio Choloque .................................................... 221

Tabla 170. Resumen total de materias primas Dic. 2020 - 2025 ....................................... 221
Tabla 171. Resumen total de materiales Dic. 2020 - 2025................................................ 222

Tabla 172. Programa de compras de materias primas Dic. 2020 - 2025............................. 222

Tabla 173. Programa de compras de materiales Dic. 2020 - 2025 ..................................... 223

Tabla 174. Requerimiento de mano de obra directa del proceso Saponina......................... 224

Tabla 175. Requerimiento de mano de obra directa del proceso del detergente ................. 225

Tabla 176. Maquinarias ..................................................................................................... 226

Tabla 177. Maquinarias para producción depreciable (importe en soles) ........................... 227

Tabla 178. Maquinarias para producción no depreciable (importe en soles) ...................... 227

Tabla 179. Equipos de producción depreciables (importe en soles) ................................... 228

Tabla 180. Equipos de producción no depreciable (importe en soles) ................................ 229

Tabla 181. Equipos del área administrativa depreciable (importe en soles) ........................ 230

Tabla 182. Equipos del área administrativa no depreciable (importe en soles) ................... 230

Tabla 183. Equipos del área de ventas depreciable (importe en soles) ................................ 231

Tabla 184. Equipos del área de ventas no depreciable (importe en soles ............................ 232

Tabla 185. Herramientas .................................................................................................. 234

Tabla 186. Herramientas de trabajo .................................................................................. 236

Tabla 187. Útiles de limpieza (importe en soles) .............................................................. 237

Tabla 188. Utensilios ....................................................................................................... 237

Tabla 189. Mobiliarios de producción no depreciable ....................................................... 238

Tabla 190. Mobiliarios del área administrativa no depreciable (importe en soles) ............. 239

Tabla 191. Mobiliarios del área de ventas no depreciable (importe en soles)..................... 239

Tabla 192. Útiles de oficina del área administrativa .......................................................... 240

Tabla 193. Útiles de oficina del área de ventas ................................................................. 241

Tabla 194. Útiles de oficina del área de producción .......................................................... 242

Tabla 195. Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción (importe en soles) .... 243
Tabla 196. Mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa (importe en soles)

......................................................................................................................................... 244

Tabla 197. Mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas (importe en soles) . 245

Tabla 198. Programa de reposición de herramientas (importe en soles) ............................ 246

Tabla 199. Programa de reposición de útiles de limpieza Ene. 2021 – 2025 (importe en soles)

......................................................................................................................................... 247

Tabla 200. Programa de reposición de utensilios .............................................................. 248

Tabla 201. Programa de reposición de útiles de oficina área de producción (importe en soles)

......................................................................................................................................... 249

Tabla 202. Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa (importe en soles)

......................................................................................................................................... 250

Tabla 203. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas (importe en soles) . 251

Tabla 204. Programa de reposición de maquinarias de producción no depreciable (importe en

soles) ................................................................................................................................ 252

Tabla 205. Programa de reposición de equipos de producción no depreciable (importe en soles)

......................................................................................................................................... 253

Tabla 206. Programa de reposición de equipos de producción no depreciable (importe en soles)

......................................................................................................................................... 253

Tabla 207. Macrolocalización ........................................................................................... 255

Tabla 208. Factores de microlocalización .......................................................................... 257

Tabla 209. Gastos de adecuación ...................................................................................... 262

Tabla 210. Garantía de alquiler del local ........................................................................... 263

Tabla 211. Costo de agua y desagüe .................................................................................. 263

Tabla 212. Estructura tarifaria según categoría comercial-industrial .................................. 264

Tabla 213. Tarifa de energía eléctrica de Luz del Sur ........................................................ 265
Tabla 214. Costos de Responsabilidad Social .................................................................... 277

Tabla 215. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles) ............................... 278

Tabla 216. Cuadro Resumen de activos fijos depreciables ................................................. 279

Tabla 217. Inversión en activos intangibles (importe en soles)........................................... 280

Tabla 218. Resumen de intangibles (importe en soles) ...................................................... 281

Tabla 219. Gastos pre operativos (importe en soles) ......................................................... 282

Tabla 220. Cuadro Resumen de Gastos Pre – Operativos ................................................... 284

Tabla 221. Cuadro de Inversión Inicial – Sampling Dic-2020 ............................................ 285

Tabla 222. Cuadro de Inversión Inicial – Inventario inicial en productos terminados. ........ 286

Tabla 223. Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles) ................... 288

Tabla 224. Liquidación del IGV Dic. 2020 – Dic. 2021 (importe en soles) ....................... 293

Tabla 225. Resumen de Inversiones.................................................................................. 294

Tabla 226. Estructura de financiamiento (importe en soles) .............................................. 295

Tabla 227. Porcentaje de financiamiento (importe en soles).............................................. 296

Tabla 228. Aporte de los socios (importe en soles) ........................................................... 296

Tabla 229. Financiamiento del activo fijo .......................................................................... 297

Tabla 230. Cronograma de pagos del activo fijo (importe en soles) .................................. 297

Tabla 231. Financiamiento del capital de trabajo ............................................................... 300

Tabla 232. Cronograma de Pagos (importe en soles) ......................................................... 300

Tabla 233. Ingreso por ventas en tiendas virtuales 2021 - 2025 (importe en soles) ............. 302

Tabla 234. Ingreso por ventas en bodegas 2021 - 2025 (importe en soles) ......................... 302

Tabla 235. Ingreso por ventas en minimarkets 2021 - 2025 (importe en soles) ................... 303

Tabla 236. Resumen anual de ingresos por ventas 2021 - 2025 (importe en soles) ............ 303

Tabla 237. Recuperación de capital de trabajo considerando stock de seguridad (importe en

soles) ................................................................................................................................ 304

Tabla 238. Fórmula de ratio ............................................................................................. 304

Tabla 239. Valor de desecho neto del activo fijo 2020 (importe en soles) .......................... 305

Tabla 240. Presupuesto de insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles) .......................... 306

Tabla 241. Presupuesto de materiales Ene. 2021 - 2025 (importe en soles) ....................... 306

Tabla 242. Resumen de presupuesto de insumos y materiales Ene. 2021 - 2025 (importe en

soles) ................................................................................................................................ 307

Tabla 243. Mano de Obra – operarios de producción ........................................................ 307

Tabla 244. Provisiones de mano de obra directa (importe en soles)................................... 307

Tabla 245. Pagos de mano de obra directa (importe en soles) ........................................... 308

Tabla 246. Presupuesto de costos indirectos (importe en soles) ......................................... 308

Tabla 247. Total gastos de costo indirecto de fabricación para el estado de resultados (importe

en soles) ............................................................................................................................ 310

Tabla 248. Presupuestos de gastos de administración (importe en soles) ............................ 311

Tabla 249. Gastos de ventas (importe en soles)................................................................. 312

Tabla 250. Total gastos de ventas para el estado de resultados (importe en soles) ............. 313

Tabla 251. Depreciación (importe en soles) ...................................................................... 314

Tabla 252. Resumen de depreciación (importe en soles) ................................................... 315

Tabla 253. Amortización de intangibles (importe en soles) ................................................ 316

Tabla 254. Resumen de amortización de intangibles 2021 – 2025 (importe en soles) ........ 317

Tabla 255. Amortización pre operativos (importe en soles) ............................................... 317

Tabla 256. Total amortización de gastos pre operativos por área 2021 – 2025 (importe en soles)

......................................................................................................................................... 317

Tabla 257. Activos fijos no depreciables (importe en soles) ............................................... 318

Tabla 258. Amortización de activos fijos no depreciables (importe en soles) ..................... 319
Tabla 259. Costo de producción unitario del detergente Bio Choloque de 2kg (importe en

soles) ................................................................................................................................ 320

Tabla 260. Costo fijo unitario de detergente Bio Choloque de 2 kg (importe en soles) ...... 321

Tabla 261. Costo variable unitario de detergente Bio Choloque de 2 kg (importe en soles) 322

Tabla 262. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles) ......... 325

Tabla 263. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal (importe en

soles) ................................................................................................................................ 326

Tabla 264. Flujo de caja operativo 2021 - 2025 (importe en soles).................................... 328

Tabla 265. Liquidación de IGV anual 2020 - 2025(importe en soles)................................ 328

Tabla 266. Flujo de capital 2020 - 2025 (importe en soles) ............................................... 329

Tabla 267. Flujo de caja económico 2020 - 2025 (importe en soles) ................................. 330

Tabla 268. Flujo del servicio de la deuda (importe en soles) ............................................. 330

Tabla 269. Flujo de caja financiero 2020 - 2025 (importe en soles) .................................. 331

Tabla 270. Cálculo de CAPM ........................................................................................... 333

Tabla 271. Cálculo COK Propio ....................................................................................... 334

Tabla 272. Costo de la deuda............................................................................................ 335

Tabla 273. Costo promedio ponderado de capital (WACC) .............................................. 336

Tabla 274. Indicadores de rentabilidad 2020 – 2025 (importe en soles) ............................. 336

Tabla 275. VANE y VANF .............................................................................................. 337

Tabla 276. TIRE y TIRF .................................................................................................. 338

Tabla 277. TIRME y TIRMF............................................................................................ 338

Tabla 278. Periodo de recuperación descontado económico (importe en soles) .................. 339

Tabla 279. Periodo de recuperación descontado económico en años .................................. 339

Tabla 280. Periodo de Recuperación descontado Financiero (importe en soles) ................. 340

Tabla 281. Periodo de recuperación descontado financiero en años ................................... 340

Tabla 282. Relación Beneficio/Costo (importe en soles) .................................................... 341

Tabla 283. Costos variables (importe en soles) ................................................................. 341

Tabla 284. Costos fijos (importe en soles) ........................................................................ 343

Tabla 285. Estado de Resultados Costeo Directo 2021 - 2025 (importe en soles) .............. 344

Tabla 286. Estimación y análisis del punto de equilibrio (unidades) .................................. 346

Tabla 287. Estimación y análisis del punto de equilibrio (en soles) ................................... 346

Tabla 288. Variables de salida ........................................................................................... 348

Tabla 289. Análisis de sensibilidad por variación de demanda (importe en soles) .............. 348

Tabla 290. Análisis de sensibilidad por variación de precio (importe en soles) .................. 349

Tabla 291. Análisis de sensibilidad por variación de costo unitario (importe en soles) ....... 350

Tabla 292. Análisis multidimensional................................................................................ 351

Tabla 293. Variables críticas del proyecto ......................................................................... 352

 Índice de figuras

Figura 1. Logo Bio Choloque. Elaboración Propia. ................................................................ 4

Figura 2. Propuesta de Envase. Elaboración propia................................................................ 9

Figura 3. Producción de detergente 2017-2018. Adaptado de “Principales indicadores

macroeconómicos”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019. ................ 11

Figura 4. Marcas económicas y propias con mayor gasto en el año 2019. Adaptado de “Perú:

Consumo se recupera y crece 4% en primer trimestre del 2019”, por Perú Retail, 2019. ...... 12

Figura 5. Consumo por marcas. Adaptado de “Consumo de productos en los hogares de lima

metropolitana”, por la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2018.

........................................................................................................................................... 12

Figura 6. Valores de consumo de productos de canasta del hogar. Adaptado de “Perú: Consumo

se recupera y crece 4% en primer trimestre del 2019”, por Perú Retail, 2019. ...................... 14

Figura 7. Población total y tasa de crecimiento promedio anual 1940-2107. Adaptado de “Perú:

Crecimiento y distribución de la población, 2017”, por el Instituto Nacional de Estadística e

Informática, 2018. ............................................................................................................... 20

Figura 8. Población Económicamente Activa. Adaptado de “Empleo” por el Instituto Nacional

de Estadística e Informática, 2019. ...................................................................................... 23

Figura 9. Exportación e Importación. Adaptado de “Evolución de las exportaciones e

importaciones”, por el Instituto de Estadística e Informática, 2020. ..................................... 25

Figura 10. Producto Bruto Interno 2014 - 2018. Adaptado de “Producto Bruto Interno”, por el

Banco Central de Reserva del Perú, 2019 ............................................................................ 26

Figura 11. Protección de Inflación. Adaptado de “Reporte de inflación”, por el Banco Central

de Reserva del Perú, 2019. .................................................................................................. 28

Figura 12. Tasa de Interés. Adaptado de “Reporte de inflación”, por el Banco Central de

Reserva del Perú, 2019. ....................................................................................................... 29

Figura 13. Tasa de Interés. Adaptado de “Reporte de inflación”, por el Banco Central de

Reserva del Perú”, 2019. ..................................................................................................... 31

Figura 14. Riesgo comercial y político. Adaptado de “Reporte de inflación”, por el Banco

Central de Reserva del Perú”, 2019. .................................................................................... 31

Figura 15. Lista de países importadores de la PA 340290 – Incluido Detergentes. Adaptado de

“Importing markets”, por International Trade Centre, 2020. ................................................ 33

Figura 16. Importaciones de Perú de la PA 340290 – Incluido Detergentes. Adaptado de

“Importing markets”, por International Trade Centre, 2020. ................................................ 33

Figura 17. Exportación de Perú de la PA 340290 – Incluido Detergentes. Adaptado de

“Importing markets”, por International Trade Centre, 2020. ................................................ 34

Figura 18. Mercado consumidor. Adaptado de “Perú: Población 2019”, por la Compañía

Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019................................................... 34

Figura 19. Estilos de vida y tendencias. Adaptado de “Tiempo de Opinión”, por Huamán, A.,

2013. ................................................................................................................................... 38

Figura 20. Sector fabril total: enero 2007. Adaptado de “Producción nacional”, por el Instituto

Nacional de Estadística e Informática, 2020. ....................................................................... 44

Figura 21. Subsector fabril no primario: enero 2019. Adaptado de “Producción nacional”, por

el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020. ...................................................... 44

Figura 22. Primer focus group. Elaboración propia .............................................................. 72

Figura 23. Segundo focus group. Elaboración propia. .......................................................... 75

Figura 24. Propuestas de envase. Elaboración propia .......................................................... 78

Figura 25. Tercer focus group. Elaboración propia .............................................................. 80

Figura 26. Propuestas de envase. Elaboración propia ........................................................... 82

Figura 27. Focus Group 4. Elaboración propia.................................................................... 85

Figura 28. Pregunta 1: ¿Cuántas personas conforman su familia?. Elaboración propia. ........ 90
Figura 29. Pregunta 2: ¿Qué producto generalmente utiliza para el lavado de sus prendas?.

Elaboración propia. ............................................................................................................. 90

Figura 30. Pregunta3: ¿Con qué frecuencia lava su ropa?. Elaboración propia. .................... 91

Figura 31. Pregunta 4: ¿Qué marca de detergente suele comprar?. Elaboración propia. ....... 91

Figura 32. Pregunta 5: ¿En qué presentación suele compra su detergente?. Elaboración propia.

........................................................................................................................................... 92

Figura 33. Pregunta 6: ¿Usualmente cuánto paga por un detergente de 2Kg?. Elaboración

propia. ................................................................................................................................. 93

Figura 34. Pregunta 7: ¿Actualmente donde compra el detergente de su preferencia?.

Elaboración propia. ............................................................................................................. 93

Figura 35. Pregunta 8: ¿Conoce la composición de sustancias del detergente que utiliza?.

Elaboración propia. ............................................................................................................. 94

Figura 36. Pregunta 9: ¿Le preocupa las consecuencias que conlleva el uso de detergente

convencional en el medio ambiente?. Elaboración propia. ................................................... 94

Figura 37. Pregunta 10: ¿Cuáles son los atributos que valora?. Elaboración propia. ............. 95

Figura 38. Pregunta 11:¿Qué cualidades valora al momento de comprar el detergente de su

preferencia?. Elaboración propia. ........................................................................................ 96

Figura 39. Pregunta 12: ¿Cuál es la presentación de empaque de su preferencia?. Elaboración

propia. ................................................................................................................................. 97

Figura 40. Pregunta 13: ¿Conoce las almendras de lavado o choloque peruano?. Elaboración

propia. ................................................................................................................................. 97

Figura 41. Pregunta 14: ¿Estaría interesado en comprar un nuevo detergente ecológico y

biodegradable que no tenga efectos negativos en el medio ambiente?. Elaboración propia... 98

Figura 42. Pregunta 15: Indique la frecuencia en la que compraría nuestro detergente de 2 Kg.

Elaboración propia. ............................................................................................................. 98

Figura 43. Pregunta 16: Indique la cantidad de unidades que compraría de detergente de 2Kg

en cada ocasión de compra. Elaboración propia. ................................................................. 99

Figura 44. Pregunta 17: ¿En qué presentación de tamaño le gustaría comprar este producto?.

Elaboración propia ............................................................................................................ 100

Figura 45. Pregunta 18: ¿En qué presentación de envase le gustaría comprar este producto?.

Elaboración propia ............................................................................................................ 101

Figura 46. Pregunto 19: ¿Qué precios estaría dispuesto a pagar por nuestro detergente de 2kg?.

Elaboración propia ............................................................................................................ 101

Figura 47. Pregunta 20: ¿En qué época del año consume más detergente?. Elaboración propia

......................................................................................................................................... 102

Figura 48. Pregunta 21: ¿Qué beneficios considera usted que le aportaría el consumo de un

detergente ecológico y biodegradable?. Elaboración propia ............................................... 103

Figura 49. Pregunta 22: ¿Dónde estaría dispuesto a comprar el detergente ecológico?.

Elaboración propia ............................................................................................................ 104

Figura 50. Pregunta 23: ¿A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos?.

Elaboración propia. ........................................................................................................... 105

Figura 51. Pregunta 24: ¿Cómo calificaría Ud. ¿El valor agregado que ofrece nuestro

producto?. Elaboración propia ........................................................................................... 106

Figura 52. Pregunta 25: ¿Cuál de estos nombres te agrada más para nuestro producto?.

Elaboración propia ............................................................................................................ 106

Figura 53. Información de técnica. Elaboración propia ...................................................... 145

Figura 54.Dimensiones de envase. Elaboración propia. ..................................................... 147

Figura 55. Página web de Bio Choloque. Elaboración propia............................................. 160

Figura 56. Dominio web. Adaptado de “Plan de dominios”, por Godaddy, 2020. .............. 160

Figura 57. Hosting web. Adaptado de “Plan de hosting”, por Mejor Hosting, 2020. .......... 161
Figura 58. Alcance potencial de Facebook. Elaboración propia ......................................... 162

Figura 59. Fanpage Biocholoque. Elaboración propia. ....................................................... 163

Figura 60. Duración y Presupuesto. Elaboración propia ..................................................... 164

Figura 61. Diseño Corporativo. Elaboración propia. .......................................................... 164

Figura 62. Estantería promocional para ferias y bodegas. Elaboración propia. ................... 165

Figura 63. Gorro corporativo. Elaboración propia.............................................................. 165

Figura 64. Organigrama. Elaboración propia. .................................................................... 182

Figura 65. Diagrama de Operaciones del Proceso de Producción de Saponiana de Sapindus

Saponaria L. (Choloque) en polvo. Elaboración propia ...................................................... 209

Figura 66. Diagrama de Operaciones del Proceso de detergente. Elaboración propia ......... 213

Figura 67. Localización de Santa Anita. Adaptado de “Ubicación del Distrito de Santa Anita”,

por Google Maps, 2020. .................................................................................................... 256

Figura 68. Frontis del local de producción. Adaptado de “Alquiler de local industrial en Santa

Anita”, por Urbania, 2020. ................................................................................................ 259

Figura 69. Interior del local de producción. Adaptado de “Alquiler de local industrial en Santa

Anita”, por Urbania, 2020. ................................................................................................ 260

Figura 70. Mapa de la ubicación de la planta. Adaptado de “Avenida Colectora Industrial”, por

Google Maps 2020. ........................................................................................................... 261

Figura 71. Cargo por energía eléctrica. Adaptado de “Pliego tarifario”, por Luz Del Sur, 2019.

......................................................................................................................................... 264

Figura 72. Plano del centro de operaciones. Elaboración propia......................................... 266

Figura 73. Eficiencia energética. Adaptado de “Eficiencia energética se incorpora como criterio

cualitativo en licitación pública”, por Blog Boquet, 2018. ................................................. 270

Figura 74. Aldeas Infantiles SOS Perú. Adaptado de “Logo de Aldeas Intantiles SOS Perú”,

por Aldeas Infantiles Perú, 2020........................................................................................ 271

Figura 75. Ecología: Tapas de plástico. Adaptado de “Ecología: ¿Sabes por qué se reciclan las

tapas plásticas?”, por Movistar, 2017. ............................................................................... 272

Figura 76.Clasificación de desechos. Adaptado de “Botes de basura para reciclaje”, por

Freepik, 2020. ................................................................................................................... 273

Figura 77. Logrando mis objetivos. Elaboración propia ..................................................... 275

Figura 78. Responsabilidad en la Comunidad. Elaboración propia ..................................... 276

Figura 79. Resumen de inversiones. Elaboración propia .................................................... 295

Figura 80. Estructura de financiamiento. Elaboración propia ............................................. 296

 Resumen Ejecutivo

Vivimos actualmente en una coyuntura donde existe un fuerte reclamo al cuidado del

medio ambiente, donde poco a poco hemos sido testigos presenciales del impacto negativo

hacia él mismo, por el actual estilo de vida que llevamos los seres humanos.

De acuerdo con la Autoridad Nacional del Agua (ANA), el Perú es un país con muchos

privilegios, ya que cuenta con un porcentaje de 1.89 % de la disponibilidad de agua dulce del

mundo y es el décimo país con mayor cantidad de agua, por ello, debemos de cuidarla y

gestionarla con justicia y equidad para todos. Del total de agua en el Perú, aproximadamente

solo el 30% es tratada, lo restante forma parte del agua residual. Por ello surge la necesidad de

contribuir con las nuevas tendencias en el mundo de producir productos que además de cuidar

la salud de las personas, también cuide la salud del medio ambiente.

Bio Choloque es una empresa enfocada en contribuir con la reducción de la

contaminación del medio ambiente, aprovechando la poca participación de productos

biodegradables en el mercado para el lavado de ropa, a las cuales se suma la propuesta de valor

y su principal atractivo que es la presencia de Choloque peruano como materia prima principal

del producto, logrando así ser el primer detergente en polvo biodegradable con materia prima

de un fruto peruano. Se ejecutará con un horizonte de evaluación de 5 años considerando el

2020 como año 0, hasta el año 2025 (año 5), y se encontrará ubicado en el distrito de Santa

Anita.

El presente trabajo de investigación tiene por finalidad describir el proceso de

introducción de un nuevo producto a la categoría de industrias manufactureras (detergentes

preparados para limpiar, pulir, perfumar y preparados de tocador), cuya partida arancelaria

pertenece a productos y preparaciones orgánicos tensoactivos.

1
 El reto principal de este proyecto, es la de lograr posicionar un nuevo producto en la

mente del consumidor, que se diferenciará del resto de su competencia, especialmente en un

mercado con tendencia ecologista, amigables con la conservación del medio ambiente y con

un poder adquisitivo alto; es por ello que nos dirigido a hombres y mujeres del nivel

socioeconómico A y B de la zona 6 y 7 de lima metropolitana entre 30 a 59 años.

El objetivo general de este proyecto, es determinar la viabilidad del detergente Bio

Choloque para poder desarrollar un lanzamiento del producto en el mercado objetivo

establecido por nuestro estudio de mercado. Asimismo, se tocarán aspectos de la realidad

nacional en el mercado detergente para el hogar, en particular para el cuidado de la ropa, con

la finalidad de identificar las oportunidades en el mercado del desarrollo del producto y la

competencia a la que nos enfrentaremos. Por ello la estrategia genérica utilizadá será la de

diferenciación ya que nuestro producto será hecho a base de saponina de choloque (insumo

natural peruano) e ingresará con un valor agregado distinto a las demás marcas generando

competitividad en el mercado al existir pocos competidores directos.

El plan de introducción es mediante una marca nueva con una oferta orientada a la

calidad del producto. La comercialización del producto se realizará a través de tres canales de

distribución, dos canales indirectos - tradicionales (bodegas y Mini Markets) y un canal directo

(Tiendas virtuales).

Asimismo, se realizó un estudio legal donde se especifica las normas a las cuales

debemos acogernos como empresa, el régimen al cual pertenecemos como modalidad MYPE,

los tributos que debemos pagar mensual y anualmente. En la parte organizacional, todo lo

correspondiente a la parte interna de la empresa como el organigrama distribuido por jefaturas,

descripción de los cargos de trabajo, planillas entre otros aspectos y técnicos donde se detalla

2
el tamaño del proyecto, programa de producción y necesidad de materia prima para poner en

marcha la empresa.

Se realizó la evaluación financiera correspondiente donde se ha concluyó que la

inversión requerida para nuestro proyecto asciende a S/. 308,782.49, el aporte de los 5

accionistas asciende a S/. 190,000.00; así mismo la deuda que asumiremos será financiada por

dos entidades financieras, este asciende a S/. 118,782.49.

De acuerdo a nuestros indicadores de rentabilidad estos reflejan que nuestro proyecto

es viable tanto para nuestra empresa, con un VANE de S/. 138,611.69 y una TIRE de 48.55%

el cual es mayor al WACC con 29.16%. Por otro lado, los indicadores de rentabilidad también

reflejan que nuestro proyecto es viable para los accionistas, con un VANF de S/ 131,176.22 y

TIF con un valor de 60.93%, el cual es mayor al COK con un valor de 33.18%. El período de

recupero para la empresa se efectuará aproximadamente a los tres años y tres meses y el período

de recupero para el accionista se efectuará aproximadamente a los dos años y diez meses. Esto

demuestra que el proyecto es rentable, lo cual garantiza que este sea ejecutable, luego de

analizar los indicadores de rentabilidad y sensibilidad.

3
 Capítulo I. Información General

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

1.1.1. Razón social.

Industria Peruana Ecosoluciones S.A.C.

1.1.2. Nombre comercial.

Bio Choloque.

1.1.3. Logotipo.

Figura 1. Logo Bio Choloque. Elaboración Propia.

1.1.4. Horizonte de evaluación.

La empresa establece que el horizonte de evaluación será de 5 años, iniciándose desde

el año 2021 hasta el año 2025. Vamos a suponer un estudio de factibilidad de 5 meses, para

sustentar la viabilidad.

La etapa de operación se realizará durante los siguientes 5 años, lo que conlleva a que

este año sea considerado el año 0.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica.

Nuestra empresa se dedicará a la producción y comercialización de detergente

ecológico a base de saponina de choloque.

4
 1.2.2. Código CIIU.

• Sección C: Industrias manufactureras

• División 20: Fabricación de sustancias y productos químicos

• Grupo 202: Fabricación de otros productos químicos

• Clase: 2023 - Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir,

perfumes y preparados de tocador.

1.2.3. Partida Arancelaria.

La partida arancelaria es 3402909900 Jabón, productos y preparaciones orgánicos

tensoactivos, en barras, panes, trozos o piezas troqueladas o moldeadas, y papel, guatas, fieltro

y tela sin tejer.

1.3. Definición del negocio y modelo Canvas

1.3.1. Definición del negocio.

Industria Peruana de Ecosoluciones SAC, es una empresa que se dedicará a la

producción y comercialización de detergentes en polvo, ecológico y biodegradable para todo

tipo de ropa, a base de “Nueces de Lavado” o también denominado “Choloque” en nuestro

país. Son frutos del árbol Sapindus Saponario, conocido como “el árbol de jabón”, que contiene

en la cáscara de sus frutos una sustancia natural llamada "saponina" cuyas principales

características son limpiadoras, donde funciona mejor que los detergentes comunes.

Está dirigido a hombres y mujeres entre 30 y 59 años del nivel socioeconómico A y B

de los distritos de La Molina, Jesús María, Lince, Magdalena del Mar, Miraflores, Pueblo

Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago de Surco, además de personas que tengan

cultura y conciencia ecológica.

5
 BioCholoque un producto innovador desarrollado para lavar la ropa, cumple las mismas funciones de un detergente convencional sumándole la bondad de no tener un impacto nocivo en el medio ambiente al no

contener fosfatos, la cual ayudará a proteger la piel del usuario, las máquinas de lavado y el medio ambiente.

Los canales de distribución que tendremos en cuenta a futuro serán los mercados mayoristas, bodegas y Minimarket. Asimismo, estaremos presentando nuestros productos en Ecoferias en los distritos de Miraflores

y La Molina. Llegaremos directamente a nuestros clientes a través de las redes sociales. En un futuro ver la posibilidad de ingresar a tiendas ecológicas y supermercados.

1.3.2. Modelo CANVAS.

Tabla 1.

Modelo Canvas

Socios Clave Actividades claves Propuesta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado

• Productores de la materia prima. • Producción del producto. • Planificación de rutas de transporte • Aplicación de la técnica Sampling • Mujeres y hombres de 30 a 59 años de edad

• Distribuidores. • Eventos de concientización del uso de • El agua utilizada después del lavado puede reutilizarse para • Servicios de preventa y postventa • Población con nivel socio económico "A" y

• Servicio de Transporte. productos ecológicos y biodegradables. riego. • Web del producto, Redes Sociales "B" (distritos como: Jesús María, La Molina,

• Proveedores de insumos secundarios. • Venta presencial y online. • Recomendable para personas alérgica o de piel sensible • Participación en ferias y eventos Lince, Magdalena del Mar, Miraflores,

• Marketing digital. • Realiza la función de detergente, enjuague y suavizante ecológicos. Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San

• Eventos para publicitar la Marca. • Ahorro de recursos como agua, energía y detergente Miguel, Santiago de Surco)

• Participación en expoferias. • El tiempo de lavado es más rápido • Personas que tomen conciencia del medio

• Planificación de rutas de transporte. • Mantiene el color del tejido. ambiente

Recursos claves • El uso del detergente a base de saponina de choloque es más Canales

• Financiamiento Económico. rendidor que los detergentes convencionales. • Bodegas y Minimarket.

• Capital Humano. • Tiendas Virtuales.

• Materia Prima (Choloque).

• Maquinarias y herramientas.

• Plataforma online.

Estructura de costos Fuente de ingresos

• Materia Prima directa + costos indirectos de fabricación + Mano de obra directa e indirecta. • Venta del producto

• Gastos de Venta (Publicidad, distribución).

Nota: Elaboración propia

6
1.4. Descripción del producto

Bio – Choloque, es un detergente a base del fruto de la saponina del Choloque, este

fruto es de color neutro reflejando la naturalidad en el producto, posee propiedades

tensoactivas, que son excelentes agentes espumantes en soluciones acuosas. Es un producto

compuesto por recursos renovables, es biodegradable y respetuoso con el medio ambiente.

El detergente al ser un producto Biodegradable posee los siguientes componentes.

Tabla 2.

Componentes de detergente Bioecológico

Componente Detergente bioecologico

Tensioactivos Detergentes a partir de Aceites vegetales y sustancias minerales

Potenciadores Zeolitas, citrato de sodio, ácido cítrico.

Enzimas Se obtiene de cultivos bacterianos

Blanqueadores El más usual es el per carbonato sódico.

Abrillantadores ópticos No suelen llevar.

Perfumen Aceites esenciales naturales

Antibacterias No hay

Relleno No hay

Nota: Elaboración propia

Para la elaboración del detergente Bio Choloque, consideramos los siguientes insumos

y materia prima, tomando en cuenta los porcentajes y la medición correcta para el control de

la demanda química de Oxigeno (DQO) y la demanda Biológica de oxigeno (DBO).

El Tensoactivo del Choloque, al ser un componente natural solo registramos una

formulación química de modo general, al igual CMC se considera una sal soluble en agua cuya

formulación química se muestra de forma general al ser esta una sustancia orgánica, cuya

función principal es inhibir la reposición de la grasa.

7
 Por otro lado, las enzimas como la proteasa y lipasa generan una reacción catalizada, el

primero genera la ruptura de proteínas y el segundo generan una reacción de hidrólisis en ácidos

grasos.

Tabla 3.

Componentes de detergente – Bio choloque

Componente Insumo Formulación (%)

Tensioactivos Saponina del choloque 7.00%

Coadyuvantes Silicato de Sodio 38.00%

Inhibidor de grasa CarboxiMetilCelulosa (CMC) 2.00%

Potenciador Ácido cítrico 5.00%

Enzimas Lipasa 1.00%

Enzimas Proteasa 1.00%

Agentes Auxiliares Cloruro de Calcio 0.04%

Blanqueadores Carbonato de Sodio 45.96%

Total 100.00%

Nota: Elaboración propia.

Para culminar la descripción del producto, el envase del detergente será en bolsas

Biodegradable, esta propuesta de nuestra bolsa contiene un aditivo biodegradable llamado P-

life el cual es un catalizador patentado mundialmente compuesto por ácidos grasos derivados

de diversos productos naturales como el aceite de la palma de coco o lubricante y compuestos

de la tierra, el cual no contiene componente dañino para el medio ambiente, este adictivo tiene

la función de reintegrar el plástico al medio ambiente por consecuente evita la contaminación.

El tiempo de biodegradación es determinado por el grado de concentración del aditivo

P-Life, el periodo de degradación es de 5 a 10 años comparado con los plásticos comunes que

pueden tardar hasta 150 años.

8
 El uso del aditivo ofrece una ventaja competitiva en el mercado frente a la competencia

ya que ofreceremos un producto sin cambiar sus características, es decir podremos hacer una

bolsa con colores vivos sin cambiar el modelo y además 100% biodegradable.

Figura 2. Propuesta de Envase. Elaboración propia

a. Ventajas:

La ventaja principal que diferencia el uso de este detergente frente a los tradicionales

es su mayor compromiso con la sostenibilidad y protección de los ecosistemas y entorno

naturales.

Sin riesgo para la salud ya que conlleva un menor uso de sustancias químicas en su

elaboración. Según estudios realizados al tener contacto con los detergentes tradicionales, su

composición y uso con el tiempo deteriora la calcificación de los huesos.

En el campo medicinal, como tratamiento en dolores de cabeza por migraña o con fines

dermatológicos para eliminar impurezas en la piel.

b. Uso:

El detergente es apto para las prendas blancas y de color, de tejidos naturales y

sintéticos, incluyendo la lana y la seda. Como uso medicinal, podemos mencionar:

• Una decocción de la fruta se utiliza como expectorante.

• La espuma de la fruta se usa para tratar quemaduras.

• Al ser neutro, es recomendable para las personas alérgicas y con piel sensible.

9
 • Las semillas se usan en China para detener las caries dentales.

• Durabilidad: De consumo prolongado.

En tal sentido, este producto, es amigable con el medio ambiente, reemplazando a los

detergentes derivados del petróleo.

1.5. Oportunidades de negocio

Tendencia en cuidado personal y del medio ambiente

Los países más desarrollados están realizando mayores inversiones en cuanto a

campañas que concienticen a la ciudadanía sobre el cuidado del medio ambiente. Según

estudios realizados por la EPA (Environmental Protection Agency) las sustancias tóxicas de

los detergentes comunes reducen el nivel de oxígeno de las aguas, lo que conlleva a la muerte

de algunas especies marinas. Por ejemplo, en Suiza está prohibida la venta de detergentes que

contengan agentes químicos como el fosfato y el perborato de sodio, así como el cuidado al

medio ambiente que se aplica mediante leyes a nivel internacional.

Aprovecharemos la tendencia generada hacia lo eco-amigable con un producto natural

para el cuidado y la limpieza del hogar.

Asimismo, el crecimiento de la industria de detergentes entre el año 2017 y 2018, que

de acuerdo al instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) es de 5.54%.

10
Figura 3. Producción de detergente 2017-2018. Adaptado de “Principales indicadores macroeconómicos”, por el

Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.

Según Kantar Group, en el primer trimestre del año 2019: se encontraron dentro de las

categorías de los productos que tuvieron mayor entrada al consumo y crecimiento en la canasta

de los hogares fueron: bebidas, lácteos, productos de limpieza personal y detergentes como

productos del cuidado del hogar.

Productos del cuidado del hogar:

Según la Compañía Peruana de estudios de mercados y opinión pública (CPI), se puede

observar en el cuadro que la compra de detergentes la realizan en un 100% todos los niveles

socioeconómicos confirmando que existe una demanda continua dentro del rubro que nos

desarrollaremos, sin embargo, existen diferentes marcas cuya principal fidelidad se ven

reflejadas como el alto consumo de la marca Ariel, es decir que existen productos con diferentes

características vinculadas a la calidad, compuestos, presentaciones, etc.

11
Figura 4. Marcas económicas y propias con mayor gasto en el año 2019. Adaptado de “Perú: Consumo se recupera

y crece 4% en primer trimestre del 2019”, por Perú Retail, 2019.

Figura 5. Consumo por marcas. Adaptado de “Consumo de productos en los hogares de lima metropolitana”, por

la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2018.

En la siguiente tabla nos muestra el consumo por marcas, nuestro proyecto al ser un

producto nuevo e innovador nos encontraremos dentro de la clasificación de otras marcas (1.7)

que corresponde al total del consumo de detergentes en los hogares de Lima Metropolitana.

12
 Demanda no atendida:

De acuerdo al Diario Andina (2010), Procter & Gamble el consumo per cápita anual de

detergentes en Perú asciende a $11 dólares por consecuencia la adquisición de lavadoras ha

incrementado en un 40%, lo cual indica que existe un mercado atendido, pero con oportunidad

de presentar un producto con valor agregado y diferenciado a las más de 20 presentaciones que

existen en la actualidad.

Cabe destacar que una de las compañías más grandes de consumo masivo en el Perú,

Alicorp, indicó que el mercado de detergentes ha aumentado en un 6% su consumo. Sin

embargo, existe poca oferta de productos libre de componentes químicos que no dañen al medio

ambiente y a la salud de los consumidores. Se pretende que Biocholoque, en su funcionalidad,

satisfaga las necesidades de los consumidores eco amigables y a través de sus resultados,

influya el consumo masivo del mismo, siendo permanente en el tiempo diferenciándose de

nuevos productos competidores.

De acuerdo a Perú Retail (2019), Francisco Luna, desde hace un tiempo atrás los

hogares han cambiado sus características de consumo básico. Las nuevas tendencias de

consumo han tenido un impacto en la adquisición de productos dentro de las familias

conformadas por parejas con niños hasta 5 años y por parejas sin hijos, las cuales han tenido

influencia dentro del gasto por canasta con un 59%, estando considerado el consumo del

detergente como productos de cuidado del hogar que incrementaron el consumo de los

productos que podemos apreciar en la figura a continuación, entre el primer trimestre del año

2018 a primer trimestre del 2019.

Podemos concluir que las nuevas consideraciones para el consumo de productos básicos

dentro de los hogares han venido cambiando a lo largo de los años, por lo que es necesario que

13
nuestro producto aproveche la demanda que estos cambios generan para la comercialización

del detergente ecológico que ofrecemos.

Figura 6. Valores de consumo de productos de canasta del hogar. Adaptado de “Perú: Consumo se recupera y

crece 4% en primer trimestre del 2019”, por Perú Retail, 2019.

Esta tendencia va alineada con el empequeñecimiento de la familia peruana. En los

últimos tres años, los hogares con menos integrantes (1 a 2 miembros) son los únicos que

crecieron (+8 puntos porcentuales) y a la fecha cerca de 3 de cada 10 hogares tienen esta

extensión; mientras que los que están conformados por 3 a 4 personas y de 5 a más integrantes

decrecieron en -3 y -5 puntos porcentuales respectivamente.

Asimismo, la recuperación del sector construcción, que alcanzó un crecimiento de

+7.9% en el cuarto trimestre del 2018, dado la alta correlación que tiene con el consumo en el

país (7 puntos sobre 10), ha tenido también una gran influencia en los resultados al alza

obtenidos por la canasta general en este tramo.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Según lo señalado por Michael Porter, en referencia a su estrategia de diferenciación

consiste en producir o vender productos considerados únicos en el mercado y que ofrezcan algo

que les permita diferenciarse o distinguirse de la competencia. Así es como “Industria Peruana

de Ecosoluciones S.A.C” de acuerdo a nuestras propuestas de valor como ahorro de recursos

como agua, energía y detergente, es un producto ecológico y biodegradable que brinda al

consumidor una alternativa ecológica en productos de limpieza para el hogar.

14
 Nuestras principales estrategias de producto son:

• El agua utilizada después del lavado puede reutilizarse para riego.

• Recomendable para personas alérgica o de piel sensible.

• Ahorro de recursos como agua, energía y detergente.

El rendimiento del detergente es mayor a los detergentes convencionales (1Kg de

materia prima para 100 lavadas).

15
 Capítulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis del macro entorno

2.1.1. Del país (últimos 5 años).

En la presente parte se realizará un análisis de aquellos factores del país y del sector

que afectan al entorno de la empresa, donde nos permitirá identificar las oportunidades y

amenazas que influyen en el proyecto. Representa a las fuerzas externas y que no son

controlables por la empresa, pero es imprescindible conocer sobre su posible impacto en la idea

de negocio, estos nos servirán para detectarlos y encontrar posibles soluciones que nos ayuden

a adaptarnos a la coyuntura actual.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.

El Perú es un país hermoso, ubicado al Oeste de Sudamérica, bordeando el

Océano Pacífico Sur, entre Chile y Ecuador, que cuenta con una superficie de 1,285,216

kilómetros cuadrados de acuerdo con la Cia.gov. La riqueza y la belleza de nuestro país

se deben a la gran variedad de climas, paisajes, suelos y sobre todo que cuenta con tres

regiones que son la Costa, Sierra y Selva.

El clima predominante en el Perú es el templado, en épocas de invierno las

lluvias son moderadas y en verano el calor no es excesivo, esto lo hace ideal para

disfrutar de la estadía en este país durante todo el año y de poseer alta riqueza en flora

y fauna. El clima que necesita el choloque se adapta perfectamente a las condiciones de

nuestro medio ambiente para su cultivo.

Un tercio de la población habita a lo largo del cinturón costero del desierto en

el oeste, con un fuerte enfoque en la ciudad capital de Lima; la sierra andina, que está

fuertemente identificada con la población amerindia del país, contiene

16
 aproximadamente la mitad de la población total; las laderas orientales de los Andes y la

selva tropical adyacente están escasamente pobladas.

Tabla 4.

Censo 2017: Evolución de la población censada, según región natural, desde 1940 - 2017

Región Natural 1940 1961 1972 1993 2007 2017

Costa 1,759,573 3,859,443 6,242,993 11,547,743 14,973,264 17,037,297

Sierra 4,033,952 5,182,093 5,953,293 7,668,359 8,763,601 8,268,183

Selva 414,452 865,210 1,341,922 2,832,254 3,675,292 4,076,404

Total 6,207,977 9,906,746 13,538,208 22,048,356 27,412,157 29,381,884

Nota: Adaptado de “Población y vivienda” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.

En la tabla se puede observar que de acuerdo al último censo realizado por INEI

(Instituto Nacional de estadística e Informática), el Perú cuenta con 3 regiones naturales

que son Costa, Sierra y Selva, de ellas tres, la costa es la más poblada con 17 millones

37 mil 297 de habitantes representando así el 58% de la población nacional, datos que

nos marcan el camino hacia un mercado con más población.

Tabla 5.

Habitantes de principales ciudades del Perú

Ciudades Habitantes

Lima 9,485,405

Piura 1,856,809

La Libertad 1,778,080

Arequipa 1,382,730

Cajamarca 1,341,012

Junín 1,246,038

Cuzco 1,205,527

Lambayeque 1,197,260

Nota: Adaptado de “Población y vivienda” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.

17
 En el año 2017 según reportes de INEI, las ciudades con mayor importancia por

su concentración de población fueron: el departamento de Lima que alberga a 9,485,405

habitantes, Piura 1,856,809 habitantes, La Libertad 1,778,080 habitantes, Arequipa

1,382,730 habitantes, Cajamarca 1,341,012 habitantes; Junín 1,246,038 habitantes;

juntos concentran más de la mitad de la población del país.

Lima, es la ciudad capital del Perú y presenta una mayor conglomeración de

habitantes en el país, se encuentra situada en la costa central del país a orillas del océano

pacifico y extendida sobre los valles de los ríos Chillón, Rímac y Lurín. Por lo tanto, de

acuerdo a estas variables demográficas, nuestro público objetivo se encontrará ubicado

geográficamente en Lima, ya que se avizora un mercado más atractivo para el

posicionamiento de la marca. Asimismo, vale recordar que nuestra capital ocupa

internacionalmente el 5to lugar dentro de las ciudades más pobladas de América Latina

y es una de las treinta aglomeraciones urbanas más pobladas del mundo, donde

posteriormente será segmentada a un público objetivo.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población:

De acuerdo la figura 7, se puede observar que el número de habitantes crece en

forma constante y acelerada tomando como rango desde el año 1940 hasta el 2017, de

acuerdo a los datos de INEI tuvo un aumento de 7,023,111 a 31,237,385 habitantes. En

el año 2019, nuestro país ocupó el puesto número 43 en tamaño de población a nivel

mundial y es el número 8 en América. Nuestra población asciende a 31,237,385

personas, de esta cifra, el 50,1% son hombres y el 49,9% mujeres y la mayoría se

encuentra en la región Lima, que alberga a 9,485,405 personas. Asimismo, indica que

18
 los distritos de Lima de tales como: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Suco y La Molina sobrepasan los 500,000

habitantes considerando cada uno de ellos.

Asimismo, se puede observar que a pesar que la tasa de crecimiento disminuyo

en 1% en el rango del año 2007 y 2017, la tendencia de crecimiento es favorable para

desarrollar nuestro producto en ese mercado. Además de acuerdo a los indicadores de

INEI, se proyecta que la población de Lima superaría los 33 millones de habitantes para

el bicentenario.

Tabla 6.

Población total y tasa de crecimiento promedio

Total Incremento Incremento Tasa de crecimiento

Año
Población Intercensal Anual Promedio Anual

1940 7,023,111

3,397,246 161,774 1.9

1961 10,420,357

3,701,207 336,473 2.8

1972 14,121,564

3,640,667 404,519 2.6

1981 17,762,231

4,877,212 406,434 2.0

1993 22,639,443

4,579,821 381,652 1.5

2005 27,219,264
1,001,500 500,750 1.6

2007 28,220,764
3,016,621 301,662 1.0

2017 31,237,385
Nota: Adaptado de “Perú: Crecimiento y distribución de la población, 2017” por el Instituto Nacional de

Estadística e Informática, 2018.

19
Figura 7. Población total y tasa de crecimiento promedio anual 1940-2107. Adaptado de “Perú:

Crecimiento y distribución de la población, 2017”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática,

2018.

Ingreso per cápita:

El Ministerio de Economía y Finanzas (2019), indica que PIB Per Cápita es el

promedio de Producto Bruto por cada persona, es decir un indicador económico que

mide la relación existente entre el nivel de renta de un país y su población, donde nos

ayudará a conocer en qué nivel de vida y poder adquisitivo (consumo) se encuentra cada

habitante dentro de un país.

En el rango de años del 2014 al 2018, el ingreso per cápita ha ido creciendo, el

cual ha tenido un buen resultado para el año 2017 y 2018, este llegó a la cifra de $

6,941.24. Este crecimiento ha sido más del triple, el cual comparado con el año 2000

donde el PBI per cápita era de $ 2,000, lo que indica un buen dinamismo económico y

aunque hubo una baja entre los años 2015 y 2016, sigue habiendo un crecimiento

sostenido. Estos indicadores muestran un mayor dinamismo en la economía peruana

reflejado en el aumento de los ingresos de cada habitante, el tener un mejor ingreso

20
 económico significa tener mayor poder adquisitivo, lo cual es beneficioso para nuestro

producto.

Tabla 7.

Ingreso Per cápita 2014 - 2018

Año 2014 2015 2016 2017 2018

Ingreso USD 6,672.88026 6,229.1017 6,204.99726 6,710.50803 6,941.23585

Nota: Adaptado de “Ingreso per cápita” por el Banco Mundial, 2019.

A continuación, se muestra el ingreso per cápita desde el año 2014 al 2018 el

que ha ido incrementándose año a año a excepción del año 2016 en el cual tiene hay un

descenso de 7.5%.

Población económicamente activa:

El Instituto Nacional de Estadística e Informática (2003), indica que la

Población Económicamente Activa (PEA), es la oferta de mano de obra en el mercado

de trabajo y está constituida por el conjunto de personas, que contando con la edad

mínima establecida (14 años en el caso del Perú) ofrecen la mano de obra disponible

para la producción de bienes y/o servicios durante un período de referencia

determinado., está conformada por personas que se encuentran trabajando (PEA

ocupada) y aquellos que se encuentran buscando trabajo activamente (PEA

desocupada). La PEA ocupada puede encontrarse adecuadamente empleada o

subempleada.

21
Tabla 8.

Población económicamente activa, según ámbito geográfico, 2014-2018

Ámbito geográfico 2014 2015 2016 2017 2018

Región Natural

Costa 8,888.90 8,984.10 9,331.70 9,537.90 9,694.10

Sierra 5,388.20 5,423.00 5,420.80 5,486.60 5,552.70

Selva 2,119.20 2,091.30 2,151.20 2,191.20 2,215.90

área de residencia

Urbana 12,436.40 12,584.10 13,066.10 13,396.50 13,663.70

Rural 3,960.00 3,914.30 3,837.60 3,819.20 3,799.10

Total 16,396.40 16,498.40 16,903.70 17,215.70 17,462.80

Nota: Adaptado de “Empleo” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.

Se puede observar que la Población Económicamente Activa (PEA) es mayor

de 17 millones para el año 2017, teniendo un crecimiento de 1.9% con respecto del año

pasado. Para nuestro proyecto este incremento de la PEA resulta una gran oportunidad

de ofrecer un producto innovador, ya que mientras más personas hay con capacidad de

trabajar, mayor capacidad de gasto tendrán. Asimismo, al haber un rango de edad

amplio capaz de laborar, nos indica que hay más personas con poder adquisitivo, es

decir personas que son independientes para capaces de comprar nuestro producto.

Tabla 9.

Población Económicamente Activa, en edad de trabajar, 2014-2018 (%)

Grupos de edad 2014 2015 2016 2017 2018

14 a 24 años 27.7 27.3 26.9 26.5 26.1

25 a 59 años 59.0 59.2 59.4 59.5 59.5

60 a 64 años 4.5 4.6 4.6 4.8 4.9

65 y más años 8.7 8.9 9.0 9.2 9.4

Total 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

Nota: Adaptado de “Empleo” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.

22
 En la tabla 9 se detalla la distribución de edades de personas con capacidad para

trabajar, entre las edades de 25 y 59 años, edades que podríamos ir tomando en

consideración para nuestra segmentación de mercado, ya que aglomera la mayor

cantidad de la PEA.

Figura 8. Población Económicamente Activa. Adaptado de “Empleo” por el Instituto Nacional de Estadística e

Informática, 2019.

En la presente figura se muestra la Población Económicamente Activa según

Niveles de Empleo esto es importante, ya que hace referencia al crecimiento de la

población económicamente activa en el departamento de Lima, donde cada año tiene

un crecimiento importante, la cual resulta atractivo para nuestro producto, porque será

el mercado donde nos enfoquemos.

2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones.

De acuerdo al Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (2019), menciona

que:

En el mes de enero de 2020, el volumen total exportado de bienes disminuyó en

6,8% respecto a enero de 2019, debido a la contracción en los envíos de

23
 productos tradicionales (-9,2%), entre los sectores que más incidieron se

encontraron el minero (-5,5%) y petróleo y gas natural (-27,6%). Asimismo, los

embarques de productos no tradicionales reportaron una variación de -1,3%. En

tanto que, en términos nominales, el valor de las exportaciones (US$ 3 667,7

millones) disminuyó en 4,0%, por las menores ventas de productos mineros,

pesqueros, petróleo y gas natural, entre otros.

De acuerdo al Banco Central de Reserva del Perú (2019), en el año 2019 la

balanza comercial fue positiva ya que registró un superávit de US$4.855 millones

durante los primeros once meses del 2019, lo que significa que las exportaciones fueron

mayor a las importaciones, aportando un saldo positivo a nuestra economía.

Viendo los panoramas de exportación e importación, podemos analizar que al

incrementarse las compras internacionales podemos enfrentarnos a más productos

importados que se parezcan al nuestro, es por ello que siempre debemos estar pendiente

por mantener la calidad de nuestro producto e ir innovando constantemente, para

enfrentar las posibles amenazas de nuevos competidores. En las exportaciones abre un

panorama alentador ya que si más adelante pensamos en cruzar fronteras debemos

adecuarnos a las exigencias del mercado internacional.

24
Figura 9. Exportación e Importación. Adaptado de “Evolución de las exportaciones e

importaciones”, por el Instituto de Estadística e Informática, 2020.

2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de

cambio, riesgo país.

El Central Intelligence Agenci (2020), sostiene que:

La economía peruana creció en un promedio de 5.6% por año desde 2009-13

con un tipo de cambio estable y baja inflación. Este crecimiento se debió en

parte a los altos precios internacionales de las exportaciones de metales y

minerales de Perú, que representan el 55% de las exportaciones totales del

país. El crecimiento disminuyó de 2014 a 2017, debido a los precios mundiales

más débiles para estos recursos. A pesar del sólido desempeño macroeconómico

del Perú, la dependencia de las exportaciones de minerales y metales y los

alimentos importados hace que la economía sea vulnerable a las fluctuaciones

de los precios mundiales.

Producto Bruto Interno:

De acuerdo al Ministerio de Economía y Finanzas (2019), indica que:

25
 El Producto Bruto Interno, es el valor monetario de los bienes y servicios finales

producidos por una economía en un período determinado. Producto se refiere a

valor agregado; interno se refiere a que es la producción dentro de las fronteras

de una economía; y bruto se refiere a que no se contabilizan la variación de

inventarios ni las depreciaciones o apreciaciones de capital.

Es un indicador económico que refleja el valor monetario de todos los bienes y

servicios finales producidos por un país o región en un determinado periodo de tiempo,

normalmente un año. Se utiliza para medir la riqueza de un país.

Tabla 10.

Producto interno total 2014-2018

Año Millones soles Tasa de crecimiento

2014 467,308 2.4

2015 482,506 3.3

2016 501,581 4.0

2017 514,215 2.5

2018 534,665 4.0

Nota: Adaptados de “Producto Bruto Interno” por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019.

Figura 10. Producto Bruto Interno 2014 - 2018. Adaptado de “Producto Bruto Interno”, por el Banco Central de

Reserva del Perú, 2019

26
 Como se puede observar su crecimiento fue en forma irregular en el rango de 5

años, se puede observar que en el año 2017 tuvo una fuerte caída por temas políticos

ocurridos en ese año (Lava Jato) y también por sucesos ambientales como la corriente

del niño que origino perdidas y huaycos.

Tasa de inflación.

El Ministerio de Economía y Finanzas (2019) “indica que la Tasa de inflación

es el aumento generalizado de los precios, pero esto es relativo ya que constantemente

hay aumento de los precios. El concepto de inflación es de difícil interpretación como

un síntoma del estado de deterioro de la economía del país, de una mala política

económica, del desbarajuste económico del país”.

La inflación en el 2019 cerró en 1.9 por ciento, manteniéndose cerca del centro

del rango meta que está entre 1% como mínimo y 3% como máximo.

En el último año los servicios con mayor incremento de precios fueron

educación con 5.2%, que alcanzaron una variación mayor que la del promedio anual de

los últimos ocho 4.6%, la gran parte del resto de servicios, como comidas fuera del

hogar y “otros servicios personales” que incluyen los de cuidado personal, presentaron

porcentajes menores que las registradas en el período 2010-2018. Esto reflejaría el bajo

costo de la mano de obra, debido por la mayor disponibilidad de trabajadores

extranjeros.

27
Figura 11. Protección de Inflación. Adaptado de “Reporte de inflación”, por el Banco Central de Reserva

del Perú, 2019.

Tasa de interés:

Para diciembre del 2019 la tasa de interés terminó en 2.25, como se observa la

tasa de interés va disminuyendo con los años. Se espera que el crédito de consumo

continúe creciendo a tasas por encima de la evolución de la actividad económica porque

el ratio del crédito de consumo sobre el PBI del Perú es relativamente bajo con relación

a la región

El BCR establece mensualmente una tasa de interés de referencia para la

economía, si la tasa de referencia baja la tasa de interés de la economía tenderá a bajar

y así las familias y las empresas invertirán más y se desarrollará nuevos proyectos.

28
Figura 12. Tasa de Interés. Adaptado de “Reporte de inflación”, por el Banco Central de Reserva del

Perú, 2019.

Tipo de cambio:

El Ministerio de Economía y Finanzas (2019) “indica que el tipo de cambio de

un país respecto de otro es el precio de una unidad de moneda extranjera expresado en

términos de la moneda nacional”.

Según el diario gestión la última encuesta de Expectativas

Macroeconómicas sobre el dólar realizada por el BCR, para el 2020, las expectativas de

los analistas económicos, sistema financiero y empresas no financieras, son de S/ 3.37,

S/ 3.35 y S/ 3.38, respectivamente.

Los inversionistas extranjeros se han venido desprendiendo de bonos soberanos,

lo cual genera presiones al alza sobre el tipo de cambio y primas de riesgo.

Las tensiones comerciales en el exterior, también tendrían influencia en el tipo

de cambio si estas se mantienen. Para el cierre del 2019 el tipo de cambio fue 3.314.

29
 Riesgo País:

El riesgo país mide la capacidad de un país de cumplir con sus obligaciones

financieras, y de acuerdo a esta capacidad obtiene una calificación crediticia

internacional. Cuanto mayor es el riesgo menos proyectos de inversión existen y cuanto

menor sea este índice el país se hace más atractivo para los inversionistas.

Para el cierre del 2019 el Perú termina como el país de menor riesgo de la región

para los inversionistas, se ubicó por debajo del nivel de Chile, situación que convierte

a nuestro país como el de menor percepción de riesgo a ojos de los inversionistas

extranjeros.

De acuerdo al Diario Gestión (2019), menciona que el riesgo país es muy

seguido por los inversionistas es el Embi+, creado por el banco JP Morgan. En los

últimos meses del 2019 el Embi+ Perú es menor que el Embi+ Chile. De acuerdo al del

Ministerio de Economía, el 23 de diciembre Perú se ubicó con 84 puntos básicos y el

Chile con 139 puntos.

30
Figura 13. Tasa de Interés. Adaptado de “Reporte de inflación”, por el Banco Central de Reserva del

Perú”, 2019.

Figura 14. Riesgo comercial y político. Adaptado de “Reporte de inflación”, por el Banco Central de

Reserva del Perú”, 2019.

• Riesgo comercial: Mediano

• Riesgo político:

• Corto plazo: Bajo

• Medio/largo plazo: Bajo

• Situación política: Relativamente estable

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

En cuanto a los reglamentos vinculados a la idea de negocio, mencionaremos

algunos:

31
 a) Decreto Supremo N° 235-2019-MINAN:

De acuerdo al Gobierno del Perú (2019), Aprobar las Disposiciones que

establecen los métodos de ensayo aplicables a la medición de los parámetros contenidos

en los Estándares de Calidad Ambiental (ECA) para agua. Este decreto tiene por objeto

establecer métodos de ensayo aplicables a la medición de los parámetros contenidos en

los Estándares de Calidad Ambiental (ECA) para el agua, a fin de armonizar los

utilizados a nivel nacional.

b) La norma técnica de jabones y detergentes:

Tabla 11.

Norma Técnica Peruana

Norma Técnica Peruana

Código NTP 319.129:1979 (revisada el 2017)

Fecha de publicación 24/10/2017

Jabones y detergentes.
Título
Detergentes sintéticos para uso doméstico. Requisitos. 1ª Edición

La presente Norma Técnica Peruana establece los requisitos que

Resumen
deben cumplir los detergentes sintéticos para uso doméstico.

Reemplazo a la NTP 319.129:1979 (revisada el 2012)

Nota: Adaptado de “Normas Técnicas Peruanas de productos químicos para análisis, agentes tensoactivos,

construcciones navales y otros”, por el Diario El Peruano, 2017.

2.1.2. Del sector (últimos 5 años).

2.1.2.1. Mercado internacional.

En el contexto internacional, el mercado de detergentes para ropas está

determinado por una demanda mucho más marcada comparada con el mercado

nacional. Esto es debido a la cantidad de población de cada país.

32
 A ello se suma el cuidado del medio ambiente tendencia que está marcando la

diferencia en el consumo de este producto. Adicional a ello, los consumidores se han

vuelto más exigentes en cuento a los beneficios que le brinda un detergente normal para

el lavado de ropa, uno de ellos es que sea efectivo al sacar la suciedad de la prenda,

mayor suavidad y menor agresividad al trato de la prenda y al contacto de la piel.

A continuación, podemos visualizar las demandas de importación a nivel

internacional durante los últimos 5 años (2015 al 2019), así mismo la participación de

Perú como país exportador e importador de detergentes, lo cual nos ayuda a entender la

demanda que mantiene este producto.

Podemos concluir que existe necesidad en el mercado por el consumo de

detergentes, y esté con tendencia a expandirse y aumentar.

Figura 15. Lista de países importadores de la PA 340290 – Incluido Detergentes. Adaptado de “Importing

markets”, por International Trade Centre, 2020.

Figura 16. Importaciones de Perú de la PA 340290 – Incluido Detergentes. Adaptado de “Importing

markets”, por International Trade Centre, 2020.

33
Figura 17. Exportación de Perú de la PA 340290 – Incluido Detergentes. Adaptado de “Importing

markets”, por International Trade Centre, 2020.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), estima y

proyecta la población peruana en Base al Censo 2017.

Como se muestra en la figura 18, con un total de 32,495.50 peruanos, del cual

el 49.93% son mujeres (16,226.10) y el 50.07% son hombre (16,269.40).

Figura 18. Mercado consumidor. Adaptado de “Perú: Población 2019”, por la Compañía Peruana de

Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019.

Población:

Debido a la creciente conciencia del público hacia los problemas medio

ambientales y de salud pública, nuestro público objetivo radica entre personas de 30 a

59 años del NSE A y B de los distritos detallados líneas abajo.

34
Tabla 12.

Población por segmento de edad

Población por segmento de edad

NSE 25 – 39 40 - 55 56 - +
Años Años Años
A/B 722 604.6 526.4

C 1149.5 880.6 645.7

D 658 488.2 335.3

E 153.9 113.1 73.9

Total Lima Metropolitana 2683.4 2086.5 1581.3

Nota: Adaptado de “Perú: Población 2019” por la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública,

2019.

Los datos de la población, hogares y porcentaje, son estimaciones y

proyecciones de población en base al censo 2017 y la distribución de distritos en NSE

A – B se realizó según la Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública

(CPI).

Tabla 13.

Población al 2017

NSE Distrito Población Hogares Porcentaje

Jesús María 82 24.3 0.8
La Molina 154 41.4 1.5

Lince 59.6 18.6 0.6

Magdalena de Mar 65.8 19.8 0.6

Miraflores 107.8 38.4 1

Pueblo Libre 90.7 27 0.9

A–B
San Borja 122.9 35.7 1.2
San Isidro 65.5 21.4 0.6

San Miguel 170.3 47.6 1.6

Santiago de Surco 360.4 103.5 3.4

otros 9,301.90 2,343.10 87.8

Lima Metropolitana 10,580.90 2,720.80 100

Nota: Adaptado de “Perú: Población 2019” por la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública,

2019.

35
 Consumo Per Cápita:

Hoy en día las compras de consumo de los niveles socioeconómicos (NSE) A y

B en los supermercados siguen nutriéndose. En lo que va del año, el dinamismo en los

lanzamientos de productos de mayor valor agregado refleja que la estrategia de las

empresas de consumo masivo en Perú apunta cada vez más a especializar al

consumidor.

Debido a este comportamiento de compra, los usuarios de los NSE A y B cada

vez exigen más productos que cubran sus necesidades específicas, sin descuidar el

cuidado y la proyección del medio ambiente, es decir, buscan productos sostenibles con

su entorno.

En tal sentido, el consumo Per Cápita en detergente en Perú es de 7.18 dólares

americanos.

Hábitos de consumo:

Vivimos en una sociedad direccionada al consumismo, y como usuarios somos

más exigentes con los productos presentes en el mercado. Es por ello que los fabricantes

y comerciantes están cada vez más presionados para agregar valor a sus productos y

cumpliendo con las leyes al cuidado del medio ambiente.

En tal sentido, el consumo de los detergentes sintéticos y/o ecológicos debe

cumplir con las exigencias del usuario. Sin embrago, es de vital importancia conocer

los componentes que conlleva su producción.

Cuadro comparativo de los detergentes convencionales y los detergentes

ecológicos según componentes.

36
Tabla 14.

Componentes de detergentes

Componentes Detergentes Convencionales Detergentes Ecológicos

Derivados del petróleo. Algunos Jabones hechos a partir de aceites vegetales

Tensoactivos
fabricantes añaden algún jabón. (girasol, colza, coco) y sustancias minerales.

Fosfatos (Tripolifosfatos), fosfonato,

Potenciadores Zeolitas, citrato de sodio, ácido cítrico
policarboxilatos o zeolitas

Obtenidos por síntesis química o a partir

de cultivos bacterianos (manipulados

Enzimas Se obtiene de cultivos bacterianos
genéticamente para generar más

cantidades de espuma)

Blanqueadores El más usual es el perborato sódico El más usual es el percarbonato sódico

Abrillantadores ópticos Derivados del petróleo. No suelen llevar

Perfumes Derivados del petróleo. Aceites esenciales naturales

Antibacterías No hay

Relleno Sulfato sódico No hay

Nota: Adaptado de “Factores que determinan la compra de detergentes ecológicos en amas de casa, entre 20 y

40 años, del nivel socioeconómico B, de Lima Metropolitana y Callao”, por Maguiña, P. & Romero, J., 2020.

Estilo de vida y tendencias:

El impacto de la contaminación y sus efectos sobre el planeta han dado origen a

un nuevo segmento de consumidor que está desarrollando una conciencia ecológica y

que ha empezado a demandar y valorar productos amigables con la naturaleza.

Esta sensibilidad ambiental se refiere al “interés demostrado hacia el medio

ambiente, la naturaleza y los problemas ambientales, así como la preocupación por

encontrar soluciones a estos últimos” (Barreiro, López, Losada, & Ruzo, 2002, p. 4)

Diversos autores han propuesto una segmentación de los consumidores desde su

grado de involucramiento con el medioambiente. A continuación, se presenta un

37
 resumen de lo que diversos autores sostienen una clasificación de los consumidores

ecológicos y sus características más relevantes.

Descripción de los grupos de consumidores ecológicos según autor.

Figura 19. Estilos de vida y tendencias. Adaptado de “Tiempo de Opinión”, por Huamán, A., 2013.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Para la producción del producto ecológico se deben considerar los siguientes

insumos:

38
Tabla 15.

Proveedores

Insumos Datos

Empresa Cartones Villa Maria S.A Cajas y cartones Santa Rosa S.A.C

Ruc RUC: 20424964990 RUC: 20518388151

Caja de cartón E-mail [email protected] [email protected]

Urb. Los Tulipanes Mz. "A" Lt. 01 - A,

Dirección Villa EL Salvador 15842
Carapongo - Lurigancho

Empresa Briska S.A.C Inverplast del Perú S.A.C

Bolsas Ruc RUC: 20505612087 RUC: 20523798571

biodegradables E-mail [email protected] [email protected]

Dirección Av. Las Torres 658 - San Luis, Lima, Perú Jirón Melitón Carbajal, 490 Urb. Valdivieso ATE

Empresa Insuquimica S.A.C Industrial Insumos Químicos S.A Actividades Tecnico Industriales S.A.C

Ruc RUC: 20510921128 RUC: 20603246234 RUC: 20124193339

E-mail [email protected] [email protected] [email protected]

Insumos químicos
• Jr. Vara de oro 186 Zárate – SJL
Calle Benito Pardo Figueroa 147- Balconcillo -
Dirección • Av. Alfredo Mendiola 6466 – SMP Av. Guillermo Dansey 1716 - Cercado de Lima
La Victoria
• Jr. Mariscal Miller 1663 - Lince

Nota: Elaboración propia.

39
 Actualmente los proveedores para insumos ecológicos en el mercado nacional

se encuentran en crecimiento, es decir que tenemos diferentes opciones por las cuales

optar además de cumplir con los estándares de calidad requeridos.

El mercado de proveedores de maquinaria cuenta con más opciones, es decir

podemos adquirir la maquinaria de manera directa con el importador, productor

nacional u optar por importar

2.1.2.4. Mercado competidor.

La competencia es reducida en cuanto a detergentes naturales, son muy pocas

las empresas que comercializan este tipo de producto, nuestra competencia ofrece

detergentes líquidos y en polvo en presentaciones convencionales de 500 ml, 1 Lt, en

caso de líquido y 2 y 5 kg para la presentación en polvo. La descripción del producto

es la siguiente: Detergente natural a base de choloque en presentación liquida y

envasado en pote de plástico con un aplicador tipo pulverizador con un contenido

aproximado de 500ml, el cual es cliente podrá utilizarlo para el lavado de manos.

Actualmente en el mercado nacional los canales directos son los encargados de

la distribución de los detergentes de la competencia, estos productos son

comercializados en ferias ecológicas, a través de redes sociales y minimarket locales

de la ciudad. Algunas de las marcas que lo realizan son: Ecocholoque, Choloque jabón

líquido, es necesario aclarar que estos productos no son utilizados con el mismo fin

del propuesto en este trabajo. Los canales donde podemos encontrar este tipo de

producto y la información para acceder a ellos son: Facebook, Instagram, Ecoferias en

barranco.

Las marcas que se encuentran en el mercado han tenido cierto tipo de clientes

fidelizados, no han tenido mucho apogeo durante años anteriores. Ante esto,

40
aprovechando los problemas climatológicos y cuidado del medio ambiente, nosotros

aplicaremos las estrategias de marketing las cuales nos van a proporcionar un medio

para llegar al consumidor con un mayor impacto, así lograremos posicionarnos en el

mercado y fidelizar una cantidad generosa de clientes que tienen tendencia hacia lo

ecológico.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

La distribución de este producto se realiza por tipos de canales directo y corto:

• Distribución de canal directo: El fabricante ejecuta la distribución de su

producto de manera directa a los puntos de ventas, teniendo contacto directo con

el consumidor.

• Distribución de canal corto: En este tipo de distribución, el fabricante es quien

realiza la venta mediante un intermediario que es el minorista, para este

producto, el cual se encuentra situado en diferentes distritos de Lima,

especialmente dentro de los sectores socioeconómicos seleccionados A y B, es

el quién realiza la venta directamente con el consumidor.

El sector industrial realiza sus transacciones comerciales B2B y B2C, debido a

los distintos tipos de empresas existentes y tipo de transacción que realicen. El B2B

tiene como intermediario un distribuidor mientras que el B2C es directamente con el

cliente final.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

El proyecto a elaborarse está relacionado al cuidado del medio ambiente, las

cuales debemos ceñirnos a las siguientes normativas:

41
 ✓ Decreto Supremo N° 015-2015-MINAM:

Modifican los Estándares Nacionales de Calidad Ambiental para Agua y

establecen disposiciones complementarias para su aplicación.

✓ Decreto Supremo N° 004-2015-PRODUCE Art N°1 del INACAL:

La implementación de directrices que regulen a los detergentes al momento de

su ingreso al mercado, lo que puede significar una oportunidad para este tipo de

industria que está enfocada a la fabricación de productos eco amigables buscando una

buena aceptación en el mercado.

✓ Decreto Supremo N° 004-2017-MINAM:

Se aprueban los ECA para agua los cuales establecen parámetros que nos ayudan

de cierta manera a analizar el grado de contaminación de un cuerpo de agua

determinado, entre estos parámetros se encuentran compuestos claves usados en la

fabricación de detergentes convencionales. Es así como se presenta una nueva

oportunidad de desarrollo para estas nuevas industrias que optan por ofrecer productos

ecológicos y de calidad. Algo importante de resaltar son los registros sanitarios que

otorga el DIGEMID, tanto detergentes convencionales como ecológicos deben cumplir

una serie de requisitos para contar con estos registros, los cuales son fundamentales al

momento de su inserción en el mercado.

✓ Los efectos del COVID – 19:

La pandemia que tiene como responsable al virus SARS-CoV 2 o también

llamado COVID-19, sorprendió a la sociedad mundial al generar una crisis económica

debido a la paralización temporal de muchas actividades y comercios en el mundo, que

tiene por principal motivo evitar la propagación del virus.

A inicios de Abril 2020, el informe semestral de la Oficina del Economista en

Jefe del Banco Mundial para la región señaló: “Se prevé que el Producto Bruto Interno

42
 de la región de América Latina y el Caribe caiga 4.6% en el 2020. Para el 2021 se espera

un retorno del crecimiento de 2.6%”.

La crisis del COVID-19 quedará plasmada en la historia como una de las peores

que el mundo ha experimentado, la economía mundial se verá afectada tanto por la

demanda como por la oferta, debido a la interrupción de muchas cadenas de producción,

el incremento de la tasa de desempleo, la inflación de los precios respecto a productos

de primera necesidad, la escasez de productos de limpieza e higiene personal, son

algunas de las consecuencias que se tienen en consideración a raíz del brote del COVID-

19.

Debemos considerar a la pandemia del COVID-19 como un factor negativo para

nuestro desarrollo productivo, ya que el índice de contagio en el Perú y el mundo sigue

en crecimiento, a consecuencia de lo mencionado la reactivación económica será

progresiva, quiere decir, solo algunos rubros empresariales podrán reiniciar sus

actividades, pero teniendo ciertas restricciones: horarios reducidos, poco personal, entre

otras teniendo en cuenta la salubridad de los trabajadores. Estos factores serán

considerados en nuestro proyecto.

2.2. Análisis del micro entorno

La metodología para el análisis del micro entorno es elaborada mediante el concepto de

las 5 fuerzas de Michael Porter en la cual nos permite reconocer la rivalidad entre competidores,

reconocer el poder de negociación de los clientes, el poder de negociación de los proveedores,

la amenaza de productos sustitutos y la amenaza del posible ingreso de nuevos competidores,

es decir, me permite identificar la intensidad de rivalidad de un producto en el mercado, estas

a su vez me permitirá desarrollar estrategias competitivas.

43
 A continuación, el cuadro estadístico nos muestra el incremento de la fabricación de

detergentes con datos al 2020.

Figura 20. Sector fabril total: enero 2007. Adaptado de “Producción nacional”, por el Instituto Nacional de

Estadística e Informática, 2020.

La siguiente figura nos muestra la producción manufacturera el cual registró un

aumento del 0.79% con respecto al mismo mes del 2019, determinada por la actividad

subsector fabril primario con 24.95% y el subsector fabril no primario con 75.05%.

Figura 21. Subsector fabril no primario: enero 2019. Adaptado de “Producción nacional”, por el Instituto Nacional

de Estadística e Informática, 2020.

44
 La figura nos muestra las categorías del sector fabril no Primario, en la cual la

producción de detergentes que corresponde a la industria de bienes de consumo se incrementó

en un 20.57% con respecto al mismo mes del año anterior.

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.

En este aspecto vamos a analizar distintos aspectos para determinar si esta fuerza es

alta o baja, para tal fin tenemos que dar una puntuación y desarrollar los siguientes indicadores:

• Número de competidores directos:

Como nuestro producto está dirigido al cuidado personal, en este caso lavado de

prendas y limpieza, nos encontramos con una gran cantidad de empresas y marcas ya

posicionadas en el mercado, por el cual consideramos este factor alto.

• Crecimiento de la industria en los últimos años:

Según INEI en estos últimos años 2018 al 2019 el incremento de la industria del

detergente ascendió a 5.54%. Actualmente se considera el detergente parte de la canasta

familiar, ya sea para la limpieza de las prendas o del hogar, por ello se ha delegado un facto

alto.

• Características diferenciadoras del producto frente a la competencia:

Consideramos este factor alto debido a que existe dos diferencias puntuales entre un

detergente. El detergente convencional cuyo tensoactivo principal deriva del petróleo (recurso

no renovable) y el detergente ecológico cuyo compuesto tensoactivo deriva de recursos

renovables.

• Rivalidad intensa:

45
 Este indicador es alto, toda empresa que desean ingresar al mercado con productos

nuevos, se ven en la obligación de realizar un buen estudio de marketing y una campaña de

lanzamiento muy bien preparada ya que las marcas ya posicionadas tienen campañas

publicitarias de gran impacto, inclusive generan descuentos ante la entrada de nuevos

competidores.

• Barrera de salida:

Consideramos este indicador bajo, ya que toda empresa al ingresar al mercado de los

detergentes con un nuevo producto, debe generar una fuerte inversión para su implementación

y operación, ya que los equipos son especializados, altamente tecnológicos, incurriendo en un

gasto muy grande para dejar el mercado.

• Conclusión:

Concluimos que la Fuerza de Porter, rivalidad entre competidores actuales, es alta

debido a que los competidores directos cuentan con un portafolio de productos para distintos

segmentos con diferentes formatos.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Para la evaluación de este aspecto vamos a analizar distintos puntos específicos para

determinar si esta fuerza es alta o baja, para tal fin tenemos que dar una puntuación y desarrollar

los siguientes indicadores:

• Número de cliente o tamaño del mercado meta:

Consideramos este indicador alto. Nosotros nos estamos dirigiendo sólo a 10 distritos

de Lima Metropolitana para el inicio de nuestras operaciones, no descartamos cubrir nuevos

distritos, pero siendo conservadores solo abarcamos 10.

• Disponibilidad de sustitos en la industria:

46
 Consideramos a este indicador alto, Biocholoque como muchos otros detergentes que

existen en el mercado, están muy expuestos a ser sustituidos por otros detergentes o incluso

otros agentes limpiadores, puesto que el mercado es muy amplio así como la variedad de

productos.

• Amenaza del cliente de integrarse hacia atrás:

Estimamos que este indicador es bajo. Como las inversiones para la fabricación del

detergente son muy elevadas, podemos decir que es muy difícil que los clientes se integren

hacia atrás, es decir, que ellos mismo se conviertan en fabricantes de sus propios detergentes.

• Rentabilidad de los clientes:

De igual manera este indicador es bajo, ya que todo detergente normalmente se

comercializa es para el consumo propio del cliente, lo cual no influye en su rentabilidad.

• Mayor exigencia de calidad:

Consideramos alta este indicador, debido a que el mercado es amplio y que existe una

gran variedad de detergentes, la calidad que exige el cliente ante el producto ofrecido genera

un nivel más alto de competitividad.

• Conclusión:

En conclusión, la fuerza de Porter, poder de negociación de los clientes, es alta ya que

los clientes son más exigentes en cuanto a los beneficios que brinda un detergente y la gama

de productos presentes en el mercado cuyas cualidades difieren o son iguales.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Para la evaluación de este aspecto vamos a analizar distintos puntos específicos para

determinar si esta fuerza es alta o baja, para tal fin tenemos que dar una puntuación y desarrollar

los siguientes indicadores:

47
 • Número de proveedores importantes:

Para este indicador consideramos alta la fuerza del proveedor, ya que nuestro producto

depende de una materia prima muy delicada e importante, el fruto del choloque, en el mercado

no hay proveedores muy reconocidos de este insumo.

• Disponibilidad de sustitutos para suministros del proveedor:

De igual manera este indicador es alto, debido que la materia prima no es muy conocida,

no está siendo comercializada en gran cantidad, por lo que los proveedores actuales no tienen

muchos sustitutos.

• Costos de cambio de proveedor:

Consideramos alta este indicador, ya que en el mercado no hay una cantidad grande de

proveedores de choloque, nos volvemos dependiente del proveedor que mejor se ajuste a

nuestro proyecto, cambiar de proveedor sería muy costoso.

• Calidad de los proveedores:

En este indicador si es bajo, ya que la calidad en cuanto a la materia prima de nuestro

proveedor es buena, a mejor calidad de materia prima mejores resultados se obtiene de esta

para la elaboración de los tensoactivos.

• Proveedores se integren hacia adelante:

Por último, este indicador es bajo debido que la materia prima que utilizamos para la

elaboración del detergente no es muy conocida y tampoco muy utilizada, es muy difícil que los

proveedores se integren hacia adelante, es decir que ellos fabriquen el detergente.

• Conclusión:

En conclusión, esta fuerza, Poder de negociación de los proveedores, es alta debido a

que la materia prima no es muy comercial y su costo por ello es elevado.

48
 2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Para la evaluación de este aspecto vamos a analizar distintos puntos específicos para

determinar si esta fuerza es alta o baja, para tal fin tenemos que dar una puntuación y desarrollar

los siguientes indicadores:

• Productos sustitutos:

Este indicador es alto debido a que existen muchos detergentes sustitutos en el mercado,

ya sean jabones o incluso detergentes líquidos. Y sus múltiples beneficios competitivos.

• Producto nuevo en el mercado:

Consideramos a este facto alto, al ser conservadores y viendo el horizonte de la realidad,

como somos una empresa nueva, ofreciendo un producto con grandes marcas ya posicionadas,

contaremos con poca participación en el mercado.

• Innovación de productos sustitutos:

De igual manera este indicador es alto, la gran variedad de detergentes que se

encuentran en el mercado, influye en la actualización de los productos ya posicionados,

mejorando sus fórmulas, para brindar un mejor producto al consumidor final.

• Precio del producto sustituto:

Consideramos alto este indicador, como lo venimos mencionando con anticipación,

existe una gran variedad de detergentes en el mercado, por lo que la variedad de precios

también es visible ante los ojos del consumidor final, siendo los más económicos los más

accesibles.

49
 • Costo de cambio para el cliente:

Este indicador es alto, ya que al momento de seleccionar un producto el cliente siempre

cuida su economía, por lo que si el precio de nuestro producto es muy elevado el cliente optará

por consumir otro detergente más económico.

• Conclusión:

Concluimos que la fuerza de Porter, Amenaza de productos sustitutos es alta debido a

la variedad de productos sustitos como jabones y detergentes líquidos en menor escala.

Adicional a ello, los detergentes actuales más se comercializan cuenta con un

posicionamiento en el mercado del cual muchos de los consumidores ya están fidelizados a la

marca.

2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada.

Para la evaluación de este aspecto vamos a analizar distintos puntos específicos para

determinar si esta fuerza es alta o baja, para tal fin tenemos que dar una puntuación y desarrollar

los siguientes indicadores:

• Costo de producción:

Consideramos alta este indicador, para las grandes empresas obtener niveles de

producción elevados es muy sencillo, a causa de ese efecto su costo de producción se reduce,

siendo esto mucho más complicado para las nuevas empresas.

• Publicidad de productos de los competidores:

De igual forma, este indicador es alto, en la actualidad las empresas que se encuentran

mejor posicionadas en el mercado, tienen un alto nivel de inversión en publicidad, esto es algo

que a una empresa que recién está iniciando le sea imposible alcanzar.

50
 • Inversión en infraestructura:

Para este indicador también es alto, ya que el desarrollo del proceso productivo del

detergente se necesita contar con una planta grande cuyas instalaciones sean adecuadas para el

proceso y brinden el cuidado e inocuidad del producto, mejorando su calidad.

• Acceso a canales de distribución:

Consideramos este indicador alto, para una empresa nueva, ingresar sus productos a

distintos canales de distribución es muy complicado, hay muchas restricciones o

requerimientos que se necesitan evaluar para ser aceptado en un canal y que pueda vender su

producto.

• Elaboración de un solo producto:

Para culminar este indicador también es alto, ya que toda empresa que son líderes en el

mercado utilizan los mismos recursos, insumos, etc. para elaborar distintos productos, a

diferencia de las empresas que recién inician sus operaciones las cuales sólo pueden elaborar

un solo producto.

• Conclusión:

Para concluir vemos que la fuerza de Portes, amenaza de los nuevos entrantes, es alta

ya que las empresas actuales que elaboran y comercializan productos de limpieza cuentan con

capacidad económica para mantener el posicionamiento en el mercado y una inversión alta en

publicidad para continuar fidelizando su producto.

• Conclusión General de las 5 fuerzas de Porter:

Concluimos que el análisis del microentorno, según las 5 fuerzas de Porter, es alta,

debido a que impacta de forma directa a nuestro proyecto. La industria del detergente está en

pleno crecimiento, y con el auge de la conservación y protección del medio ambiente, hace
51
factible introducir productos con recursos renovables al mercado nacional y aun mejor al

internacional.

De debemos resaltar que introducir un nuevo producto conlleva una fuerte inversión,

pero es rentable en el trascurso del tiempo, siempre y cuando se busque alternativas sostenibles

con el medio ambiente y el cliente.

52
 Capítulo III. Plan Estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Visión.

Consolidar la empresa y ser líder en la producción, calidad y comercialización de

productos Biodegradables. Crear cohesión entre el público y el producto para fomentar e

incrementar los hábitos de consumo en productos biodegradables.

3.1.2. Misión.

Somos una empresa dedicada a la elaboración de detergentes ecológicos y

biodegradables, basados en normas y leyes sobre el cuidado del medio ambiente, con un

personal capacitado y altamente motivado en la conservación y sostenibilidad de los recursos

naturales, contribuyendo de manera responsable con la sociedad y el medio ambiente.

3.1.3. Análisis Foda cruzada.

53
Tabla 16.
FODA cruzado
Oportunidades Amenazas
1. Cambios climáticos afectan directamente la producción del
1. Tendencia al cuidado del medio ambiente.
choloque.
2. Bajos costos de materia prima.
2. Elevada competencia de productos similares.
3. Zonas de producción de choloque en distintos puntos del Perú.
3. Alta posibilidad de imitación por empresas competidoras.
4. Estudios previos de productos de detergente a base de saponina
4. Existencia de marcas posicionadas.
de choloque.
5. Variabilidad del precio de los insumos.

Fortalezas Estrategia FO Estrategia FA

1. Fácil enjuague. 1. Desarrollar método para dar a conocer nuestro productos y sobre 1. Plan de contingencia de compras ante posibles desastres

2. Menos contaminante. los beneficios a través de los canales de distribución enfocados. naturales.

3. Alianza con proveedores de materia prima. 2. Se aprovechará la tendencia de los productos ecológicos para 2. Promocionar nuestro producto en los canales de distribución

4. Producto innovador y novedoso. promocionar la venta del detergente realzando sus beneficios indicados para ganar participación en el mercado

3. Realizar alianzas estratégicas con marcas de lavadoras para 3. Desarrollar una fórmula con el especialista químico para

promocionar el producto. protegerla con patentes.

Debilidades Estrategia DO Estratega DA

1. Marca no posicionada. 1. Desarrollo de nuevas presentaciones aprovechando la tendencia 1. Evaluación crediticia en las diferentes entidades bancarias.

2. Falta de conocimiento técnico – práctico. ecológica 2. Asesoría sobre el proceso productivo y logístico con

3. Recursos financiero limitados. 2. Participación en ferias saludables/ecológicas , redes sociales expertos

4. Bajo poder de negociación de insumos 3. Aprovechar los beneficios tributarios para solicitar créditos a los 3. Negociar acuerdos con los principales productores por un

secundarios. bancos. tiempo fijo para garantizar el precio del insumo.

Nota: Elaboración propia

54
 3.1.4. Estrategia genérica.

Según lo señalado por Michael Porter, en referencia a su estrategia de diferenciación

consiste en producir o vender productos considerados únicos en el mercado y que ofrezcan algo

que les permita diferenciarse o distinguirse de los de la competencia. Así es como “Industria

Peruana de Ecosoluciones S.A.C” de acuerdo a nuestras propuestas de valor como ahorro de

recursos como agua, energía y detergente, producto ecológico y biodegradable, brinda al

consumidor una alternativa ecológica en productos de limpieza para el hogar.

Nuestras principales estrategias de producto son:

• El agua utilizada después del lavado puede reutilizarse para riego.

• Recomendable para personas alérgica o de piel sensible.

• Ahorro de recursos como agua, energía y detergente.

• El rendimiento del detergente es mayor a los detergentes convencionales (1Kg de

materia prima para 100 lavadas).

3.1.5. Objetivos

• Lograr el posicionamiento de nuestro producto en un 25% en los canales de distribución

siguiendo el plan de desarrollo de la empresa y del mercado en los próximos 5 años.

• Obtener un incremento anual del 5% en las ventas del detergente ecológico durante la

vida útil de nuestro proyecto.

• Acceder a nuevos mercados en las distintas provincias del Perú a partir del quinto año

de participación.

• Ajustar y mejorar nuestro portafolio en el quinto año.

• Realizar capacitaciones permanentes a nuestros trabajadores en sentido de compromiso

con nuestro producto y atención al cliente.

55
 Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

Es un proceso de obtención y procesamiento de datos con hallazgos convenientes en el

público objetivo, proceso por el cual nos permite redefinir y afinar la idea de negocio según las

necesidades y expectativas que requiere el mercado. El estudio de mercado está orientado al

nivel socioeconómico A y B de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana, personas que tienen un

cuidado por el medio ambiente.

A. Objetivos:

• Lograr el posicionamiento de nuestro producto en un 25% en los canales de

distribución siguiendo el plan de desarrollo de la empresa y del mercado en los

próximos 5 años.

• Obtener un incremento anual del 5% en las ventas del detergente ecológico durante

la vida útil de nuestro proyecto.

• Acceder a nuevos mercados en las distintas provincias del Perú a partir del quinto

año de participación.

• Incrementar la rentabilidad del negocio en un 10% en el segundo año de operación.

• Ajustar y mejorar nuestro portafolio en el tercer año.

• Realizar capacitaciones permanentes a nuestros trabajadores en sentido de

compromiso con nuestro producto y atención al cliente.

4.1.1. Criterios de segmentación.

Por nuestra parte, al ser una empresa que recién inicia sus operaciones y tratándose de

un producto ecológico nos enfocaremos en un tipo de segmentación Business to Consumers

(B2C), la cual atiende directamente al consumidor ya que facilitará la obtención del producto

en distintos puntos de venta. Para llegar a nuestros consumidores finales, necesitamos de

56
estrategias focalizadas en la distribución del producto teniendo en cuenta que no tenemos el

suficiente capital como para invertir y aperturar un local o establecimiento en el mercado

objetivo:

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

Tabla 17.

Segmentación geográfica

Variables Geográficas Posibles Segmentos

Región Costa

Cuidad Lima

Tamaño de la ciudad 924, 552 personas (De los distritos Zona 6 y 7)

Densidad Urbano

Clima Húmedo, Desértico, Fresco

Zona 6 y 7: Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del Mar,

Distrito Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago

de Surco.

Nota: Elaboración propia

4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

Tabla 18.

Segmentación Demográfica

Variables
Posibles Segmentos
Demográficas

Edad De 30 a 59 años

Sexo Hombres y mujeres

Estado Civil Soltero, casado, viudo, divorciado

Tamaño de la familia De 3.5 a 3.8 miembros por familia

Nota: Elaboración propia

57
 4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.

Tabla 19.

Segmentación Socioeconómica

Variables Socioeconómico Posibles Segmentos

Ingreso Entre S/. 7,104 a S/. 13,105

Nivel socio económico AyB

Clase social Alta

Gerentes de empresas, altos ejecutivos del sector privado y público.

Trabajadores dependientes de rango intermedio en el sector privado, pequeños

Profesión comerciantes, microempresarios o empleados no profesionales de rango

intermedio en empresas privadas.

Estudios Secundarios, técnicos, universitarios y postgrados.

Nota: Elaboración propia

4.1.1.4. Segmentación Psicográfica.

Tabla 20.

Segmentación Psicográfica

Variable
Posibles Segmentos
Psicográfica

• Hombres y mujeres jóvenes, de mediana edad luchadora por naturaleza, confiada en sí mismos.

• Poseen el ingreso más alto.

Los • Son líderes de opinión y cuidan mucho su imagen

Afortunados • Les gusta comprar, pero realizan compras racionales al momento de decidir.

• El precio es indicador de calidad y la marca es un símbolo de diferenciación y de pertenencia.

• La percepción de riesgo de productos nuevos es menor.

• Hombres de carácter activo, pujante y trabajador.

• Son Modernos en su consumo, pero muy racionales, al momento de decidir una compra,

Los Progresistas analizan bien el costo/beneficio.

• Constituyen el grupo homogéneo de mayor capacidad económica del país.

• Suelen informarse bien y no son fácilmente influenciables.

Las Modernas • Mujeres de carácter pujante y trabajador, con un modo de pensar y actuar más moderno.

58
 • Les gusta verse bien por lo que suelen maquillarse y vestirse a la moda.

• Muestran preocupación por la salud y por ello tienden a comprar productos naturales

• Dan gran importancia a la calidad de lo que adquieren y menos importancia al precio.

Nota: Adaptado de “Los seis estilos de vida de Arellano”, por Marketing, A., 2019.

4.1.1.5. Segmentación Conductual.

Tabla 21.

Segmentación Conductual

Variables
Posibles Segmentos
Conductuales

Beneficios deseados El cuidado de sus prendas de vestir, el cuidado del medio ambiente y cuidado de la piel.

Frecuencia de uso El proceso de lavado 1 a 2 veces por semana

Nota: Elaboración propia

4.1.2. Marco muestral.

Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta una

técnica de muestreo no probabilístico para población infinita.

• n = tamaño de la muestra

• Z = Nivel de confianza = 95% → 1.96

• ρ = Probabilidad de éxito = 50%

• q = Probabilidad de fracaso (1-p) = 50%

• E = Margen de error = 5%

59
Tabla 22.

Tamaño mínimo de muestra

Fórmula

𝑧2 𝑥 𝑝 𝑥 𝑞 1.962 𝑥 0.5𝑥 0.5

𝑛= 𝑛= = 384 𝑒𝑛𝑐𝑢𝑒𝑠𝑡𝑎𝑠
𝐸2 0.052

Nota: Adaptado de “Planes de negocios: una metodología alternativa”, por Franco, P, 2005.

Proyección de población al 2020:

La proyección de la población para los siguientes 5 años se calculó en base al promedio

de las tasas de los últimos 10 años del crecimiento poblacional según informes del Instituto

Nacional de Estadística e Informática (INEI), por lo tanto, la tasa empleada será de 1.17%, de

esta forma obtendremos la población al 2020.

Tabla 23.

Población 2020

Distritos zona 7 y 6 2019 2020

La Molina 182,473 184,604

Surco 365,960 370,234

San Isidro 57,624 58,297

San Borja 118,990 120,380

Miraflores 87,099 88,116

Jesús María 76,107 76,996

Pueblo Libre 80,916 81,861

Lince 53,397 54,021

San Miguel 144,055 145,738

Magdalena del Mar 58,106 58,785

Total 1,224,727 1,239,032

Nota: Elaboración propia.

60
 Para el marco muestral del proyecto estará dirigido a mujeres y hombres del nivel

socioeconómico A y B de la zona 6 y 7 de Lima metropolitana entre 30 a 59 años. (Ver tabla

24)

Tabla 24.

Marco muestral

Población Total edad Mercado % de Cuota

Distritos NSE A NSE B
2020 (30-59) Potencial cuota distribuida

La Molina 184,604 35.90% 43.20% 42.70% 62,355 15.32% 59

Surco 370,234 35.90% 43.20% 42.74% 125,178 30.75% 118

San Isidro 58,297 35.90% 43.20% 42.93% 19,798 4.86% 19

San Borja 120,380 35.90% 43.20% 42.04% 40,033 9.83% 38

Miraflores 88,116 35.90% 43.20% 43.79% 30,522 7.50% 29

Jesús María 76,996 16.20% 58.10% 41.47% 23,724 5.83% 22

Pueblo Libre 81,861 16.20% 58.10% 41.26% 25,098 6.16% 23

Lince 54,021 16.20% 58.10% 41.95% 16,838 4.14% 16

San Miguel 145,738 16.20% 58.10% 41.71% 45,169 11.09% 43

Magdalena del Mar 58,785 16.20% 58.10% 42.14% 18,403 4.52% 17

Total 1,239,032 407,118 100.00% 384

Nota: Elaboración propia.

61
 4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Entrevistas a profundidad 1

Entrevista a químico

Objetivos: Entender las necesidades de los insumos y el proceso de elaboración del

detergente, asimismo, contar con un punto de vista de un experto acerca de este producto que

se plantea elaborar.

Nombre : Anthony Ramírez

Profesión : Ingeniero Químico

Experiencia : 5 años

Fecha de entrevista : 01/04/2020

Link de entrevista : https://youtu.be/3uUnv0j7Beo

Sobre el producto:

La tendencia de los productos biodegradables va abriendo paso poco a poco, cada vez

las personas son más conscientes con los productos que usan y como este perjudica al medio

ambiente, es por ello que hoy en día hay mayor difusión de estos productos ecológicos y

biodegradables, cada vez más encontramos Ferias Ecológicas, Eco tiendas y empresas que nos

brindan productos naturales tanto para la salud como para el hogar como productos de limpieza

amigables con el medio ambiente. Hay investigaciones que los detergentes sintéticos son

contaminantes persistentes debido a que no se descomponen fácilmente comparado con un

detergente con insumos naturales ya que estos se descomponen con mucha rapidez.

Sobre los insumos:

El insumo de los detergentes tiene 2 partes: una materia activa y uno complementario,

la materia activa es un tensoactivo, el cual es una de las principales propiedades del detergente.

Para nuestro caso usaremos el tenso activo de las saponinas de los frutos Sapindus Saponaria

62
conocido como Choloque el cual se extrae de su pericarpio, en cuanto a la materia

complementaria hay 3 campos: coadyuvantes, aditivos (como aceites esenciales, aromatizante,

blanqueadores, enzimas) y auxiliares de presentación (básicamente para detergentes líquidos).

Sobre el proceso:

Depende de la materia prima a usar, para nuestro caso son 2 fases para el proceso, la

primera fase es la extracción de la saponina del fruto Sapindus Saponaria y la segunda fase es

la formulación del detergente.

Debemos enfocarnos en la primera fase, es decir, en la extracción de la saponina ya que

este proceso es poco conocido, muchos los hacen de forma artesanal y muy pocos lo

industrializan, la saponina son moléculas que se caracterizan por ser tensoactivas y

emulsificantes el cual producen espuma al agitarlas en agua.

El proceso de extracción de la saponina de los frutos Sapindus Saponaria incluso podría

ser el cuello de botella de todo el proceso debido a su tiempo de maceración que puede durar

de 24 a 48 horas dependiendo el solvente a utilizar, sin embargo, hay procesos que lo agilizan

tales como la liofilización o el spray day el cual consiste en deshidratar el fruto reduciendo

tiempos y a su vez permite almacenarlo fácilmente y su uso en las formulaciones.

La segunda fase es básicamente la formulación del detergente con sus demás

componentes, es decir, junto con los coadyuvantes y aditivos como enzimas.

Sobre el control de calidad de un producto biodegradable:

Para determinar si un producto es biodegradable se hace un análisis de

biodegradabilidad, para lo cual se tendrá que analizar los parámetros DBOs, DQO Demanda

Química y Biológica de Oxígeno.

Sobre su vida útil:

63
 El tiempo de vida útil del detergente variará dependiendo el estado en el que esté y si

este contiene preservantes, por ejemplo, estos detergentes pueden tener entre 6 meses a 1 año,

los insumos que limita la vida de un detergente ecológico, si el detergente está en polvo

cualquier actividad de agua en el producto puede ser determinante, cabe resaltar que entre un

detergente en estado líquido y sólido este último tiene una mayor vida útil.

Sobre el almacenamiento:

El almacenamiento debe ser en zonas frescas, secas y cubrir de la luz, puesto que altas

temperaturas pueden acelerar su degradación.

Entrevistas a profundidad 2

Entrevista al proveedor

Objetivos: Tener el conocimiento de un experto conocedor del fruto Sapindus

Saponaria (Choloque) para determinar sus fortalezas y debilidades, a partir de su evolución en

la cosecha, su capacidad de abastecimiento, requerimientos de almacenamiento, control de

calidad, su grado de comercialización y su impacto con el medio ambiente.

Nombre : Jesica Ortega Castro

Profesión : Ingeniera Industrial (productos

alternativos)

Experiencia : 8 años

Fecha de entrevista : 03/04/2020

Link de entrevista : https://youtu.be/mtyJXwu01pw

Información del negocio:

Productos Alternativos Perú es una empresa que se encarga de la producción y

comercialización de productos naturales y venta de Choloque en su estado natural. La empresa

cuenta con más de 8 años en el mercado, su domicilio fiscal es Av. Arequipa 330, oficina 607

64
Lima. Los productos que ofrecen son artículos de higiene para personas (champús, jabones,

cremas, exfoliantes, etc.) y champú natural para animales.

Sobre su cosecha, estacionalidad y tiempo de vida:

El choloque aun no es un producto comercial, su cosecha y su colecta depende del mes

del año ya que es un producto estacional, cada 6 meses aproximadamente entre setiembre a

octubre y febrero a marzo, por lo tanto, debemos prever nuestro abastecimiento en temporadas

bajas de cosechas, así como prever el crecimiento de la demanda de nuestro producto, para

poder anticipar nuestros requerimientos al proveedor, ya que este necesita tiempo para

recolectar y almacenar adecuadamente una gran cantidad de choloque, debido a que la cosecha

y la colecta todavía no hay un sistema o método, es bastante espontáneo. El tiempo de vida de

este fruto está entre 4 y 6 meses; y dependerá de la temporada y las condiciones adecuadas que

le damos para su almacenaje.

Sobre los mínimos de compra:

El precio por kilo de nuestra materia prima es de 12 soles y los mínimos de compra

dependerán de la escala de producción y crecimiento del negocio que tengamos a través del

tiempo. Se empezará comprando pequeñas muestras de materia prima para aplicar la fórmula

y evaluar los resultados de nuestro desarrollo de producto. Posteriormente comprar los kilos

necesarios que se requiera para producir el detergente para fines comerciales. Cabe resaltar que

debemos avisar con anticipación al proveedor para que este pueda proyectarse a nuestras

necesidades y abastecernos oportunamente, ya que el choloque no es un producto que este

manejado a gran escala.

Sobre el control de almacenaje y control de calidad:

Tanto en el traslado de la materia prima como en su almacenaje, se debe evitar que le

llegue la humedad y el secado por contacto con el sol, por lo tanto, debemos tener cuidado en

65
la estación de invierno debido a que Lima es una región muy húmeda y esto podría producir

moho que puede deteriorar el fruto. El almacén debe estar debidamente climatizado en el caso

que la materia prima no sea envasada inmediatamente para la producción, es decir, en un

ambiente con una humedad controlada, caso contrario deberá ser almacenado en un ambiente

fresco y no a la intemperie, utilizar un deshumedecedor o un tipo de ventilador en las épocas

de mayor humedad. El control de calidad principalmente es que el fruto no tenga mucha

humedad, es decir, no debe contener agua tampoco jugo del fruto, debemos cerciorarnos que

el fruto este bastante seco al momento de tocarlo y fácil de descascarillar.

Difícilmente el fruto puede estar en mal estado, visiblemente uno puede darse cuenta

que está en óptimas condiciones si se resalta completamente el color marrón del fruto, entonces

ese es su color normal parejo.

Sobre sus políticas de descuentos, promociones y forma de pago:

Nuestro proveedor será un socio estratégico, tendremos la facilidad de descuentos por

volúmenes y frecuencia de compra de la materia prima a granel, lo que nos permitirá reducir

costos sin perder la calidad de nuestro detergente. Asimismo, seremos participantes exclusivos

de los talleres que realiza nuestro proveedor para dar a conocer las bondades del choloque y

ser promocionados como un producto exclusivo. También como socio nuevo y tratándose de

venta de materias primas, la forma de pago será contra entrega y con un adelanto para poder

asegurar la recolecta de choloque. Más adelante, ya siendo socios consolidados, nuestro

proveedor nos ofrecerá créditos a 30 días, lo que nos beneficiará económicamente.

Sobre el potencial del producto:

El choloque es un producto casi gourmet, es un producto muy exquisito para un nicho

muy específico, un segmento de gente que consume en forma consiente por vocación

ambiental, pero también muchas de esas personas han llegado a ese nicho por ser quienes

66
revisan las etiquetas de todos los productos y descartan antes de adquirir uno, además es

recomendado para personas que tiene necesidades muy específicas en cuanto a la piel,

problemas dermatológicos, problemas de alergias incluso el síndrome de sensibilidad química

o simplemente son los que buscan algo distinto o alternativo en el mercado. Del choloque

podemos fabricar todo lo que sea para limpieza, detergente tanto para lavavajillas y también

como exfoliante suave. Te limpia la piel muy a profundidad, es antiparasitario en uso de

veterinario, para limpieza para animales, champú para perros y gatos. Gracias a las bondades

de este fruto más adelante podríamos abrir nuevas líneas de productos a base de choloque.

Si bien existen otros países que ya se están avizorando que va a llegar el boom de los

detergentes ecológicos, en el Perú todavía no, incluso tenemos muy pocos estudios sobre el

choloque, pero por otro lado podemos observar que en el desarrollo de productos ecológicos la

aceptación es buena puesto que cumple con los requisitos de los productos sustitutos y a esto

sumado el valor agregado que incluyen los productos ecológicos que tiene por objetivo el

cuidado del medio ambiente, asimismo, las diferentes presentaciones nos ofrecen generan un

alto potencial del producto en cual debemos tener en cuenta a futuro.

Sobre los ingresos a eco tiendas y certificaciones:

Los canales de comercialización deben ser directamente las Eco tiendas y Bio ferias

donde existe una mayor afluencia de personas interesadas en productos ecológicos, y donde

hay una población más abierta a este tema del detergente ecológico. Cabe resaltar que nuestras

principales canales serán algunas cadenas de supermercados, bodegas cercanas a cada distrito,

entre otros.

Ciertamente sería beneficioso contar con una certificación, pero no es necesario puesto

que el producto y sus propiedades constituyen el mayor punto de venta de nuestro producto.

Entrevistas a profundidad 3

67
Entrevista al competidor

Objetivos: Se busca la perspectiva de la empresa Química Verdes, que ya ha

incursionado en el mercado de detergentes ecológicos en Lima, su experiencia con la

implementación, lanzamiento y la problemática de las licencias de funcionamiento.

Nombre : Rodrigo Martel Salas

Profesión :Ingeniero Químico

Experiencia : 10 años

Fecha de entrevista : 07/04/2020

Link de entrevista : https://youtu.be/mlfoWsFX_Eg

Información del negocio:

Química Verdes Perú es una empresa que se encarga de la producción y

comercialización de productos ecológicos y sostenibles. La empresa cuenta con más de 10 años

en el mercado, su domicilio fiscal es Av. Los Jardines ubicado en el distrito de Santa Anita.

Sobre el crecimiento del negocio en los detergentes ecológicos:

La realidad de las ventas en la categoría de detergentes ha evolucionado con una

tendencia de manera positiva en el sector institucional a lo largo de los últimos años,

principalmente por una mejora en la cultura de consumo ya que cada vez los clientes tienen

más conciencia de lo importante que es la limpieza tanto para su imagen personal la de su

empresa como para el bienestar de sus trabajadores y clientes. Además, la normativa y las

regulaciones legales se ha vuelto cada vez más exigente lo que ha obligado a los clientes en

este caso a mejorar y profesionalizarse en el tema de la limpieza.

En el tema de los detergentes ecológicos en el mundo principalmente en Europa su

evolución es cada vez más consolidada, ya que para ellos en muchos de los productos que

compran si o si debe tener una certificación de productos ecológicos o simplemente productos

68
cuyo valor agregado sea contribuir con el cuidado del medio ambiente (los llamados productos

Green).

En el Perú, si bien es cierto aún no existe un mercado consolidado, hoy se puede

encontrar eco tiendas o las llamadas bio tiendas donde nos ofrecen este tipo de productos. La

mayoría de estas son importadas y son pocas las empresas que industrializan para su posterior

venta.

Sobre la demanda:

Todos los días se vende detergentes, ya que es un producto de consumo masivo. Hoy

por hoy el distribuidor trabaja con marcas consolidadas, un nuevo producto tendría que entrar

con un precio más bajo sin ser de menor calidad o de tener una ventaja competitiva, digamos

un valor agregado sobre los actuales sin que esta ventaja eleve el costo del producto. Las

mejores líneas de productos son las que permanecen más regulares todo el año en lo que

demanda respecta, ya que son productos de primera necesidad que se va a necesitar casi

siempre. Los márgenes en ventas si hablamos de porcentajes, para el distribuidor son de

aproximadamente 25% sobre el precio de venta.

Sobre las estrategias de introducción:

Una de las estrategias al principio, por un tema de optimizar costos fue la maquila ya

que es una buena opción dependiendo del producto y el volumen del mercado al que se dirige

y sobre todo en una fase inicial para un producto nuevo e innovador que recién se lanzaría al

mercado. Alianzas estratégicas con los proveedores para que, si en caso de emergencias los

insumos en nuestros almacenes fueran escasos, ellos nos podían cumplir rápidamente con

nuestras demandas. También en la participación de ferias, ya que eso acerca más a los clientes

potenciales que les gusta consumir cosas nuevas y alternativas. Iniciar dentro de lo posible con

un precio mucho menor a los productos de la competencia, pero poco a poco se debe elevar

69
nuestros precios y adecuarnos a nuestros costos. Promociones por internet, concursos y regalos

de muestras de nuestros productos para que conozcan nuestra marca.

Sobre las licencias y certificaciones:

Los certificados de calidad y cuidado medioambiental es una ventaja competitiva, ya

que te da un plus ante otros productos similares, porque esto respalda que el producto es eficaz

y aunque el costo sea mayor los resultados son mejores y la cantidad a utilizar es mucho menor.

En una fase inicial cumplir con buenas prácticas de almacenamiento según la norma por parte

del MINSA y DIGEMID y las buenas prácticas de procesos administrativos, certificación de

calidad de SGS. En el caso del producto propiamente dicho como parte de la responsabilidad

legal hay que hacer una certificación con DIGESA, sacar el registro sanitario. Las demás

certificaciones tales como: la de responsabilidad social, amigables con el medio ambientes; son

importantes, pero no imperativas al menos en la fase inicial.

Sobre estrategias de ventas:

La mayoría de los productos son promocionados por internet, página web, además un

Fanpage en Facebook, para que los clientes nos puedan visitar. No promocionar con volantes,

porque las tintas de estos contaminan y no sería congruente con el producto. Descuentos

variados, como, por ejemplo: descuentos a las personas que más nos compraron en el mes y

también puede haber descuentos por cantidad y frecuencia de compra.

4.1.4. Focus Group.

Ante la coyuntura que se vive en nuestro país hemos realizado 4 Focus Mini-Group

virtuales en el cual los participantes son personas del género masculino y femenino,

pertenecientes al NSE A y B dentro del rango de edades seleccionadas (30 y 59 años), de las

zonas y distritos dirigidos a los que apunta nuestro producto. Para apreciar el desarrollo de las

70
reuniones virtuales agregamos el siguiente enlace:

Primer focus group:

En este Focus Mini-Group contamos con la participación de dos mujeres y dos hombres

mayores de 30 años. Su participación fue muy importante para el desarrollo de la investigación.

Tabla 25.

Ficha técnica del primer focus group

Datos Focus mini group

Fecha Sábado 04 de abril del 2020

Participantes Mujeres y hombres entre 30 a 59 años.

N° de participantes 4

1. Cristina Rosas (DNI 70993619)

2. José Irrazabal (DNI 472877276)

Participantes
3. Angie García (DNI 47103361)

4. Luis Calagua (DNI 46880215)

Residencia Zona 6 y 7

Nivel socioeconómico AyB

Duración 35 min

• Identificar el perfil del cliente encargado del lavado de las prendas en el

hogar.
Objetivo
• Descubrir las características, propiedades y atributos a elegir.

• Evaluar y validar el producto.

Materiales Video conferencia mediante celular con aplicativo Skype.

Link de la video conferencia https://youtu.be/QUwhQj8OB3E

Nota: Elaboración propia.

71
 Figura 22. Primer focus group. Elaboración propia

Conclusiones:

Una vez finalizado el focus mini group, recopilamos la información y los aportes de

cada participante concluyendo en los siguientes puntos.

Perfil del cliente:

• Los encargados de realizar el lavado de las prendas en la mayoría de los participantes

se turnan con sus parejas.

• Evidenciaron que las principales cualidades de los detergentes que ellos consumen son:

efectividad en la remoción de la suciedad y que deje las prendas con un aroma

agradable.

• La mayoría de los participantes indican que lavan sus prendas en lavadora sin

seleccionarlos por tipo de prenda ni color.

• Generalmente compran el detergente en polvo, son muy pegados a lo tradicional, pero

les causa curiosidad probar otro tipo de detergente.

72
• Dejaron muy claro que son clientes fidelizados de las marcas de sus detergentes

preferidos, lo adquieren porque tienen buenas experiencias con los mismos, además

ofrecen algunas promociones llamativas.

• La frecuencia de lavado, en la mayoría de los participantes, es semanal o quincenal esto

depende de las actividades que realicen.

• El uso que le dan a algunos detergentes no solo es el lavado de las prendas sino también

lo utilizan para realizar la limpieza del hogar, en zonas focalizadas.

• Los consumidores indican que la frecuencia de compra de los detergentes varía entre

mensual o cada dos meses y los tamaños que seleccionan son los de 4kg o 5kg, pero

hay oportunidades en las que los precios se disparan y optan por comprar tamaños más

pequeños.

• Los consumidores indican que los canales para adquirir el detergente son las bodegas,

minimarkets y supermercados, según la ocasión y premura en la compra, además

indican que, si tienen oportunidad de comprar online y el precio se mantiene, lo

adquirirían.

• Actualmente realizan distintas acciones sobre el cuidado del medio ambiente,

reciclando algunas cosas en casa y en sus respectivos centros de trabajo.

Validación del producto:

• Indicaron que estarían dispuestos a consumir nuestro detergente ya que se sienten más

responsables con el cuidado del medio ambiente y sienten ese compromiso a través de

la materia prima que se utiliza.

• Afirmaron que pagarían un poco más por el producto, debido a que se cumple con

acciones de cuidado del medio ambiente y es un producto natural libre de químicos,

73
 cuidando siempre su economía le dieron un mayor énfasis al precio que se podría

sugerir.

• Manifestaron que, si la presentación de 2kg tiene un rendimiento muy bueno, similar al

que normalmente consumen lo adquirirían.

• Adicionalmente a la presentación, opinan que el empaque debería, en este caso, si es de

bolsa que esta sea reutilizable o biodegradable.

• Como promoción la mayoría de participantes se inclinan por el precio y descuentos que

se presenten, adicionalmente indican que si vienen con algún tipo de regalo también

sería llamativo.

• A través del video compartido, vieron que el producto es muy llamativo, su proceso de

lavado es novedoso y cuida el medio ambiente, además vieron que con una cantidad

pequeña del detergente tiene buen rendimiento.

• Los consumidores optaron por la primera presentación aprobando los colores y el

nombre del detergente, además del detalle de las semillas en el nombre, indicaron que

los colores eran llamativos e iban de acuerdo con el propósito del producto ser amigable

con el medio ambiente.

Segundo focus group:

En el segundo Focus mini group contamos con la participación de dos mujeres y dos

hombres mayores de 30 años. Los participantes mostraron empatía con las preguntas realizadas

y su desarrollo fue óptimo en la sesión.

74
Tabla 26.

Ficha técnica del segundo focus group

Datos Focus mini group

Fecha Viernes 03 de abril del 2020

Participantes Mujeres y hombres entre 30 a 59 años

N° de participantes 4

1. Diana Acuña (DNI 45689105)

2. Andrea Martínez (45928431)

Nombre de los participantes
3. Oscar Baldeón (DNI 44492306)

4. Jhon Romero (DNI 41295518)

Residencia Zona 6 y 7

Nivel socioeconómico AyB

Duración Aproximadamente 1 hora

Objetivo • Establecer un diálogo o debate con cada participante para conocer sus hábitos de

consumo en detergentes de limpieza.

• Hábitos de consumo en detergentes de limpieza.

• Evaluar y analizar el grado de aceptación del detergente Biodegradable.

• Consolidar las aportaciones al detergente Biodegradable.

Materiales Video conferencia mediante celulares con aplicativo Skype.

Link de la video conferencia https://youtu.be/QUwhQj8OB3E

Nota: Elaboración propia.

Figura 23. Segundo focus group. Elaboración propia.

75
 Conclusiones:

Una vez finalizado el focus mini group, recopilamos la información y los aportes de

cada participante concluyendo en los siguientes puntos.

Perfil del consumidor:

• En este grupo, el hábito del lavado incluía los suavizantes y detergentes específicos

para ropas delicadas o de marca.

• Dos participantes emplean detergente líquido inclinándose por las marcas Bolívar y

Skip, les resulta práctico el envase ya que cuenta con un medidor interno, a su vez

tampoco están en contacto con el detergente.

• Los demás participantes emplean detergente en polvo de las marcas: Bolívar, Ariel, y

Caricia, este último para prendas delicadas. Hacen uso de guantes durante el lavado ya

que tienen piel sensible y muchas veces al contacto con el detergente las manos sufren

de sarpullidos o inclusive les genera heridas leves.

• La inversión de productos adicionales para complementar el lavado implica un

presupuesto extra ya establecido por los participantes al momento de la compra. En tal

sentido, los participantes muestran exigencias en las propiedades y beneficios que les

proporciona un detergente.

• De igual forma que el grupo anterior, los participantes desconocen de los insumos

químicos que componen un detergente. Sin embargo, conocen los efectos que conllevan

los derivados del petróleo al medio ambiente.

• Debido a la frecuencia de lavado, en el caso de las mujeres, adquieren sus productos de

limpieza (detergente, suavizante, etc) en los supermercados y tienden a adquirir en una

sola compra debida que proyectan sus gastos de consumo. En el caso de los hombres,

realizan la misma frecuencia de compra debido a la influencia de sus esposas. Sin

embargo, también adquiere el producto en bodegas cercas a su domicilio.

76
• Para los participantes acogen la publicidad como un tema informativo, pero no es

decisivo en la compra. Optan por marcas que representen demanda en el mercado, es

decir, que el precio no sea alto, pero tampoco bajo y que los beneficios durante el lavado

cumplan sus expectativas.

Validación del producto:

• De igual manera que al grupo anterior, se les consultó si conocían o tenían alguna idea

sobre el fruto del Choloque, todos desconocían el fruto y sus propiedades.

• Así mismo, se consultó si conocían de productos de limpieza a base de recursos

renovables y que fueran biodegradable en el medio ambiente. En su mayoría si conocían

de productos naturales de forma artesanal, más no de consumo masivo en el mercado.

• Para este factor de vital importancia se les brindó alternativas de marca para un

detergente biodegradable a base del fruto el choloque. Las tres alternativas fueron: “Bio

Choloque”, “Choloque wash” o “Bio Wash”. Los participantes se identificaron con

“Bio Choloque” y “Choloque wash” debido al componente primario de la saponina del

fruto Choloque.

• Con respecto al empaque, dos participantes que utilizan detergente en líquido desearían

un envase en botella, pero nos brindaron su elección si fuera en polvo, optando por las

dos presentaciones en imagen. Indicaron que les llamó la atención los colores vivos,

eléctricos en el empaque del detergente para diferenciarlo de los demás.

• Con los participantes que usan detergente en polvo optaron también por las 2

presentaciones en imagen, y resaltaron la importancia de prevalecer el color verde

intenso y vivo que es propio de la naturaleza.

• Adicional a ello, llegaron a un consenso que el envase deber ser fácil al abrir, e hicieron

hincapié que los empaques deben ser biodegradables en función al equilibrio con la

naturaleza.

77
 Figura 24. Propuestas de envase. Elaboración propia

• El canal de distribución con más frecuencia son los supermercados, debido a que

cuentan con una programación de compras, considerando también a las bodegas.

Debido a composición familiar de los integrantes optan por presentaciones mayores a

2 kg.

• Este factor es sensible a la hora de adquirir un producto, por ello, los participantes

accedieron a pagar un adicional entre un rango de S/3.00 a S/5.00 soles mayor al precio

de su detergente habitual.

• Entienden que al ser un producto Biodegradable su costo de producción es alto, pero

desearían que el precio adicional a pagar sea compensado con un valor agregado. Por

ejemplo: si el detergente biodegradable deja las prendas suaves entonces ellos

ahorrarían en comprar el suavizante adicional.

• Adicional a ello, resaltan que al ser biodegradable debe cumplir con los beneficios que

le brinda su detergente habitual.

• Los participantes son conscientes y cuentan con hábitos de reciclaje ya sea de forma

individual (familiar) o de forma masiva (municipalidad). En forma familiar reciclan

botellas de plástico, vidrio, papel y tapas de botellas en beneficio de entidades como el

Instituto Nacional de Enfermedades Neoplásicas.

78
 • De forma masiva, los municipios reparten bolsas biodegradables para la recolección de

plásticos, vidrios, cartones etc. También cuenta con lugares de acopio para reciclar pilas

y equipos telefónicos en desuso.

Cambios:

• En cuanto a los detergentes Biodegradables, los participantes si cambiarían su

detergente habitual siempre y cuando tenga las mismas propiedades de lavado y que su

precio no sea muy diferente al mercado. De este modo complementarían sus hábitos al

cuidado del medio ambiente.

• El detergente debe proporcionar un aroma delicado, fresco, pero no intenso ni fuerte,

ya que ello conlleva mayor enjuague y empleo de mayor agua.

• El empaque debe fácil al abrir, empaques con cierre hermético Zip-Pak.

• Los participantes manifiestan que al lanzar un producto nuevo debe ir a la mano con

promociones y les gustaría contar con 20% más de detergente o contar con promociones

de 2 x 1.

Tercer focus group:

El tercer focus mini group contamos con la participación de tres mujeres y un hombre

mayores de 30 años. Los participantes mostraron desenvolvimiento en el desarrollo de la

sesión, en muchas preguntas coincidieron en base a sus propias experiencias que se detalla a

continuación en forma resumida.

79
Tabla 27.

Ficha técnica del tercer focus group

Datos Focus mini group

Fecha Sábado 04 de abril del 2020

Participantes Mujeres y hombres entre 30 a 59 años

N° de participantes 4

1. Evelyn Ramos (DNI 45238908)

2. Fanny Cervantes (DNI 42527812)

Participantes
3. Manuel Vargas (DNI 45447822)

4. Ana María Velásquez (DNI 07356310)

Residencia Zona 6 y 7

Nivel socioeconómico AyB

Duración Aproximadamente 1 hora

Objetivo • Establecer un Diálogo o debate con cada participante para conocer sus hábitos de

consumo en detergentes de limpieza.

• Evaluar y analizar el grado de aceptación del detergente Biodegradable.

• Consolidar las aportaciones al detergente Biodegradable.

Materiales Video conferencia mediante celular con aplicativo Skype.

Link de la video conferencia https://youtu.be/QUwhQj8OB3E

Nota: Elaboración propia.

Figura 25. Tercer focus group. Elaboración propia

80
 Conclusiones:

Una vez finalizado el focus mini group, recopilamos la información y los aportes de

cada participante concluyendo en los siguientes puntos.

Perfil del consumidor:

• Los participantes indicaron tener una preferencia en marcas de detergentes establecidas

en el mercado, como Ariel, Bolívar, Ace y Marsella, en presentaciones de detergente

en polvo envasado en bolsa.

• Para llegar a esta preferencia tuvieron que experimentar con diversos detergentes y en

algunos casos por recomendaciones de su propio entorno social. En tal sentido,

concluyeron que los detergentes que usaban eran de un aroma agradable, sacaba la

suciedad, no decolorada o maltrataba la prenda, no eran tan fuertes al contacto con las

manos y el precio era accesible a su economía.

• En cuanto a los insumos químicos que contiene su detergente concluimos, que los

participantes desconocen la composición de estos al momento de la compra, su

preferencia se basa a sus propias experiencias. A pesar de este desconocimiento de los

insumos en los detergentes, tienen noción de lo perjudicial que es para el medio

ambiente.

• Su canal de distribución, según los hábitos de lavado, ya sea diario, semanal o

quincenal, los participantes adquieren el detergente en supermercados o bodegas

cercanos a su domicilio en presentaciones mayores a 2 kg.

• En esta ocasión, la publicidad no influye en la decisión de compra, ellos indican que

muchas veces la publicidad no muestra en su totalidad los beneficios y lo que implica

el uso de estos, también son conscientes que mientras más fuerte sea el detergente en

aroma, lavaza y el retiro de la suciedad este será más agresivo con el cuidado de la

prenda y el contacto de las manos.

81
 Validación del producto:

• Se les consultó a los participantes si conocían o tenían alguna idea sobre el fruto del

Choloque, todos desconocían el fruto y sus propiedades. Por otro lado, se consultó si

conocían algún detergente Biodegradable, algunos si habían oído sobre estos productos

(no recordaron la marca) donde participaron haciendo pruebas con muestras de champú

ecológico que brindaban algunos estudiantes de las universidades cercanas al Metro de

la Molina.

• Sabemos que un factor importante para que un producto sea demandante es la Marca,

con el cual los usuarios se identifican y muchas veces llegan a fidelizar. Por ello, se les

nombró tres nombres con el cual identificarían al detergente llegando a conclusión que

el más óptimo es “Bio Choloque”. Eligieron este nombre por resaltar el recurso base

de este fruto y más por ser amigable con la naturaleza.

• Según el hábito de consumo de los participantes y por la comodidad de traslado optan

por empaques flexibles reciclables, en este caso, al ser un producto Biodegradable su

empaque también debe regirse en base a este.

• Llegaron a dos conclusiones ya sea el empaque con bolsas biodegradables o en cajas,

este último también es reciclable. En resumen, optaron por estos dos diseños en Bolsa

biodegradables.

Figura 26. Propuestas de envase. Elaboración propia

82
• Debido a la rutina de cada participante, les gustaría adquirir el detergente en

supermercados y bodegas cercas a su domicilio. Desean contar con dos presentaciones:

De 0.350 Kg. y 2 Kg.

• Con respecto a los precios, los participantes hicieron hincapié que al ser un producto

biodegradable su costo sería alto, inclusive un participante parafraseo que todo producto

ecológico es caro, sin embargo, ellos estarían dispuestos a pagar una diferencia

proporcional al precio regular que pagan; también indicaron que debe brindarle los

mismos beneficios al lavado de sus prendas.

• Los participantes son conscientes que hay un auge del consumismo sin medir las

consecuencias que conlleva. Si bien es cierto hoy por hoy se elaboran diversas

campañas publicitarias y métodos de recolección y rehusar materiales reciclados, no

son suficientes para disminuir la contención.

• Así mismo, los participantes indican que existe productos escasos elaborados con

materiales renovables y que sean amigables con el medio ambiente. En tal sentido, el

nicho para este mercado es aun escasa y poco demandante.

Cambios:

• Los participantes concluyeron que sí recomendarían el detergente biodegradable, más

aún si existe un equilibrio con el medio ambiente, elaborado a base de un recurso

renovable, que retire la suciedad de las prendas, que no contenga químicos fuertes que

irritan la mano al contacto con estos.

• Indican que sería factible resaltar en el empaque un Slogan “Biodegradable” sin opacar

el nombre de la Marca.

• El producto debería contar con 2 presentaciones en líquido y en polvo.

• Contar con alternativas de aromas como el de limón, lavanda, vainilla u otros.

83
 Cuarto focus group:

El cuarto focus mini group contamos con la participación de cuatro mujeres mayores

de 30 años. Los participantes mostraron desenvolvimiento en el desarrollo de la sesión, en

muchas preguntas coincidieron en base a sus propias experiencias que se detalla a continuación

en forma resumida.

Tabla 28

Ficha técnica del cuarto focus group

Datos Focus Group 4

Fecha Domingo 05 de abril del 2020

Participantes Mujeres de 30 a 59 años

N° de participantes 4

1. Carolina Gomero (70002265)

2. Diana Motta (09721867)

Participantes
3. Valeria Valverde (72869588)

4. Diane Rojas (41658750)

Lugar de residencia de los participantes Zona 6 y 7

Nivel Socio Económico AyB

Duración 35 min

• Identificar el perfil del cliente encargado del lavado de las prendas en el

hogar.
Objetivos
• Descubrir las características, propiedades y atributos a elegir.

• Evaluar y validar el producto.

Link de la video conferencia https://youtu.be/QUwhQj8OB3E

Nota: Elaboración propia.

84
 Figura 27. Focus Group 4. Elaboración propia

Conclusiones:

Luego de haber realizado el Focus mini group obtuvimos resultados valiosos para el

proyecto de investigación, con lo que podemos concluir lo siguiente:

Perfil del cliente Perfil del cliente:

• La frecuencia de lavado, en la mayoría de los participantes, es dos a tres veces por

semana.

• Al realizar el lavado seleccionan las prendas por color y tipo de prenda, además

indicaron que la ropa de color la lavan en lavadora y la ropa blanca junto con la ropa

interior la lavan a mano.

• Utilizan diferentes tipos de detergentes, en ocasiones en líquido y en polvo, pero

prefieren lavar sus prendas con detergente en polvo.

• Los participantes indicaron que siempre han utilizado las marcas mencionadas por su

preferencia, ya que tienen buenas experiencias con los mismos.

85
• Las principales cualidades que buscan en el detergente es el cuidado de las prendas, el

aroma que les proporciona, la efectividad de remoción de la suciedad y el cuidado de la

piel.

• La compra la realizan en bodegas y supermercados, pero la mayoría de los participantes

indicaron que lo hacen en bodegas cercanas a su hogar.

• Los consumidores indicaron distintas frecuencias de compra de detergentes y resaltaron

que el principal indicador para la adquisición es el uso del mismo, por lo que pueden

comprarlo dos veces a la semana en presentaciones pequeñas y una vez cada tres

semanas en presentaciones grandes.

• Los consumidores no tienen conocimiento de los componentes de los detergentes que

adquieren, ni de los efectos colaterales que le producen al medio ambiente y la piel.

Validación del producto:

• Los consumidores aprobaron los colores y el nombre del detergente, además indicaron

que los colores eran llamativos e iban de acuerdo con el propósito del producto (eco-

amigable).

• Recomendaron que el empaque debería ser en caja reciclable o en una bolsa

biodegradable.

• Además, mencionaron que el empaque debería tener un slogan o una pequeña

introducción acerca de la materia prima (choloque) ampliando el tamaño del nombre

utilizado y la imagen del choloque.

• Manifestaron que la presentación debería ser de varios tamaños, de 250gr., de 2kg. o

incluso mayores.

86
• Confirmaron que pagarían un poco más por el producto ya que se enfoca en el cuidado

del medio ambiente y las propiedades del choloque, pero cuidando siempre su

economía, le dieron un mayor énfasis al precio que se podría sugerir.

• Indicaron que los canales de compra del producto deberían ser a través de

supermercados, bodegas y ferias ecológicas, además indicaron que sería una buena

opción hacerle promoción al producto a través de las redes sociales y televisión.

• Por último, indicaron que si estarían dispuestos a consumir el detergente ya que se

sienten más responsables con el cuidado del medio ambiente y sienten ese compromiso

a través de la materia prima que se utiliza.

Cambios:

• Respecto a las diversas opiniones que brindaron los participantes, vamos a evaluar

algunos detalles que tendríamos que implementar en el slogan y en el nombre del

producto, agregándole un poco más de información técnica a los consumidores.

• En cuanto a la presentación vamos a revisar los tamaños que tenemos propuestos y optar

por nuevos tamaños.

• Basándonos en el empaque hay una mayor inclinación por la bolsa biodegradable y las

cajas de cartón, entonces evaluaremos el contenedor de nuestro producto para que sea

aún más llamativo y comprometido con el cuidado del medio ambiente.

Conclusión General:

1. A través de las opiniones y preferencias de los participantes de los focus mini group

llegamos a la siguiente conclusión:

87
2. Respecto al slogan e información brindada acerca de la materia prima y el producto en

general, evaluaremos mejorar la descripción e introducción del mismo y adjuntar

información técnica en el empaque para el consumidor.

3. En cuanto al aroma que desean, tiene que ser suave fresco y delicado por lo que

evaluaremos algunas alternativas: Limón, Lavanda, Vainilla, etc.

4. Acerca de las presentaciones del producto, según preferencias, evaluaremos contar con

las presentaciones en líquido y en polvo.

5. En tanto a la promoción del producto tenemos que evaluar los medios que utilizaremos

para introducir el producto al mercado, por lo que algunas opciones válidas son: 20%

adicional en las presentaciones del producto, promociones de 2x1, utensilios de lavado

de regalo por la compra de detergentes al por mayor.

6. En cuanto al empaque del detergente hay una gran controversia, ya que en algunos casos

los participantes han preferido el cartón como empaque y en otros casos las bolsas

biodegradables y con cierre hermético, vamos a evaluar qué opción cumple con el

horizonte del producto, el cuidado del medio ambiente, para una decisión final.

7. Tenemos que revisar las presentaciones que utilizaremos para dar a conocer nuestro

producto al mercado, ya que a través de estos minis focus group hemos notado distintas

preferencias acerca de los tamaños de detergente que adquieren los consumidores.

8. Como conclusión final estas reuniones realizadas han tenido muy buen resultado para

nuestra investigación, ya que hemos podido conocer un poco más el pensamiento, deseo

y preferencia de los principales consumidores, en este caso, encargados de la limpieza

y lavado de prendas en el hogar. Además, han demostrado mucho interés en adquirir

productos nuevos que cuiden al medio ambiente y la economía de sus hogares, razón

88
 por la cual aprovecharemos estos puntos para mejorar algunos detalles de nuestro

producto.

4.1.5. Encuestas.

La investigación Cuantitativa es una “metodología de investigación que busca

cuantificar los datos y que, por lo general, aplica algún tipo de análisis estadístico”.(Malhotra,

2008). Para el desarrollo de esta investigación se requiere el uso de la técnica de la encuesta.

La encuesta es una técnica de la investigación cuantitativa, por el cual se obtendrá

información. “El investigador se puede enfocar únicamente en un segmento de la población.

Las encuestas son el principal medio para obtener información sobre los motivos, las actitudes

y las preferencias de los consumidores”.(Malhotra, 2008).

El instrumento que usaremos para elaborar las encuestas es el cuestionario, el cual se

plantea preguntas abiertas, cerradas de tipo dicotómicas, respuesta única o múltiple; también

preguntas con escala de Likert.

De acuerdo a nuestro marco muestral debemos elaborar 384 encuestas focalizadas en

nuestro segmento donde haremos el estudio, las cuales va dirigido a hombres y mujeres de 30

a 59 años de un NSE A y B de la zona 7 y zona 6 correspondientes a los distritos Jesús María,

La Molina, Lince, Magdalena del Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San

Miguel, Santiago de Surco, a continuación, se detalla los resultados:

89
 Sección I: Perfil del consumidor

1. ¿Cuántas personas conforman su familia?

1.- ¿Cuántas personas conforman su familia?

19,62%
30,62%
2
18,66% 3
4
31,10% 5 a más

Figura 28. Pregunta 1: ¿Cuántas personas conforman su familia?. Elaboración propia.

Interpretación: De la muestra encuestada indica que el 30.62% y el 31.10% son familias que

cuenta con más de cinco y cuatro integrantes que lo conforman respectivamente y un 18.66%

y 19.62% familias que cuenta con 3 y 2 integrantes respectivamente, cabe indicar que casi un

62% la familia es conformada con un mayor número de personas.

2. Del 1 al 5; siendo 1 el menos frecuente y 5 el más frecuente. ¿Qué producto

generalmente utiliza para el lavado de sus prendas?

2.-Del 1 al 5; siendo 1 el menos frecuente y 5 el más frecuente.¿Qué productos

generalmente utiliza para el lavado de sus prendas?

68,5%

80,0%

60,0%
31,5%
40,0%

20,0%

0,0%

Detergente Jabón de ropa

Figura 29. Pregunta 2: ¿Qué producto generalmente utiliza para el lavado de sus prendas?. Elaboración propia.

90
Interpretación: Haciendo la tabulación de Likert en la cual ponderamos los factores de

frecuencia, en la cual obtuvimos como resultado que un 68.5% usa detergente muy frecuente y

un 31.5% usa jabón.

3. ¿Con qué frecuencia lava su ropa?

3.- ¿Con qué frecuencia lava su ropa?

6,70%

33,97% Todos los días

30,62%
3 veces por semana
2 veces por semana
1 vez por semana
28,71%

Figura 30. Pregunta3: ¿Con qué frecuencia lava su ropa? Elaboración propia.

Interpretación: De la muestra encuestada indica que el 33.97% lava su ropa cada semana, un

28.71% que lava la ropa 2 veces por semana y un 30.62% que lava la ropa 3 veces por semana,

cabe resaltar que la frecuencia de lavado es alta.

4. Del 1 al 5; siendo 1 el menos frecuente y 5 el más frecuente ¿Qué marca de

detergente suele comprar?

4. Del 1 al 5; siendo 1 el menos frecuente y 5 el más frecuente. ¿Qué

marca de detergente suele comprar?

19,5%
20,0% 16,8%
15,7%
13,4%
15,0% 12,3% 12,0%
10,3%
10,0%

5,0%

0,0%

Bolivar Marsella Opal Ace Sapolio Ariel Otros

Figura 31. Pregunta 4: ¿Qué marca de detergente suele comprar? Elaboración propia.

91
Interpretación: Haciendo la tabulación en la escala de Likert en la cual ponderamos los

factores de frecuencia en la cual obtuvimos como resultado que el 19.5% compran la marca de

detergente Bolivar, seguido de ello con un 16.8% compran la marca de detergente Ariel,

seguido de ello con un 15.7% compran la marca de detergente Ace y finalmente con un 13.4%,

12.3% y 12% compran los detergentes Marsella, Opal y Sapolio respectivamente.

5. Del 1 al 5; siendo 1 el menos frecuente y 5 el más frecuente. ¿En qué presentación

suele compra su detergente?

5. Del 1 al 5; siendo 1 el menos frecuente y 5 el más frecuente. ¿En qué

presentación suele comprar su detergente?

52,2%
60,0%
50,0%
40,0% 29,1%

30,0% 18,6%

20,0%
10,0%
0,0%

En polvo En líquido En pastilla

Figura 32. Pregunta 5: ¿En qué presentación suele compra su detergente?. Elaboración propia.

Interpretación: De la muestra encuestada indica que el 52.2% compra detergente en polvo,

un 29.1% compra detergente líquido y por último un 18.6% compra detergente en pastilla.

92
6. ¿Usualmente cuánto paga por un detergente de 2Kg?

6.- ¿Usualmente cuánto paga por un detergente de 2Kg?

2,87% 1,44%
6,70%

Entre S/.10.00 y S/. 20.00

51,67% Entre S/.20.01 y S/. 30.00

37,32%
Entre S/.30.01 y S/. 40.00
Entre S/.40.01 y S/. 50.00
Entre S/.50.01 a más

Figura 33. Pregunta 6: ¿Usualmente cuánto paga por un detergente de 2Kg?. Elaboración propia.

Interpretación: De la muestra encuestada indica que el 51.67% paga por un detergente de

2Kg. entre S/10.00 a S/19.90, seguido de del 37.32% que paga entre S/20.00 a S/29.90, estos

2 rangos de precios son los de mayor participación.

7. Del 1 al 5; siendo 1 el menos recurrente y 5 el más recurrente. ¿Actualmente donde

compra el detergente de su preferencia?

7. Del 1 al 5; siendo 1 el menos recurrente y 5 el más recurrente.

¿Actualmente donde compra el detergente de su preferencia?

35,0% 30,5%

30,0%
22,9%
21,1%
25,0%
20,0%
12,8% 12,6%
15,0%
10,0%
5,0%
0,0%

Minimarket Bodega Supermercado Online Otros

Figura 34. Pregunta 7: ¿Actualmente donde compra el detergente de su preferencia?. Elaboración propia.

93
Interpretación: Haciendo la tabulación en la escala de Likert en la cual ponderamos los

factores de recurrencia en la cual obtuvimos como resultado que compran sus detergentes con

un 30.54% en supermercado, con un 21.11% en minimarket, con un 22.92% que compra en

bodega, con un 12.81% en online.

8. ¿Conoce la composición de sustancias del detergente que utiliza?

8.- ¿Conoce la composición de sustancias y cantidades del

detergente que utiliza?

29%

Si No
71%

Figura 35. Pregunta 8: ¿Conoce la composición de sustancias del detergente que utiliza?. Elaboración propia.

Interpretación: El resultado de las encuestas nos indica que el 71% desconoce la composición

de las sustancias que contiene el detergente convencional y por otro lado un 29% que si conoce

la composición de las mismas.

9. ¿Le preocupa las consecuencias que conlleva el uso de detergente convencional en el

medio ambiente?

9.- ¿Le preocupa las consecuencias que conlleva el uso de

detergente convencional en el medio ambiente?
13,40%

Si
No
86,60%

Figura 36. Pregunta 9: ¿Le preocupa las consecuencias que conlleva el uso de detergente convencional en el

medio ambiente?. Elaboración propia.

94
Interpretación: De la muestra encuestada indica que el 86.60% si le preocupa las

consecuencias que conlleva el uso del detergente convencional, por otro lado, un 13.40% que

no le interesa.

10. Del 1 al 5; siendo 1 el menos importante y 5 el más importante. De los detergentes

que compra ¿Cuáles son los atributos que valora?

10. Del 1 al 5; siendo 1 el menos importante y 5 el más importante. De los

detergentes que compra, ¿Cuáles son los atributos que valora?

24,5%
25,0% 20,7% 19,6%
18,5%
20,0% 16,7%

15,0%

10,0%

5,0%

0,0%

Calidad Precio Marca Aroma Presentación

Figura 37. Pregunta 10: ¿Cuáles son los atributos que valora?. Elaboración propia.

Interpretación: Haciendo la tabulación en la escala de Likert en la cual ponderamos los

factores de importancia en la cual obtuvimos como resultado que el 24.5% valora la calidad a

la hora de elegir un detergente, seguido con un 20.7% valora el precio, seguido con un 19.6%

valora el aroma que deja en sus prendas y finalmente con un 18.5% y 6.7% valora la marca y

presentación respectivamente.

95
11. Del 1 al 5; siendo 1 el menos importante y 5 el más importante. ¿Qué cualidades

valora al momento de comprar el detergente de su preferencia?

11. Del 1 al 5; siendo 1 el menos importante y 5 el más importante.¿Qué

cualidades valora al momento de comprar el detergente de su
preferencia?

18,9%
20,0% 17,8% 17,0%
15,9% 15,6% 14,8%
15,0%

10,0%

5,0%

0,0%

Mantiene el color Tener un buen aroma

Dejar la ropa suave Remover la suciedad
Amigable con el medio ambiente Económico

Figura 38. Pregunta 11:¿Qué cualidades valora al momento de comprar el detergente de su preferencia?.

Elaboración propia.

Interpretación: Haciendo la tabulación en la escala de Likert en la cual ponderamos los

factores de importancia en la cual obtuvimos como resultado que el 18.9% deje remover la

suciedad, seguido de ello con un 17.8% considera que debe mantener el color, con un 17%

considera que debe de dejar la ropa suave, con un 15.9% considera que debe tener un buen

aroma, con un 15.6% considera que los detergentes deben amigables con el medio ambiente y

por ultimo un 14,8% considera que debe ser económico.

96
12. ¿Cuál es la presentación de empaque de su preferencia?

12.- ¿Cuál es la presentación de empaque de su preferencia?

9,57%
24,88%
Caja de cartón
Bolsa de plástico
65,55% Botellas de plásticos

Figura 39. Pregunta 12: ¿Cuál es la presentación de empaque de su preferencia?. Elaboración propia.

Interpretación: De la muestra encuestada indica que el 65.55% el empaque de su preferencia

es bolsa de plástico, seguido de ello un 24.88% prefiere caja de cartón y por ultimo un 9.57%

prefiere botellas de plástico quienes serían los clientes que compran detergente líquido.

13. ¿Conoce las almendras de lavado o choloque peruano?

13.- ¿Conoce las almendras de lavado o choloque peruano?

12%

Si
No
88%

Figura 40. Pregunta 13: ¿Conoce las almendras de lavado o choloque peruano?. Elaboración propia.

Interpretación: Los encuestados indican que el 88% no conoce sobre el choloque y un 12%

que si conoce el choloque con lo que nos permitiría afianzar la confianza para que adquieran

con mayor seguridad nuestro producto.

97
14. ¿Estaría interesado en comprar un nuevo detergente ecológico y biodegradable que

no tenga efectos negativos en el medio ambiente?

14.- ¿Estaría interesado en comprar un nuevo detergente ecológico y

biodegradable que no tenga efectos negativos en el medio ambiente?

12,13%

22,87%
Si
65,00% No
Quizás

Figura 41. Pregunta 14: ¿Estaría interesado en comprar un nuevo detergente ecológico y biodegradable que no

tenga efectos negativos en el medio ambiente?. Elaboración propia.

Interpretación: De la muestra de encuestados el 65% si estaría interesado en comprar un

detergente ecológico y biodegradable que no tenga efectos negativos en el medio ambiente.

Mientras que un 12.13% marcó la opción de quizás, estaría interesado en comprar un detergente

ecológico y un 22.87% indicó que no lo compraría.

15. Indique la frecuencia en la que compraría nuestro detergente de 2 Kg.

15.- Indique la frecuencia en la que compraría nuestro detergente

de 2 Kg.

25% 30%

Semanal
Quincenal

45% Mensual

Figura 42. Pregunta 15: Indique la frecuencia en la que compraría nuestro detergente de 2 Kg. Elaboración
propia.

98
Interpretación: En el Gráfico se puede observar que el 45% de los encuestados estaría

dispuesto a comprar el detergente de 2 Kg cada quincena. Seguido del 30% que compraría el

detergente cada semana y un 25% que lo compraría mensualmente.

16. Indique la cantidad de unidades que compraría de detergente de 2Kg en cada

ocasión de compra.

16.- Indique la cantidad de unidades que compraría de detergente de

2Kg en cada ocasión de compra.

5,74%

14,83%
35,89%
1 unidad
2 unidades
3 unidades
43,54%
4 unidades a más

Figura 43. Pregunta 16: Indique la cantidad de unidades que compraría de detergente de 2Kg en cada ocasión de

compra. Elaboración propia.

Interpretación: En el Gráfico se puede observar que el 43.54% de los encuestados estaría

dispuesto a adquirir en cada ocasión de compra 2 unidades de detergente de 2 Kg. Seguido del

35.89% que compraría 1 unidad del detergente de 2 Kg en cada ocasión de compra, un 14.83%

que compraría 3 unidades del detergente y un 5.74% que compraría de 4 a más s unidades. en

cada ocasión de compra.

99
17. ¿En qué presentación de tamaño le gustaría comprar este producto?

17.- ¿En qué presentación de tamaño le gustaría comprar este

producto?

14,35% 18,66%
De 1 Kg.
10,53%
10,53% De 1.5 Kg.
De 2 Kg.
De 4 Kg.
45,93% De 5 Kg. A más

Figura 44. Pregunta 17: ¿En qué presentación de tamaño le gustaría comprar este producto?. Elaboración propia

Interpretación: Se desprende de los resultados de esta pregunta que la mayoría de encuestados

en un 45.93% le gustaría comprar un detergente cuya presentación de tamaño sea de 2 Kg,

seguido de un 18.66% que le gustaría una presentación de 1 Kg, asimismo un 14.35% que le

gustaría una presentación de 5 Kg a más. Por ultimo un 10.53% que les gustaría una

presentación de 1.5 Kg y 4 Kg respectivamente.

18. Del 1 al 5; siendo 1 el de menor preferencia y 5 el de mayor preferencia. ¿En qué

presentación de envase le gustaría comprar este producto?

100
 18. Del 1 al 5; siendo 1 el de menor preferencia y 5 el de mayor
preferencia.¿En qué presentación de envase le gustaría comprar este
producto?

45,2%
50,0%

40,0% 28,8%
26,0%
30,0%

20,0%

10,0%

0,0%

Bolsa plástico Caja de cartón Bolsa biodegradable

Figura 45. Pregunta 18: ¿En qué presentación de envase le gustaría comprar este producto?. Elaboración propia

Interpretación: Del Gráfico se observa que el 45.2% de los encuestados prefiere un empaque

de bolsa biodegradable, seguido de un 28.8% que prefiere un empaque de caja de cartón, por

ultimo un 26% prefiere un empaque de bolsa de plástico.

19. ¿Qué precios estaría dispuesto a pagar por nuestro detergente de 2kg.?

19.- ¿Qué precios estaría dispuesto a pagar por nuestro detergente de

2kg.?

25,74%
41,40%
De S/20.00 a S/29.90
De S/30.00 a S/39.90
32,86% De S/40.00 a más

Figura 46. Pregunto 19: ¿Qué precios estaría dispuesto a pagar por nuestro detergente de 2kg?. Elaboración propia

Interpretación: En el grafico se puede apreciar que el 41.40% de los encuestados estaría

dispuesto a pagar entre S/.20.00 a S/29.99 soles por un detergente de 2.0kg. Seguido de un

101
32.86% que pagaría entre S/. 30.00y S/. 30 .99 soles por un detergente de 2.0Kg. Finalmente,

un 25.74% que pagaría de S/. 40 .00 a más.

20. ¿En qué época del año consume más detergente?

20.- ¿En qué época del año consume más detergente?

13,88%

47,69% Verano
38,43% Invierno
Todo el año

Figura 47. Pregunta 20: ¿En qué época del año consume más detergente?. Elaboración propia

Interpretación: Según los resultados de la encuesta, el 47.69% de la muestra considera que la

época del año que más consume detergente es en verano, un 38.43% considera que consume

mayor más detergente en invierno y por último, un 13.89% considera que consume más

detergente todo el año.

21. Del 1 al 5; siendo 1 el menos beneficioso y 5 el más beneficioso. ¿Qué beneficios

considera usted que le aportaría el consumo de un detergente ecológico y

biodegradable?

102
 21. Del 1 al 5; siendo 1 el menos beneficioso y 5 el más beneficioso. ¿Qué
beneficios considera usted que le aportaría el consumo de un detergente
ecológico y biodegradable?

21,0% 20,6%

20,5% 20,0%
19,9%
19,7% 19,7%
20,0%

19,5%

19,0%
Fácil enjuague Cuidado del medio ambiente
Antialérgico Suavizante natural
Mantiene el color

Figura 48. Pregunta 21: ¿Qué beneficios considera usted que le aportaría el consumo de un detergente ecológico

y biodegradable?. Elaboración propia

Interpretación: Haciendo la tabulación en la escala de Likert en la cual ponderamos los

factores de beneficio y obtuvimos como resultado que el 20.6% considera que el principal

beneficio que debe tener el detergente es el cuidado del medio ambiente, seguido con un 20%

que considera que deber mantener el color, seguido de un 19.9% considera que los detergentes

deben tener como beneficio un suavizante natural, con un 19.7% considera que debe ser

antialérgico, por ultimo un 19.7% considera que el detergente debe ser de fácil enjuague.

22. Del 1 al 5; siendo 1 donde menos estaría dispuesto a comprar y 5 donde más estaría

dispuesto a comprar. ¿Dónde estaría dispuesto a comprar el detergente ecológico?

103
 22. Del 1 al 5; siendo 1 donde menos estaría dispuesto a comprar ¿Dónde
estaría dispuesto a comprar el detergente ecológico?

30,0% 25,5%

25,0% 21,2% 20,4%

17,6%
20,0% 15,2%

15,0%

10,0%

5,0%

0,0%

Supermercado Ferias Ecológicas Tiendas virtuales Bodegas Minimarket

Figura 49. Pregunta 22: ¿Dónde estaría dispuesto a comprar el detergente ecológico?. Elaboración propia

Interpretación: Haciendo la tabulación en la escala de Likert en la cual ponderamos los

factores de beneficio y obtuvimos como resultado que el 25.5% prefiere encontrar el detergente

en supermercado, el 21.2% prefiere encontrar el detergente en bodegas, el 20.4% prefiere

encontrarlo en minimarket, el 17.6% prefiere encontrar el detergente en ferias ecológicas y por

último un 15.2% prefiere encontrarlo en tienda virtuales.

104
23. Del 1 al 5; siendo 1 el medio que menos le gustaría y 5 el que más le gustaría. ¿A

través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos?

23. Del 1 al 5; siendo 1 el medio que menos le gustaría y 5 el que más le

gustaría.¿A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros
productos?

27,1%
30,0%
22,2%
25,0%
19,3%
17,6%
20,0%
13,9%
15,0%

10,0%

5,0%

0,0%

Redes sociales Televisión Ferias ecológicas Correo electrónico Otros

Figura 50. Pregunta 23: ¿A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos?. Elaboración propia.

Interpretación: De los encuestados indica que el 27.1% prefiere enterase de nuestro

producto en redes sociales, un 22.2% prefiere enterarse en televisión un 19.3% prefiere

enterarse en ferias ecológicas y un 17.6% prefiere enterarse por correo electrónico y un 13.9%

por otros medios.

105
24. ¿Cómo calificaría Ud. el valor agregado que ofrece nuestro producto?

24.- ¿Cómo calificaría Ud. el valor agregado que ofrece nuestro

producto?
4,31% 0,00% 0,00%
Excelente
19,14% 37,80% Muy buena
Buena
Regular
38,76%
Mala
Muy mala

Figura 51. Pregunta 24: ¿Cómo calificaría Ud. ¿El valor agregado que ofrece nuestro producto?. Elaboración

propia

Interpretación: Según los resultados de la encuesta el 38.76% de la muestra califica el valor

agregado de nuestro producto como Muy Buena, mientras que un 37.80% lo califica como

Excelente, des pues tenemos que un 19.14% lo califica como buena y finalmente solo un

4.31% lo califica como regular.

25. ¿Cuál de estos nombres te agrada más para nuestro producto?

25.- ¿Cuál de estos nombres te agrada más para nuestro producto?

7,66%
18,18% 39,23% Bio choloque
Bio Wash
10,53%
Choloque Wash
Bio Eco
24,40%
Fast Wash

Figura 52. Pregunta 25: ¿Cuál de estos nombres te agrada más para nuestro producto?. Elaboración propia

Interpretación: Ante la pregunta de la encuesta sobre la alternativa para el nombre del

producto, el 39.23% indicaron que le agrada más el nombre Bio choloque, seguido por Biowash

106
con un 24.40% y el 18.18% Bio Eco. Por lo tanto, el nombre elegido para nuestro producto

será Bio choloque.

4.2. Demanda y oferta

En este capítulo de demanda y oferta se determinará nuestra porción del mercado a

quién nos dirigiremos, asimismo, calcular la demanda del público y la oferta que ofreceremos

al mercado, para lo cual tomaremos información recopilada en las encuestas como información

de la segmentación del mercado al cual apuntamos.

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

.Es el conjunto de nuestros clientes potenciales que cumplen con los criterios de

segmentación y manifiestan interés en el detergente biodegradable.

Tabla 29.

Criterio de Segmentación

Segmentación Mercado Potencial

Edad De 30 a 59 años

Sexo Hombres y mujeres

La Molina, Jesús María, Lince, Magdalena del Mar, Miraflores, Pueblo

Distritos
Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago de Surco.

NSE AyB

Nota: Elaboración propia.

El cálculo se inicia definiendo la población del año cero, la tasa de crecimiento histórica

para la proyección de los siguientes años y los porcentajes que representan los criterios de

segmentación que se indica en la siguiente tabla. La proyección de la población para los

siguientes 5 años se calculó en base al promedio de las tasas de los últimos 10 años del

crecimiento poblacional según informes de INEI, por lo tanto, la tasa empleada será de 1.17%.

Mercado Potencial = Población Proyectada *Factores Sociodemográficos

107
Tabla 30.

Mercado potencial 2021 - 2025

Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado

Distrito Potencial año Potencial año Potencial año Potencial año Potencial año

2021 2022 2023 2024 2025

La Molina 63,084 63,820 64,566 65,320 66,083

Surco 126,640 128,119 129,616 131,130 132,661

San Isidro 20,029 20,263 20,500 20,739 20,981

San Borja 40,500 40,973 41,452 41,936 42,426

Miraflores 30,878 31,239 31,604 31,973 32,346

Jesús María 24,001 24,281 24,565 24,851 25,142

Pueblo Libre 25,391 25,687 25,987 26,291 26,598

Lince 17,034 17,233 17,435 17,638 17,844

San Miguel 45,697 46,230 46,770 47,317 47,869

Magdalena del Mar 18,619 18,836 19,056 19,279 19,504

Total 411,873 416,681 421,551 426,474 431,454

Nota: Elaboración propia.

Para el año 2021 el mercado potencial asciende a 411,873 personas y para el año 2025

a 431,454 personas producto del crecimiento propio de la población.

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Es una parte del mercado potencial, compuesto por el conjunto de consumidores que

tienen interés e intención de compra por nuestro producto. Para su cálculo se utilizó las

preguntas filtro 2 y 13, de esta forma se obtendrá los resultados del mercado disponible.

Mercado Disponible = Mercado Potencial *Factor Mercado Disponible

108
Sección 2: perfil del consumidor

Pregunta 2: ¿Qué producto generalmente utiliza para el lavado de sus prendas?

Tabla 31.

Pregunta 2: ¿Qué producto generalmente utiliza para el lavado de sus prendas?

Detergente Jabón de ropa Total

1 5.68% 94.32% 100.00%

2 11.77% 88.23% 100.00%

3 70.00% 30.00% 100.00%

4 90.00% 10.00% 100.00%

5 85.65% 14.35% 100.00%

Suma producto 1027.46% 472.54% 1500.00%

Proporción % 68.50% 31.50%

Nota: Elaboración propia

Factor pregunta 2 = 68.5%

Pregunta 9: ¿Le preocupa las consecuencias que conlleva el uso de detergente

convencional en el medio ambiente?

Tabla 32.

Pregunta 9: ¿Le preocupa las consecuencias que conlleva el uso de detergente convencional

en el medio ambiente?

Si 86.60%

No 13.40%

Total 100.00%

Nota: Elaboración propia

Factor mercado disponible = 59.32%

109
Tabla 33.

Mercado disponible en personas 2021 - 2025

Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado

Distrito Disponible Disponible Disponible Disponible Disponible

año 2021 año 2022 año 2023 año 2024 año 2025

La Molina 37,422 37,859 38,301 38,748 39,201

Surco 75,124 76,001 76,889 77,787 78,696

San Isidro 11,881 12,020 12,161 12,303 12,446

San Borja 24,025 24,306 24,590 24,877 25,167

Miraflores 18,317 18,531 18,748 18,967 19,188

Jesús María 14,238 14,404 14,572 14,742 14,914

Pueblo Libre 15,062 15,238 15,416 15,596 15,778

Lince 10,105 10,223 10,343 10,463 10,585

San Miguel 27,108 27,424 27,744 28,069 28,396

Magdalena del Mar 11,045 11,174 11,304 11,436 11,570

Total 244,327 247,179 250,068 252,988 255,942

Nota: Elaboración propia.

Para el año 2021 el mercado disponible asciende a 244,327 personas y para el año 2025

a 255,942 personas.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Es una parte del mercado disponible, compuesto por el conjunto de consumidores que

tienen interés, intención de compra y además de contar con poder adquisitivo para la realización

de la compra. Para su cálculo se utilizó las preguntas 14 y 19, de esta forma se obtendrá los

resultados del mercado efectivo.

Mercado Efectivo General = Mercado Disponible *Factor Disposición de compra

110
Pregunta 14: ¿Estaría interesado en comprar un nuevo detergente ecológico y

biodegradable que no tenga efectos negativos en el medio ambiente?

Tabla 34.

Pregunta 9: ¿Estaría interesado en comprar un nuevo detergente ecológico y biodegradable

que no tenga efectos negativos en el medio ambiente?

% Peso Ponderado

Si 65.00% 100% 65%

No 22.87% 0% 0%

Quizás 12.13% 50% 6%

Total 100.00% 71.07%

Nota: Elaboración propia.

Factor disposición de compra = 71.07%

El factor de disposición de compra: Considerando el 100% de la respuesta “si” y al 50%

de la respuesta “quizás”, obteniendo como resultado un 71.07%.

Pregunta 19: ¿Qué precios estaría dispuesto a pagar por nuestro detergente de 2kg?

Tabla 35.

Pregunta 9: ¿Qué precios estaría dispuesto a pagar por nuestro detergente de 2kg?

De S/20.00 a S/30.00 41.40%

De S/30.01 a S/40.00 32.86%

De S/40.01 a más 25.74%

Total 100.00%

Nota: Elaboración propia.

Factor precio = 58.6%

111
Tabla 36.

Mercado efectivo 2021 - 2025

Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado

Distrito Efectivo año Efectivo año Efectivo año Efectivo año Efectivo año

2021 2022 2023 2024 2025

La Molina 15,584 15,766 15,950 16,136 16,325

Surco 31,285 31,650 32,020 32,394 32,772

San Isidro 4,948 5,006 5,064 5,123 5,183

San Borja 10,005 10,122 10,240 10,360 10,481

Miraflores 7,628 7,717 7,807 7,898 7,991

Jesús María 5,929 5,998 6,068 6,139 6,211

Pueblo Libre 6,273 6,346 6,420 6,495 6,571

Lince 4,208 4,257 4,307 4,357 4,408

San Miguel 11,289 11,420 11,554 11,689 11,825

Magdalena del Mar 4,600 4,653 4,708 4,763 4,818

Total 101,749 102,935 104,138 105,354 106,585

Nota: Elaboración propia.

Para el año 2021 el mercado efectivo asciende a 101,749 personas y para el año 2025 a

106,585 personas.

Evaluación de precio:

Analizando los resultados de las encuestas, el focus mini group y la entrevista, se llegó

a determinar el precio de venta al público de S/.30 Cabe señalar que se consideró también los

costos de producción y los factores de rentabilidad

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Es la parte del mercado efectivo al cual como empresa nos dirigiremos. Es la cantidad

de consumidores que se define como nuestro mercado final. En tal sentido, para determinar el

porcentaje base se utilizará la metodología Pareto para obtener el mercado objetivo. Para ello

según cifras de Euromonitor 2017 indica que el mercado no copado es el 15% en la cual

112
cogeremos el 20% debido a que a somos una empresa nueva y estaremos en un escenario

conservador, de esta forma obtendremos como porcentaje de participación para el primer año

de 3%. Para el crecimiento del mercado objetivo a partir del segundo año se tomará en cuenta

el crecimiento de la industria de detergentes entre el año 2017 y 2018, que de acuerdo al

instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) es de 5.54%, además de la tasa de

inflación que corresponde al 1.90% en el año 2019, obteniendo un 7.44% de crecimiento, sin

embargo, debido a la coyuntura por la pandemia mundial consideraremos solo el 50% de este

crecimiento ya que tendremos una lenta recuperación de la economía peruana debido a la

coyuntura mundial por la pandemia del covid-19, de esta forma obtendremos una tasa de

crecimiento de 3.72%.

Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de Mercado objetivo

Tabla 37.

Tasa de mercado objetivo

2021 2022 2023 2024 2025

Tasa de Mercado Objetivo 3.00% 3.112% 3.227% 3.347% 3.472%

Nota: Elaboración propia.

Para el año 2021 tendremos una participación de 3% con un crecimiento del 3.72%,

obteniendo así para el año 2025 hasta una participación del 3.472%. Con estos porcentajes de

participación obtendremos nuestro mercado objetivo.

113
Tabla 38.

Mercado objetivo

Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado

Distrito Objetivo año Objetivo año Objetivo año Objetivo año Objetivo año

2021 2022 2023 2024 2025

La Molina 468 491 515 540 567

Surco 939 985 1,033 1,084 1,138

San Isidro 148 156 163 171 180

San Borja 300 315 330 347 364

Miraflores 229 240 252 264 277

Jesús María 178 187 196 205 216

Pueblo Libre 188 197 207 217 228

Lince 126 132 139 146 153

San Miguel 339 355 373 391 411

Magdalena del Mar 138 145 152 159 167

Total 3,052 3,203 3,361 3,527 3,701

Nota: Elaboración propia.

Para el año 2021 el mercado objetivo asciende a 3,052 personas y para el año 2025 a

3,701 personas.

4.2.5. Frecuencia de compra.

La frecuencia de compra está referida al número de veces que una persona compraría

el producto, en la cual se debe considerar el tipo de producto que se ofrece. Para su cálculo se

utilizó las preguntas 15 y 16, de esta forma se obtendrá los resultados de frecuencia de compra.

114
Pregunta 15: Indique la frecuencia en la que compraría nuestro detergente de 2 Kg.

Tabla 39.

Pregunta 15: Indique la frecuencia en la que compraría nuestro detergente de 2 Kg.

Frecuencia Cantidad Porcentaje Veces al año Ponderado

Semanal 65 30.14% 52 15.67

Quincenal 97 44.98% 24 10.79

Mensual 54 24.88% 12 2.99

Total 216 100.00% 29.45

Nota: Elaboración propia.

La siguiente tabla nos indica que una persona compraría 29.45 veces al año nuestro

detergente biodegradable, el cual complementaremos con la siguiente pregunta.

Pregunta 16: Indique la cantidad de unidades que compraría de detergente de 2Kg en

cada ocasión de compra.

Tabla 40.

Pregunta 16: Indique la cantidad de unidades que compraría de detergente de 2Kg en cada

ocasión de compra.

Producto Cantidad Porcentaje Unidades Ponderado

1 unidad 78 35.89% 1 0.359

2 unidades 94 43.54% 2 0.871

3 unidades 32 14.83% 3 0.445

4 unidades a más 12 5.74% 4 0.23

Total general 216 100.00% 1.904

Nota: Elaboración propia.

La siguiente tabla nos indica que una persona compraría 1.904 unidades en cada ocasión

de compra. Por lo tanto, la frecuencia de compra es de 56.09 unidades al año.

115
Tabla 41.

Frecuencia de compra de unidades al año

Unidades al año Escenario conservador Frecuencia de compra

56.09 30% 16.83

Nota: Elaboración propia.

La presente tabla nos indica que bajo un escenario conservador de 30% la frecuencia

de compra es de 16.83 unidades al año.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

“La demanda de un producto o servicio simplemente es la cantidad vendida en un lugar

y en un periodo de tiempo” (Gallucci et al., 2009).

La cuantificación de la demanda se determina en base al mercado objetivo y la

frecuencia de compra que a continuación se detalla.

Tabla 42.

Demanda anual

Demanda Demanda Demanda Demanda Demanda

Distrito
año 2021 año 2022 año 2023 año 2024 año 2025
La Molina 7,867 8,255 8,662 9,089 9,538

Surco 15,793 16,572 17,389 18,247 19,146

San Isidro 2,498 2,621 2,750 2,886 3,028

San Borja 5,051 5,300 5,561 5,836 6,123

Miraflores 3,851 4,041 4,240 4,449 4,669

Jesús María 2,993 3,141 3,295 3,458 3,629

Pueblo Libre 3,167 3,323 3,487 3,658 3,839

Lince 2,124 2,229 2,339 2,454 2,575

San Miguel 5,699 5,979 6,275 6,584 6,908

Magdalena del Mar 2,322 2,436 2,557 2,683 2,815

Total unidades a distribuir 51,364 53,896 56,554 59,343 62,270

Nota: Elaboración propia.

116
 Para el año 2021 la demanda anual asciende a 51,364 unidades y para el año 2025 es

de 62,270 unidades.

4.2.7. Estacionalidad.

La estacionalidad permite indicar en qué meses del año se venderá más o en qué meses

del año se venderá menos. Para su cálculo se utilizó la pregunta 20.

Pregunta 20: ¿En qué época del año consume más detergente?

Tabla 43.

Distribución mensual

% Redistribución Distribución mensual

Verano(Noviembre-Abril) 47.69% 55.38% 9.23%

Invierno(Mayo-Octubre) 38.43% 44.62% 7.44%

Todo el año 13.89%

Total 100.00%

Nota: Elaboración propia.

Respuesta: Verano (47.69%); Invierno (38.43%); Todo el año (13.89%)

Se observa que los encuestados reconocen dos estaciones marcadas debido al tipo de

clima que se presenta Lima, por el cual dividiremos los meses del año en dos grupos, los meses

de mayor temperatura (noviembre - abril) y los meses de menor temperatura (mayo - octubre),

con esto obtenemos la distribución mensual para cada grupo de meses.

Tabla 44.

Distribución porcentaje mensual de estacionalidad

Estación Porcentaje Redistribución Distribución mensual

Verano (Noviembre-Abril) 47.69% 55.38% 9.23%

Invierno (Mayo-Octubre) 38.43% 44.62% 7.44%

Total 86.12% (Nuevo 100.00%)

Nota: Elaboración propia.

117
 Durante el primer trimestre del primer año castigaremos el 50% debido a que el

producto está en la etapa de introducción al mercado, para los meses de abril y mayo

castigaremos el 75% ya que empezaremos con la activación de los distintos canales de

distribución y festividades como el día de la madre (canastas, eventos) a partir del mes de junio

se asume el negocio está estable y no se castigará. A continuación, se detalla las proporciones

tanto del primer año correspondiente y el de los siguientes años correspondientes.

Proporción de venta según estacionalidad de producto año 2021

Tabla 45.

Porcentaje de estacionalidad mensual 2021

Mes Estacionalidad 2021

Enero 5.00%

Febrero 6.00%

Marzo 7.00%

Abril 8.00%

Mayo 9.00%

Junio 7.00%

Julio 8.00%

Agosto 9.00%

Septiembre 9.00%

Octubre 9.00%

Noviembre 10.00%

Diciembre 13.00%

Total 100.00%

Nota: Elaboración propia.

118
 Proporción de venta según estacionalidad de productos año 2022 al 2025.

Tabla 46.

Estacionalidad año 2022 al 2025

Mes Estacionalidad 2022-2025

Enero 9.00%

Febrero 10.00%

Marzo 9.00%

Abril 9.00%

Mayo 8.00%

Junio 7.00%

Julio 8.00%

Agosto 7.00%

Septiembre 7.00%

Octubre 7.00%

Noviembre 8.00%

Diciembre 11.00%

Total 100.00%

Nota: Elaboración propia.

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

Una vez determinada la estacionalidad, estableceremos los programas de ventas en

unidades y los programas de ventas valorizados ambos programas por canales de distribución.

4.2.8.1. Programa de ventas en unidades por canal de distribución.

En esta etapa se calculará el programa de venta en unidades del producto

(detergente biodegradable de 2Kg.), para lo cual tomamos de base la pregunta 22 de la

encuesta, teniendo como resultados la tabla 47.

119
 Pregunta 22: ¿Dónde estaría dispuesto a comprar el detergente ecológico?

Tabla 47.

Pregunta 22: Dónde estaría dispuesto a comprar el detergente ecológico

Canales Participación por canal

Supermercado 25.53%

Ferias Ecológicas 17.61%

Tiendas virtuales 15.19%

Bodegas 21.23%

Minimarket 20.44%

Total 100.00%

Nota: Elaboración propia.

En la presente tabla se ha seleccionado tres canales de distribución para la

comercialización del producto considerando las de mayor participación a excepción el canal

de supermercados, una vez posicionada la marca en el mercado evaluaremos una posible

distribución en este canal.

Tabla 48.

Canales de distribución seleccionados

Participación Redistribución

Tiendas virtuales 15.19% 26.7%

Bodegas 21.23% 37.3%

Minimarket 20.44% 35.9%

Total 56.9% 100.0%

Nota: Elaboración propia.

A continuación, el programa de venta en unidades por canal seleccionado considerando

la proporción de venta según estacionalidad de productos tanto del primer año y los siguiente

cuatro años.

120
 Tiendas Virtuales: 26.7%

Para elaborar el programa anual en unidades de este canal debe considerarse la demanda anual, la estacionalidad por año y la participación

del canal el cual corresponde a 26.7%.

Tabla 49.

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en tiendas virtuales 2021 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 9.00% 7.00% 8.00% 9.00% 9.00% 9.00% 10.00% 13.00% 100.00%

unidades de 2 kg a distribuir 686 824 961 1,098 1,235 961 1,098 1,235 1,235 1,235 1,373 1,784 13,725

Unidades a distribuir 686 824 961 1,098 1,235 961 1,098 1,235 1,235 1,235 1,373 1,784 13,725

Nota: Elaboración propia.

Tabla 50.

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en tiendas virtuales 2022 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 9.00% 10.00% 9.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 7.00% 7.00% 7.00% 8.00% 11.00% 100.00%

unidades de 2 kg a distribuir 1,296 1,440 1,296 1,296 1,152 1,008 1,152 1,008 1,008 1,008 1,152 1,584 14,402

Unidades a distribuir 1,296 1,440 1,296 1,296 1,152 1,008 1,152 1,008 1,008 1,008 1,152 1,584 14,402

Nota: Elaboración propia.

121
Tabla 51.

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en tiendas virtuales 2023 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 9.00% 10.00% 9.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 7.00% 7.00% 7.00% 8.00% 11.00% 100.00%

unidades de 2 kg a distribuir 1,360 1,511 1,360 1,360 1,209 1,058 1,209 1,058 1,058 1,058 1,209 1,662 15,112

Unidades a distribuir 1,360 1,511 1,360 1,360 1,209 1,058 1,209 1,058 1,058 1,058 1,209 1,662 15,112

Nota: Elaboración propia.

Tabla 52.

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en tiendas virtuales 2024 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 9.00% 10.00% 9.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 7.00% 7.00% 7.00% 8.00% 11.00% 100.00%

unidades de 2 kg a distribuir 1,427 1,586 1,427 1,427 1,269 1,110 1,269 1,110 1,110 1,110 1,269 1,744 15,857

Unidades a distribuir 1,427 1,586 1,427 1,427 1,269 1,110 1,269 1,110 1,110 1,110 1,269 1,744 15,857

Nota: Elaboración propia.

122
Tabla 53.

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en tiendas virtuales 2025 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 9.00% 10.00% 9.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 7.00% 7.00% 7.00% 8.00% 11.00% 100.00%

unidades de 2 kg a distribuir 1,498 1,664 1,498 1,498 1,331 1,165 1,331 1,165 1,165 1,165 1,331 1,830 16,640

Unidades a distribuir 1,498 1,664 1,498 1,498 1,331 1,165 1,331 1,165 1,165 1,165 1,331 1,830 16,640

Nota: Elaboración propia.

Tabla 54.

Resumen del programa de ventas de detergente Bio Choloque en tiendas virtuales 2021 - 2025 (unidades)

2021 2022 2023 2024 2025

unidades de 2 kg a distribuir 13,725 14,402 15,112 15,857 16,640

Unidades a distribuir 13,725 14,402 15,112 15,857 16,640

Nota: Elaboración propia.

Como se muestra en la presente tabla, para el año 2021 el programa de venta anual para tiendas virtuales asciende a 13,725

unidades y para el año 2025 con un total de 16,640 unidades.

123
 Bodegas:

Para elaborar el programa anual en unidades de este canal debe considerarse la demanda anual, la estacionalidad por año y la

participación del canal el cual corresponde a 37.3%.

Tabla 55.

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en bodegas 2021 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 9.00% 7.00% 8.00% 9.00% 9.00% 9.00% 10.00% 13.00% 100.00%

unidades de 2 kg a distribuir 959 1,151 1,342 1,534 1,726 1,342 1,534 1,726 1,726 1,726 1,918 2,493 19,178

Unidades a distribuir 959 1,151 1,342 1,534 1,726 1,342 1,534 1,726 1,726 1,726 1,918 2,493 19,178

Nota: Elaboración propia.

Tabla 56.

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en bodegas 2022 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 9.00% 10.00% 9.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 7.00% 7.00% 7.00% 8.00% 11.00% 100.00%

unidades de 2 kg a distribuir 1,811 2,012 1,811 1,811 1,610 1,409 1,610 1,409 1,409 1,409 1,610 2,214 20,123

Unidades a distribuir 1,811 2,012 1,811 1,811 1,610 1,409 1,610 1,409 1,409 1,409 1,610 2,214 20,123

Nota: Elaboración propia.

124
Tabla 57.

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en bodegas 2023 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 9.00% 10.00% 9.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 7.00% 7.00% 7.00% 8.00% 11.00% 100.00%

unidades de 2 kg a distribuir 1,900 2,112 1,900 1,900 1,689 1,478 1,689 1,478 1,478 1,478 1,689 2,323 21,116

Unidades a distribuir 1,900 2,112 1,900 1,900 1,689 1,478 1,689 1,478 1,478 1,478 1,689 2,323 21,116

Nota: Elaboración propia.

Tabla 58.

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en bodegas 2024 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 9.00% 10.00% 9.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 7.00% 7.00% 7.00% 8.00% 11.00% 100.00%

unidades de 2 kg a distribuir 1,994 2,216 1,994 1,994 1,773 1,551 1,773 1,551 1,551 1,551 1,773 2,437 22,157

Unidades a distribuir 1,994 2,216 1,994 1,994 1,773 1,551 1,773 1,551 1,551 1,551 1,773 2,437 22,157

Nota: Elaboración propia.

125
Tabla 59.

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en bodegas 2025 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 9.00% 10.00% 9.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 7.00% 7.00% 7.00% 8.00% 11.00% 100.00%

unidades de 2 kg a distribuir 2,092 2,325 2,092 2,092 1,860 1,627 1,860 1,627 1,627 1,627 1,860 2,557 23,250

Unidades a distribuir 2,092 2,325 2,092 2,092 1,860 1,627 1,860 1,627 1,627 1,627 1,860 2,557 23,250

Nota: Elaboración propia.

Tabla 60.

Resumen del programa de ventas de detergente Bio Choloque en bodegas 2020 - 2024 (unidades)

2020 2021 2022 2023 2024

unidades de 2 kg a distribuir 19,178 20,123 21,116 22,157 23,250

Unidades a distribuir 19,178 20,123 21,116 22,157 23,250

Nota: Elaboración propia.

Como se muestra en la presente tabla, para el año 2021 el programa de venta anual para bodegas asciende a 19,178 unidades y

para el año 2025 con un total de 23,250 unidades

126
 Minimarket:

Para elaborar el programa anual en unidades de este canal debe considerarse la demanda anual, la estacionalidad por año y la

participación del canal el cual corresponde a 35.9%

Tabla 61.

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en minimarkets 2021 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 9.00% 7.00% 8.00% 9.00% 9.00% 9.00% 10.00% 13.00% 100.00%

unidades de 2 kg a distribuir 923 1,108 1,292 1,477 1,661 1,292 1,477 1,661 1,661 1,661 1,846 2,400 18,461

Unidades a distribuir 923 1,108 1,292 1,477 1,661 1,292 1,477 1,661 1,661 1,661 1,846 2,400 18,461

Nota: Elaboración propia.

Tabla 62.

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en minimarkets 2022 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 9.00% 10.00% 9.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 7.00% 7.00% 7.00% 8.00% 11.00% 100.00%

unidades de 2 kg a distribuir 1,743 1,937 1,743 1,743 1,550 1,356 1,550 1,356 1,356 1,356 1,550 2,131 19,371

Unidades a distribuir 1,743 1,937 1,743 1,743 1,550 1,356 1,550 1,356 1,356 1,356 1,550 2,131 19,371

Nota: Elaboración propia.

127
Tabla 63.

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en minimarkets 2023 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 9.00% 10.00% 9.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 7.00% 7.00% 7.00% 8.00% 11.00% 100.00%

unidades de 2 kg a distribuir 1,829 2,033 1,829 1,829 1,626 1,423 1,626 1,423 1,423 1,423 1,626 2,236 20,326

Unidades a distribuir 1,829 2,033 1,829 1,829 1,626 1,423 1,626 1,423 1,423 1,423 1,626 2,236 20,326

Nota: Elaboración propia.

Tabla 64.

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en minimarkets 2024 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 9.00% 10.00% 9.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 7.00% 7.00% 7.00% 8.00% 11.00% 100.00%

unidades de 2 kg a distribuir 1,920 2,133 1,920 1,920 1,706 1,493 1,706 1,493 1,493 1,493 1,706 2,346 21,329

Unidades a distribuir 1,920 2,133 1,920 1,920 1,706 1,493 1,706 1,493 1,493 1,493 1,706 2,346 21,329

Nota: Elaboración propia.

128
Tabla 65.

Programa de ventas de detergente Bio Choloque en minimarkets 2025 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 9.00% 10.00% 9.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 7.00% 7.00% 7.00% 8.00% 11.00% 100.00%

unidades de 2 kg a distribuir 2,014 2,238 2,014 2,014 1,790 1,567 1,790 1,567 1,567 1,567 1,790 2,462 22,380

Unidades a distribuir 2,014 2,238 2,014 2,014 1,790 1,567 1,790 1,567 1,567 1,567 1,790 2,462 22,380

Nota: Elaboración propia.

Tabla 66.

Resumen del programa de ventas de detergente Bio Choloque en minimarkets 2021 - 2025 (unidades)

2020 2021 2022 2023 2024

unidades de 2 kg a distribuir 18,461 19,371 20,326 21,329 22,380

Unidades a distribuir 18,461 19,371 20,326 21,329 22,380

Nota: Elaboración propia.

Como se muestra en la presente tabla, para el año 2021 el programa de venta anual para bodegas asciende a 18,461 unidades y para

el año 2025 con un total de 22,380 unidades.

129
Tabla 67.

Resumen de venta de detergente Bio Choloque por canal 2021 - 2025 (unidades)

Canal 2021 2022 2023 2024 2025

Tiendas Virtuales 13,725 14,402 15,112 15,857 16,640

Bodegas 19,178 20,123 21,116 22,157 23,250

Minimarket 18,461 19,371 20,326 21,329 22,380

Total 51,364 53,896 56,554 59,343 62,270

Nota: Elaboración propia.

En la presente tabla se muestra el consolidado de todos los programas de venta

en unidades anuales correspondiente a cada canal.

4.2.8.1. Programa de ventas valorizado.

En esta etapa se valorizará el programa de venta en unidades calculado

anteriormente correspondiente a cada canal, para lo cual evaluamos el precio de venta

al público de nuestro producto. En base a las encuestas, se concluyó que el precio de

venta óptimo al público para la comercialización del detergente biodegradable es S/

30.00 soles.

A continuación, el programa de venta valorizada a cada canal seleccionado en una

etapa previa.

Tiendas virtuales:

Tabla 68.

Valor de venta neto en tiendas virtuales

Item Monto en S/.

Precio de venta al público S/30.00

Valor de venta S/25.42

Delivery S/6.00

Valor venta canal sin IGV S/19.42

Nota: Elaboración propia.

130
 El valor venta al canal sin IGV asciende a S/19.42 soles correspondientes al canal de tiendas virtuales, valor con el cual se

calculará el valor venta anual.

Tabla 69.

Ingresos totales de ventas en tiendas virtuales 2021 (importe en soles)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Valor de venta unidades de 2 kg 13,330 15,996 18,662 21,328 23,994 18,662 21,328 23,994 23,994 23,994 26,660 34,658 266,599

Valor venta 13,330 15,996 18,662 21,328 23,994 18,662 21,328 23,994 23,994 23,994 26,660 34,658 266,599

Total valor de ventas 13,330 15,996 18,662 21,328 23,994 18,662 21,328 23,994 23,994 23,994 26,660 34,658 266,599

Igv 2,399 2,879 3,359 3,839 4,319 3,359 3,839 4,319 4,319 4,319 4,799 6,238 47,988

Ingresos 15,729 18,875 22,021 25,167 28,313 22,021 25,167 28,313 28,313 28,313 31,459 40,896 314,587

Nota: Elaboración propia.

Tabla 70.

Ingresos totales de ventas en tiendas virtuales 2022 (importe en soles)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Valor de venta unidades de 2 kg 25,177 27,974 25,177 25,177 22,379 19,582 22,379 19,582 19,582 19,582 22,379 30,771 279,740

Valor venta 25,177 27,974 25,177 25,177 22,379 19,582 22,379 19,582 19,582 19,582 22,379 30,771 279,740

Total valor de ventas 25,177 27,974 25,177 25,177 22,379 19,582 22,379 19,582 19,582 19,582 22,379 30,771 279,740

Igv 4,532 5,035 4,532 4,532 4,028 3,525 4,028 3,525 3,525 3,525 4,028 5,539 50,353

Ingresos 29,708 33,009 29,708 29,708 26,407 23,107 26,407 23,107 23,107 23,107 26,407 36,310 330,093

Nota: Elaboración propia.

131
Tabla 71.

Ingresos totales de ventas en tiendas virtuales 2023 (importe en soles)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Valor de venta unidades de 2 kg 26,418 29,354 26,418 26,418 23,483 20,548 23,483 20,548 20,548 20,548 23,483 32,289 293,537

Valor venta 26,418 29,354 26,418 26,418 23,483 20,548 23,483 20,548 20,548 20,548 23,483 32,289 293,537

Total valor de ventas 26,418 29,354 26,418 26,418 23,483 20,548 23,483 20,548 20,548 20,548 23,483 32,289 293,537

Igv 4,755 5,284 4,755 4,755 4,227 3,699 4,227 3,699 3,699 3,699 4,227 5,812 52,837

Ingresos 31,174 34,637 31,174 31,174 27,710 24,246 27,710 24,246 24,246 24,246 27,710 38,101 346,374

Nota: Elaboración propia.

Tabla 72.

Ingresos totales de ventas en tiendas virtuales 2024 (importe en soles)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Valor de venta unidades de 2 kg 27,721 30,801 27,721 27,721 24,641 21,561 24,641 21,561 21,561 21,561 24,641 33,881 308,012

Valor venta 27,721 30,801 27,721 27,721 24,641 21,561 24,641 21,561 21,561 21,561 24,641 33,881 308,012

Total valor de ventas 27,721 30,801 27,721 27,721 24,641 21,561 24,641 21,561 21,561 21,561 24,641 33,881 308,012

Igv 4,990 5,544 4,990 4,990 4,435 3,881 4,435 3,881 3,881 3,881 4,435 6,099 55,442

Ingresos 32,711 36,345 32,711 32,711 29,076 25,442 29,076 25,442 25,442 25,442 29,076 39,980 363,454

Nota: Elaboración propia.

132
Tabla 73.

Ingresos totales de ventas en tiendas virtuales 2025 (importe en soles)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Valor de venta unidades de 2 kg 29,088 32,320 29,088 29,088 25,856 22,624 25,856 22,624 22,624 22,624 25,856 35,552 323,203

Valor venta 29,088 32,320 29,088 29,088 25,856 22,624 25,856 22,624 22,624 22,624 25,856 35,552 323,203

Total valor de ventas 29,088 32,320 29,088 29,088 25,856 22,624 25,856 22,624 22,624 22,624 25,856 35,552 323,203

Igv 5,236 5,818 5,236 5,236 4,654 4,072 4,654 4,072 4,072 4,072 4,654 6,399 58,176

Ingresos 34,324 38,138 34,324 34,324 30,510 26,697 30,510 26,697 26,697 26,697 30,510 41,952 381,379

Nota: Elaboración propia.

Tabla 74.

Resumen de ingresos totales de ventas en tiendas virtuales 2021 - 2025 (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Valor de venta unidades de 2 kg 266,599 279,740 293,537 308,012 323,203

Valor venta 266,599 279,740 293,537 308,012 323,203

Total valor de venta 266,599 279,740 293,537 308,012 323,203

Igv 47,988 50,353 52,837 55,442 58,176

Ingresos 314,587 330,093 346,374 363,454 381,379

Nota: Elaboración propia.

133
 Los ingresos por la venta del producto de 2kg al canal de tiendas virtuales,

representa para el año 2021 la venta neta valorizada de S/266,599 soles y para el 2025

las ventas ascienden a S/323,203 soles.

Bodegas:

Tabla 75.

Valor de venta neto en bodegas

Precio

Precio de venta al público S/30.00

Valor de venta S/25.42

Margen del canal 20% S/5.08

Valor venta neto S/20.34

Nota: Elaboración propia.

El valor venta al canal sin IGV asciende a S/20.34 soles correspondientes al

canal de tiendas virtuales, valor con el cual se calculará el valor venta anual.

134
Tabla 76.

Ingresos totales de ventas en bodegas 2021 (importe en soles)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Valor de venta unidades de 2 kg 19,503 23,404 27,304 31,205 35,106 27,304 31,205 35,106 35,106 35,106 39,006 50,708 390,062

Valor venta 19,503 23,404 27,304 31,205 35,106 27,304 31,205 35,106 35,106 35,106 39,006 50,708 390,062

Total valor de ventas 19,503 23,404 27,304 31,205 35,106 27,304 31,205 35,106 35,106 35,106 39,006 50,708 390,062

Igv 3,511 4,213 4,915 5,617 6,319 4,915 5,617 6,319 6,319 6,319 7,021 9,127 70,211

Ingresos 23,014 27,616 32,219 36,822 41,425 32,219 36,822 41,425 41,425 41,425 46,027 59,835 460,273

Nota: Elaboración propia.

Tabla 77.

Ingresos totales de ventas en bodegas 2022 (importe en soles)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Valor de venta unidades de 2 kg 36,836 40,929 36,836 36,836 32,743 28,650 32,743 28,650 28,650 28,650 32,743 45,022 409,288

Valor venta 36,836 40,929 36,836 36,836 32,743 28,650 32,743 28,650 28,650 28,650 32,743 45,022 409,288

Total valor de ventas 36,836 40,929 36,836 36,836 32,743 28,650 32,743 28,650 28,650 28,650 32,743 45,022 409,288

Igv 6,630 7,367 6,630 6,630 5,894 5,157 5,894 5,157 5,157 5,157 5,894 8,104 73,672

Ingresos 43,466 48,296 43,466 43,466 38,637 33,807 38,637 33,807 33,807 33,807 38,637 53,126 482,959

Nota: Elaboración propia.

135
Tabla 78.

Ingresos totales de ventas en bodegas 2023 (importe en soles)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Valor de venta unidades de 2 kg 38,653 42,947 38,653 38,653 34,358 30,063 34,358 30,063 30,063 30,063 34,358 47,242 429,474

Valor venta 38,653 42,947 38,653 38,653 34,358 30,063 34,358 30,063 30,063 30,063 34,358 47,242 429,474

Total valor de ventas 38,653 42,947 38,653 38,653 34,358 30,063 34,358 30,063 30,063 30,063 34,358 47,242 429,474

Igv 6,957 7,731 6,957 6,957 6,184 5,411 6,184 5,411 5,411 5,411 6,184 8,504 77,305

Ingresos 45,610 50,678 45,610 45,610 40,542 35,475 40,542 35,475 35,475 35,475 40,542 55,746 506,780

Nota: Elaboración propia.

Tabla 79.

Ingresos totales de ventas en bodegas 2024 (importe en soles)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Valor de venta unidades de 2 kg 40,559 45,065 40,559 40,559 36,052 31,546 36,052 31,546 31,546 31,546 36,052 49,572 450,652

Valor venta 40,559 45,065 40,559 40,559 36,052 31,546 36,052 31,546 31,546 31,546 36,052 49,572 450,652

Total valor de ventas 40,559 45,065 40,559 40,559 36,052 31,546 36,052 31,546 31,546 31,546 36,052 49,572 450,652

Igv 7,301 8,112 7,301 7,301 6,489 5,678 6,489 5,678 5,678 5,678 6,489 8,923 81,117

Ingresos 47,859 53,177 47,859 47,859 42,542 37,224 42,542 37,224 37,224 37,224 42,542 58,495 531,770

Nota: Elaboración propia.

136
Tabla 80.

Ingresos totales de ventas en bodegas 2025 (importe en soles)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Valor de venta unidades de 2 kg 42,559 47,288 42,559 42,559 37,830 33,101 37,830 33,101 33,101 33,101 37,830 52,017 472,878

Valor venta 42,559 47,288 42,559 42,559 37,830 33,101 37,830 33,101 33,101 33,101 37,830 52,017 472,878

Total valor de ventas 42,559 47,288 42,559 42,559 37,830 33,101 37,830 33,101 33,101 33,101 37,830 52,017 472,878

Igv 7,661 8,512 7,661 7,661 6,809 5,958 6,809 5,958 5,958 5,958 6,809 9,363 85,118

Ingresos 50,220 55,800 50,220 50,220 44,640 39,060 44,640 39,060 39,060 39,060 44,640 61,380 557,996

Nota: Elaboración propia.

Tabla 81.

Resumen de ingresos totales de ventas en bodegas 2021 - 2025 (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Valor de venta unidades de 2 kg 390,062 409,288 429,474 450,652 472,878

Valor venta 390,062 409,288 429,474 450,652 472,878

Total valor de ventas 390,062 409,288 429,474 450,652 472,878

Igv 70,211 73,672 77,305 81,117 85,118

Ingresos 460,273 482,959 506,780 531,770 557,996

Nota: Elaboración propia.

137
 Los ingresos por la venta de producto de 2kg al canal de bodegas, representa para el

año 2021 la venta neta valorizada de S/390,062 soles y para el 2025 las ventas ascienden a

S/472,878 soles.

Minimarkets:

Tabla 82.

Valor de venta neto en minimarkets

Item Monto en S/.

Precio de venta al público S/30.00

Valor de venta S/25.42

Margen del canal (30%) S/7.63

Valor venta canal sin IGV S/17.79

Nota: Elaboración propia.

El valor venta al canal sin IGV asciende a S/17.79 soles correspondientes al canal de

Minimarket, valor con el cual se calculará el valor venta anual.

138
Tabla 83.

Ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 (importe en soles)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Valor de venta unidades de 2 kg 16,427 19,712 22,998 26,283 29,569 22,998 26,283 29,569 29,569 29,569 32,854 42,710 328,541

Valor venta 16,427 19,712 22,998 26,283 29,569 22,998 26,283 29,569 29,569 29,569 32,854 42,710 328,541

Total valor de ventas 16,427 19,712 22,998 26,283 29,569 22,998 26,283 29,569 29,569 29,569 32,854 42,710 328,541

Igv 2,957 3,548 4,140 4,731 5,322 4,140 4,731 5,322 5,322 5,322 5,914 7,688 59,137

Ingresos 19,384 23,261 27,137 31,014 34,891 27,137 31,014 34,891 34,891 34,891 38,768 50,398 387,678

Nota: Elaboración propia.

Tabla 84.

Ingresos totales de ventas en minimarkets 2022 (importe en soles)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Valor de venta unidades de 2 kg 31,026 34,473 31,026 31,026 27,579 24,131 27,579 24,131 24,131 24,131 27,579 37,921 344,735

Valor venta 31,026 34,473 31,026 31,026 27,579 24,131 27,579 24,131 24,131 24,131 27,579 37,921 344,735

Total valor de ventas 31,026 34,473 31,026 31,026 27,579 24,131 27,579 24,131 24,131 24,131 27,579 37,921 344,735

Igv 5,585 6,205 5,585 5,585 4,964 4,344 4,964 4,344 4,344 4,344 4,964 6,826 62,052

Ingresos 36,611 40,679 36,611 36,611 32,543 28,475 32,543 28,475 28,475 28,475 32,543 44,747 406,787

Nota: Elaboración propia.

139
Tabla 85.

Ingresos totales de ventas en minimarkets 2023 (importe en soles)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Valor de venta unidades de 2 kg 32,556 36,174 32,556 32,556 28,939 25,322 28,939 25,322 25,322 25,322 28,939 39,791 361,738

Valor venta 32,556 36,174 32,556 32,556 28,939 25,322 28,939 25,322 25,322 25,322 28,939 39,791 361,738

Total valor de ventas 32,556 36,174 32,556 32,556 28,939 25,322 28,939 25,322 25,322 25,322 28,939 39,791 361,738

Igv 5,860 6,511 5,860 5,860 5,209 4,558 5,209 4,558 4,558 4,558 5,209 7,162 65,113

Ingresos 38,417 42,685 38,417 38,417 34,148 29,880 34,148 29,880 29,880 29,880 34,148 46,954 426,850

Nota: Elaboración propia.

Tabla 86.

Ingresos totales de ventas en minimarkets 2024 (importe en soles)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Valor de venta unidades de 2 kg 34,162 37,958 34,162 34,162 30,366 26,570 30,366 26,570 26,570 26,570 30,366 41,753 379,575

Valor venta 34,162 37,958 34,162 34,162 30,366 26,570 30,366 26,570 26,570 26,570 30,366 41,753 379,575

Total valor de ventas 34,162 37,958 34,162 34,162 30,366 26,570 30,366 26,570 26,570 26,570 30,366 41,753 379,575

Igv 6,149 6,832 6,149 6,149 5,466 4,783 5,466 4,783 4,783 4,783 5,466 7,516 68,324

Ingresos 40,311 44,790 40,311 40,311 35,832 31,353 35,832 31,353 31,353 31,353 35,832 49,269 447,899

Nota: Elaboración propia.

140
Tabla 87.

Ingresos totales de ventas en minimarkets 20251 (importe en soles)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Valor de venta unidades de 2 kg 35,847 39,830 35,847 35,847 31,864 27,881 31,864 27,881 27,881 27,881 31,864 43,813 398,296

Valor venta 35,847 39,830 35,847 35,847 31,864 27,881 31,864 27,881 27,881 27,881 31,864 43,813 398,296

Total valor de ventas 35,847 39,830 35,847 35,847 31,864 27,881 31,864 27,881 27,881 27,881 31,864 43,813 398,296

Igv 6,452 7,169 6,452 6,452 5,735 5,019 5,735 5,019 5,019 5,019 5,735 7,886 71,693

Ingresos 42,299 46,999 42,299 42,299 37,599 32,899 37,599 32,899 32,899 32,899 37,599 51,699 469,989

Nota: Elaboración propia.

Tabla 88.

Resumen de ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 - 2025 (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Valor de venta unidades de 2 kg 328,541 344,735 361,738 379,575 398,296

Valor venta 328,541 344,735 361,738 379,575 398,296

Total valor de ventas 328,541 344,735 361,738 379,575 398,296

Igv 59,137 62,052 65,113 68,324 71,693

Ingresos 387,678 406,787 426,850 447,899 469,989

Nota: Elaboración propia.

141
 Los ingresos por la venta de producto de 2kg al canal Minimarket, representa

para el año 2021 la venta neta valorizada de S/328,541 soles y para el 2025 las ventas

ascienden a S/398,296 soles.

Tabla 89.

Resumen de ingresos totales anual por producto 2021 - 2025 (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Valor de venta unidades de 2 kg 985,202 1,033,762 1,084,749 1,138,239 1,194,376

Total 985,202 1,033,762 1,084,749 1,138,239 1,194,376

Total valor de venta 985,202 1,033,762 1,084,749 1,138,239 1,194,376

Igv 177,336 186,077 195,255 204,883 214,988

Ingresos 1,162,538 1,219,839 1,280,004 1,343,123 1,409,364

Nota: Elaboración propia

Tabla 90.

Resumen de ingresos totales anual por canal 2021 - 2025 (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Tiendas virtuales 266,599 279,740 293,537 308,012 323,203

Bodegas 390,062 409,288 429,474 450,652 472,878

Minimarket 328,541 344,735 361,738 379,575 398,296

Total valor de venta 985,202 1,033,762 1,084,749 1,138,239 1,194,376

Igv 177,336 186,077 195,255 204,883 214,988

Ingresos 1,162,538 1,219,839 1,280,004 1,343,123 1,409,364

Nota: Elaboración propia

Por la venta del producto de 2kg. Al canal de tiendas virtuales se obtiene para el

año 2021 un valor neto total de S/266,599 soles sin IGV y para el año 2025 se obtiene

un valor neto total de S/323,203 sin IGV.

142
 Por la venta del producto de 2kg. Al canal de bodegas se obtiene para el año

2021 un valor neto total de S/390,062 soles sin IGV y para el año 2025 se obtiene un

valor neto total de S/472,878 sin IGV.

Por la venta del producto de 2kg. Al canal de Minimarket, se obtiene para el año

2021 un valor neto total de S/272,533 soles sin IGV y para el año 2025 se obtiene un

valor neto total de S/380,407 sin IGV.

Por la venta del producto de 2kg. a todos los canales, se obtiene para el año 2021

un valor neto total de S/985,202 soles sin IGV y para el año 2025 se obtiene un valor

neto total de S/1,194,376 sin IGV.

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Descripción.

Al finalizar las encuestas y los focus group que realizamos, hemos podido obtener y

resaltar información importante para la investigación de nuestro producto y por eso hemos

tomado los aportes de los participantes y adecuarnos a las necesidades de nuestro mercado; así

como las acotaciones profesionales de un ingeniero químico y un ingeniero industrial para la

validación del detergente.

A) Marca:

El nombre de la marca: Bio Choloque, nace al juntar dos palabras: “Bio” que hace

referencia al nuevo mundo de lo biodegradable y a la vida; y “Choloque”, al fruto principal con

nombre de origen peruano, que da nacimiento a este nuevo detergente. El mismo ha sido

aceptado por ser considerado, creativo, atractivo, significativo y fácil de recordar.

143
 B) Logo:

El color utilizado para nuestro diseño de la marca, es de color verde con Marrón, el

verde hace referencia con todo lo natural, simbolizando también la vida, la fertilidad y la buena

salud, mientras que el marrón hace referencia al color del choloque. Asimismo, el diseño

muestra que el logo se encuentra encapsulada como dentro de una gota de agua salpicando

limpieza y pureza, no solo para su ropa sino también para el medio ambiente

Nuestro eslogan “Limpieza Ecológica” es porque aparte de tener limpia las prendas

de vestir, también queremos mantener limpio el medio ambiente. Las letras son del color del

fruto de choloque, ya que gracias a él ayudaremos a no contaminar el medio ambiente y

preservar las aguas de tanta contaminación.

Cambios sugeridos:

De acuerdo a la investigación de mercado a través del Focus Group, los participantes

estuvieron muy de acuerdo con el logo presentado y solo se dieron algunas aportaciones.

• Imagen del fruto de la materia prima en el logo del producto, en las respuestas de

grupo solicitaron que se agregue la imagen y los colores se mantengan.

• Mantener el eslogan ya que es llamativo, pero quitarle el estilo formal del subrayado

en la palabra CHOLOQUE, además de inclinar un poco el estilo de tipografía.

• En el empaque indicaron que se debería agregar información técnica acerca de las

propiedades de la materia prima, además de toda la información necesaria para

persuadir su compra, que será detallado en la etiqueta de la parte posterior del

detergente.

144
Tabla 91.

Logo de marca

Logo Anterior Logo Nuevo

Nota: Elaboración propia.

Figura 53. Información de técnica. Elaboración propia

C) Contenido de la etiqueta:

En la parte posterior del empaque se detalla de manera muy precisa sus componentes,

consejos de lavado, indicaciones de uso, precauciones, información de producto

145
Biodegradable, código de barras, datos de la empresa junto con un número de contacto y su fan

Page para que puedan informarse más del producto.

D) Presentaciones:

La presentación del detergente será de 2 Kg como producto de introducción.

E) Tipo de Envase:

De acuerdo al Focus Group y a las encuestas realizadas, el empaque del producto será

en bolsa biodegradable, ya que los consumidores prefieren un empaque coherente al contenido.

F) Composición Química:

Según se detalla en la tabla 92

Tabla 92.

Composición Química

Reactivos Porcentajes (%)

Saponina de Choloque 7.00%

Silicato de sodio 38.00%

CMC 2.00%

Ácido cítrico 5.00%

Lipasa 1.00%

Proteasa 1.00%

Cloruro de Calcio 0.04%

Carbonato de Sodio 45.96%

Nota: Elaboración propia.

G) Beneficios:

• Detergente amigable con el medio ambiente y Biodegradable.

• Eficaz contra bacterias hongos y levaduras.

• Detergente hipo alergénico (para todo tipo de piel, incluso con alergias).

• Producto para todo tipo de prenda de vestir.

146
 • Realiza la función de detergente, enjuague y suavizante natural.

• Mantiene los colores del tejido.

• El agua utilizada después de lavado puede reutilizarse para riego.

H) Diseño del producto:

Figura 54.Dimensiones de envase. Elaboración propia.

I) Aportes del Focus – Mini Group – No considerados.

Gracias a la recopilación de la información del Focus Mini Group, así como las

encuestas, entrevistas e investigaciones se llegó a la conclusión detalladas líneas arriba para la

elaboración del producto Biodegradable – Biocholoque.

Sin embargo, existe aporte de los cuales no fueron considerados por temas de costos y

rentabilidad de la empresa, las cuales se detalla a continuación, cabe señalar que estas

147
aportaciones se tomaran en cuenta para una proyección más adelante, donde el producto ya

cuente con posicionamiento el mercado local y nacional.

• Muchos de los integrantes del Focus, cuentan con un hábito de lavado en detergente

líquidos, ya que no les permite contacto con el detergente.

• Los integrantes de los Focus, desean contar con un medidor para saber las cantidades

idóneas para el lavado de las prendas a base de este fruto Choloque.

• El envase deber ser fácil al abrir, por ello sugirieron contar con un envase que

contemple cierre hermético Zip-Pak.

• En la campaña de lanzamiento del producto, desean encontrar promociones de 2 x 1,

20% más de detergente o regalos adicionales para el lavado de las prendas.

• Plasmar dentro del SLOGAN la palabra “Biodegradable” sin opacar el nombre de la

marca

• Contar con aromas en las presentaciones de 2 KG, por ejemplo, limón, Vainilla,

Lavanda, entre otros.

4.3.2. Precio.

Según las respuestas obtenidas en las encuestas y en los focus group que hemos

realizado, nos enfocaremos directamente en determinar el precio adecuado para nuestros

consumidores.

Una adecuada fijación de precios en nuestro mercado, repercutirá en la capacidad de la

organización para alcanzar sus objetivos, para ello nos basaremos en los precios promedios de

la competencia más cercana; así como el comportamiento de quien realiza el proceso compra

de acuerdo a la información obtenido en las encuestas.

Así mismo si establecemos un precio adecuado, podremos tener la certeza de las

ganancias que podamos obtener al vender nuestros productos y así poder cubrir con nuestros

148
costos y gastos. Además, podremos dirigirnos a nuestros canales de distribución y analizar cuál

de ellos nos resulta más rentable al ingresar nuestros productos.

Si bien nuestro producto posee un valor agregado y es diferenciado con respecto a los

demás, también tenemos en consideración que es un producto nuevo, donde el mercado es muy

grande y hay marcas consolidadas, por lo tanto, aplicaremos la estrategia de de diferenciación,

donde nuestro producto tiene ciertas características que hacen que el cliente lo perciba como

único y, por ello, esté dispuesto a pagar un precio más alto.

a) Precios de la competencia al consumidor, al mayorista al productor y a su

equivalente con el producto del proyecto:

La propuesta que ofrece nuestro producto es de entregar un detergente distinto a los del

mercado actual, donde el precio que se pague cumpla con todas las expectativas propuestas y

los estándares de calidad requeridos.

Según los datos que arrojaron las encuestas se observó que el 41.40% de encuestados

estarían dispuestos a pagar entre S/ 20.00 y S/ 29.90 por el detergente ecológico en polvo.

Analizaremos los precios actuales de las principales marcas de detergentes más

comerciales, siendo estos nuestra competencia directa e indirecta.

Competencia directa:

Tabla 93.

Precio de los competidores indirectos

Marca Peso Unidad Precio

4 LT S/24.90

30 LT S/150.00

1 LT S/10.50

5 LT S/52.50

149
 2 LT S/18.00

5 LT S/90.00

Nota: Elaboración propia.

Estas tres empresas comercializan detergentes biodegradables en líquido, por lo que los

consideramos dentro de nuestros principales competidores indirectos. Máximo, es la marca que

le pertenece a la empresa Eco Clean Perú S.R.L y vende sus productos en presentaciones de 4

y 30 litros respectivamente. Tells es la marca que le pertenece a la empresa Química Verde y

vende sus productos en presentaciones de 1 y 5 galones respectivamente. Finalmente, la marca

Cisne, le pertenece a la empresa Corporación Química El Cisne y vende sus productos en

presentaciones de 2 y 5 litros respectivamente.

Tabla 94.

Competidor indirecto presentación líquido

Presentación líquido

Marca Peso Unidad Precio

1.9 Lt S/ 23.40

1.2 Lt S/ 25.90

1.9 Lt S/ 43.50

2 Lt S/ 43.50

3 Lt S/ 59.90

2 Lt S/ 40.90

5 Lt S/ 63.70

150
 800 Ml S/ 12.30

1.5 Lt S/ 19.49

3 Lt S/ 36.90

Nota: Elaboración propia

Tabla 95.

Competidor indirecto presentación polvo

Presentación polvo

Marca Peso Unidad Precio

1.5 Kg S/ 17.30

2.6 kg S/ 26.10

4.5 kg S/ 43.60

5.8 kg S/ 54.10

800 Gr S/ 7.09

2 kg S/ 19.90

4 kg S/ 29.90

5.8 kg S/ 47.90

500 Gr S/ 4.99

800 gr S/ 9.80

2 kg S/ 23.90

4 kg S/ 45.90

5.8 kg S/ 57.90

500 Gr S/ 4.90

2 kg S/ 16.10

4 kg S/ 29.20

800 Gr S/ 7.80

2 kg S/ 21.50

151
 3.8 kg S/ 34.90

Nota: Elaboración propia

b) Costos unitarios del producto en el proyecto:

Los costos de nuestro producto determinarán el nivel de precios, ese precio debe cubrir

los costos de producción, distribución y venta del producto; además de agregarle un margen de

utilidad justo. De acuerdo a las encuestas realizadas para la introducción de nuestro detergente

al mercado, el mayor porcentaje sostuvo que el 71.07% estaría dispuesto a comprar nuestro

producto y de ellos más del 43.54% compraría 2 unidades en cada ocasión de compra, sumado

al que el mayor porcentaje de encuestados pagaría en un rango entre S/ 20.00 y S/ 29.90,

además de analizar los precios de la competencia y los canales donde vamos a distribuir los

productos; el precio fijado será de S/ 30.00.

Tabla 96.

Costos unitarios del producto de 2 kg

Precio de venta final al

Presentación Canales Costo unitario
Público

Tiendas Virtuales (S/ 6.00) S/ 19.42 S/ 30.00

Unidad 2 Kg Bodegas (20% de margen) S/ 20.34 S/30.00

MiniMarket (30% de margen) S/ 17.79 S/30.00

Nota: Elaboración propia

Podemos observar que los precios en cada canal de distribución son distintos, ya que

varían en dependencia de sus propios márgenes de utilidad y sumado el IGV dará como

resultado el precio al público en general (S/30.00), de estos datos nos ayudará para poder

calcular nuestros costos e ingresos.

152
 c. Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad:

Tabla 97.

Precio del producto y utilidad

2021 2022 2023 2024 2025

Tiendas Virtuales 13,725 14,402 15,112 15,857 16,640

Precio de venta al público 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00

Valor de venta 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42

Valor venta al canal (S/6.00) 19.42 19.42 19.42 19.42 19.42

Venta totales (S/.) sin IGV 266,599 279,740 293,537 308,012 323,203

Nota: Elaboración propia.

Tabla 98.

Precio del producto y utilidad

2021 2022 2023 2024 2025

Bodegas 19,178 20,123 21,116 22,157 23,250

Precio de venta al público 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00

Valor de venta 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42

Valor venta al canal (20%) 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Venta totales (S/.) sin IGV 390,062 409,288 429,474 450,652 472,878

Nota: Elaboración propia.

Tabla 99.

Precio del producto y utilidad

2021 2022 2022 2022 2022

Minimarket 18,461 19,371 20,326 21,329 22,380

Precio de venta al público 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00

Valor de venta 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42

Valor venta al canal (30%) 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80

Venta totales (S/.) sin IGV 328,541 344,735 361,738 379,575 398,296

Nota: Elaboración propia.

153
 Se puede observar en los cuadros el flujo de los ingresos anuales por cada canal, lo que

representa nuestra utilidad. Se puede notar que hay incremento cada año, lo que refleja una

tendencia a crecimiento tanto en lo empresarial como en el mercado.

4.3.3. Plaza.

Si bien es cierto el mayor porcentaje de nuestros encuestados afirmaron que les gustaría

adquirir nuestro producto difícil de ingresar y por ser un producto nuevo los costos se elevarían,

pero esto no descarta que en los próximos años estemos ingresando a dicho canal.

Los productos se comercializarán a través de tiendas virtuales, la cual permite un

contacto directo con los consumidores. Así mismo nos dirigiremos a los canales tradicionales,

es decir Bodegas y Minimarket, ya que por ser un producto de introducción queremos optimizar

costos e ir expandiéndonos poco a poco hasta ganar más mercado. Yadira Kawasaki, dice: “El

70% del consumo se realiza por el canal tradicional y las bodegas son un elemento muy fuerte

en la compra del peruano” (Perú Retail 2018).

Más adelante también estamos considerando ingresar a canales tales como Ecotiendas

y la participación de ferias de productos ecológicos.

Minimarkets:

Tabla 100.

Canal de Distribución Tienda Mass

Distrito Tienda Dirección

Jesús María Mass Av. Talara 452

Jesús María Mass Av. General Eugenio Garzon 623

La Molina Mass Av. Constructores #1376 Mz O Lt 53

La Molina Mass Av. Los Ingenieros 447

La Molina Mass Av. Flora Tristán #202-105 Mz C1 Lt 1-73 Urb. Santa Patricia I Etapa

Lince Mass Av. Jose Leal 859-863

154
 Lince Mass Jr. Risso 352

Lince Mass Jr. Manuel Candamo 199

Lince Mass Av. Julio C. Tello 602

Lince Mass Av. Emilio Althaus 160

Miraflores Mass Calle Alfonso Ugarte #342

Miraflores Mass Av. Reducto 949

Miraflores Mass Cal. General Mendiburu 1203-Sub Lote 2-B

Pueblo Libre Mass Av. Antonio Jose Sucre 1158

San Borja Mass Jr. Beethoven 498

San Borja Mass Av. Aviación No 3287 Urb. Las Magnolias

San Miguel Mass Urb. Pando Av. Monseñor Jorge Dinthilac Mz K Lt 12

San Miguel Mass Av. De Los Patriotas #809 Mz A HQ Lt 08 Urb. Capebco Zona 1

San Miguel Mass Av. Rafael Escardó 721

San Miguel Mass Urb. Pando Octava Etapa Av. Universitaria 2033

San Miguel Mass Urb. Maranga Jr. La Libertad Mz KF Lt 4C Etapa I

San Miguel Mass Calle Rafael Escardo Salazar 192-194

Surco Mass Jr. Combate de Angamos Mz D Lt 15

Surco Mass Urb. Viña Del Mar Mz A Lt 01

Surco Mass Av. Alfredo Benavides #3278 Mz O Lt 9-10 Urb. Chama

Surco Mass Urb. Los Tulipanes Cal. 6 Mz G1 Lt 6

Surco Mass Urb. Prolog. Benavides Av. Las Nazarenas 289

Surco Mass Urb. Vista Alegre Av. Alfredo Benavides 4562

Surco Mass Urb. Prolongación Benavides Cal. Loma Umbrosa 445

Surco Mass Urb. Las Viñas De San Antonio Jr. Guardia Civil Sur 573

Surco Mass Jr. Mariscal Caceres 201

Nota: Elaboración propia.

Tabla 101.

Canal de Distribución Tienda Listo

Distrito Tienda Dirección

Jesús María Listo! Av. José Faustino Sánchez Carrión No 471

Jesús María Listo! Av. La Marina Esq. Riva Agüero

La Molina Listo! Av. La Molina 580

155
 La Molina Listo! Av. Los Frutales esq con La Fontana

La Molina Listo! Av. Prol. Javier Prado Este 4885

La Molina Listo! Av. Alameda del Corregidor 1195

La Molina Listo! Av. Javier Prado Este 6310

La Molina Listo! Av. La Universidad 1275

Lince Listo! Av. Gral. Cesar Canevaro 1598

Lince Listo! Av. Arenales 2100

Miraflores Listo! Av. Paseo de la República 5789

Miraflores Listo! Esq. Av. Benavides y Av. República de Panamá

Miraflores Listo! Av. Benavides 2116

Miraflores Listo! Av. Armendariz 575

Pueblo Libre Listo! Av. Sucre 1070

San Borja Listo! Av. San Luis 2480

San Borja Listo! Av. San Luis Esq. Av. San Borja Sur Mz A173 Lt 25

San Isidro Listo! Av. Augusto Perez Aranibar 2199

San Isidro Listo! Av. Javier Prado Oeste 2504

San Isidro Listo! Av. Javier Prado Este 311

San Isidro Listo! Av. Arequipa 3325

San Isidro Listo! Av. Paseo de la República 3890

San Miguel Listo! Elmer Faucett 384

San Miguel Listo! Av. La Marina 3112 Urb. Maranga

San Miguel Listo! Av. La Marina No 2001 Urb. Pando Cuarta Etapa

Surco Listo! Av. Primavera 1159 V. Hermoso

Surco Listo! Av. Caminos del Inca 194 Urb Tambo de Monterrico

Surco Listo! Av. Santiago de Surco 3291 Chama

Surco Listo! Av. Benavides 4295

Surco Listo! Av. Camino del Inca 2017

Surco Listo! Av. Tomás Marsano 5010

Nota: Elaboración propia.

156
Tabla 102.

Canal de Distribución Tienda Tambo

Distrito Tienda Dirección

Jesús María Tambo Av. Garzón 1233

Jesús María Tambo Jirón Dominicana 527

La Molina Tambo Av. Alameda Del Corregidor 1684 Urb. Las Viñas

La Molina Tambo Av. Flora Tristán 508

La Molina Tambo Av. Javier Prado Este 180

La Molina Tambo Santiago de Compostela 130

Lince Tambo Av. Pardo de Zela

Miraflores Tambo Av. Alfredo Benavides 720

Miraflores Tambo Av. Ernesto Diez Canseco 351

Miraflores Tambo Calle Lizardo Montero 203

Miraflores Tambo Av. Angamos 398

Miraflores Tambo Av. Petit Thouars 4700

San Isidro Tambo Av. Dos de Mayo 1597

San Isidro Tambo Av. Paseo de la República Nro 3191

San Miguel Tambo Av. Elmer Faucett 500

San Miguel Tambo Av. Rafael Escardó 115

Surco Tambo El Polo 514

Surco Tambo Av. Jorge Chavez 1519

Surco Tambo Av. Primavera 1284

Surco Tambo Av. Alfredo Benavides 5371

Surco Tambo Av. Guardia Civil Sur 110

Surco Tambo Av. Los Próceres 285

Surco Tambo Av. Caminos del Inca 2519

Surco Tambo Av. Santiago de Surco 4745

Surco Tambo Av. Manuel Villarán 972-988

Surco Tambo Av. Caminos del Inca 3160

Nota: Elaboración propia.

157
Tabla 103.

Canal de Distribución Tienda Oxxo

Distrito Tienda Dirección

Jesús María Oxxo Av. Garzon 608

La Molina Oxxo Av. La Molina 3590

La Molina Oxxo Av. Flora Tristán 479

Lince Oxxo Av. Petit Thouars con Jr. Soledad

Lince Oxxo Av. Arequipa 2000

Lince Oxxo Av. Prolongación Iquitos 2615

Miraflores Oxxo Av. del Ejército 578

San Miguel Oxxo Av. Faucett 1684-1688

Surco Oxxo Jirón Batalla de Ayacucho 355

Surco Oxxo Av. Alfredo Benavides 4215

Surco Oxxo Av. Alfredo Benavides 3537

Surco Oxxo Jr. El Polo 407

Nota: Elaboración propia.

4.3.4. Promoción.

A través de la promoción vamos a reconocer los principales medios que nos ayudaran

a introducir el producto en el mercado que se ha seleccionado y haremos conocida la marca, de

tal manera, lograremos la participación que deseamos para el mismo, en un tiempo corto. Con

una adecuada promoción tendremos un impacto importante en la aceptación por parte de los

clientes finales, los consumidores, además de una plena fidelización de nuestros clientes

futuros.

Durante los primeros meses de la promoción, debemos seleccionar los medios de

comunicación que nos ayudaran a cumplir con los objetivos propuestos en el lanzamiento del

producto, ya sean virtuales o físicos, con la finalidad de tener una mayor captación de

consumidores.

Los objetivos de comunicación que la empresa priorizará serán los siguientes:

158
 • Concientizar a los consumidores en el cuidado del medio ambiente generando una

cultura eco amigable.

• Incrementar las ventas y el consumo de detergentes ecológicos.

• Dar a conocer las principales propiedades y características del detergente.

• Introducir de manera exitosa la marca en el mercado y en la mente de los consumidores.

• Fidelizar a nuestros clientes.

Para cumplir con los objetivos presentados anteriormente BioCholoque optará por los

medios de comunicación que se muestran a continuación:

Página Web:

Se creará una página web, en la cual se podrá visualizar la información completa del

detergente cómo: presentación del producto, propiedades y características, tipos de uso, formas

de adquisición, información objetiva de la empresa, etc.

159
 Figura 55. Página web de Bio Choloque. Elaboración propia

Dominio de la Página Web:

El dominio que elegiríamos es biocholoque.pe.

Figura 56. Dominio web. Adaptado de “Plan de dominios”, por Godaddy, 2020.

160
 Hosting página web:

Contaremos con el plan de almacenamiento de 58 soles.

Figura 57. Hosting web. Adaptado de “Plan de hosting”, por Mejor Hosting, 2020.

Facebook:

Una de las redes sociales más populares es Facebook en la actualidad, con 2.449

millones de usuarios a nivel global a inicios del 2020, se utilizará esta plataforma para la

creación de una cuenta con los objetivos propuestos a continuación:

• Dar a conocer el logo de la marca.

• Difundir el producto en el mercado.

• Incrementar el número de seguidores.

• Publicar información acerca del producto, recomendaciones de uso, promociones de

venta y forma de adquisición.

161
 Figura 58. Alcance potencial de Facebook. Elaboración propia

A través de la plataforma de Facebook y las campañas que realicemos, vamos a tener

un alcance potencial estimado de 5, 000,000 personas que pertenecen a la segmentación

seleccionada. Considerando un escenario conservador el porcentaje de likes en el fanpage será

un aproximado de 10%, lo que nos da como resultado 500,000.

162
 Figura 59. Fanpage Biocholoque. Elaboración propia.

El presupuesto que hemos considerado, en relación a un programa de promoción vía

Facebook, 6 posts semanales, nos brinda un monto diario de S/. 31,25, para entender un poco

más acerca del presupuesto final considerado, presentamos la siguiente ecuación:

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑖𝑎𝑟𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑎𝑛𝑢𝑛𝑐𝑖𝑜 = 31,25

𝑃𝑢𝑏𝑙𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑑𝑖𝑎𝑟𝑖𝑎𝑠 = 1

𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑑í𝑎𝑠 𝑠𝑒𝑙𝑒𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛𝑎𝑑𝑜𝑠 = 6

𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑠𝑒𝑚𝑎𝑛𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑚𝑒𝑠 = 4

31,25 ∗ 6 ∗ 4 = 𝑆/ 750

163
 Figura 60. Duración y Presupuesto. Elaboración propia

Ferias/Activaciones:

Es muy importante participar, como medio publicitario, con activaciones en eventos

ecológicos, ferias naturistas, entre otras actividades beneficiosas para la promoción del

producto. Algunos eventos se realizan en “mercados eventuales” organizadas por los

municipios de distritos que tienen la iniciativa de generar un pensamiento y cultura ecológica.

Para esto vamos a presentar la mercadería con diseño corporativo que utilizaremos en las ferias:

• Estantería con el logotipo de la marca y productos de muestra.

• Polos y gorros utilizados por las personas representantes de la marca y participantes de

las ferias.

Figura 61. Diseño Corporativo. Elaboración propia.

164
 Figura 62. Estantería promocional para ferias y bodegas. Elaboración propia.

Figura 63. Gorro corporativo. Elaboración propia.

Duración de la promoción:

La campaña de lanzamiento tendrá una duración de 3 meses aproximadamente, la cual

se realizará en los meses de octubre, noviembre y diciembre.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Vamos a darle prioridad a la campaña de lanzamiento para dar a conocer nuestro

producto, sus principales características y los beneficios que brinda nuestro producto.

Gracias a las encuestas hemos podido definir qué medios vamos a utilizar

durante la campaña.

165
Tabla 104.

Publicidad pre operativa 2020 (importe en soles)

Meses Octubre Noviembre Diciembre Total

WEB 2,073 2,073 2,073 6,219

Hosting & Plantillas de Diseño 58 58 58 174

Correo 15 15 15 45

Google Adwords (CEO & CEM) 1,000 1,000 1,000 3,000

Google banners (Adsence) 1,000 1,000 1,000 3,000

REDES SOCIALES 3,000 3,000 3,000 9,000

CM 1,500 1,500 1,500 4,500

Instagram posts(6 post semanales) 750 750 750 2,250

Facebook (6 post semanales) 750 750 750 2,250

AUSPICIOS 7,800 7,800 7,800 23,400

Ferias/Activaciones 5000 5000 5000 15000

Materiales Feria 1,000 1,000 1,000 3,000

Influencers 1,000 1,000 1,000 3,000

Muestra/Sorteos 800 800 800 2400

TOTAL SOLES (AÑO 0) 12,873 12,873 12,873 38,619

Nota: Elaboración propia.

A continuación, detallaremos el cronograma de actividades proyectadas por el

horizonte de tiempo a 5 años. Debemos tener en cuenta que el primer año por ser un

año crítico, conlleva mayor inversión en las actividades de lanzamiento del producto al

mercado, posterior a ello la inversión decrece debido a que el producto ya es conocido

en el mercado objetivo.

166
 Los precios de los servicios y/o actividades están expresados en moneda nacional (soles) y no incluyen IGV.

Tabla 105.

Publicidad operativa 2021 (importe en soles)

Gasto promoción 2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

WEB 550 550 550 850 1,100 850 900 550 550 550 800 1,208 9,008

Hosting & Plantillas de Diseño Web 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 258 458

Correo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800

Google Adwords (CEO & CEM) 250 250 250 350 450 350 450 250 250 250 350 450 3,900

Google banners (Adsence) 150 150 150 350 300 350 300 150 150 150 300 350 2,850

REDES SOCIALES 770 780 780 800 830 800 820 775 775 775 870 900 9,675

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000

Instagram posts (3 post semanales) 140 145 145 160 170 160 170 145 145 145 200 200 1,925

Facebook (3 post semanales) 130 135 135 140 160 140 150 130 130 130 170 200 1,750

AUSPICIOS 1,200 1,350 1,500 2,600 3,350 2,550 3,400 1,850 0 0 2,150 3,900 23,850

Ferias/Activaciones 550 600 650 1,400 1,100 1,400 1,100 750 0 0 1,000 1,500 10,050

Materiales Feria 350 400 450 700 600 700 600 550 0 0 600 700 5,650

Influencers 0 0 0 0 1,200 0 1,200 0 0 0 0 1,200 3,600

Muestra/Sorteos 300 350 400 500 450 450 500 550 0 0 550 500 4,550

TOTAL GASTO 2,520 2,680 2,830 4,250 5,280 4,200 5,120 3,175 1,325 1,325 3,820 6,008 42,533

Nota: Elaboración propia.

167
 En la presente tabla nos muestra el total de los gastos de publicidad que efectuará en el año 2021el cual asciende a S/42,533 soles.

Tabla 106.

Publicidad operativa 2022 (importe en soles)

Publicidad Operativa 2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

WEB 550 550 550 850 1,100 850 900 550 550 550 800 1,208 9,008

Hosting & Plantillas de Diseño Web 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 258 458

Correo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800

Google Adwords (CEO & CEM) 250 250 250 350 450 350 450 250 250 250 350 450 3,900

Google banners (Adsence) 150 150 150 350 300 350 300 150 150 150 300 350 2,850

REDES SOCIALES 750 735 730 770 770 750 790 730 730 730 750 840 9,075

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000

Instagram posts (3 post semanales) 130 135 130 150 130 130 150 130 130 130 150 200 1,695

Facebook (3 post semanales) 120 100 100 120 140 120 140 100 100 100 100 140 1,380

AUSPICIOS 1,200 1,350 1,450 2,500 3,350 2,400 3,350 1,650 0 0 1,900 3,800 22,950

Ferias/Activaciones 550 600 650 1,200 1,000 1,200 1,000 750 0 0 1,000 1,250 9,200

Materiales Feria 350 400 450 900 700 900 700 550 0 0 550 900 6,400

Influencers 0 0 0 0 1,200 0 1,200 0 0 0 0 1,200 3,600

Muestra/Sorteos 300 350 350 400 450 300 450 350 0 0 350 450 3,750

TOTAL GASTO 2,500 2,635 2,730 4,120 5,220 4,000 5,040 2,930 1,280 1,280 3,450 5,848 41,033

Nota: Elaboración propia.

168
 En la tabla nos muestra el total de los gastos de publicidad que efectuará en el año 2022 el cual asciende a S/41,033 soles

Tabla 107.

Publicidad operativa 2023 (importe en soles)

Gasto promoción 2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

WEB 550 550 550 850 1,100 850 900 550 550 550 800 1,208 9,008

Hosting & Plantillas de Diseño Web 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 258 458

Correo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800

Google Adwords (CEO & CEM) 250 250 250 350 450 350 450 250 250 250 350 450 3,900

Google banners (Adsence) 150 150 150 350 300 350 300 150 150 150 300 350 2,850

REDES SOCIALES 750 735 730 770 770 750 790 730 730 730 750 840 9,075

CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000

Instagram posts (3 post semanales) 130 135 130 150 130 130 150 130 130 130 150 200 1,695

Facebook (3 post semanales) 120 100 100 120 140 120 140 100 100 100 100 140 1,380

AUSPICIOS 1,400 1,550 1,550 2,100 3,550 2,100 3,550 0 0 0 1,800 3,850 21,450

Ferias/Activaciones 700 750 750 1,200 900 1,200 900 0 0 0 900 1,200 8,500

Materiales Feria 400 450 450 550 750 550 750 0 0 0 550 750 5,200

Influencers 0 0 0 0 1,200 0 1,200 0 0 0 0 1,200 3,600

Muestra/Sorteos 300 350 350 350 700 350 700 0 0 0 350 700 4,150

TOTAL GASTO 2,700 2,835 2,830 3,720 5,420 3,700 5,240 1,280 1,280 1,280 3,350 5,898 39,533

Nota: Elaboración propia.

169
 En la tabla nos muestra el total de los gastos de publicidad que efectuará en el año 2023 el cual asciende a S/39,533 soles

Tabla 108.

Publicidad operativa 2024 (importe en soles)

Gasto promocion 2024 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

WEB 620 620 620 720 1,120 670 770 620 620 620 670 1,028 8,698

Hosting & Plantillas de Diseño Web 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 258 458

Correo 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1,440

Google Adwords (CEO & CEM) 300 300 300 350 450 350 450 300 300 300 350 450 4,200

Google banners (Adsence) 200 200 200 250 350 200 200 200 200 200 200 200 2,600

REDES SOCIALES 550 538 534 576 582 576 582 534 534 534 550 622 6,712

CM 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4,200

Instagram posts (3 post semanales) 104 108 104 130 120 130 120 104 104 104 120 160 1,408

Facebook (3 post semanales) 96 80 80 96 112 96 112 80 80 80 80 112 1,104

AUSPICIOS 0 1,550 0 1,650 2,650 1,400 2,400 0 0 0 1,550 3,250 14,450

Ferias/Activaciones 0 1,200 0 1,000 900 900 800 0 0 0 1,000 1,300 7,100

Materiales Feria 0 200 0 500 400 500 400 0 0 0 400 600 3,000

Influencers 0 0 0 0 1,200 0 1,200 0 0 0 0 1,200 3,600

Muestra/Sorteos 0 150 0 150 150 0 0 0 0 0 150 150 750

TOTAL GASTO 1,170 2,708 1,154 2,946 4,352 2,646 3,752 1,154 1,154 1,154 2,770 4,900 29,860

Nota: Elaboración propia.

170
 En la tabla nos muestra el total de los gastos de publicidad que efectuará en el año 2024 el cual asciende a S/29,860 soles

Tabla 109.

Publicidad operativa 2025 (importe en soles)

Gasto promocion 2025 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

WEB 100 100 100 100 300 100 100 100 100 100 100 158 1,458

Hosting & Plantillas de Diseño Web 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 58 258

Correo 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200

REDES SOCIALES 530 519 516 553 559 553 559 516 516 516 530 595 6,462

CM 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4,200

Instagram posts 94 97 94 117 108 117 108 94 94 94 108 144 1,269

Facebook 86 72 72 86 101 86 101 72 72 72 72 101 993

AUSPICIOS 0 1,475 0 1,650 2,600 1,500 2,500 0 0 0 1,600 3,250 14,575

Ferias/Activaciones 0 1,200 0 1,000 900 1,000 900 0 0 0 1,000 1,300 7,300

Materiales Feria 0 200 0 500 400 500 400 0 0 0 450 650 3,100

Influencers 0 0 0 0 1,200 0 1,200 0 0 0 0 1,200 3,600

Muestra/Sorteos 0 75 0 150 100 0 0 0 0 0 150 100 575

TOTAL SOLES (AÑO 5) 630 2,094 616 2,303 3,459 2,153 3,159 616 616 616 2,230 4,003 22,495

Nota: Elaboración propia.

En la tabla nos muestra el total de los gastos de publicidad que efectuará en el año 2025 el cual asciende a S/22, 495 soles.

171
Tabla 110.

Promoción anual

Promocion 2021 2022 2023 2024 2025

Web 9,008 9,008 9,008 8,698 1,458

Redes sociales 9,675 9,075 9,075 6,712 6,462

Auspicios 23,850 22,950 21,450 14,450 14,575

Total gasto 42,533 41,033 39,533 29,860 22,495

Nota: Elaboración propia.

A través de los resultados vistos en el cuadro anterior podemos concluir, que el

total en gastos promocionales para la evaluación del proyecto (5 años) asciende el

primer año a un monto total de S/ 42,533.00 y llegando a S/ 22, 495 en el quinto año.

Tabla 111.

Ratio de % de gastos de promoción vs valor de venta total

2021 2022 2023 2024 2025

Total Gasto de promoción 42,533 41,033 39,533 29,860 22,495

Total valor de venta 880,114 956,616 1,039,800 1,130,206 1,228,482

Ratio 4.83% 4.29% 3.80% 2.64% 1.83%

Nota: Elaboración propia.

En Resumen, los primeros años presentan mayor ratio (%) debido a la mayor

inversión por el lanzamiento del producto al mercado objetivo y en los últimos años ya

no se invierte en marketing porque la marca ha ganado posicionamiento en el mercado.

172
 Capítulo V. Estudio Legal y Organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

Con la finalidad de constituir la empresa evaluamos las formas societarias que se

indican en la Ley General de Sociedades N° 26887, concluyendo que la empresa Industria

Peruana de Ecosoluciones S.A.C. será una empresa sociedad anónima cerrada (S.A.C.). A

continuación, se detalla las principales características que sustenta el tipo de sociedad a

constituir:

• La conformación de accionistas es con un mínimo de dos y un máximo de veinte

accionistas.

• Las acciones no se pueden inscribir en el Registro Público del Mercado de Valores.

• La empresa tendrá una Junta General de Accionistas integrada por los socios, este a su

vez representada legalmente por el Gerente General.

• El Capital Social está representado por acciones y se conforma con los aportes (en

bienes y/o en efectivo) de los socios, la cual no responden personalmente por las deudas

sociales.

El capital de la empresa Industria Peruana de Ecosoluciones S.A.C. estará constituido

según la tabla:

Tabla 112.

Tabla de accionistas

Accionistas Participación
Alvarado Lindo, Laura Kelly 20%

Bernal Alva, Edward Albert 20%

Chanbi Frisancho, Gina 20%

Loja Romero, Gino Zaid 20%

Vela Reppó, Martín Abel 20%

Nota: Elaboración propia.

173
Tabla 113.

Forma societaria actividades y valorización

Valor IGV Precio

Actividad Detalle Duración
Venta S/. 18% Venta S/.

Búsqueda en SUNARP para verificar

Búsqueda de nombre (3
que el nombre o título (Razón Social) 30 min 5 0 5
opciones)
esté disponible para su uso.

30 días
Reserva nombre Reservar nombre SUNARP 20 0 20
hábiles

Elaboración minuta de constitución

Elaboración de Minuta 3 días 230 0 230
en la Notaria

Elevación de minuta a Revisión y elevación de la minuta

1 día 300 0 300
Escrituras Publicas por la Notaria

Inscripción de la escritura
Inscripción en SUNARP 1 día 280 0 280
en la SUNARP

Copia Literal Entregada en SUNARP 1 día 13 - 13

Obtener Registro Único de Se especificara el régimen tributario Gratuit

1 día Gratuito Gratuito
Contribuyente (RUC) al que nos acogeremos o

Legalizar los libros contables

Legalización de libros 3 días 60 10.8 70.8
necesarios en Notaria

Se imprimirán los comprobantes en

Comprobantes de pago una imprenta autorizada por 1 día 250 45 295

SUNAT

Monto total 1,158.00 55.80 1,213.80

Nota: Elaboración propia.

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

El registro de la marca ente el Indecopi nos ofrece la seguridad jurídica, de esta forma

evitamos la copia de nuestro producto. Con este registro se consolida un activo valioso para

nuestra empresa, el cual nos respaldarán crédito ante las entidades bancarias.

174
 La marca es el reflejo de nuestro negocio a emprender el cual nos permite distinguir

nuestro producto con los de la competencia, asimismo, la marca nos garantiza una calidad

constante y en consecuencia obtendremos clientes satisfechos y que seguirá adquiriendo en

base a su experiencia y las expectativas que cubrió su necesidad. Por ello, es necesario diseñar

cuidadosamente la marca adecuada, registrarla y utilizarla en la publicidad con medidas de

precaución para que no sea usada de forma indebida por terceros.

Una marca puede ser un signo que sirve para identificar y/o diferenciar productos y en

el mercado. También puede ser una palabra, figuras, letras, símbolos, cifras, formas

determinadas de envases, envolturas, formas de presentación de los productos, o una

combinación de estos elementos, entre otros.

Los pasos para la inscripción de marca en la INDECOPI son los siguientes:

• Elegir la marca a proteger.

• Clasificar el producto o servicios.

• Realizar la búsqueda de antecedentes registrales. (Antecedentes fonéticos y/o

figurativos).

Tabla 114.

Marca y patente (importe en soles)

Actividad Valor Venta S/. IGV 18% Precio Venta S/.

Búsquedas de antecedentes fonéticos y/o figurativos 30 5.4 35.4

Registro de la marca (13.12% de UIT) 567.6 96.3 631.3

Registro de la patente (35.2% de UIT) 1,513.6 234 1,534

Publicación en el Diario Peruano 200 36 36

Monto Total 2,065 371.7 2,436.7

Nota: Elaboración propia.

175
 5.1.3. Licencias y autorizaciones.

a. Actividades:

✓ Licencia y Autorización de Funcionamiento:

Se requiere presentar los documentos en el módulo de atención:

- Solicitud con carácter de declaración jurada

- DNI del representante legal

- Número de partida registral de la empresa

✓ Certificado de Seguridad de Defensa Civil:

Se debe cumplir con los siguientes requisitos:

- Solicitud de inspección técnica de seguridad de defensa civil

- Plan de seguridad (planos firmado por un arquitecto)

- Pruebas, informes, protocolos, constancias y otros documentos relacionados con

el objetivo de inspección.

b. Valorización:

Tabla 115.

Licencias y autorizaciones.

Tiempo de Valor
Actividades Detalles
Duración venta

Licencia y Autorización de Será obtenida de la municipalidad de Santa

10 días S/ 320.50
Funcionamiento Anita

Inscripción de seguridad de Tener habilitadas las condiciones de seguridad

15 días S/ 279.60
Defensa Civil exigidas y estar aprobadas por INDECI.

Monto Total S/ 600.10

Nota: Elaboración propia.

5.1.4. Legislación laboral.

176
Tabla 116.

Legislación Laboral

Actividades Detalle Valoración %

Los empleados deben ser registrados en nuestra planilla, en un plazo no mayor

Planillas
de 72 horas de haber empezado a laboral.

La jornada de trabajo será de 48 horas a la semana teniendo una hora de

Jornada de trabajo refrigerio. Cabe indicar que en ninguna de las modalidades se deberán exceder

a las 48 horas mutuo acuerdo.

Para los operarios se pagará un 25% por las 2 primeras horas y 35% por más

de 2 horas. Otra manera de poder pagar el sobretiempo es mediante la

horas Extras
compensación de horas extras con días libres que deben de estar comprendidos

dentro de un periodo de 30 días.

Se tendrá derecho como a mínimo 15 días calendarios. Según El Decreto

Vacaciones
Legislativo N.º 713

Los trabajadores tienen derecho a percibir gratificación dos veces en el año,

una en Fiestas Patrias y la otra con ocasión de la Navidad. De acuerdo a la

Gratificaciones
ley Régimen MYPE Tributario (RMT) esta equivale a la mitad de un mes de

sueldo.

Compensación por
Beneficio social para los trabajadores equivalentes a 15 días de remuneración
tiempo de servicio
por años de servicios.
(CTS)

ESSALUD Pago del % del sueldo del trabajador que es asumido por la empresa 9%

Se retendrá un porcentaje del sueldo del empleado para el fondo común

Sistema Nacional de correspondiente a su jubilación. El empleado puede optar por una 12%(aprox.) o

Pensiones Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) o Sistema Nacional de 13%

Pensiones (SNP).

Nota: Elaboración propia.

5.1.5. Legislación tributaria.

177
 De acuerdo a la Base Legal D.L. 1269, el régimen tributario MYPE busca que las

micros y pequeñas empresas tributen de acuerdo a su capacidad, además alcanza a las personas

naturales y jurídicas, sucesiones indivisas y sociedades conyugales. Podemos permanecer en

este régimen siempre que nuestros ingresos netos anuales no superen las 1700 UIT en el

ejercicio global. En este régimen se pueden emitir cualquier tipo de comprobante de pago como

boletas, facturas, tickets, liquidaciones de compras, notas de crédito, notas de débito y guías de

remisión (en el caso que se realice el traslado de mercaderías).

El pago de tributos o impuestos mensuales se puede efectuar a través de pago

electrónico o la red bancaria, previamente haber declarado a la SUNAT en el Programa De

Declaración Telemática – PDT621 o en la Declaración Simplificada.

Sobre las obligaciones tributarias podemos dividirla en dos:

a. Obligación mensual:

Tendremos los pagos a cuenta de renta anual, en los cuales nos hacen referencias que,

si nuestros ingresos no superan las 300 UIT, solo pagamos a cuenta en la declaración el 1% de

nuestros ingresos, pero si en cualquier mes llegamos a superar las 300 UIT tendríamos que

declarar el 1.5% de los ingresos. Cabe mencionar que la UIT en este año 2020 es de S/. 4300.00.

El otro impuesto es el Impuesto General a las Ventas (IGV) el cual tiene una tasa del 18%.

Tabla 117.

Pagos a Cuentas mensuales

Ingresos netos Tasa

Hasta 300 UIT 1%

Más de 300 UITs hasta 1700 UITs Coeficiente o 1.5%

Nota: Elaboración propia.

b. Obligación anual:

178
 Tendremos el Impuesto a la Renta Anual, donde si es menor o igual a 15 UIT tenemos

que pagar el 10% del impuesto a la Renta, pero si excedemos ese monto tenemos que pagar el

impuesto a la renta completo que es el 29.5%

Tabla 118.

Pagos a Cuentas mensuales.

Impuesto a la Renta Anual

RENTA NETA TASA

Hasta 15 UIT 10%

Más de 15 UIT 29.50%

Nota: Elaboración propia.

Los libros contables se van a basar en el ingreso que ha obtenido la empresa de manera

anual o en la proyección que podamos hacer. Si proyectamos que nuestros ingresos van a ser

de 300 UIT, la SUNAT nos pide 3 libros contables, el libro de ventas, el libro de compras y el

libro diario simplificado. Si nuestros ingresos anuales son más de 300 hasta 500 UIT, vamos a

llevar el libro de ventas, el libro de compras, el libro diario y adicionalmente el libro mayor.

Finalmente, si nuestros ingresos van a ser mayores a 500 pero menores a 1700 UIT, vamos a

tener que llevar el libro de ventas, el libro de compras, el libro diario, el libro mayor y

adicionalmente el libro de inventarios y balances.

Tabla 119.

Libros contables.

Ingresos anuales Libros que llevan

Hasta 300 UITs Reg. Ventas.

Reg. Compras.

Libro Diario Simplificado.

Más de 300 UITs Reg. Ventas.

Hasta 500 UITs Reg. Compras.

Libro Diario.

179
 Libro Mayor.

Más de 500 UITs Reg. Ventas.

Hasta 1700 UITs Reg. Compras.

Libro Diario.

Libro Mayor.

Libro Inventarios y Balances

Nota: Elaboración propia.

5.1.6. Otros aspectos legales.

De acuerdo a la Ley Nº 28305, de control de insumos químicos y productos fiscalizados,

la SUNAT dice: “El control y la fiscalización de los insumos químicos y productos fiscalizados

será desde su producción o ingreso al país hasta su destino final, comprendiendo las actividades

de importación, producción, fabricación, preparación, envasado, reenvasado, exportación,

comercialización, transporte, almacenamiento, distribución, transformación, utilización o

prestación de servicios. La presente Ley tiene por objeto establecer las medidas de control y

fiscalización de los insumos químicos y productos que, directa o indirectamente, puedan ser

utilizados en la elaboración ilícita de drogas derivadas de la hoja de coca, de la amapola y otras

que se obtienen a través de procesos de síntesis”. (SUNAT, 2005)

Los órganos técnico administrativos que se encargarán de realizar el control y

fiscalización de la documentación administrativa que contenga la información sobre el empleo

de los insumos químicos y productos fiscalizados serán el Ministerio de la Producción y las

Direcciones Regionales de Producción.

Nuestros productos tienen insumos las cuales deben ser inspeccionadas por parte del

ente competente para demostrar que serán utilizados en forma legal directa o indirectamente a

nuestro producto final.

180
 5.1.7. Resumen del capítulo.

En la tabla 120 se muestra cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción.

Tabla 120.

Resumen

Valor IGV Precio Producción % Administración % Venta %

Actividad Detalle Total S/. Total S/. Total S/.
Venta S/. 18% Venta S/. Distribución Distribución Distribución
Búsqueda en SUNARP para verificar que el nombre o título (Razón Social) esté
Búsqueda de nombre (3 opciones) 5 0 5 0% S/.0.00 100% S/.5.00 0% S/.0.00
disponible para su uso.
Reserva nombre Reservar nombre SUNARP 20 0 20 0% S/.0.00 100% S/.20.00 0% S/.0.00

Elaboración de Minuta Elaboración minuta de constitución en la Notaria 230 0 230 0% S/.0.00 100% S/.230.00 0% S/.0.00

Elevación de minuta a Escrituras Publicas Revisión y elevación de la minuta por la Notaria 300 0 300 0% S/.0.00 100% S/.300.00 0% S/.0.00

Inscripción de la escritura en la SUNARP Inscripción en SUNARP 280 0 280 0% S/.0.00 100% S/.280.00 0% S/.0.00

Copia Literal Entregada en SUNARP 13 - 13 0% S/.0.00 100% S/.13.00 0% S/.0.00

Obtener Registro Único de Contribuyente (RUC) Se especificara el régimen tributario al que nos acogeremos Sin costo Sin costo Sin costo 0% S/.0.00 0% S/.0.00 0% S/.0.00

Legalización de libros Legalizar los libros contables necesarios en Notaria 60 10.8 70.8 0% S/.0.00 100% S/.70.80 0% S/.0.00

Comprobantes de pago Se imprimirán los comprobantes en una imprenta autorizada por SUNAT 250 45 295 0% S/.0.00 70% S/.206.50 30% S/.88.50

Monto total Forma societaria S/.1,158.00 S/.55.80 S/.1,213.80 S/.0.00 S/.1,125.30 S/.88.50

Búsquedas de antecedentes fonéticos y/o figurativos 30 5.4 35.4 0% S/.0.00 20% S/.7.08 80% S/.28.32

Registro de la marca 535 96.3 631.3 0% S/.0.00 20% S/.126.26 80% S/.505.04

Registro de la patente 1300 234 1534 0% S/.0.00 20% S/.306.80 80% S/.1,227.20

Publicación en el Diario Peruano 200 36 36 0% S/.0.00 20% S/.7.20 80% S/.28.80

Monto Total Marca y Patentes S/.2,065.00 S/.371.70 S/.2,436.70 S/.0.00 S/.447.34 S/.1,789.36

Licencia y Autorización de Funcionamiento Será obtenida de la municipalidad de Santa Anita 320.5 57.69 378.19 20% S/.75.64 20% S/.75.64 60% S/.226.91

Tener habilitadas las condiciones de seguridad exigidas y estar aprobadas por

Inscripción de seguridad de Defensa Civil 279.6 50.328 329.928 20% S/.65.99 20% S/.65.99 60% S/.197.96
INDECI.
Monto Total Licencias S/.600.10 S/.108.02 S/.708.12 S/.141.62 S/.141.62 S/.424.87

Nota: Elaboración Propia.

181
5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

En la siguiente figura, se muestra el organigrama de la empresa Industria Peruana de

Ecosoluciones S.A.C.

Figura 64. Organigrama. Elaboración propia.

5.2.2. Servicios tercerizados.

En la siguiente tabla se presenta los servicios tercerizados de la empresa Industria

Peruana de Ecosoluciones S.A.C.

182
Tabla 121.

Servicios tercerizados

Área Puestos Cantidad

Administración Contador 1

Administración Servicio de limpieza 1

Administración Abogado 1

Comercial Transportista 1

Administración Seguridad 1

Nota: Elaboración propia.

5.2.3. Descripción de puesto de trabajo.

A. Gerente General:

Es el encargado de dirigir, organizar, evaluar y controlar el funcionamiento de la

organización a corto y largo plazo, de acuerdo a las políticas, normas y disposiciones generales.

B. Asistente Administrativo:

Brindar soporte y apoyo al desarrollo de las funciones del área administrativa como

custodiar los documentos, tramite de expedientes, atención de llamadas telefónica, agenda de

eventos, reuniones entre departamentos y visita a proveedores y coordinación con el contador

externo.

C. Jefe de Comercial:

Es el encargado de diseñar y definir las estrategias del plan comercial, contemplando el

plan estratégico de la empresa. Además, debe Velar por el cumplimiento de los objetivos y

metas en conjunto con los agentes de ventas, buscando maximizar la rentabilidad de la empresa,

así como ampliar y reforzar los canales de distribución. Desarrollar e implementar estrategias

de Marketing, tales como promociones, descuentos y ventas.

183
 D. Vendedor:

Encargado de detectar necesidades, dar asesoramiento y venta de productos a los

clientes tanto de las tiendas virtuales como a nuestros distribuidores. Buscar continuamente

nuevas oportunidades de venta para aumentar el mercado y aumentar el conocimiento de

marca. Solventar incidencias de los clientes (reclamos, problemas con el reparto, etc.) y brindar

feedback proponiendo mejoras.

E. Jefe de operaciones y Producción:

Se encarga de la planificación, implementación y supervisión del desarrollo óptimo y

la ejecución de todas las actividades y procesos diarios. Coordina con el área de almacén

(entradas, reposición, preparación de pedidos y transporte de los mismos). Supervisa al

personal a su cargo toda la transformación de la materia prima y material de empaque en

producto terminado, optimizando procesos de trabajo.

F. Asistente de Calidad:

Es el encargado de la gestión de calidad cuyas funciones son de planificar, ejecutar y

asegurar la calidad durante y posterior a los procesos de producción, asegurándose del optimo

cumplimiento de los estándares requeridos para su consumo y normas de calidad.

G. Operario de máquina

Vela por el correcto funcionamiento de maquinarias y equipos, para intervenir

directamente en el desarrollo del proceso productivo de acuerdo a los requerimientos del jefe

de área.

H. Operario de almacén:

Es la persona encargada de custodiar y controlar la mercancía realizando inventarios

periódicos y alertando sobre las posibles roturas de stock. Realizarán la descarga y el ingreso

184
de la materia prima e insumos al almacén. Asimismo, se encargará de la preparación de los

pedidos y la carga al transporte de reparto.

Perfil de puestos:

Tabla 122.

Perfil de puesto Gerente General

Gerente General
Grado de instrucción Superior
Título Administrador, Ing. Industrial o carreras a fines

Profesión Administrador de empresa

Experiencia 2 años
• Capacidad de Planificar

• Capacidad de liderazgo

• Capacidad de negociación y solución de problemas.

• Trabajar bajo presión

• Planificar, organizar y supervisar las actividades desempeñadas por la empresa.

• Administrar los recursos de la empresa y coordinación con las jefaturas competentes.

Habilidades
• Dirigir adecuadamente la organización, tomar decisiones eficientes, supervisar y ser un líder

dentro de ésta.

• Coordinación directa con el Jefe de operaciones y producción, y con el jefe de comercial.

• Capacidad de solución rápidamente ante los problemas.

• Capacidad para trabajar en equipo.

• Validación del contrato de personal.

Acciones y resultados
Supervisa, controla y distribuye las actividades del personal a su cargo.
esperados
Condiciones de Puesto
Tipo de contrato Contrato de naturaleza indeterminada.

Remuneración S/.4,000.00

Ubicación del Área Administrativa

Beneficios sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 9:00am a 6:00pm

Tipo de sueldo Pago Fijo

Nota: Elaboración propia.

185
Tabla 123.

Perfil Jefe Comercial

Jefe Comercial
Grado de instrucción Superior

Título Bachiller en Marketing

Profesión Marketing

Experiencia 2 años

• Capacidad de comunicación en todo nivel.

• Capacidad de liderazgo de equipo y motivador.

Habilidades
• Capacidad de negociación y solución de problemas.

• Creativo e innovador.

• Capacidad para tomar decisiones, de manera informada, para favorecer a todos los trabajadores

del área.

• Diseñar y definir la estrategia del plan comercial.

• Velar por el cumplimiento de los objetivos y metas en conjunto con los agentes de venta.

• Desarrollar e implementar estrategias de marketing como promociones, descuentos y ventas.

Acciones y resultados esperados
• Reuniones con clientes y proveedores.

• Capacidad para trabajar en equipo.

• Comprender qué necesidades y retos existen en el mercado para adecuarse a ellos y generar

más demanda del producto.

• Supervisa, controla y distribuye las actividades del personal a su cargo.

Condiciones de Puesto

Tipo de contrato Contrato de naturaleza indeterminada.

Remuneración S/. 2500.00

Ubicación del Área Ventas

Beneficios sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 9:00am a 6:00pm

Tipo de sueldo Pago Fijo

Nota: Elaboración propia.

186
Tabla 124.

Perfil Jefe Operaciones y Producción

Jefe de Operaciones y Producción

Grado de instrucción Universitario

Título Titulado con diplomado

Profesión Ingeniero Industrial

Experiencia 2 años

• Capacidad de Planificar las actividades diarias.

• Capacidad de liderazgo y negociación.

Habilidades
• Trabajo en equipo

• Capacidad para tolerar el trabajo bajo presión.

• Planeamiento de estrategias operacionales eficiente y eficaz.

• La planificación, implementación y supervisión del desarrollo óptimo y la ejecución de todas

las actividades y procesos diarios.

• Coordinar con el área de almacén el ingreso, custodia y salida del producto final.

• Supervisar el personal a su cargo toda la transformación de la materia prima y material de

Acciones y resultados esperados empaque en producto terminado.

• Incremento de la productividad de los empleados a su cargo

• Implementar y ejecutar estrategias y soluciones técnicas en la producción, logrando que sea

más óptimo y reduciendo costos.

• Gestionar toda la cadena Logística.

• Supervisa, controla y distribuye las actividades del personal a su cargo.

Condiciones de Puesto

Tipo de contrato Contrato de naturaleza indeterminada.

Remuneración S/. 2000.00

Ubicación del Área Operaciones y Producción.

Beneficios sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 9:00am a 6:00pm

Tipo de sueldo Pago Fijo

Nota: Elaboración propia.

187
Tabla 125.

Perfil de Agente de Venta

Agente de Venta
Grado de instrucción Técnico o bachiller

Título Egresado

Profesión Marketing

Experiencia 2 años (experiencia en Trade Marketing y redes sociales).

• Comunicación eficaz y capacidad de escuchar.

• Empatía y Confianza
Habilidades
• Trabajo en equipo y proactivo.

• Planificación y organización.

• Detectar necesidades, dar asesoramientos y venta de productos a los clientes.

• Conocer el producto que ofrece al mercado.

• Buscar nuevas oportunidades de venta.

• Solventar incidencias de los clientes y brindar feedback.

Acciones y resultados esperados
• Pactar reuniones con posibles clientes y distribuidores.

• Agrandar la cartera de clientes.

• Posicionamiento de marca.

• Implementación y mejora continua en la información brindada por la redes sociales.

Condiciones de Puesto

Tipo de contrato Contrato de naturaleza determinada.

Remuneración S/. 1200.00

Ubicación del Área Ventas

Beneficios sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 9:00am a 6:00pm

Tipo de sueldo Pago Fijo

Nota: Elaboración propia.

188
Tabla 126.

Perfil de Analista de Calidad

Analista de Calidad
Grado de instrucción Bachiller

Título Egresado

Profesión Ingeniero Químico

Experiencia 2 años (experiencia en gestión de calidad).

• Pensamiento analítico, lógico y critico

• Habilidades de comunicación
Habilidades
• Capacidad de trabajar en equipo y planificación.

• Sentido común y capacidad para resolver problemas eficientemente.

• Planificar, ejecutar y asegurar la calidad durante y posterior a los procesos.

• Asegurarse del óptimo cumplimiento de los estándares requeridos y normas de

calidad para su consumo.

• Realizar el proceso de calidad, revisando, analizando y probando cada insumo.

Acciones y resultados esperados • Monitoreo de los indicadores de control y levantamiento de situaciones críticas.

• Proponer mejoras a los procesos y procedimientos asociados.

• Análisis de los procesos.

• Brindar informes mensuales al jefe de área.

• Implementa y asegurar la mejora continua del sistema de gestión de la Calidad.

Condiciones de Puesto

Tipo de contrato Contrato de naturaleza determinada.

Remuneración S/. 2000.00

Ubicación del Área Operaciones y producción.

Beneficios sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 9:00am a 6:00pm

Tipo de sueldo Pago Fijo

Nota: Elaboración propia.

189
Tabla 127.

Perfil de Operario de máquina

Operario de máquina
Grado de instrucción Técnico

Título Egresado

Profesión Operador

Experiencia 2 años

• Trabajo bajo presión

• Proactivo
Habilidades
• Capacidad para trabajar en equipo.

• Sentido común y capacidad para resolver problemas eficientemente.

• Velar por el correcto funcionamiento de máquinas y equipos.

• Cumplir con los estándares de establecidos en conjunto con el analista de calidad.

• Realizar el proceso productivo de acuerdo a las medidas y especificaciones dadas.

• Mantener en óptimas condiciones las máquinas y herramientas para la producción.

• Cumplir con las normas de Salud y Seguridad en el Trabajo establecidas por la

Acciones y resultados esperados
empresa.

• Operar las maquinarias de producción, según lo indicado en los instructivos.

• Brindar informes mensuales al jefe de área.

• Detectar e informar rápidamente desperfectos en el equipo, máquina y o herramientas

a su cargo.

Condiciones de Puesto

Tipo de contrato Contrato de naturaleza determinada.

Remuneración S/. 930.00

Ubicación del Área Operaciones y producción.

Beneficios sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 9:00am a 6:00pm

Tipo de sueldo Pago Fijo

Nota: Elaboración propia.

190
Tabla 128.

Perfil de Operario de almacén

Operario de Almacén
Grado de instrucción Secundaria

Título Curso de almacén

Profesión No requiere

Experiencia 1 año

• Trabajo bajo presión

• Proactivo
Habilidades
• Capacidad para trabajar en equipo.

• Sentido común y capacidad para resolver problemas eficientemente.

• Encargado de custodiar y controlar la mercancía.

• Realizar inventarios periódicos y alertar sobre posibles roturas de stock.

• Realizar la descarga y el ingreso de la materia prima al almacén.

• Preparación de los pedidos y la carga al transporte de reparto.

Acciones y resultados esperados • Hacer los reportes diarios de ingresos y salidas.

• Cumplir con las normas de Salud y Seguridad en el Trabajo establecidas por la

empresa.

• Cumplir con las normativas y reglamento con respecto a su área.

• Trabajar de acuerdo a los requerimientos del jefe de área.

Condiciones de Puesto

Tipo de contrato Contrato de naturaleza determinada.

Remuneración S/. 930.00

Ubicación del Área Operaciones y producción.

Beneficios sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 9:00am a 6:00pm

Tipo de sueldo Pago Fijo

Nota: Elaboración propia.

191
 5.2.4. Descripción de servicios tercerizados.

A. Contador Externo:

Persona encargada de ejecutar, manejar e interpretar la contabilidad de la empresa, con

la finalidad de brindar informes para la gerencia.

B. Servicio de limpieza:

Persona que tiene la función de mantener limpias todas las zonas en las que debe

realizar su trabajo, debe mantener un ambiente limpio y ordenado en zonas todas las áreas de

la empresa.

C. Abogado:

Persona que representa legalmente a la empresa y tiene como función principal la de

orientar y proteger a la entidad en temas como contratos comerciales, convenios y alguna

licencia que la empresa necesite de cualquier tema legal, además de garantizar el cumplimiento

de las regulaciones y las leyes.

D. Servicio de seguridad:

Persona encargada de la vigilancia y protección global de la empresa, así como la

protección de las personas que se encuentren en la empresa, llevando a cabo los registros y

prevenciones necesarias.

E. Servicio de transporte:

Persona encargada del servicio de traslado de la mercadería, desde la planta hasta los

diferentes canales de distribución, respetando las normas que rigen todo el proceso de

transporte.

192
 5.2.5. Aspectos Laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

En la siguiente tabla, se establece la forma de contratación de cada trabajador de la

empresa Industria Peruana de Ecosoluciones S.A.C.

Tabla 129.

Forma de Contratación

Cargo Modalidad Tipo de contrato

Gerente General Indeterminado Contrato de naturaleza Indeterminada

Asistente Administrativo Indeterminado Contrato de naturaleza Indeterminada

Jefe Comercial Plazo fijo Contrato de naturaleza (Determinada)

Agente de Ventas Indeterminado Contrato de naturaleza Indeterminada

Jefe de Producción y Operaciones Plazo fijo Contrato de naturaleza (Determinada)

Analista de Calidad Plazo Fijo Contrato de naturaleza Determinada

Operarios Plazo fijo Contrato de naturaleza (Determinada)

Contador Temporal Contrato de naturaleza temporal

Servicio de limpieza (Outsourcing) Contrato de naturaleza temporal

Abogado Temporal Contrato de naturaleza por necesidad de mercado

Transportista Temporal Contrato de naturaleza temporal

Seguridad (Outsourcing) Contrato de naturaleza temporal

Nota: Elaboración propia.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo:

Nuestra empresa estará enmarcada por la Ley 28015, modificado por el Decreto

Legislativo que aprueba la Ley de Promoción de la competitividad, formalización y desarrollo

de la Micro y Pequeña Empresa, el cual estará bajo el régimen de pequeña empresa por las

siguientes características:

• Nuestras ventas brutas anuales se proyectan hasta por un monto máximo de 1700

unidades impositivas tributarias (UIT).

193
 • El personal en planilla está en un rango de 1 a 100 trabajadores.

A continuación, se detalla los beneficios:

Tabla 130.

Régimen laboral

Régimen laboral de puestos de trabajo.

Jornada Laboral 48 horas semanales

Para los operarios se pagará un 25% por las 2 primeras horas y 35% por más de 2 horas.

Horas Extras Otra manera de poder pagar el sobretiempo es mediante la compensación de horas

extras con días libres que deben de estar comprendidos dentro de un periodo de 30 días.

Descanso Laboral Descanso semanal y días feriado

Remuneración Mínima vital S/ 930 soles

Aporte Es Salud Aporta la empresa el 9%

Vacaciones Mínimo 15 días calendarios. Según El Decreto Legislativo N.º 713

2 veces al año, una en Fiestas Patrias y la otra con ocasión de la Navidad. De acuerdo
Gratificaciones
a la ley Régimen MYPE Tributario (RMT) esta equivale a la mitad de un mes de sueldo.

Se retendrá un porcentaje del sueldo del empleado para el fondo común correspondiente

Sistema Nacional de Pensiones a su jubilación. El empleado puede optar por una Administradora de Fondos de

Pensiones (AFP) o Sistema Nacional de Pensiones (SNP).

SCTR Beneficio que consta del 1.23% de sueldo base

Beneficio social para los trabajadores equivalentes a 15 días de remuneración por años
CTS
de servicios.

Nota: Elaboración propia.

c. Planilla para todos los años del proyecto.

En el primer año de operación de nuestro proyecto presentamos S/. 295,269.83 como

el total del costo laboral anual, esto viene adicionado el total del costo de la planilla fija anual

S/. 278,086.84 y la comisión de venta del año correspondiente S/. 17,182.99. Este valor

corresponde al porcentaje aplicado como comisión respecto a las ventas proyectadas y

valorizadas en el año 1 S/. 859,14.63 * 2% = S/. 17,182.99.

194
 Para el segundo año de operación, presentamos S/. 296,763.43 para el total del costo

laboral anual, los valores presentados corresponden a la suma del costo total de la planilla fija

anual S/. 278,086.84 y la comisión de venta del año correspondiente S/. 18,676.60. Llegamos

a este monto debido al porcentaje aplicado como comisión respecto a las ventas proyectadas y

valorizadas en el año 2 S/. 933,829.80 * 2% = S/. 18,676.60.

Respecto al tercer año de vida del proyecto, obtenemos un valor de S/. 304,301.67 para

el total del costo laboral anual, este costo tiene incluido el total del costo de la planilla fija anual

S/. 284,001.03, este monto es mayor a la planilla de años anteriores debido a un aumento en el

sueldo del jefe comercial y el jefe de producción. Además de la comisión de venta

correspondiente S/. 20,300.65. Este monto se ve reflejado a través de las ventas proyectadas en

el año 3 S/. 1’0151,032.37 * 2% = S/. 20,300.65.

En el cuarto año del proyecto, tenemos como total del costo laboral anual S/.

306,066.72. Respecto al valor total del costo de planilla fija anual vamos a mantener el monto

de S/. 284,001.03 hasta el último año del proyecto. La comisión de venta del año

correspondiente S/. 22,065.70 sale del resultado del porcentaje de las ventas proyectadas para

el año 4 S/. 1’103,284.93 * 2% = S/. 22,065.70. Todos estos montos se ven reflejados en el

total del costo laboral anual.

El último año del proyecto presentamos un total del costo laboral anual S/. 307,985.42

el cual tiene adicionado el total del costo de planilla fija anual que se mantuvo durante los 3

últimos años S/. 284,001.03 y la comisión de venta de ese año S/. 23,984.39, que se obtuvo

como resultado del porcentaje de las ventas proyectadas como último año S/. 1’199,219.68 *

2% = S/. 23,984.39. De esta manera podemos concluir que las planillas para los años de

operación según los cálculos reflejados se han visto cubiertos en su totalidad.

195
Tabla 131.

Planilla del personal – cantidad de trabajadores

Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración

Área Puestos trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual

año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

Administrativa Asistente Administrativo 1 1 1 1 1 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Ventas Jefe de comercial 1 1 1 1 1 2,500.00 2,500.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00

Ventas Agente de ventas 2 2 2 2 2 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Operaciones y produccion Jefe de producción y operaciones 1 1 1 1 1 2,500.00 2,500.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00

Operaciones y produccion Analista de calidad 1 1 1 1 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Operaciones y produccion Operarios de produccion 4 4 4 4 4 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00

Total de Trabajadores 11 11 11 11 11

Nota: Elaboración propia

Tabla 132.

Planilla del área Administrativa

Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración

Área Puestos trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/

año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 2021 2022 2023 2024 2025

Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Administrativa Asistente Administrativo 1 1 1 1 1 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

Nota: Elaboración propia

196
Tabla 133.

Provisiones del área administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00

Asistente Administrativo 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

Total Sueldo Bruto 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 62,400.00 62,400.00 62,400.00 62,400.00 62,400.00

Gratificación(1/12) 433.33 433.33 433.33 433.33 433.33 433.33 433.33 433.33 433.33 433.33 433.33 433.33 433.33 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00

Total Sueldo 5,633.33 5,633.33 5,633.33 5,633.33 5,633.33 5,633.33 5,633.33 5,633.33 5,633.33 5,633.33 5,633.33 5,633.33 5,633.33 67,600.00 67,600.00 67,600.00 67,600.00 67,600.00

CTS(1/24) 234.72 234.72 234.72 234.72 234.72 234.72 234.72 234.72 234.72 234.72 234.72 234.72 234.72 2,816.67 2,816.67 2,816.67 2,816.67 2,816.67

Essalud (9%) 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 5,616.00 5,616.00 5,616.00 5,616.00 5,616.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00

Gasto total Administrativo 6,375.06 6,375.06 6,375.06 6,375.06 6,375.06 6,375.06 6,375.06 6,375.06 6,375.06 6,375.06 6,375.06 6,375.06 6,375.06 76,500.67 76,500.67 76,500.67 76,500.67 76,500.67

Nota: Elaboración propia

Tabla 134.

Pago total de la planilla administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 62,400.00 62,400.00 62,400.00 62,400.00 62,400.00

Gratificación 433.33 0.00 2,600.00 2,600.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1,173.61 1,408.33 2,581.94 2,816.67 2,816.67 2,816.67 2,816.67

Essalud 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 5,616.00 5,616.00 5,616.00 5,616.00 5,616.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 39.00 234.00 234.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00

Pago Total planilla administrativa 5,672.33 5,668.00 5,668.00 5,668.00 5,668.00 6,841.61 5,668.00 8,502.00 5,668.00 5,668.00 5,668.00 7,076.33 8,502.00 76,265.94 76,500.67 76,500.67 76,500.67 76,500.67

Nota: Elaboración propia

Tabla 135.

Planilla del Área de Ventas

Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración
Área Puestos trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas Jefe de comercial 1 1 1 1 1 2500 2500 2700 2700 2700

Ventas Agente de ventas 2 2 2 2 2 1200 1200 1200 1200 1200

Nota: Elaboración propia

197
Tabla 136.

Provisiones del área de ventas Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe de comercial 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 30,000.00 30,000.00 32,400.00 32,400.00 32,400.00

Agente de ventas 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00

Total Sueldo Bruto 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 58,800.00 58,800.00 61,200.00 61,200.00 61,200.00

Gratificación(1/12) 408.33 408.33 408.33 408.33 408.33 408.33 408.33 408.33 408.33 408.33 408.33 408.33 408.33 4,900.00 4,900.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00

Total Sueldo 5,308.33 5,308.33 5,308.33 5,308.33 5,308.33 5,308.33 5,308.33 5,308.33 5,308.33 5,308.33 5,308.33 5,308.33 5,308.33 63,700.00 63,700.00 66,300.00 66,300.00 66,300.00

CTS(1/24) 221.18 221.18 221.18 221.18 221.18 221.18 221.18 221.18 221.18 221.18 221.18 221.18 221.18 2,654.17 2,654.17 2,762.50 2,762.50 2,762.50

Essalud (9%) 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 5,292.00 5,292.00 5,508.00 5,508.00 5,508.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 36.75 36.75 36.75 36.75 36.75 36.75 36.75 36.75 36.75 36.75 36.75 36.75 36.75 441.00 441.00 459.00 459.00 459.00

Gasto planilla fija de ventas 6,007.26 6,007 6,007 6,007 6,007 6,007 6,007 6,007 6,007 6,007 6,007 6,007 6,007 72,087 72,087 75,030 75,030 75,030

Comisión ventas 2% 985.20 1,182.24 1,379.28 1,576.32 1,773.36 1,379.28 1,576.32 1,773.36 1,773.36 1,773.36 1,970.40 2,561.52 19,704.04 20,675.24 21,694.98 22,764.79 23,887.53

Total gasto planilla ventas 6,007.26 6,992.47 7,189.51 7,386.55 7,583.59 7,780.63 7,386.55 7,583.59 7,780.63 7,780.63 7,780.63 7,977.67 8,568.79 91,791.20 92,762.41 96,724.48 97,794.29 98,917.03

Nota: Elaboración propia

Tabla 137.

Pago total de la planilla de ventas Dic.2020 – 2025 (importe en soles)

Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 5,308.33 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 4,900.00 58,800.00 58,800.00 61,200.00 61,200.00 61,200.00

Gratificación 408.33 0.00 0.00 0.00 0.00 2,450.00 0.00 0.00 2,450.00 4,900.00 4,900.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00

Pago de CTS 1,105.90 1,105.90 2,211.81 2,654.17 2,762.50 2,762.50 2,762.50

Essalud 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 5,292.00 5,292.00 5,508.00 5,508.00 5,508.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 36.75 220.50 220.50 441.00 441.00 459.00 459.00 459.00

Comisión ventas 2% 985.20 1,182.24 1,379.28 1,576.32 1,773.36 1,379.28 1,576.32 1,773.36 1,773.36 1,773.36 1,970.40 2,561.52 19,704.04 20,675.24 21,694.98 22,764.79 23,887.53

Pago total de ventas 5,753.42 6,326.20 6,523.24 6,720.28 6,917.32 8,220.27 6,720.28 9,587.82 7,114.36 7,114.36 7,114.36 8,417.31 10,573.02 91,348.84 92,762.41 96,724.48 97,794.29 98,917.03

Nota: Elaboración propia

198
Tabla 138.

Planilla del Área de Producción (Operarios)

Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración

Área Puestos trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/

año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones y producción Operarios de producción 4 4 4 4 4 930 930 930 930 930

Nota: Elaboración propia

Tabla 139.

Provisiones del área de producción Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Operarios de producción 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00

Total Sueldo Bruto 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00

Gratificación(1/12) 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00

Total Sueldo 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 48,360.00 48,360.00 48,360.00 48,360.00 48,360.00

CTS(1/24) 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00

Essalud (9%) 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 4,017.60 4,017.60 4,017.60 4,017.60 4,017.60

Bono ley(9% de las gratificaciones) 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80

Sctr(1.23%) 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 549.07 549.07 549.07 549.07 549.07

Costo MOD 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 55,276.47 55,276.47 55,276.47 55,276.47 55,276.47

Nota: Elaboración propia

Tabla 140.

Pago total de la planilla de producción (operarios) Dic. 2020 – 2025

Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00

Gratificación 310.00 1,860.00 1,860.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00

Pago de CTS 0.00 839.58 1,007.50 1,847.08 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00

Essalud 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 4,017.60 4,017.60 4,017.60 4,017.60 4,017.60

Bono ley(9% de las gratificaciones) 27.90 167.40 167.40 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80

Sctr(1.23%) 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 549.07 549.07 549.07 549.07 549.07

Pago planilla MOD 4,103.66 4,100.56 4,100.56 4,100.56 4,100.56 4,940.14 4,100.56 6,127.96 4,100.56 4,100.56 4,100.56 5,108.06 6,127.96 55,108.56 55,276.47 55,276.47 55,276.47 55,276.47

Nota: Elaboración propia

199
Tabla 141.

Planilla del área de producción

Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración
Área Puestos trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores año trabajadores Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/
año 1 año 2 año 3 4 año 5 2021 2022 2023 2024 2025
Operaciones y produccion Jefe de producción y operaciones 1 1 1 1 1 2500 2500 2700 2700 2700

Operaciones y produccion Analista de calidad 1 1 1 1 1 2000 2000 2000 2000 2000

Nota: Elaboración propia

Tabla 142.

Provisiones del área de producción Dic. 2020 – 2025

Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de producción y operaciones 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 30,000.00 30,000.00 32,400.00 32,400.00 32,400.00

Analista de calidad 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00

Total Sueldo Bruto 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 54,000.00 54,000.00 56,400.00 56,400.00 56,400.00

Gratificación(1/12) 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 4,500.00 4,500.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00

Total Sueldo 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 58,500 58,500 61,100 61,100 61,100

CTS(1/24) 203.13 203.13 203.13 203.13 203.13 203.13 203.13 203.13 203.13 203.13 203.13 203.13 203.13 2,437.50 2,437.50 2,545.83 2,545.83 2,545.83

Essalud (9%) 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 4,860.00 4,860.00 5,076.00 5,076.00 5,076.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 405.00 405.00 423.00 423.00 423.00

Sctr(1.23%) 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 664.20 664.20 693.72 693.72 693.72

Costo MOI 5,572.23 5,572.23 5,572.23 5,572.23 5,572.23 5,572.23 5,572.23 5,572.23 5,572.23 5,572.23 5,572.23 5,572.23 5,572.23 66,866.70 66,866.70 69,838.55 69,838.55 69,838.55
Nota: Elaboración propia

Tabla 143.

Pago total de la planilla de producción Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 54,000.00 54,000.00 56,400.00 56,400.00 56,400.00

Gratificación 375.00 2,250.00 2,250.00 4,500.00 4,500.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00

Pago de CTS 1,015.63 1,218.75 2,234.38 2,437.50 2,545.83 2,545.83 2,545.83

Essalud 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00 4,860.00 4,860.00 5,076.00 5,076.00 5,076.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 33.75 202.50 202.50 405.00 405.00 423.00 423.00 423.00

Sctr(1.23%) 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 55.35 664.20 664.20 693.72 693.72 693.72

Pago planilla MOI 4,964.10 4,960.35 4,960.35 4,960.35 4,960.35 5,975.98 4,960.35 7,412.85 4,960.35 4,960.35 4,960.35 6,179.10 7,412.85 66,663.58 66,866.70 69,838.55 69,838.55 69,838.55
Nota: Elaboración propia

200
Tabla 144.

Resumen Total pago de planillas Dic.2020 – 2025 (importe en soles)

Cuadro resumen Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Pago Total planilla administrativa 5,672.33 5,668.00 5,668.00 5,668.00 5,668.00 6,841.61 5,668.00 8,502.00 5,668.00 5,668.00 5,668.00 7,076.33 8,502.00 76,265.94 76,500.67 76,500.67 76,500.67 76,500.67

Pago total de ventas 5,753.42 6,326.20 6,523.24 6,720.28 6,917.32 8,220.27 6,720.28 9,587.82 7,114.36 7,114.36 7,114.36 8,417.31 10,573.02 91,348.84 92,762.41 96,724.48 97,794.29 98,917.03

Pago planilla MOD 4,103.66 4,100.56 4,100.56 4,100.56 4,100.56 4,940.14 4,100.56 6,127.96 4,100.56 4,100.56 4,100.56 5,108.06 6,127.96 55,108.56 55,276.47 55,276.47 55,276.47 55,276.47

Pago planilla MOI 4,964.10 4,960.35 4,960.35 4,960.35 4,960.35 5,975.98 4,960.35 7,412.85 4,960.35 4,960.35 4,960.35 6,179.10 7,412.85 66,663.58 66,866.70 69,838.55 69,838.55 69,838.55

Total pago de planillas 20,493.51 21,055.11 21,252.15 21,449.19 21,646.23 25,977.99 21,449.19 31,630.63 21,843.27 21,843.27 21,843.27 26,780.80 32,615.83 289,386.92 291,406.25 298,340.18 299,409.98 300,532.72

Nota: Elaboración propia

Tabla 145.

Resumen total pago de planillas y % de las ventas 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Valor de ventas en S/ 985,201.88 1,033,762.23 1,084,749.18 1,138,239.46 1,194,376.38

Total pago de planillas 289,386.92 291,406.25 298,340.18 299,409.98 300,532.72

% de las ventas 29.37% 28.19% 27.50% 26.30% 25.16%

Nota: Elaboración propia

A continuación, se muestra la planilla por trabajador:

Tabla 146.

Planilla por trabajador 2021 (importe en soles)

Cantidad de Sueldo bruto Sueldo bruto Sueldo Gratificación CTS(1/24 Essalud (9% del Bono ley( 9% de SCTR (1.23% del Total costo planilla
Área Puestos Total sueldo
trabajadores año 1 mensual total mensual bruto anual (1/12 ) sueldo) sueldo bruto) las gratificaciones) sueldo bruto) fija anual

Administrativa Gerente General 1 4,000.00 4,000.00 48,000.00 4,000.00 52,000.00 2,166.67 4,320.00 360.00 58,846.67

Administrativa Asistente Administrativo 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00 1,200.00 15,600.00 650.00 1,296.00 108.00 17,654.00

Ventas Jefe de comercial 1 2,500.00 2,500.00 30,000.00 2,500.00 32,500.00 1,354.17 2,700.00 225.00 36,779.17

Ventas Agente de ventas 2 1,200.00 2,400.00 28,800.00 2,400.00 31,200.00 1,300.00 2,592.00 216.00 35,308.00

Operaciones y produccion Jefe de producción y operaciones 1 2,500.00 2,500.00 30,000.00 2,500.00 32,500.00 1,354.17 2,700.00 225.00 369.00 37,148.17

Operaciones y produccion Analista de calidad 1 2,000.00 2,000.00 24,000.00 2,000.00 26,000.00 1,083.33 2,160.00 180.00 295.20 29,718.53

Operaciones y produccion Operarios de produccion 4 930.00 3,720.00 44,640.00 3,720.00 48,360.00 2,015.00 4,017.60 334.80 549.07 55,276.47

Total de Trabajadores 11 270,731.01

201
 Total costo planilla fija anual 270,731.01

comisión de ventas 19,704.04

Total costo laboral anual 290,435.04

Nota: Elaboración propia

Tabla 147.

Planilla por trabajador 2022 (importe en soles)

Cantidad de Sueldo bruto Sueldo bruto Sueldo Gratificación CTS(1/24 Essalud (9% del Bono ley( 9% de SCTR (1.23% del Total costo planilla
Área Puestos Total sueldo
trabajadores año 2 mensual total mensual bruto anual (1/12 ) sueldo) sueldo bruto) las gratificaciones) sueldo bruto) fija anual

Administrativa Gerente General 1 4,000.00 4,000.00 48,000.00 4,000.00 52,000.00 2,166.67 4,320.00 360.00 58,846.67

Administrativa Asistente Administrativo 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00 1,200.00 15,600.00 650.00 1,296.00 108.00 17,654.00

Ventas Jefe de comercial 1 2,500.00 2,500.00 30,000.00 2,500.00 32,500.00 1,354.17 2,700.00 225.00 36,779.17

Ventas Agente de ventas 2 1,200.00 2,400.00 28,800.00 2,400.00 31,200.00 1,300.00 2,592.00 216.00 35,308.00

Operaciones y produccion Jefe de producción y operaciones 1 2,500.00 2,500.00 30,000.00 2,500.00 32,500.00 1,354.17 2,700.00 225.00 369.00 37,148.17

Operaciones y produccion Analista de calidad 1 2,000.00 2,000.00 24,000.00 2,000.00 26,000.00 1,083.33 2,160.00 180.00 295.20 29,718.53

Operaciones y produccion Operarios de produccion 4 930.00 3,720.00 44,640.00 3,720.00 48,360.00 2,015.00 4,017.60 334.80 549.07 55,276.47

Total de Trabajadores 11 270,731.01

Total costo planilla fija anual 270,731.01

comisión de ventas 20,675.24

Total costo laboral anual 291,406.25

Nota: Elaboración propia

Tabla 148.

Planilla por trabajador 2023 (importe en soles)

Cantidad de Sueldo bruto Sueldo bruto Sueldo CTS(1/24 Essalud (9% del Bono ley( 9% de las SCTR (1.23% del Total costo planilla
Área Puestos Gratificación(1/12 ) Total sueldo
trabajadores año 3 mensual total mensual bruto anual sueldo) sueldo bruto) gratificaciones) sueldo bruto) fija anual

Administrativa Gerente General 1 4,000.00 4,000.00 48,000.00 4,000.00 52,000.00 2,166.67 4,320.00 360.00 58,846.67

Administrativa Asistente Administrativo 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00 1,200.00 15,600.00 650.00 1,296.00 108.00 17,654.00

Ventas Jefe de comercial 1 2,700.00 2,700.00 32,400.00 2,700.00 35,100.00 1,462.50 2,916.00 243.00 39,721.50

Ventas Agente de ventas 2 1,200.00 2,400.00 28,800.00 2,400.00 31,200.00 1,300.00 2,592.00 216.00 35,308.00

Operaciones y produccion Jefe de producción y operaciones 1 2,700.00 2,700.00 32,400.00 2,700.00 35,100.00 1,462.50 2,916.00 243.00 398.52 40,120.02

Operaciones y produccion Analista de calidad 1 2,000.00 2,000.00 24,000.00 2,000.00 26,000.00 1,083.33 2,160.00 180.00 295.20 29,718.53

202
 Operaciones y produccion Operarios de produccion 4 930.00 3,720.00 44,640.00 3,720.00 48,360.00 2,015.00 4,017.60 334.80 549.07 55,276.47

Total de Trabajadores 11 276,645.19

Total costo planilla fija anual 276,645.19

comisión de ventas 21,694.98

Total costo laboral anual 298,340.18

Nota: Elaboración propia

Tabla 149.

Planilla por trabajador 2024 (importe en soles)

Cantidad de Sueldo bruto Sueldo bruto Sueldo Gratificación CTS(1/24 Essalud (9% del Bono ley( 9% de SCTR (1.23% del Total costo
Área Puestos Total sueldo
trabajadores año 4 mensual total mensual bruto anual (1/12 ) sueldo) sueldo bruto) las gratificaciones) sueldo bruto) planilla fija anual

Administrativa Gerente General 1 4,000.00 4,000.00 48,000.00 4,000.00 52,000.00 2,166.67 4,320.00 360.00 58,846.67

Administrativa Asistente Administrativo 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00 1,200.00 15,600.00 650.00 1,296.00 108.00 17,654.00

Ventas Jefe de comercial 1 2,700.00 2,700.00 32,400.00 2,700.00 35,100.00 1,462.50 2,916.00 243.00 39,721.50

Ventas Agente de ventas 2 1,200.00 2,400.00 28,800.00 2,400.00 31,200.00 1,300.00 2,592.00 216.00 35,308.00

Operaciones y produccion Jefe de producción y operaciones 1 2,700.00 2,700.00 32,400.00 2,700.00 35,100.00 1,462.50 2,916.00 243.00 398.52 40,120.02

Operaciones y produccion Analista de calidad 1 2,000.00 2,000.00 24,000.00 2,000.00 26,000.00 1,083.33 2,160.00 180.00 295.20 29,718.53

Operaciones y produccion Operarios de produccion 4 930.00 3,720.00 44,640.00 3,720.00 48,360.00 2,015.00 4,017.60 334.80 549.07 55,276.47

Total de Trabajadores 11 276,645.19

Total costo planilla fija anual 276,645.19

comisión de ventas 22,764.79

Total costo laboral anual 299,409.98

Nota: Elaboración propia

203
Tabla 150.

Planilla por trabajador 2025 (importe en soles)

Cantidad de Sueldo bruto Sueldo bruto Sueldo Gratificación CTS(1/24 Essalud (9% del Bono ley( 9% de SCTR (1.23% Total costo planilla
Área Puestos Total sueldo
trabajadores año 5 mensual total mensual bruto anual (1/12 ) sueldo) sueldo bruto) las gratificaciones) del sueldo bruto) fija anual

Administrativa Gerente General 1 4,000.00 4,000.00 48,000.00 4,000.00 52,000.00 2,166.67 4,320.00 360.00 58,846.67

Administrativa Asistente Administrativo 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00 1,200.00 15,600.00 650.00 1,296.00 108.00 17,654.00

Ventas Jefe de comercial 1 2,700.00 2,700.00 32,400.00 2,700.00 35,100.00 1,462.50 2,916.00 243.00 39,721.50

Ventas Agente de ventas 2 1,200.00 2,400.00 28,800.00 2,400.00 31,200.00 1,300.00 2,592.00 216.00 35,308.00

Operaciones y produccion Jefe de producción y operaciones 1 2,700.00 2,700.00 32,400.00 2,700.00 35,100.00 1,462.50 2,916.00 243.00 398.52 40,120.02

Operaciones y produccion Analista de calidad 1 2,000.00 2,000.00 24,000.00 2,000.00 26,000.00 1,083.33 2,160.00 180.00 295.20 29,718.53

Operaciones y produccion Operarios de produccion 4 930.00 3,720.00 44,640.00 3,720.00 48,360.00 2,015.00 4,017.60 334.80 549.07 55,276.47

Total de Trabajadores 11 276,645.19

Total costo planilla fija anual 276,645.19

comisión de ventas 23,887.53

Total costo laboral anual 300,532.72

Nota: Elaboración propia

Tabla 151.

Total costo anual de planillas 2021 – 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General 58,846.67 58,846.67 58,846.67 58,846.67 58,846.67

Asistente Administrativo 17,654.00 17,654.00 17,654.00 17,654.00 17,654.00

Jefe de comercial 36,779.17 36,779.17 39,721.50 39,721.50 39,721.50

Agente de ventas 35,308.00 35,308.00 35,308.00 35,308.00 35,308.00

Jefe de producción y operaciones 37,148.17 37,148.17 40,120.02 40,120.02 40,120.02

Analista de calidad 29,718.53 29,718.53 29,718.53 29,718.53 29,718.53

Operarios de producción 55,276.47 55,276.47 55,276.47 55,276.47 55,276.47

Total costo fijo planillas 270,731.01 270,731.01 276,645.19 276,645.19 276,645.19

Comisión de ventas 19,704.04 20,675.24 21,694.98 22,764.79 23,887.53

Total costo planillas 290,435.04 291,406.25 298,340.18 299,409.98 300,532.72

Nota: Elaboración propia

204
 d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 152.

Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Monto
Servicios tercerizados Area frecuencia Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
en S/

Contador Administrativa 600.00 Mensual 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00

Servicio de limpieza Producción 930.00 Mensual 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00

Abogado Administrativa 1,000.00 trimestral 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

Transportista( aprox el
Ventas 1,500.00 Mensual 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00 18,887.22 19,818.16 20,794.99 21,819.97
transportista cobra 250 por ruta)

Seguridad(2 turnos de 12 horas) Producción 2,400.00 Mensual 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00

Total servicios tercerizados 4,030.00 5,430.00 5,430.00 6,430.00 5,430.00 5,430.00 6,430.00 5,430.00 5,430.00 6,430.00 5,430.00 5,430.00 6,430.00 69,160.00 70,047.22 70,978.16 71,954.99 72,979.97

Nota: Elaboración propia

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

A continuación, se detalla el horario de cada trabajador en la empresa peruana Ecosoluciones S.A.C

Tabla 153.

Horarios de puestos de trabajo

Horario de trabajo
Cargo Clasificación
Lunes a Viernes Sábado

Gerente General GA 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm

Asistente Administrativo GA 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm

Jefe de Operaciones y Producción MOI 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm

Analista de control de calidad MOI 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm

Operarios MOD 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm

Jefe de comercial GV 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm

Agente de ventas GV 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm

Nota: Elaboración propia.

205
 Capítulo VI. Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

a) Criterios:

Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomó en cuenta el proceso más lento

el cual limita el proceso productivo. A continuación, se detallará la capacidad por proceso en

la cual se identifica el más lento.

Tabla 154.

Capacidad por proceso

Proceso Capacidad

Desinfección 541 Kg/Día

Trozado 1,263 Kg/Día

Maceración 574 Kg/Día

Centrifugación 1,533 Kg/Día

Concentración/ Evaporación 574 Kg/Día

Secado (Spray Dye) 2,857 Kg/Día

Control de Calidad 11,428 Kg/Día

Pesado / Envasado 18,521 Kg/Día

Mezclado 533 Kg/Día

Control de Calidad 4,800 Kg/Día

Pesado / Envasado / Codificado 1,440 Kg/Día

Nota: Elaboración propia

Como se muestra en la tabla, el proceso más lento es el mezclado del detergente, en

base a esta máquina se evaluará la capacidad instalada. Esta capacidad en una hora es de 66.7

Kg. lo cual nos representa una producción diaria (8 horas) igual a 533 Kg de detergente. Al

mes, la capacidad de producción será de 12, 792 kg, ascendiendo a 153, 504 Kg. Anualmente.

206
 Por lo tanto, la empresa Industria Peruana de Ecosoluciones S.A.C. tiene una capacidad

instalada es de 153, 504 Kg de detergente.

b) Cálculos:

Tabla 155.

Capacidad instalada

Capacidad Instalada (8 Horas)

Capacidad diaria 533 Kg

Capacidad anual 153, 504 Kg

Nota: Elaboración propia.

6.1.2. Capacidad utilizada.

a) Criterios:

Para determinar la capacidad utilizada se hallará el cociente de la capacidad de

producción de la planta y la capacidad instalada. Una vez calculada la capacidad utilizada

también calcularemos la capacidad ociosa de la producción.

b) Cálculos:

Tabla 156.

Unidades a producir 2021 - 2025

Programa de producción 2021 2022 2023 2024 2025

Unidades de 2 kg a producir 52,936 55,029 57,706 60,551 63,228

Kg a producir 105,872 110,059 115,412 121,103 126,456

Nota: Elaboración propia.

Tabla 157.

Capacidad utilizada y capacidad ociosa 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Total a producir en kg 105,872 110,059 115,412 121,103 126,456

Capacidad instalada en kg 153,504 153,504 153,504 153,504 153,504

Capacidad utilizada 68.97% 71.70% 75.18% 78.89% 82.38%

Capacidad ociosa 31.03% 28.30% 24.82% 21.11% 17.62%

Nota: Elaboración propia.

207
 Como se aprecia en la tabla, la capacidad utilizada de la empresa se incrementará año

tras año, evidenciando que utilizaremos de forma eficiente la capacidad de las maquinarías.

• La capacidad utilizada del primer año 2021 es 68.97% generando una capacidad ociosa

de 31.03%.

• La capacidad utilizada del primer año 2022 es 71.70% generando una capacidad ociosa

de 28.30%.

• La capacidad utilizada del primer año 2023 es 72.06% generando una capacidad ociosa

de 24.82%.

• La capacidad utilizada del primer año 2024 es 78.89% generando una capacidad ociosa

de 21.11%.

• La capacidad utilizada del primer año 2025 es 82.38% generando una capacidad ociosa

de 17.62%.

6.1.3. Capacidad máxima.

a) Criterios:

Para determinar la capacidad máxima se asume la capacidad de producción durante las

24 horas del día, los 30 días del mes y los 12 meses del año, con la finalidad de saber cuánto

se puede producir en un día como máximo sin interrupciones.

Por lo tanto, la capacidad de producción diaria que tiene la empresa es de 533 Kg y

considerando que se trabaja los 3 turnos y los 12 meses del año tendríamos una capacidad

máxima de 583,635 kg de detergente.

208
 b) Cálculos:

Tabla 158.

Capacidad máxima

Capacidad Máxima

Capacidad en 1 día (8 horas) 533 kg

Capacidad diaria máxima (asumiendo 3 turnos (24 horas) 1,599 kg

Capacidad anual máxima 583,635 kg

Nota: Elaboración propia

6.2. Procesos
El proceso consta de 2 etapas, la primera es la obtención de la saponina y segundo es el proceso de elaboración del detergente.

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Diagrama de Operaciones del Proceso de Producción de Saponiana de Sapindus Saponaria L. (Choloque) en polvo.

Figura 65. Diagrama de Operaciones del Proceso de Producción de Saponiana de Sapindus Saponaria L. (Choloque) en polvo. Elaboración propia

209
 Descripción de la etapa:

A continuación, vamos a explicar el proceso productivo de la saponina de Sapindus

Saponaria en polvo de acuerdo a los puntos detallados.

1. Descarga y recepción:

Almacén hace la descarga en el sistema y su posteriormente entrega a producción, este

verifica que las cantidades estén completas de acuerdo a la orden de producción. Tiempo: 5

minutos por lote.

2. Verificar cantidad:

En esta etapa el operario verifica las cantidades de los insumos que el almacén ha

despachado a producción según la orden de producción, estos insumos son: el fruto y el

hipoclorito de sodio. Tiempo: 5 minutos por lote.

3. Desinfección:

Para este proceso se requiere una tina de acero inoxidable con una capacidad de 500Kg,

verteremos agua que representa un 64.5% luego verteremos el hipoclorito que representa el

3.2% (con una concentración de 50mg/l), posteriormente colocamos el fruto que representa el

32.3%, movemos con ayuda de un cucharón de acero inoxidable y verificando que todo el fruto

haya sido mojado por el líquido, este proceso de desinfección no debe tardar más de 5 minutos,

porque genera trihalometanos y otros productos nocivos, una vez completado los 5 minutos se

procede a retirar el líquido, este proceso es para retirar algunas impurezas que pueda tener la

cáscara. Tiempo: 5min por lote.

4. Trozado:

Una vez desinfectado el fruto, pasamos a la máquina de trozado, en la cual consta de

trozar el fruto en pequeños trozos, esto permitirá que el proceso de maceración sea más

210
efectivo, en menor tiempo y concentre las propiedades en la siguiente etapa. Tiempo: La

capacidad de la máquina es de 50Kg/h.

5. Maceración:

Una vez trozado el frut, pasamos los trozos al tanque agitado el cual representa el 10%,

posteriormente se le agregará agua el cual representa el 90%. Los trozos del fruto para por un

proceso de maceración solo con el agua a temperatura ambiente por un lapso de 8 horas en el

tanque en la cual tiene un movimiento de agitación. Una vez culminado la maceración,

depositaremos la maceración en contenedores de acero inoxidable para luego seguir con el

siguiente proceso. Tiempo: 8 horas por lote.

6. Centrifugación:

Posteriormente pasará por un proceso de centrifugado que consta en separar el extracto

de choloque equivalente a 93% de la solución y sólidos equivalente a 7%, este proceso se

elabora en un filtro centrífugo que tiene una capacidad de 150kg. Tiempo: 10 min por lote

7. Almacenar subproducto:

Después del proceso de centrifugación almacenaremos el subproducto (sólido) para

posteriormente nuevamente procesarla para hacer más eficiente la obtención de la saponina en

el fruto. Tiempo: 30 min por lote.

8. Concentración-evaporación:

Posteriormente pasará por un proceso de evaporación, en los evaporadores verticales

de tubos largos que tiene una capacidad de 1500 kg. este proceso es para disminuir la cantidad

de agua y bajar la capacidad y tiempo en el siguiente proceso, es decir, que mediante el vapor

irá eliminando el agua. Tiempo: 8 horas por lote.

9. Secado por atomización:

211
 Posteriormente continuaremos con el proceso de secado por atomización con la

máquina Spray Dye con una capacidad de 25kg/h, este proceso consta de pulverizar una

solución en una corriente de aire caliente que los deshidrata de forma instantánea se puede usar

altas temperaturas de aire de secado sin que este perjudique el producto gracias al evaporación

del agua que contiene este refrigera la partícula a pulverizar todo el cuerpo sólido. Tiempo: 25

Kg./h.

10. Control de calidad:

Una vez culminado el proceso de pulverización procederemos a un control de calidad,

se toma una muestra del producto y verificaremos la humedad del producto el cual no debe ser

mayor a 4%, estas se evalúan en una balanza especial para verificar el porcentaje de humedad,

posteriormente el producto pasará por una evaluación de granulometría en tamiz de malla # 40

o # 60, una vez aprobada se procede a almacenar el producto. Tiempo: 15 minutos por lote.

11. Pesado y envasado:

Se procede a envasar en bolsas de polietileno, pesar y sellar las bolsas correctamente,

estos paquetes son de 25Kg los cuales deben ir registrados en cada bolsa, estos paquetes son

llevados al almacén para su registro de ingreso para su posterior despacho a producción cuando

lo requiera y así dar inicio al proceso de elaboración de detergente. Tiempo: 10 minutos por

bolsa.

212
Diagrama de Operaciones del Proceso de detergente:

Figura 66. Diagrama de Operaciones del Proceso de detergente. Elaboración propia

213
 Descripción de la etapa:

A continuación, vamos a explicar el proceso productivo de del detergente en polvo de

acuerdo a los puntos detallados.

1. Verificar cantidad:

Previamente almacén hace la descarga en el sistema y su posteriormente entrega a

producción, este verifica que las cantidades de todos los insumos esté completo de acuerdo a

la orden de producción. Tiempo: 5 minutos por lote.

2. Pesar:

Se procede a pesar en una balanza electrónica la materia prima para la producción tales

como: la saponina, carbonato de sodio, silicato de sodio, ácido cítrico, CMC, lipasa, proteasa

el cloruro de sodio de acuerdo a la cantidad requerida para dar inicio al proceso de la mezcla.

Cabe indicar que las cantidades de los insumos deben ser para una capacidad máxima de 25kg.

Tiempo: 10 minutos por lote

3. Mezclado:

En esta etapa se procede con el mezclado de los todos los insumos que previamente

hemos pesado, iniciamos colocando todos los insumos en la máquina mezcladora en la cual se

requiere una mezcla uniforme, una vez culminado se procede a depositar en contenedores para

luego hacer el control de calidad. Tiempo: 40 minutos por lote de 25 kg.

4. Control de Calidad:

Una vez culminado el proceso de pulverización procederemos a un control de calidad,

se toma una muestra del producto y verificaremos la humedad del producto el cual no debe ser

mayor a 4%, estas se evalúan en una balanza especial para verificar el porcentaje de humedad,

posteriormente el producto pasará por una evaluación de granulometría en tamiz de malla # 40,

una vez aprobada se procede a almacenar el producto. Tiempo: 15 minutos por lote.

214
 Cada semestre se hará análisis de biodegradabilidad, el cual consiste en medir la

biodegradabilidad del producto que estamos fabricando. En este caso el análisis de Demanda

Biológica de Oxigeno (DBO) y la Demanda Química de Oxígeno (DQO) se caracterizan por

medir el grado de contaminación en las aguas residuales. Según estudios (Hernández, 1992)

indica que DBO/ DBO5 con valores por debajo de 0.2 se considera bajo, mientras que superior

a 0.4 corresponden a una buena biodegradabilidad.

5. Envasado, sellado y codificado:

Una vez que el producto este de acuerdo a los estándares de humedad y granulometría

se procede el envasado en una máquina dosificadora, el embolsado se realizará en bolsas con

un contenido de 2kg., seguido de ello se procede a sellar con una máquina selladora de pie,

estos son apilados para su posterior codificación de fecha de vencimiento. Tiempo: 0.5 minutos

por bolsa.

6.2.2. Programa de producción.

El programa de producción se elaborará en base a las demandas de las ventas del

producto en unidades-Kg por cada año, con respecto al sampling se considera un porcentaje

proporcional por cada año el cual va disminuyendo de año a año debido a que la marca se

entiende que se va posicionando, iniciamos con 1% al año 0 (2020) y culminamos con 0.75%

para el año 2025, en cuanto al inventario final consideramos por el tipo de producto un 7% para

atender alguna eventualidad o satisfacer algún pedido adicional de otro canal, en cuanto a la

merma de producto terminado se considera una merma de 1 % por cada año.

215
Tabla 159.

Cálculo del sampling por año de detergente Bio Choloque 2020 - 2025

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Unidades de 2 kg a distribuir 45,885 49,874 54,211 58,924 64,048

Sampling 1.00% 1.50% 1.20% 1.00% 1.00% 0.75%

Inventario final 0.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%

Merma de producto terminado 0.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%

Nota: Elaboración propia

A continuación, se detalla el resumen del programa de producción en Kg por cada año. Podemos concluir que la unidad a producir en la presentación de 2 KG de detergente Biodegradable satisface la cuota del

mercado proyectada.

Tabla 160.

Programa de producción de detergente Bio Choloque Dic. 2020 – Dic. 2021(unidades)

2020-2021 Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
unidades de 2 kg a distribuir

Unidades vendidas Unidades 2,568 3,082 3,596 4,109 4,623 3,596 4,109 4,623 4,623 4,623 5,136 6,677 51,364

Sampling 1.50% Unidades 514 39 46 54 62 69 54 62 69 69 69 77 100 770

Merma 1.00% Unidades 5 26 31 36 41 46 36 41 46 46 46 51 67 514

Inventario final 7.00% Unidades 180 180 216 252 288 324 252 288 324 324 324 360 467 3,596

Inventario inicial Unidades -180 -180 -216 -252 -288 -324 -252 -288 -324 -324 -324 -360 -3,308

unidades de 2 kg a producir 699 2,632 3,195 3,721 4,248 4,774 3,613 4,248 4,774 4,738 4,738 5,301 6,952 52,936

Nota: Elaboración propia

En la tabla se muestra el programa de producción desde el año pre operativo y mes a mes del primer año operativo, para el año pre operativo se requiere 699 unidades para el sampling, para el mes de enero del

año 2021 asciende a 2,632 unidades y cerrando el año para mes de diciembre con a 6,952 unidades. En resumen, para el año pre operativo y el año 2021 se requiere una producción de 52,936 unidades de bolsa de

detergente.

216
Tabla 161.

Programa de producción de detergente Bio Choloque 2022 (unidades)

2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
unidades de 2 kg a distribuir %

Unidades vendidas Unidades 4,851 5,390 4,851 4,851 4,312 3,773 4,312 3,773 3,773 3,773 4,312 5,929 53,896

Sampling 1.20% Unidades 58 65 58 58 52 45 52 45 45 45 52 71 647

Merma 1.00% Unidades 49 54 49 49 43 38 43 38 38 38 43 59 539

Inventario final 7.00% Unidades 340 377 340 340 302 264 302 264 264 264 302 415 3,773

Inventario inicial Unidades -467 -340 -377 -340 -340 -302 -264 -302 -264 -264 -264 -302 -3,825

unidades de 2 kg a producir 4,829 5,546 4,920 4,957 4,369 3,818 4,444 3,818 3,856 3,856 4,444 6,172 55,029
Nota: Elaboración propia

En la tabla se muestra el programa de producción mes a mes del año 2022, para el mes de enero asciende a 4,829 unidades y cerrando el año para mes de diciembre con 6,172 unidades. En resumen, para el 2022

se requiere una producción de 55,029 unidades de bolsa de detergente.

Tabla 162.

Programa de producción de detergente Bio Choloque 2023 (unidades)

2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
unidades de 2 kg a distribuir %

Unidades vendidas Unidades 5,090 5,655 5,090 5,090 4,524 3,959 4,524 3,959 3,959 3,959 4,524 6,221 56,554

Sampling 1.00% Unidades 51 57 51 51 45 40 45 40 40 40 45 62 566

Merma 1.00% Unidades 51 57 51 51 45 40 45 40 40 40 45 62 566

Inventario final 7.00% Unidades 356 396 356 356 317 277 317 277 277 277 317 435 3,959

Inventario inicial Unidades -415 -356 -396 -356 -356 -317 -277 -317 -277 -277 -277 -317 -3,938

unidades de 2 kg a producir 5,133 5,808 5,152 5,192 4,575 3,998 4,654 3,998 4,038 4,038 4,654 6,464 57,706
Nota: Elaboración propia

En la tabla se muestra el programa de producción mes a mes del año 2023, para el mes de enero asciende a 5,133 unidades y cerrando el año para mes de diciembre con 6,464 unidades. En resumen, para el 2023

se requiere una producción de 57,706 unidades de bolsa de detergente.

217
Tabla 163.

Programa de producción de detergente Bio Choloque 2024 (unidades)

2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
unidades de 2 kg a distribuir %

Unidades vendidas Unidades 5,341 5,934 5,341 5,341 4,747 4,154 4,747 4,154 4,154 4,154 4,747 6,528 59,343

Sampling 1.00% Unidades 53 59 53 53 47 42 47 42 42 42 47 65 593

Merma 1.00% Unidades 53 59 53 53 47 42 47 42 42 42 47 65 593

Inventario final 7.00% Unidades 374 415 374 374 332 291 332 291 291 291 332 457 4,154

Inventario inicial Unidades -435 -374 -415 -374 -374 -332 -291 -332 -291 -291 -291 -332 -4,133

unidades de 2 kg a producir 5,386 6,095 5,406 5,448 4,801 4,196 4,884 4,196 4,237 4,237 4,884 6,783 60,551
Nota: Elaboración propia

En la tabla se muestra el programa de producción mes a mes del año 2024, para el mes de enero asciende a 5,386 unidades y cerrando el año para mes de diciembre con 6,783 unidades. En resumen, para el 2024

se requiere una producción de 60,551 unidades de bolsa de detergente.

Tabla 164.

Programa de producción de detergente Bio Choloque 2025 (unidades)

2025 Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
unidades de 2 kg a distribuir %

Unidades vendidas Unidades 5,604 6,227 5,604 5,604 4,982 4,359 4,982 4,359 4,359 4,359 4,982 6,850 62,270

Sampling 0.75% Unidades 42 47 42 42 37 33 37 33 313

Merma 1.00% Unidades 56 62 56 56 50 44 50 44 44 44 50 68 623

Inventario final 7.00% Unidades 392 436 392 392 349 305 349 305 305 305 349 479 4,359

Inventario inicial Unidades -457 -392 -436 -392 -392 -349 -305 -349 -305 -305 -305 -349 -4,336

unidades de 2 kg a producir 5,638 6,380 5,659 5,702 5,025 4,392 5,112 4,392 4,402 4,402 5,075 7,049 63,228
Nota: Elaboración propia

En la tabla se muestra el programa de producción mes a mes del año 2025, para el mes de enero asciende a 5,638 unidades y cerrando el año para mes de diciembre con 7,049 unidades. En resumen, para el 2025

se requiere una producción de 63,228 unidades de bolsa de detergente.

218
Tabla 165.

Resumen del programa de producción de detergente Bio Choloque 2021 - 2025 (unidades)

2020 2021 2022 2023 2024 2025

unidades de 2 kg a producir 699 52,936 55,029 57,706 60,551 63,228

Nota: Elaboración propia

En la tabla se detalla el resumen de sampling y stock en unidades por año a considerar de acuerdo a lo mencionado líneas arriba

Tabla 166.

Resumen del sampling y stock de detergente Bio Choloque (unidades) 2021 - 2025

resumen de sampling y stock 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Sampling 514 770 647 566 593 313

Stock inicial 0 180 467 415 435 457

Stock final 180 467 415 435 457 479

Nota: Elaboración propia

219
 6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Como sabemos la materia prima es uno de los elementos más importantes a tener en cuenta para el manejo del costo final del producto,

así mismo los insumos necesarios e indispensable para completar el proceso de producción.

Tabla 167.

Frecuencia de compra de insumos y materiales para el detergente Bio Choloque

Cantidad en Unidad de Precio Kg/litro Costo por Costo Frecuencia

Detergente ecológico 2kg % merma
gramos o unidad medida o unidad kilo/unidad unitario de compra
Insumos 9.38
Fruto Choloque 376 gramos 12 0.5% 10.17 3.84 Mensual

Hipoclorito de sodio 350 gramos 3.74 0.5% 3.17 1.11 Mensual

Silicato de sodio 760 gramos 2.21 0.5% 1.87 1.43 Mensual

CMC 40 gramos 10.2 0.5% 8.64 0.35 Trimestral

Ácido cítrico 100 gramos 2.21 0.5% 1.87 0.19 Trimestral

Lipasa 20 gramos 34 0.5% 28.81 0.58 Trimestral

Proteasa 20 gramos 64.26 0.5% 54.46 1.09 Trimestral

Cloruro de Calcio 0.8 gramos 5.168 0.5% 4.38 0.00 Semestral

Carbonato de Sodio 919.2 gramos 0.989 0.5% 0.84 0.77 Mensual

Materiales 0.26
Bolsa biodegradable 2kg 1 unidad 0.3 0.5% 0.25 0.26 Trimestral

9.63
Nota: Elaboración propia

220
 En la tabla se muestra la necesidad de la materia prima directa, para la elaboración de una bolsa de detergente de 2Kg. Se requiere de los insumos en la cantidad que se muestra en cuadro.

En la tabla se muestra la necesidad de la materia prima indirecta que corresponde a la bolsa.

Tabla 168.

Frecuencia de compra de insumos para el detergente Bio Choloque

Insumos unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Fruto Choloque Kg 264 995 1,207 1,406 1,605 1,804 1,365 1,605 1,804 1,791 1,791 2,003 2,627 20,003 20,795 21,806 22,881 23,893

Hipoclorito de sodio Kg 246 926 1,124 1,309 1,494 1,679 1,271 1,494 1,679 1,667 1,667 1,865 2,445 18,620 19,357 20,298 21,299 22,240

Silicato de sodio Kg 534 2,011 2,440 2,842 3,244 3,647 2,760 3,244 3,647 3,619 3,619 4,049 5,310 40,433 42,031 44,076 46,249 48,294

CMC Kg 28 106 128 150 171 192 145 171 192 190 190 213 279 2,128 2,212 2,320 2,434 2,542

Ácido cítrico Kg 70 265 321 374 427 480 363 427 480 476 476 533 699 5,320 5,530 5,799 6,085 6,354

Lipasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1,064 1,106 1,160 1,217 1,271

Proteasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1,064 1,106 1,160 1,217 1,271

Cloruro de Calcio Kg 1 2 3 3 3 4 3 3 4 4 4 4 6 43 44 46 49 51

Carbonato de Sodio Kg 645 2,432 2,951 3,438 3,924 4,410 3,338 3,924 4,410 4,377 4,377 4,897 6,422 48,902 50,836 53,308 55,937 58,410

Nota: Elaboración propia

En la tabla se muestra la necesidad de la materia prima directa en kg correspondiente al año pre operativo y del año 2021 mes a mes desde enero a diciembre.

Tabla 169.

Materiales para el detergente Bio Choloque

Materiales unidades 500 ml unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa biodegradable 2kg unidad 702 2,646 3,211 3,740 4,269 4,798 3,632 4,269 4,798 4,762 4,762 5,327 6,987 53,201 55,305 57,994 60,854 63,544

Nota: Elaboración propia

Tabla 170.

Resumen total de materias primas Dic. 2020 - 2025

Resumen total de materias primas Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Fruto Choloque Kg 264 995 1,207 1,406 1,605 1,804 1,365 1,605 1,804 1,791 1,791 2,003 2,627 20,003 20,795 21,806 22,881 23,893

Hipoclorito de sodio Kg 246 926 1,124 1,309 1,494 1,679 1,271 1,494 1,679 1,667 1,667 1,865 2,445 18,620 19,357 20,298 21,299 22,240

Silicato de sodio Kg 534 2,011 2,440 2,842 3,244 3,647 2,760 3,244 3,647 3,619 3,619 4,049 5,310 40,433 42,031 44,076 46,249 48,294

CMC Kg 28 106 128 150 171 192 145 171 192 190 190 213 279 2,128 2,212 2,320 2,434 2,542

Ácido cítrico Kg 70 265 321 374 427 480 363 427 480 476 476 533 699 5,320 5,530 5,799 6,085 6,354

221
 Lipasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1,064 1,106 1,160 1,217 1,271

Proteasa Kg 14 53 64 75 85 96 73 85 96 95 95 107 140 1,064 1,106 1,160 1,217 1,271

Cloruro de Calcio Kg 1 2 3 3 3 4 3 3 4 4 4 4 6 43 44 46 49 51

Carbonato de Sodio Kg 645 2,432 2,951 3,438 3,924 4,410 3,338 3,924 4,410 4,377 4,377 4,897 6,422 48,902 50,836 53,308 55,937 58,410

Nota: Elaboración propia

Tabla 171.

Resumen total de materiales Dic. 2020 - 2025

Materiales Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa biodegradable 2kg unidad 702 2,646 3,211 3,740 4,269 4,798 3,632 4,269 4,798 4,762 4,762 5,327 6,987 53,201 55,305 57,994 60,854 63,544

Nota: Elaboración propia

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

En este programa de compras se detallará las unidades de pedido de las materias primas e insumos a emplearse en la producción del detergente en presentación a 2 KG.

Con respecto a la compra de materia prima “Saponina” se efectuará por sacos de 20 Kg y demás insumos en bolsas de 1 KG según la frecuencia de compra.

Tabla 172.

Programa de compras de materias primas Dic. 2020 - 2025

Programa de compras Costo por unidad de Frecuencia Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Jul- Ago- Set- Oct- Nov- Dic-
Unidad de pedido Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
materia prima pedido de compra 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21

Fruto Choloque Saco de 20 kg 203 Mensual 14 50 60 70 80 90 68 80 90 90 90 100 131 999 1040 1090 1144 1195

Hipoclorito de sodio Cilindro de 250 kg 792 Mensual 1 4 4 5 6 7 5 6 7 7 7 7 10 75 77 81 85 88

Silicato de sodio Saco de 25 Kg 2 Mensual 22 80 98 114 130 146 110 130 146 145 145 162 212 1618 1681 1763 1850 1932

CMC Saco de 25 Kg 9 Trimestral 1 15 20 22 27 84 88 93 97 102

Ácido cítrico Saco de 25 Kg 2 Trimestral 3 38 52 55 68 213 221 232 243 254

Lipasa Saco de 15 Kg 29 Trimestral 1 14 17 18 23 72 74 77 81 85

Proteasa Saco de 15 Kg 54 Trimestral 1 14 17 18 23 72 74 77 81 85

Cloruro de Calcio Saco de 15 Kg 4 Semestral 1 1 1 2 3 3 3 3

Carbonato de Sodio Saco de 25 Kg 1 Mensual 26 97 119 138 157 176 135 157 176 175 175 196 257 1958 2033 2132 2237 2336

Nota: Elaboración propia

En la tabla presente se muestra el programa de compra de materia prima directa correspondiente al año pre operativo y del año 2021 mes a mes desde enero a diciembre.

222
Tabla 173.

Programa de compras de materiales Dic. 2020 - 2025

Programa de Costo por

Unidad Frecuencia Dic- Ene- Abr- Jul- Oct-
compra de unidad de 2021 2022 2023 2024 2025
de pedido de compra 20 21 21 21 21
materiales pedido

Bolsa
Millar 254.24 Trimestral 1 10 13 14 17 54 55 58 61 64
biodegradable 2kg

Nota: Elaboración propia

En la tabla presente se muestra el programa de compra de materia prima indirecta desde el año operativo hasta el 2025.

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Para determinar la cantidad de operarios de producción, tanto para la elaboración de Saponina de Choloque y el Detergente Biodegradable,

se realizó la cuantificación de las fases de los procesos para cada etapa, describiendo las actividades específicas a realizar. A continuación, se

muestra el siguiente cuadro detallando la MOD.

223
Tabla 174.

Requerimiento de mano de obra directa del proceso Saponina

Tiempo Mano de obra

Actividad Descripción Capacidad del equipo
total/día necesaria (*)

Recepción de Choloque seco Se reciben 353.00 kg de Choloque e insumos Balanza Electrónica 0.25 h 0.02

Desinfección Desinfección del Choloque con hipoclorito. Ninguno 0.08 h 0.01

Trozado Materia prima cortada en trozos. Trozadora 50kg/h 2.43 h 0.3

Macerado Maceración del Choloque estéril con agua. Ninguno 0.67 h 0.08

Centrifugación Separar los sólidos del líquido 150 Kg /Min 2h 0.25

Evaporación Concentración del material 1500Kg /día 4h 0.5

Secado Secado del fruto concentrado. Secado 25 Kg/h 4.5h 0.56

Pesado y Envasado Saponina de choloque es pesada y envasada 10 MIN /Lote 0.2 h 0.02

TOTAL 1.74

Nota: Elaboración propia

Se puede observar que, a través de la cuantificación de las fases de procesos, para la producción de Saponina de Choloque, por horas al

día, se requiere de 2 personas, lo cual está sustentado en el 1.74 que redondeado da 2.

224
Tabla 175.

Requerimiento de mano de obra directa del proceso del detergente

Tiempo Mano de obra

Actividad Descripción Capacidad del equipo
total/día necesaria (*)

Recepción de Insumos Recepción y pesado de saponina de Choloque e Insumos Balanza Electrónica 1.27 h 0.16

Mezclado Mezclado de Insumos Mezclador de 50 Kg/40 min 5.75 h 0.7

Pesado y Envasado Dosificación, Sellado y Codificación 3 Bolsas/ Min 1.48 h 0.2

TOTAL 1.06

Nota: Elaboración propia

Se puede observar que, a través de la cuantificación de las fases de procesos, para la producción de detergente Biodegradable de

Saponina de Choloque, por horas al día, se requiere de 1 persona, lo cual está sustentado en el 1.06 que redondeado da 1.

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Las maquinarias principales que se utilizarán en el proceso de producción son los que se muestra continuación.

225
Tabla 176.

Maquinarias

Nombre Definición Especificaciones Características

• La alta velocidad de secado atomiza el material en líquido, la superficie del material aumenta considerablemente. Solo

toma unos segundos evaporar 95-98% de agua en un flujo de aire caliente.

Secador Spray Drying
Esta máquina de secado por atomización, cumple con las características necesarias para el proceso • Modelo: LPG-25. • Esto es especialmente adecuado para secar los materiales sensibles al calor. El producto final tiene características de

productivo de la saponina, ya que el tiempo empleado es de unos segundos para eliminar alrededor • Capacidad Máxima: 25 buena uniformidad, capacidad de flujo y solubilidad. Es de alta pureza y calidad también.

del 98% del líquido a través de un flujo de aire caliente. Este proceso es el adecuado para los Kg/h. • El procedimiento de producción es simple, la operación y el control son fáciles.

materiales que son sensibles al calor, ya que el proceso aumenta la uniformidad del producto final • Dimensiones: 3mt L * • Para el material contiene 40-60% de agua (el material especial puede contener más del 90%), se puede secar en polvo

y por ende la calidad es garantizada. 2.7 mt W * 4.26 H o partículas una vez cada vez.

• Después del proceso de secado, no hay necesidad de aplastar y clasificar, a fin de reducir los procedimientos de

operación en la producción y mejorar la pureza del producto.

Mezclador para polvos

• Modelo: TVM-50 • Mezcla uniformidad y trituración de manera eficiente.
A través de esta máquina podemos realizar el proceso de mezcla final para obtener el detergente
• Capacidad Máxima: • Limpieza fácil, cambio de color cómodamente.
que será envasado en bolsas de plástico biodegradable de 2 kg. En este proceso garantizamos la
50Kg • Controla con precisión el tiempo de mezcla preestablecido.
mezcla uniforme de los insumos necesarios para la producción del detergente ecológico,
• Dimensiones: 1 mt (L)* • Hay un sistema de protección de seguridad y protección contra sobrecarga para motores, seguridad operativa.
controlando la precisión del tiempo establecido para la mezcla, brindándonos un alto rendimiento
1 mts (A) * 1.3 mt (H) • Se descarga cómodamente.
operativo.
• Alto rendimiento.

Selladora
La máquina selladora que vamos a ver a continuación, está elaborada con materiales de aleación de • Modelo: PFS450
• La máquina selladora de pie es uno de los equipos de selladoras más convenientes y económicas para el uso de tiendas,
aluminio, elevando su durabilidad y resistencia a trabajos continuos, además de un regulador de • Capacidad Máxima: Se
fábricas, es de gran poder y gran tamaño, construido en material resistente para trabajo continuo, con regulador de
temperatura que nos permite estandarizar la calidad del sellado de la bolsa. El diseño de la máquina opera manual
temperatura.
selladora es de tipo pie, con lo que contamos con una funcionabilidad más práctica y ergonómica • Dimensiones:
• Material de aleación de aluminio.
para empresas de tipo comercial, como tiendas, fábricas, etc. 800x540x250mm

Maquinaria Codificadora • DY-8 es manual; es muy sencillo y fácil de usar.

La máquina codificadora nos permite una impresión clara, con gran facilidad para su secado, la • Modelo: DY-8
• Adoptar cinta de color, tiene las características de la impresión clara, fácil de secar, no pegajoso, no es fácil de limpiar.
tinta que se utilizará no permitirá que la impresión sea pegajosa, evitando que se dañe los códigos • Capacidad Máxima:
• Puede imprimir códigos en papel fino cartón, hoja de papel, cuero, película de plástico, papel de aluminio, especialmente
impresos, disminuyendo el margen de error. El diseño de la codificadora permite ser utilizado en Máximo 100 veces/min
apto para la codificación en caja de papel de zapatos, ropa.
materiales como papel, cartón, cuero, bolsas de plástico, entre otros. La temperatura es regulable y • Dimensiones: 200L *
• Adopta control de temperatura constante y temperatura ajustable, impresa adecuado para cinta de color hecha de
constante para mantener una uniformidad en la codificación de los empaques. 285 W * 270 H
diferentes tipos de materiales.

Nota: Elaboración propia

226
 Ahora vamos a ver la lista de máquinas de producción depreciables, tenemos que acotar que se consideran depreciables ya que superan el ¼ de UIT según la SUNAT y las Normas Internacionales de Contabilidad

por lo que hemos contemplado estas observaciones para realizar el siguiente cuadro, donde vamos a ver reflejadas las máquinas que emplearemos en el proceso productivo de nuestro detergente ecológico.

Tabla 177.

Maquinarias para producción depreciable (importe en soles)

Precio de venta valor de venta Valor de Costo de Frecuencia de

Maquinarias para Producción depreciable Cantidad IGV Monto total Reposición
unitario en S/ unitario venta total mantenimiento mantenimiento
Tanque agitado discontinuo 1500kg/batch 1 7000 5,932 5,932 1,068 7,000 5 años 250 Mensual

Filtro centrífugo 150kg 1 2275 1,928 1,928 347 2,275 5 años 250 Trimestral

Contenedor acero inoxidable para sólidos 100kg 1 3500 2,966 2,966 534 3,500 5 años 100 Trimestral

Evaporador Vertical de Tubos Largos (EV) 1500kg 1 8500 7,203 7,203 1,297 8,500 5 años 250 Trimestral

Spray Drying 25kg/h 1 30500 25,847 25,847 4,653 30,500 5 años 250 Trimestral

Mezclador para polvos 50kg/h 1 5000 4,237 4,237 763 5,000 5 años 250 Trimestral

Maquina Dosificadora 1 1300 1,102 1,102 198 1,300 5años 250 Trimestral

Total 49,216 8,859 58,075

Nota: Elaboración propia

En la tabla presente, se muestra el detalle de la maquinaria de producción depreciable, el cual asciende a un monto total de S/.58,075 los cuales durará hasta el culmino de nuestro proyecto, en el año de

liquidación tendremos un valor de recupero por estas maquinarias.

En esta oportunidad hemos realizado un cuadro con las máquinas de producción no depreciables, con las frecuencias de mantenimiento necesarios para su buen funcionamiento, además del tiempo de vida o

reposición de las máquinas mencionadas. Para realizar este cuadro se ha revisado las especificaciones técnicas brindada por los proveedores de las máquinas, teniendo en consideración estos datos obtenemos los tiempos

y frecuencias de mantenimiento.

Tabla 178.

Maquinarias para producción no depreciable (importe en soles)

Maquinarias para Precio de venta valor de venta Valor de Monto Costo de Frecuencia de
Cantidad IGV Reposición
Producción no depreciable unitario en S/ unitario venta total total mantenimiento mantenimiento
Selladora 1 1000 847 847 153 1,000 5 años 150 Semestral

Maquina codificadora 1 84 71 71 13 84 5 años 50 Semestral

Tanque auxiliar 1m3 10 350 297 2,966 534 3,500 6 meses 100 Mensual

Total 3,885 699 4,584

Nota: Elaboración propia

227
 6.3.2. Equipos.

Los equipos que será necesario para la producción de los detergentes ecológicos se detalla en los siguientes cuadros, los cuales se ha

separado por áreas:

En el cuadro que se mostrará a continuación, se han mencionado las máquinas del área de producción que se consideran depreciables,

además de las frecuencias respectivas para su mantenimiento y la reposición de los mismos. Se han detallado los costos incurridos para la obtención

de las máquinas mencionadas y los costos por mantenimiento.

Tabla 179.

Equipos de producción depreciables (importe en soles)

Precio de venta valor de venta Valor de Monto Costo de Frecuencia de

Equipos de producción depreciable Cant. IGV Reposición
unitario en S/ unitario venta total total mantenimiento mantenimiento

Computadora 2 1650 1,398 2,797 503 3,300 5 años 50 Anual

Tina de lavado de acero inoxidable 500kg 1 3500 2,966 2,966 534 3,500 3 años 100 Trimestral

Balanza de Humedad 1 5000 4,237 4,237 763 5,000 5 años 100 Semestral

Carretilla Hidraulica 1 1450 1,229 1,229 221 1,450 5 años 100 Anual

11,229 2,021 13,250

Nota: Elaboración propia

228
 Para el cuadro siguiente, las máquinas que se van a detallar pertenecen al área de producción, pero no son depreciables según las

consideraciones en referencia a lo permitido por las Normas Internacionales de Contabilidad y la SUNAT. Además, podemos observar los costos

incurridos tanto en la obtención del producto como en su mantenimiento.

Tabla 180.

Equipos de producción no depreciable (importe en soles)

Equipos de producción no Precio de venta valor de venta Valor de Monto Costo de Frecuencia de
Cant. IGV Reposición
depreciable unitario en S/ unitario venta total total mantenimiento mantenimiento

Aire Acondicionado 1 899 762 762 137 899 5 años 100 Anual

Impresora 1 700 593 593 107 700 3 años 50 Anual

Teclado 2 32 27 54 10 64 3 años - -

mouse 2 16 14 27 5 32 3 años - -

1,436 259 1,695

Nota: Elaboración propia

En el cuadro que se mostrará a continuación, se han mencionado las máquinas del área administrativa que se consideran depreciables,

además de las frecuencias respectivas para su mantenimiento y la reposición de los mismos. Se han detallado los costos incurridos para la obtención

de las máquinas mencionadas y los costos por mantenimiento.

229
Tabla 181.

Equipos del área administrativa depreciable (importe en soles)

Equipos área administrativa Precio de venta valor de venta Valor de venta Monto Costo de Frecuencia de
Cantidad IGV Reposición
depreciable unitario en S/ unitario total total mantenimiento mantenimiento
Computadora 2 1650 1,398 2,797 503 3,300 5 años 50 Anual

2,797 503 3,300

Nota: Elaboración propia

Para el cuadro siguiente, las máquinas que se van a detallar pertenecen al área administrativa pero no son depreciables según las

consideraciones en referencia a lo permitido por las Normas Internacionales de Contabilidad y la SUNAT. Además, podemos observar los costos

incurridos tanto en la obtención del producto como en su mantenimiento.

Tabla 182.

Equipos del área administrativa no depreciable (importe en soles)

Equipos área administrativa Precio de venta valor de venta Valor de Monto Costo de Frecuencia de
Cantidad IGV Reposición
no depreciable unitario en S/ unitario venta total total mantenimiento mantenimiento
Aire Acondicionado 1 899 762 762 137 899 5 años 100 Anual

Impresora y escáner 1 1200 1,017 1,017 183 1,200 3 años 50 Anual

Teclado 2 32 27 54 10 64 3 años - -

mouse 2 16 14 27 5 32 3 años - -

1,860 335 2,195

Nota: Elaboración propia

230
 En el cuadro que se mostrará a continuación, se han mencionado las máquinas del área de ventas que se consideran depreciables, además

de las frecuencias respectivas para su mantenimiento y la reposición de los mismos. Se han detallado los costos incurridos para la obtención de las

máquinas mencionadas y los costos por mantenimiento.

Tabla 183.

Equipos del área de ventas depreciable (importe en soles)

Equipos área ventas Precio de venta valor de venta Valor de Monto Costo de Frecuencia de
Cantidad IGV Reposición
depreciable unitario en S/ unitario venta total total mantenimiento mantenimiento

Computadora 3 1650 1,398 4,195 755 4,950 5 años 50 Anual

4,195 755 4,950

Nota: Elaboración propia

Para el cuadro siguiente, las máquinas que se van a detallar pertenecen al área de ventas, pero no son depreciables según las consideraciones

en referencia a lo permitido por las Normas Internacionales de Contabilidad y la SUNAT. Además, podemos observar los costos incurridos tanto

en la obtención del producto como en su mantenimiento.

231
Tabla 184.

Equipos del área de ventas no depreciable (importe en soles

Equipos área ventas Precio de venta valor de venta Valor de Monto Costo de Frecuencia de
Cantidad IGV Reposición
no depreciable unitario en S/ unitario venta total total mantenimiento mantenimiento

Aire Acondicionado 1 899 762 762 137 899 5 años 100 Anual

Impresora y escaner 1 1200 1,017 1,017 183 1,200 3 años 50 Anual

Teclado 3 32 27 81 15 96 3 años - -

mouse 3 16 14 41 7 48 3 años - -

1,901 342 2,243

Nota: Elaboración propia

6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza.

De acuerdo al tipo de producción que vamos a realizar, vamos a requerir de las siguientes herramientas.

• Balanza Electrónica, nos permite realizar el pesaje de los empaques necesarios para el proceso productivo, brindándonos una medición más

exacta ya que su sistema de pesaje es mediante sensores.

• Termómetro Digital, nos brinda una medición de temperatura mucho más rápida y exacta que el termómetro convencional, además de la

calibración certificada para obtener valores reales de temperatura y humedad.

232
• Parihuelas, estas parihuelas nos permitirán estibar el producto final para mantener el

orden dentro del almacén de productos terminados, además de brindarnos la mayor

facilidad para su movilización.

• Carretilla, esta carretilla le permite al personal de producción movilizar algunas cargas

que excedan el peso permitido según normas de seguridad y ergonomía (25kg max).

• Balanza de plataforma, este equipo será utilizado mayormente en el almacén y

producción ya que permite verificar el peso de las cargas entrantes y salientes de la

materia prima que son proporcionadas en sacos.

• Balanza de humedad, el equipo mencionado será utilizado en el área de control de

calidad o laboratorio, para certificar que la humedad del producto no exceda el límite

permitido 4%.

• Tamiz #40-60, estas granuladoras nos permitirán verificar el tamaño adecuado de los

insumos para su mezcla, y proceso productivo, garantizando el tamaño adecuado del

detergente en polvo.

• Respirador, este equipo de protección personal será utilizado por todo el personal de

planta, ya que las dimensiones de los insumos son pequeños y podrían traer

complicaciones en la salud de los trabajadores.

• Uniforme, al personal que se encuentre involucrado en la producción del detergente se

le proporcionará un uniforme adecuado para cumplir con la inocuidad del proceso y

cuidado del personal.

• Equipos de seguridad, tenemos que cuidar a los colaboradores de la empresa, por lo que

vamos a realizar la compra de equipos de protección adecuados para el proceso, como

tapones auditivos, mascarillas, uniformes, etc.

233
Tabla 185.

Herramientas

Precio Precio
Herramienta Unidades
Unitario Total

Balanza Electrónica

4 S/ 400.00 S/ 1600.00

Termómetro

3 S/ 150.00 S/ 450.00

Parihuelas

25 S/ 50.00 S/ 1250.00

Carretilla

3 S/ 289.00 S/ 867.00

Balanza de Plataforma

2 S/850.00 S/1700.00

Balanza de humedad 1 S/5000.00 S/5000.00

234
 Granulometria: Tamiz N40 y N 60

1pack S/255.00
S/255.00

Respirador

10 S/20.00 S/200.00

Uniforme

10 S/60.00 S/600.00

Equipos de Seguridad

10 S/90.00 S/900.00

Nota: Elaboración propia

235
Tabla 186.

Herramientas de trabajo

Precio de valor de
Valor de Monto Frecuencia de
Herramientas Cant. venta venta IGV
venta total total compra
unitario en S/ unitario

Balanza Electrónica 2 400.00 339 678 122 800 Cada 5 años

Termómetro 3 150.00 127 381 69 450 Cada 3 años

Balanza de Humedad 1 5000.00 4,237 4,237 763 5,000 Cada 5 años

Parihuelas 25 50.00 42 1,059 191 1,250 Cada 3 años

Carretilla Hidráulica 1 1450.00 1,229 1,229 221 1,450 Cada 5 años

Balanza de plataforma 2 350.00 297 593 107 700 Cada 5 años

Respirador 10 20.00 17 169 31 200 Cada 1 año

Uniformes 8 60.00 51 407 73 480 Cada 1 año

Tamiz N 40 - N 60 1 255.00 216 216 39 255 Cada 1 año

Equipo de seguridad 10 90.00 76 763 137 900 Cada 1 año

Total 9,733 1,752 11,485

Nota: Elaboración propia

Se puede observar en la presente tabla, las herramientas que se utilizará con el fin de

facilitar las diferentes actividades de producción. Cada una de ellas se encuentra debidamente

acondicionada para ser aplicadas en los procesos o fases para la elaboración del detergente de

Saponina de Choloque. Han sido adquiridas de acuerdo al plan de producción, además de ser

compradas eficientemente, optimizando costo beneficio.

A continuación, se detallará los útiles de limpieza:

236
Tabla 187.

Útiles de limpieza (importe en soles)

Precio de valor de Valor de

Monto Frecuencia
Utiles de limpieza Cant. venta venta venta IGV
total de compra
unitario en S/ unitario total
Papel Toalla 12 5.00 4.24 51 9 60 Mensual

Papel Higienico 24 24.00 20.34 488 88 576 Mensual

Lejia 2 10.00 8.47 17 3 20 Mensual

Trapeador 1 25.00 21.19 21 4 25 Semestral

Mopa 1 10.00 8.47 8 2 10 Semestral

Escoba 1 25.00 21.19 21 4 25 Semestral

Lavavajillas de 500gr 2 6.00 5.08 10 2 12 Mensual

Bolsas de basura 500 0.15 0.13 64 11 75 Mensual

Tachos de basura Plasticos,

3 80.00 67.80 203 37 240 Anual
papeles, organicos
Total 884 159 1,043

Nota: Elaboración propia

6.3.4. Utensilios.

A continuación, se detallará los utensilios que debe adquirir la empresa para realizar

las funciones operativas de administración y ventas, a utilizar en toda la localización de la

empresa.

Tabla 188.

Utensilios

Precio de valor de Valor de

Monto Frecuencia
Utiles y utensilios Cant. venta venta venta IGV
total de compra
unitario en S/ unitario total
Espatula plástica 6 10.00 8 51 9 60 Anual

Cucharon de Acero 2 40.00 34 68 12 80 Anual

Contenedores de Basura 4 40.00 34 136 24 160 semestral

Baldes 3 20.00 17 51 9 60 Anual

Jabas 50 19.00 16 805 145 950 semestral

Total 1,110 200 1,310

Nota: Elaboración propia

237
 6.3.5. Mobiliario.

Se detalla a continuación el mobiliario necesario para la empresa, reflejado en el conjunto de muebles que sirven para facilitar los usos y

actividades de la organización. Se ha separado el mobiliario por área: Producción, Administrativa y ventas, de esta manera, se puede llevar un

mejor control de los gastos. De acuerdo al cuadro podemos observar que las distintas áreas de necesitarán, estos muebles para poder realizar sus

tareas o funciones como pueden ser trabajar, descansar o comer.

Tabla 189.

Mobiliarios de producción no depreciable

Mobiliario de producción no Precio de venta Valor de venta Valor de Monto Reposición Costo de
Cantidad IGV Frecuencia
depreciable unitario en S/ unitario venta total total en años mantenimiento

Escritorio 2 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00 5 50 Cada 3 años

Sillas 3 99.90 84.66 253.98 45.72 299.70 5 40 Cada 3 años

Repisas 1 700.00 593.22 593.22 106.78 700.00 5 40 Cada 3 años

1,356 244 1,600

Nota: Elaboración propia

238
Tabla 190.

Mobiliarios del área administrativa no depreciable (importe en soles)

Mobiliario área administrativa Precio de venta Valor de venta Valor de Monto Costo de
Cantidad IGV Reposición en años Frecuencia
no depreciable unitario en S/ unitario venta total total mantenimiento

Escritorio 2 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00 5 20 Cada 3 años

Sillas 2 99.90 84.66 169.32 30.48 199.80 5 40 Cada 3 años

Repisas 1 700.00 593.22 593.22 106.78 700.00 5 10 Cada 3 años

1,271 229 1,500

Nota: Elaboración propia

Tabla 191.

Mobiliarios del área de ventas no depreciable (importe en soles)

Mobiliario área ventas Precio de venta Valor de venta Valor de Monto Costo de
Cantidad IGV Reposición en años Frecuencia
no depreciable unitario en S/ unitario venta total total mantenimiento

Escritorio 3 300.00 254 763 137 900 5 20 Cada 3 años

Sillas 3 99.90 85 254 46 300 5 40 Cada 3 años

Repisas 1 700.00 593 593 107 700 5 10 Cada 3 años

1,610 290 1,900

Nota: Elaboración propia

239
 6.3.6. Útiles de oficina.

A continuación, se detallarán los útiles de oficina que debe adquirir la empresa para realizar las funciones por cada área de Administración,

ventas y producción. El material de oficina juega un papel importante en el correcto desarrollo y funcionamiento del entorno laboral, haciendo que

todas las tareas se desarrollen eficientemente durante la actividad de la organización.

Tabla 192.

Útiles de oficina del área administrativa

Precio de venta Valor de venta Valor de Monto Frecuencia de

Utiles de oficina área administrativa Cantidad IGV
unitario en S/ unitario venta total total Compra
Hojas bond 75gr X 500 H 6 30.00 25.42 153 27 180 Trimestral

Caja de lapiceros X 50 unidades 2 20.00 16.95 34 6 40 Anual

Caja de lápiz X 12 unidades 1 7.00 5.93 6 1 7 Anual

Cuadernos 2 2.00 1.69 3 1 4 Trimestral

Archivadores - Oficio 3 5.00 4.24 13 2 15 Semestral

Notas adhesivas - Post - it / 3M - 90 H 10 3.50 2.97 30 5 35 Semestral

Caja Clips Jumbo X 100 unidades 2 3.50 2.97 6 1 7 Semestral

Caja Clips Mariposa X 12 unidades 2 3.00 2.54 5 1 6 Semestral

Lapiz corrector 9 ML 5 2.80 2.37 12 2 14 Semestral

Resaltador 4 3.00 2.54 10 2 12 Anual

Engranpador / Sacagrapas 2 11.00 9.32 19 3 22 Anual

Perforador 2 6.50 5.51 11 2 13 Anual

240
 Caja de Borrador X 30 unidades 1 12.00 10.17 10 2 12 Anual

Caja de tajadores X 24 unidades 1 5.00 4.24 4 1 5 Anual

Caja de Grapas X 5000 unidades 2 3.80 3.22 6 1 8 Trimestral

Cartuchos de tintas o torner para la impresora 2 42.00 35.59 71 13 84 Trimestral

Folder Manila A-4 X 25 unidades 2 6.50 5.51 11 2 13 Trimestral

404 73 477
Nota: Elaboración propia

Tabla 193.

Útiles de oficina del área de ventas

Precio de venta Valor de venta Valor de Monto Frecuencia de

Utiles de oficina área ventas Cantidad IGV
unitario en S/ unitario venta total total Compra
Hojas bond 75gr X 500 H 4 30.00 25.42 102 18 120 Trimestral

Caja de lapiceros X 50 unidades 1 20.00 16.95 17 3 20 Anual

Cuadernos 2 2.00 1.69 3 1 4 Trimestral

Folder Manila A-4 X 25 unidades 1 6.50 5.51 6 1 7 Trimestral

Resaltador 4 3.00 2.54 10 2 12 Anual

Notas adhesivas - Post - it / 3M - 90 H 3 3.50 2.97 9 2 11 Semestral

Engranpador / Sacagrapas 2 11.00 9.32 19 3 22 Anual

Caja de Grapas X 5000 unidades 1 3.80 3.22 3 1 4 Trimestral

Perforador 2 6.50 5.51 11 2 13 Anual

179 32 212

Nota: Elaboración propia

241
Tabla 194.

Útiles de oficina del área de producción

Precio de venta Valor de venta Valor de Monto Frecuencia de

Utiles de oficina área producción Cantidad IGV
unitario en S/ unitario venta total total Compra

Hojas bond 75gr X 500 H 2 30.00 25 51 9 60 Trimestral

Caja de lapiceros X 50 unidades 1 20.00 17 17 3 20 Anual

Tijeras 2 9.00 8 15 3 18 Anual

Folder Manila A-4 X 25 unidades 1 6.50 6 6 1 7 Trimestral

Resaltador 2 3.00 3 5 1 6 Anual

Notas adhesivas - Post - it / 3M - 90 H 2 3.50 3 6 1 7 Semestral

Engranpador / Sacagrapas 2 11.00 9 19 3 22 Anual

Caja de Grapas X 5000 unidades 1 3.80 3 3 1 4 Trimestral

Perforador 2 6.50 6 11 2 13 Anual

132 24 156

Nota: Elaboración propia

242
 6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

El mantenimiento de las maquinarias y equipos de una empresa, es un factor muy importante, ya que el objetivo primordial es garantizar la producción, también la calidad y mantener la funcionalidad adecuada

de las máquinas y equipos, aumentando su vida útil. Las maquinarias y equipos de producción tienen una utilización constante por lo que debe tener un mantenimiento periódico de acuerdo a la naturaleza del producto.

De acuerdo al cuadro podemos observar que se realizará mantenimientos mensuales trimestrales, semestrales y anuales, bajo recomendación de los proveedores de maquinarias y especificaciones técnicas.

Tabla 195.

Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción (importe en soles)

Mantenimiento Maquinarias y equipos de Costo Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Jul- Ago- Set- Oct- Nov- Dic-
Cantidad Frecuencia 2021 2022 2023 2024 2025
producción mantenimiento 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21

Tanque agitado discontinuo 1500kg/batch 1 250 Mensual 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

FILTRO CENTRÍFUGO 150kg 1 250 Trimestral 250 250 250 250 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Contenedor acero inoxidable para sólidos 100kg 1 100 Trimestral 100 100 100 100 400 400 400 400 400

Evaporador Vertical de Tubos Largos (EV) 1500kg 1 250 Trimestral 250 250 250 250 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Spray Drying 25kg/h 1 250 Trimestral 250 250 250 250 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Mezclador para polvos 50kg/h 1 250 Trimestral 250 250 250 250 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Maquina Dosificadora 1 250 Trimestral 250 250 250 250 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Selladora 1 150 Semestral 150 150 300 300 300 300 300

Maquina codificadora 1 50 Semestral 50 50 100 100 100 100 100

Computadora 2 50 Anual 100 100 100 100 100 100

Tina de lavado de acero inoxidable 500kg 1 100 Trimestral 100 100 100 100 400 400 400 400 400

Balanza de Humedad 1 100 Semestral 100 100 200 200 200 200 200

Carretilla Hidraulica 1 100 Anual 100 100 100 100 100 100

Aire Acondicionado 1 100 Anual 100 100 100 100 100 100

Impresora 1 50 Anual 50 50 50 50 50 50

Costo mantenimiento 250 250 1,700 250 250 2,000 250 250 1,700 250 250 2,350 9,750 9,750 9,750 9,750 9,750

IGV 45 45 306 45 45 360 45 45 306 45 45 423 1,755 1,755 1,755 1,755 1,755

Monto 295 295 2,006 295 295 2,360 295 295 2,006 295 295 2,773 11,505 11,505 11,505 11,505 11,505

Nota: Elaboración propia

243
 El mantenimiento de los equipos y mobiliarios del área administrativa, tiene por

objetivo garantizar el correcto desempeño de los trabajadores de dicha área, ya que suma al

incremento en la productividad del trabajador y, también ayuda en la calidad de su trabajo. Este

mantenimiento ayudará a mantener la funcionalidad adecuada de los equipos y mobiliarios,

aumentando su vida útil. Los equipos y mobiliarios tienen una utilización constante por lo que

debe tener un mantenimiento periódico de acuerdo a la naturaleza del producto. De acuerdo al

cuadro podemos observar que se realizará mantenimientos anuales y cada 3 años, bajo

recomendación de los proveedores de equipos y especificaciones técnicas.

Tabla 196.

Mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa (importe en soles)

Mantenimiento
Costo
equipos y mobiliario Cant. Frecuencia Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
mantenimiento
área administración

Computadora 2 50 Anual 100 100 100 100 100 100

Aire Acondicionado 1 100 Anual 100 100 100 100 100 100

Impresora y escaner 1 50 Anual 50 50 50 50 50 50

Escritorio 2.00 20 Cada 3 años 40

Sillas 2.00 40 Cada 3 años 80

Repisas 1.00 10 Cada 3 años 10

Costo mantenimiento 250 250 250 380 250 250

IGV 45 45 45 68 45 45

Monto 295 295 295 448 295 295

Nota: Elaboración propia

El mantenimiento de los equipos y mobiliarios del área de ventas, tiene por objetivo

garantizar el correcto desempeño de los trabajadores de dicha área, ya que suma al incremento

en la productividad del trabajador y, también ayuda en la calidad de su trabajo. Este

mantenimiento ayudará a mantener la funcionalidad adecuada de los equipos y mobiliarios,

aumentando su vida útil. Los equipos y mobiliarios tienen una utilización constante por lo que
244
debe tener un mantenimiento periódico de acuerdo a la naturaleza del producto. De acuerdo al

cuadro podemos observar que se realizará mantenimientos anuales y cada 3 años, bajo

recomendación de los proveedores de equipos y especificaciones técnicas.

Tabla 197.

Mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas (importe en soles)

Mantenimiento
Costo Dic-
equipos y mobiliarios Cantidad Frecuencia 2021 2022 2023 2024 2025
mantenimiento 21
área ventas

Computadora 3.00 50 Anual 150 150 150 150 150 150

Aire Acondicionado 1.00 50 Anual 50 50 50 50 50 50

Escritorio 3.00 20 Cada 3 años 60

Sillas 3.00 40 Cada 3 años 120

Repisas 1.00 10 Cada 3 años 10

Costo mantenimiento 200 200 200 390 200 200

IGV 36 36 36 70 36 36

Monto 236 236 236 460 236 236

Nota: Elaboración propia

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Para la reposición de las herramientas y utensilios por uso, debemos planificar,

organizar y controlar aquellas herramientas que a pesar de su uso no requiere de una reposición

inmediata, pero si, necesaria. De igual forma con respecto a los utensilios, por ello la frecuencia

de reposición varía desde un año a 5 años según sea el requerimiento y tipo de herramienta y/o

utensilio.

El objetivo de la reposición es garantizar que podamos saber cuándo es necesario suplir

esta herramienta y/o utensilio, esto con el fin de evitar que sea un faltante o requerimiento

cuando más la empresa lo necesite, ya que una mala organización en la reposición podría

generar un retraso en alguna de las actividades requeridas en la empresa.

245
 La reposición de herramientas para la elaboración del detergente, conlleva variaciones por cada año, para este proyecto la inversión en la

reposición de equipos de seguridad, mínimo su frecuencia de compra es a 1 año, cuyo valor asciende a S/ 4,576.26, mientras que la frecuencia de

compra máxima es a 5 años por la reposición de la balanza de humedad cuyo valor es de S/ 4,237.29.

Tabla 198.

Programa de reposición de herramientas (importe en soles)

Reposición de Precio de venta Valor de venta Valor de Frecuencia de Dic- Ene- Dic-
Cantidad 2021 2022 2023 2024 2025
herramientas unitario en S/. unitario venta total compra 20 21 21
Balanza Electronica 2 400 339 678 Cada 5 años 678 678

Termómetro 3 150 127 381 Cada 3 años 381 381

Balanza de Humedad 1 5000 4237 4237 Cada 5 años 4237 4237

Parihuelas 25 50 42 1059 Cada 3 años 1059 1059

Carretilla Hidraulica 1 1450 1229 1229 Cada 5 años 1229 1229

Balanza de plataforma 2 350 297 593 Cada 5 años 593 593

Respirador 10 20 17 169 Cada 1 año 169 169 169 169 169 169 169

Uniformes 8 60 51 407 Cada 1 año 407 407 407 407 407 407 407

Tamiz N 40 - N 60 1 255 216 216 Cada 1 año 216 216 216 216 216 216 216

Equipo de seguridad 10 90 76 763 Cada 1 año 763 763 763 763 763 763 763

Total valor de venta 9733 0 1555 1555 1555 2996 1555 8292

IGV 1752 0 280 280 280 539 280 1493

Monto 11485 9733 280 1835 1835 2094 3276 3048

Nota: Elaboración propia

246
 Con respecto a la reposición de útiles de limpieza, contemplamos una frecuencia de compras mínima mensual cuyo valor asciende a S/ 29,776.29 en la reposición de papel higiénico. Por otro lado, la frecuencia

de compras máxima se da a 1 año en la compra de los tachos de basura cuyo valor asciende a S/ 1,220.34 anuales.

Tabla 199.

Programa de reposición de útiles de limpieza Ene. 2021 – 2025 (importe en soles)

Valor de Valor de
Reposición de útiles de Precio de venta Frecuencia Dic- Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Jul- Ago- Set- Oct- Nov- Dic-
Cant. venta venta 2021 2022 2023 2024 2025
limpieza unitario en S/. de compra 20 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21
unitario total

Papel Toalla 12 5 4.24 50.85 Mensual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17

Papel Higienico 24 24 20.34 488.14 Mensual 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 5857.63 5857.63 5857.63 5857.63 5857.63

Lejia 2 10 8.47 16.95 Mensual 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Trapeador 1 25 21.19 21.19 Semestral 21.19 21.19 21.19 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Mopa 1 10 8.47 8.47 Semestral 8.47 8.47 8.47 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Escoba 1 25 21.19 21.19 Semestral 21.19 21.19 21.19 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Lavavajillas de 500gr 2 6 5.08 10.17 Mensual 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03

Bolsas de basura 500 0 0.13 63.56 Mensual 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71

Tachos de basura Plasticos,

3 80 67.80 203.39 Anual 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
papeles, organicos

Total valor de venta 883.90 629.66 629.66 629.66 629.66 629.66 680.51 629.66 629.66 629.66 629.66 629.66 883.90 7861.02 7861.02 7861.02 7861.02 7861.02

IGV 159.10 113.34 113.34 113.34 113.34 113.34 122.49 113.34 113.34 113.34 113.34 113.34 159.10 1414.98 1414.98 1414.98 1414.98 1414.98

Monto 1043.00 743.00 743.00 743.00 743.00 743.00 803.00 743.00 743.00 743.00 743.00 743.00 1043.00 9276.00 9276.00 9276.00 9276.00 9276.00

Nota: Elaboración propia

A diferencia de las herramientas y útiles de limpieza, los utensilios contemplan valores mínimos en su reposición. Su frecuencia de compras máxima se da de forma anual cuyo valor es de S/ 305.10 en la

compra de espátulas plásticas y S/ 305.10 en la de baldes. Por otro lado, su frecuencia de compra mínima se da de forma semestral en la reposición de jabas cuyo valor asciende a S/ 8,855.93.

247
Tabla 200.

Programa de reposición de utensilios

Precio de venta Valor de venta Valor de Frecuencia

Reposición de utensilios Cant. Dic-20 Jun-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
unitario en S/. unitario venta total de compra

Espatula plástica 6 10.00 8.47 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Cucharon de Acero 2 40.00 33.90 67.80 Anual 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Contenedores de Basura 4 40.00 33.90 135.59 semestral 135.59 135.59 135.59 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19

Baldes 3 20.00 16.95 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Jabas 50 19.00 16.10 805.08 semestral 805.08 805.08 805.08 1610.17 1610.17 1610.17 1610.17 1610.17

Total valor de venta 1110.17 940.68 1110.17 2050.85 2050.85 2050.85 2050.85 2050.85

IGV 199.83 169.32 199.83 369.15 369.15 369.15 369.15 369.15

Monto 1310.00 1110.00 1310.00 2420.00 2420.00 2420.00 2420.00 2420.00

Nota: Elaboración propia

6.3.9. Programa de compras posteriores.

La importancia de este programa es el abastecimiento y reducción de costos innecesarios en las distintas áreas representadas en las tablas;

así mismo, esta acción evita que nos encontremos desabastecidos como empresa. Por ello se deberá cumplir con los siguientes ítems:

• Compras apropiadas a precios justos.

• Calidad adecuada y proveedor a tiempo.

• Facilidad y agilidad de procesos ante el requerimiento, solicitud de las compras.

248
 El objetivo principal es realizar un programa de abastecimiento acorde a la necesidad de cada área de la empresa, crear y actualizar la lista

de proveedores, costo, cuya información es necesaria para la toma de decisiones al momento de las compras. Así mismo, esta acción nos ayudará

a validar el uso correcto de los utensilios, herramientas, maquinas, etc. Y validar si es que se debe replantear la optimización de estos y si es que

se está generando un correcto abastecimiento.

Tabla 201.
Programa de reposición de útiles de oficina área de producción (importe en soles)
Reposición de útiles de oficina área producción Frecuencia de recompra Dic-20 Mar-21 Jun-21 Set-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Hojas bond 75gr X 500 H Trimestral 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Caja de lapiceros X 50 unidades Anual 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Tijeras Anual 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25

Folder Manila A-4 X 25 unidades Trimestral 5.51 5.51 5.51 5.51 5.51 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03

Resaltador Anual 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08

Notas adhesivas - Post - it / 3M - 90 H Semestral 5.93 5.93 5.93 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86

Engranpador / Sacagrapas Anual 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64

Caja de Grapas X 5000 unidades Trimestral 3.22 3.22 3.22 3.22 3.22 12.88 12.88 12.88 12.88 12.88

Perforador Anual 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02

Total valor venta 132.46 59.58 65.51 59.58 132.46 317.12 317.12 317.12 317.12 317.12

IGV 23.84 10.72 11.79 10.72 23.84 57.08 57.08 57.08 57.08 57.08

Monto 156.30 70.30 77.30 70.30 156.30 374.20 374.20 374.20 374.20 374.20

Nota: Elaboración propia

249
 Se detalla a continuación el Programa de reposición de útiles de oficina del área de Administración, para todos los años del proyecto,

reflejado en la frecuencia de compra de acuerdo al uso y naturaleza del producto.

Tabla 202.

Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa (importe en soles)

Reposición de útiles de oficina área Frecuencia de

Dic-20 Mar-21 Jun-21 Set-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
administrativa recompra

Hojas bond 75gr X 500 H Trimestral 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17

Caja de lapiceros X 50 unidades Anual 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Caja de lápiz X 12 unidades Anual 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93

Cuadernos Trimestral 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56

Archivadores - Oficio Semestral 12.71 12.71 12.71 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42

Notas adhesivas - Post - it / 3M - 90 H Semestral 29.66 29.66 29.66 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32

Caja Clips Jumbo X 100 unidades Semestral 5.93 5.93 5.93 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86

Caja Clips Mariposa X 12 unidades Semestral 5.08 5.08 5.08 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Lapiz corrector 9 ML Semestral 11.86 11.86 11.86 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73

Resaltador Anual 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Engranpador / Sacagrapas Anual 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64

Perforador Anual 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02

Caja de Borrador X 30 unidades Anual 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Caja de tajadores X 24 unidades Anual 4.24 4.24 4.24 4.24 4.24 4.24 4.24

250
 Caja de Grapas X 5000 unidades Trimestral 6.44 6.44 6.44 6.44 6.44 25.76 25.76 25.76 25.76 25.76

Cartuchos de tintas o torner para la

Trimestral 71.19 71.19 71.19 71.19 71.19 284.75 284.75 284.75 284.75 284.75
impresora

Folder Manila A-4 X 25 unidades Trimestral 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02 44.07 44.07 44.07 44.07 44.07

Total valor venta 403.90 244.58 309.83 244.58 403.90 1202.88 1202.88 1202.88 1202.88 1202.88

IGV 72.70 44.02 55.77 44.02 72.70 216.52 216.52 216.52 216.52 216.52

Monto 476.60 288.60 365.60 288.60 476.60 1419.40 1419.40 1419.40 1419.40 1419.40

Nota: Elaboración propia

Se detalla a continuación el Programa de reposición de útiles de oficina del área de Ventas, para todos los años del proyecto, reflejado en

la frecuencia de compra de acuerdo al uso y naturaleza del producto.

Tabla 203.

Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas (importe en soles)

Reposición de útiles de oficina área ventas Frecuencia de recompra Dic-20 Mar-21 Jun-21 Set-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Hojas bond 75gr X 500 H Trimestral 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78

Caja de lapiceros X 50 unidades Anual 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Cuadernos Trimestral 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56

Folder Manila A-4 X 25 unidades Trimestral 5.51 5.51 5.51 5.51 5.51 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03

Resaltador Anual 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Notas adhesivas - Post - it / 3M - 90 H Semestral 8.90 8.90 8.90 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80

251
 Engranpador / Sacagrapas Anual 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64

Caja de Grapas X 5000 unidades Trimestral 3.22 3.22 3.22 3.22 3.22 12.88 12.88 12.88 12.88 12.88

Perforador Anual 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02

Total valor venta 179.49 113.81 122.71 113.81 179.49 529.83 529.83 529.83 529.83 529.83

IGV 32.31 20.49 22.09 20.49 32.31 95.37 95.37 95.37 95.37 95.37

Monto 211.80 134.30 144.80 134.30 211.80 625.20 625.20 625.20 625.20 625.20

Nota: Elaboración propia

Tabla 204.

Programa de reposición de maquinarias de producción no depreciable (importe en soles)

Reposición de maquinaria de produccion no depreciable Frecuencia de recompra 2021 2022 2023 2024 2025

Tanque auxiliar 1m3 6 meses 5932 5932 5932 5932 5932

Selladora 5 años 847

Maquina codificadora 5 años 71

Total valor venta 5932 5932 5932 5932 6851

IGV 1067.8 1067.8 1067.8 1067.8 1233.2

Monto total 7000 7000 7000 7000 8084

Nota: Elaboración propia

252
Tabla 205.

Programa de reposición de equipos de producción no depreciable (importe en soles)

Reposición de equipos de producción no depreciable Frecuencia de recompra 2021 2022 2023 2024 2025

Impresora 3 años 593

Teclado 3 años 54

mouse 3 años 27

Total valor venta 0 0 593 0 0

IGV 0 0 106.8 0 0

Monto total 0 0 700 0 0

Nota: Elaboración propia

Tabla 206.

Programa de reposición de equipos de producción no depreciable (importe en soles)

Reposición de equipos área administrativa no depreciable Frecuencia de recompra 2021 2022 2023 2024 2025

Impresora y escaner 3 años 1017

Teclado 3 años 54

mouse 3 años 27

Total valor venta 0 0 1098 0 0

IGV 0 0 197.7 0 0

Monto total 0 0 1296 0 0

Nota: Elaboración propia

253
6.4. Localización

Cuando hablamos de la localización de la empresa y de la planta, tocamos un tema muy

importante para el proyecto, ya que de acuerdo a la selección adecuada de la ubicación se verán

reflejados costos reducidos en las distintas áreas de nuestro negocio. Por lo que es necesario

considerar las variables que hemos identificado:

• El tamaño adecuado del local para realizar las operaciones, debemos aprovechar el

espacio desarrollando un layout adecuado para tener una distribución adecuada de las

etapas del proceso de producción, optimizando tiempos y mejorando el procedimiento.

• Debemos evaluar si el local será alquilado o se realizará la compra, como principal

punto de evaluación será el precio.

• Tenemos que seleccionar una ubicación adecuada, cerca de los distritos donde se

encuentran ubicados nuestro público objetivo.

• El nivel de accesibilidad al local, tanto para los peatones como para los proveedores y

su movilidad.

6.4.1. Macro localización.

Para efectos de macrolocalización de nuestro local, tenemos que analizar los siguientes

factores:

• La cercanía de nuestros proveedores.

• Cercanía de los mercados.

• Costos y disponibilidad de servicios públicos.

• Disponibilidad de mano de obra y actitudes de los trabajadores.

Una vez analizados los principales factores para la selección de nuestro local, vamos a

describir el distrito que más le convienen a nuestro proyecto.

254
 Santa Anita: Forma parte de uno de los distritos que cuenta con mayores zonas

industriales y comerciales. Uno de los factores predominantes para su elección ha sido el precio

del alquiler, es mucho más factible que el alquiler en otras zonas industriales, además se

encuentra ubicado cerca de algunos de nuestros proveedores tanto de cajas de cartón, como de

insumos químicos, entre otros. Adicionalmente, se encuentra cerca de la zona 7 de Lima

Metropolitana, una de las zonas seleccionadas dentro de nuestra segmentación.

Tabla 207.

Macrolocalización

Santa
Indicadores Pesos Total Surquillo Total Chorrillos Total
Anita

Cercanía a los proveedores 0.3 5 1.5 3 0.9 2 0.6

Cercanía a los mercados 0.3 4 1.2 5 1.5 4 1.2

Costos y disponibilidad de servicios públicos 0.2 4 0.8 3 0.6 3 0.6

Disponibilidad de mano de obra y actitudes 0.2 4 0.8 3 0.6 3 0.6

TOTAL 1 4.3 3.6 3

Nota: Elaboración propia.

La selección del distrito de Santa Anita para la ubicación de nuestra planta, está basada

en un estudio de factores que detallaremos a continuación:

• Cercanía a los proveedores:

A este indicador lo ponderamos con 0.3 de peso, debido a que la materia prima que

nosotros utilizaremos es un fruto cuya característica física la hace perecedera, por tal motivo

debemos considerar la cercanía a los proveedores como un indicador muy importante para la

selección del distrito. De igual manera, se reducen los costos de transporte por lo que nos

brindará una opción para ofrecer un descuento por volumen de compra de nuestros clientes.

255
 • Cercanía a los mercados:

Este indicador fue ponderado con 0.3 de peso, debido a la cercanía de nuestra planta

respecto a nuestro público objetivo residente de la zona 7 de Lima Metropolitana, una de las

zonas seleccionadas en la segmentación realizada. Adicionalmente la localización que

seleccionaremos tiene por finalidad cumplir con una producción “just in time”, para tener un

tiempo de entrega reducido.

• Costos y disponibilidad de servicios públicos:

Es peso ponderado que le dimos a este factor es de 0.2. Este indicador es de gran

importancia ya que nos ubicaremos dentro de una zona industrial, la cual nos permite realizar

nuestras actividades productivas sin perjudicar a las zonas cercanas. Además, la disponibilidad

de los servicios públicos en zonas industriales es más accesibles y en algunos aspectos se les

da mayor prioridad.

• Disponibilidad de mano de obra y actitudes:

Este indicador tiene un peso ponderado de 0.2, es importante que la localización que

se seleccione tenga un fácil acceso a las principales avenidas dentro del distrito seleccionado,

ya que facilita el acceso de nuestro personal con respecto a nuestra planta, influyendo en las

actitudes y motivación para colaborar con nosotros y obtener un índice de producción elevada

Figura 67. Localización de Santa Anita. Adaptado de “Ubicación del Distrito de Santa Anita”, por Google Maps,

2020.

256
 6.4.2. Micro localización.

Al revisar los resultados obtenidos en la macro-localización, nos ubicaremos en el

distrito de Santa Anita. El distrito fue seleccionado principalmente por la cercanía a nuestros

proveedores y al mercado objetivo que tenemos establecidos dentro de nuestra segmentación,

obteniendo una reducción de costos por transporte, entre otros beneficios. Ahora realizaremos

el micro-localización considerando nuevos factores:

• Proximidad de los servicios y suministros necesarios.

• Recolección de basuras y residuos.

• Costo y tamaño de la planta.

• Sistemas de transporte.

• Aspectos de impacto ambiental.

Tabla 208.

Factores de microlocalización

Av.
Av. Nicolás
Indicadores Pesos Total Colectora Total
Ayllón
Industrial

Proximidad de los servicios y suministros necesarios 0.2 3 0.6 4 0.8

Recolección de basuras y residuos 0.1 3 0.3 3 0.3

Costo de alquiler y tamaño del local 0.3 4 1.2 5 1.5

Sistemas de transporte 0.1 4 0.4 3 0.3

Aspectos de impacto ambiental 0.3 3 0.9 3 0.9

Total 1 3.4 3.8

Nota: Elaboración propia.

La selección del local que vamos a alquilar para instalar nuestra planta de producción

está referida al ponderado mostrado en la tabla anterior. Ahora se va a detallar los factores que

se han tomado en cuenta.

257
 • Proximidad de los servicios y suministros necesarios:

Este indicador recibió un ponderado de 0.2 de peso, debido a la importancia que le

damos a la cercanía de los suministros y servicios necesarios para nuestro desarrollo como

planta productiva, tiene el mismo sentido y finalidad del factor del macroentorno “cercanía a

los proveedores”, con la única diferencia la cual es acceder a los servicios prioritarios para la

producción.

• Recolección de basuras y residuos:

Respecto a este indicador le damos un peso ponderado de 0.1, debido a un control de

los servicios de limpieza pública en la zona seleccionada, como nuestro producto es

biodegradable y amigable con el medio ambiente debemos tener en cuenta que la zona óptima

para la ubicación de la planta de producción debe cumplir con ciertas condiciones de inocuidad.

• Costo de alquiler y tamaño de la planta:

El tamaño de la planta tiene un ponderado de 0.3 de peso, tiene una gran importancia

para nuestros procesos de producción el tamaño adecuado del local, para poder cumplir con las

especificaciones del layout seleccionado, reduciendo tiempos en el proceso productivo, además

de concluir con éxito las actividades programadas.

Además de considerarse el costo de alquiler en ambas zonas evaluadas, que están en un

rango de $1800 a $2000.

• Sistemas de transporte:

Este promedio ponderado de 0.1 de peso, se basa principalmente en los sistemas de

transporte que se acomodan al giro de negocio, al igual que la comodidad para los

colaboradores para llegar a la planta, accediendo a distintos medios de transporte ya sean

258
públicos como particulares y las mejores rutas para cumplir con la distribución del producto y

movilización general.

• Aspectos de impacto ambiental:

Los aspectos de impacto ambiental tienen un promedio ponderado de 0.3 de peso. Este

es un factor de gran importancia para nuestro proyecto, debido a que la materia prima, los

insumos y el proceso de producción necesitan de un ambiente limpio dentro de los estándares

de calidad del aire, nivel de contaminación, entre otros. Es necesario aclarar que nosotros como

empresa, tenemos una política y conciencia de cuidado del medio ambiente, por lo que

aseguraremos que el proceso productivo cumpla con los estándares de calidad ambiental.

Figura 68. Frontis del local de producción. Adaptado de “Alquiler de local industrial en Santa Anita”, por Urbania,

2020.

259
Figura 69. Interior del local de producción. Adaptado de “Alquiler de local industrial en Santa Anita”, por

Urbania, 2020.

La empresa se ubicará en la Av. Colectora Industrial Cuadra 1 del distrito de Santa

Anita, Lima. El local nos brinda muchos beneficios para el desarrollo del proyecto, los cuales

van a ser detallados a continuación:

• Acceso a una de las principales vías (Nicolás Ayllón), la cual es un acceso a la carretera

central y se extiende a lo largo de varios distritos, brindándonos accesos a muchas rutas

para la distribución de nuestro producto llegando a las zonas seleccionadas en la

segmentación seleccionada.

• El tamaño de la planta es de 335m2, el adecuado para la distribución de las etapas del

proceso productivo, contando con una oficina de aproximadamente 24m2, donde se

realizarían las operaciones administrativas, la distribución y figura del local es

cuadrada, lo que nos facilita habilitarla, tiene un acceso para un estacionamiento de 3

vehículos, lo que consideramos un tamaño idóneo para la empresa.

• La zona es segura para la ubicación de la planta, ya que a distancias muy cercanas se

encuentran empresas industriales, además está dentro de uno de los lugares céntricos, a

pocos minutos de La Molina, San Borja, Surco, entre otros distritos.

260
 • El costo del alquiler que se incurrirá es adecuado para iniciar con las actividades $1800

(S/ 5018.4 sin IGV). Por lo que podemos concluir que estaríamos pagando alrededor de

S/ 15 el m2. Luego veremos el cuadro de gastos incurridos de adecuación que detalla el

gasto que haremos en la etapa pre operativo.

Figura 70. Mapa de la ubicación de la planta. Adaptado de “Avenida Colectora Industrial”, por Google Maps

2020.

6.4.3. Gastos de adecuación.

Vamos a detallar los gastos de adecuación pre-operativos del proyecto, por lo que

hemos seleccionado y realizado una lista con todos los costos involucrados que implica desde

el servicio de pintado del local, así como la instalación de los extintores, instalaciones

eléctricas, detectores de humo, luces de emergencia, instalación de agua y desagüe, señales de

seguridad e instalación de internet y telefónica dentro de la planta.

261
Tabla 209.

Gastos de adecuación

Costo Valor
Descripción Unid. Cant. IGV Total
unitario total

Gastos de adecuación del local

Pintado de fachada e interiores m2 338 S/.12 S/.4,056 S/.730 S/.4,786

Detectores de humo und 5 S/.34 S/.170 S/.31 S/.201

Luces de emergencia und 5 S/.90 S/.450 S/.81 S/.531

Señalética de seguridad und 10 S/.4 S/.40 S/.7 S/.47

Extintores und 3 S/.130 S/.390 S/.70 S/.460

Instalación trifásica y pozo a tierra und 1 S/.4,000 S/.4,000 S/.720 S/.4,720

Instalación de internet + teléfono und 1 S/.350 S/.350 S/.63 S/.413

Remodelación de baños und 2 S/.200 S/.400 S/.72 S/.472

Implementación de áreas administrativas und 2 S/.1,200 S/.2,400 S/.432 S/.2,832

Enchapado de piso (área administrativa) m2 30 S/.28 S/.840 S/.151 S/.991

Instalación de cámaras de seguridad und 1 S/.2,000 S/.2,000 S/.360 S/.2,360

Total S/.8,048 S/.15,096 S/.2,717 S/.17,813

Nota: Elaboración propia

6.4.4. Gastos de servicios.

Alquiler:

La planta de Industria Peruana de Ecosoluciones SAC, ubicada en Av. Colectora

Industrial Cuadra 1 del distrito de Santa Anita, Lima con 338 m² de terreno el cual con distintos

espacios que servirán para la distribución de las áreas que requiere nuestra planta. El alquiler

tiene un costo mensual de S/ 6,120, estipulado en un contrato que se firmará por 5 años.

Garantía:

El contrato de alquiler es por 5 años, también se determinó que se realizará el pago de

una garantía el cual consta de dos de garantía y uno de adelanto al iniciar el periodo de alquiler,

en caso de culminar el contrato antes del periodo pactado, se aplicará una penalidad de S/ 2000

mensuales hasta el finalizar contrato.

262
Tabla 210.

Garantía de alquiler del local

Concepto Precio de alquiler

1 mes de adelanto S/ 6,120.00

2 mes de garantía S/ 12,240.00

Total S/18, 360.00

Nota: Elaboración propia.

Agua:

La tarifa industrial de SEDAPAL corresponde a S/.5.051 por m3 consumido. También

se tiene cargo por servicio de alcantarillado a S/.2.48 por m3 consumido y un cargo fijo de S/.

4.74. De acuerdo al nivel de producción de la planta, se calcula un consumo promedio mensual

de 220 m3.

Tabla 211.

Costo de agua y desagüe

S/ m3
Servicio m3 m3 Total
unitario

Agua S/ 5.051 200 S/1,010.20

Desagüe S/ 2.48 200 S/545.60

Total S/1,555.80

Nota: Elaboración propia.

263
Tabla 212.

Estructura tarifaria según categoría comercial-industrial

Estructura tarifaria Detalle de factura

Rango Tarifa Concepto Importe

m3/ mes Agua x m3 S/ Desagüe m3 S/ Volumen de Agua potable S/1,010.20

Servicio de alcantarillado S/545.60

0 a 1000 S/ 5.051 S/ 2.48 Cargo Fijo S/4.74

IGV 18% S/280.90

Total S/1,560.54

Nota: Elaboración propia.

Luz:

Debido a la potencia de la maquinaria, el servicio de energía eléctrica usada en la planta

Industria Peruana de Eco soluciones S.A.C., pertenece a la categoría MT3, usada por fábricas

de producción mediana y grande.

Figura 71. Cargo por energía eléctrica. Adaptado de “Pliego tarifario”, por Luz Del Sur, 2019.

264
Tabla 213.

Tarifa de energía eléctrica de Luz del Sur

Descripción Precio Unit. Importe

Cargo fijo S/2.36

Mantenimiento y reposición de Conexión S/1.89

Consumo de energía 0.5007 S/1,000.00

Alumbrado Público S/4.47

Interés compensatorio S/0.06

Electrificación Rural (ley N° 28749) S/0.84

Afianzamiento Seguridad Energética S/10.10

Sub total mes S/1,019.72

I.G.V. S/183.55

Ajustes sencillo mes anterior S/0.06

Ajustes sencillo mes actual -

Total, Importe Facturados S/1,019.78

Nota: Elaboración propia.

Telefonía e Internet:

Se contratará el servicio de 3play de Claro, la tarifa ofrecida asciende a S/. 129 que

incluye los siguientes beneficios:

• Servicio telefónico local ilimitado, Bolsa de 200 minutos a cualquier destino.

• Destinos fijos de larga distancia

• Casilla de voz e identificador de llamadas

• Internet LTE y Modem Wifi

• Decodificador 3 play.

265
6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 72. Plano del centro de operaciones. Elaboración propia

266
 6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Nuestra planta Industrial de Ecosoluciones SAC, empresa peruana, se encontrará

ubicada en Av. Colectora Industrial Cuadra 1 del distrito de Santa Anita, Lima.

Nuestra planta contara con 338m2 de terreno.

Zona1: Encontramos el área de recepción de insumos, a su vez se encuentran las áreas

de almacenamiento de las materias, control de calidad, almacenamiento de producto terminado,

el área de producción donde nuestras maquinarias ejecutaran el proceso de nuestro producto y

por último el área de Transporte y distribución. Estas áreas cuentan con una puerta de entrada

y de salida que conectan con otra de las áreas de su requerimiento, esto favorece al manejo

optimo del tiempo y productividad.

Zona 2: En esta zona se ubica el área de marketing y ventas donde se encuentran los

jefes de estas áreas y los ejecutivos.

Esta zona cuenta con un ingreso y salida independiente para el acceso al área de

producción y salida de la planta, también, encontramos los servicios higiénicos tanto para

hombres y mujeres. Contamos con un cuarto de aseo donde se almacenan los productos

necesarios para la limpieza de cada área.

Zona 3: Donde hallamos a nuestro gerente general, la sala de reuniones y a la asistente

administrativa.

Esta área comparte la misma puerta independiente de la zona 2.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

Según la Teoría de Michael Porter, profesor de la universidad de Harvard, plantea la

“Creación de Valor compartido” es una propuesta para despertar al mundo empresarial a

renovar sus procesos y actividades de negocios, tomando en cuenta el entorno social en el que

267
se desempeña, sin sacrificar la búsqueda y obtención de utilidades, pero si concientizando de

las necesidades y los beneficios que se pueden alcanzar en el sector social.

Por ello, Industria Peruana de Ecosoluciones S.A.C estamos comprometidos con las

comunidades en la que vivimos y trabajamos. Tanto a nivel individual como empresarial,

tenemos la convicción de generar un impacto positivo en nuestros colaboradores, en las

comunidades en la que vivimos y en el medio ambiente, ofreciendo un producto rentable,

ecomigable y sostenible con la naturaleza.

Promovemos la diversidad de ideas, opiniones y la inclusión entre nuestros

colaboradores, convencidos de que las ideas y perspectivas diferentes contribuyen a una mejor

innovación en nuestros productos Biodegradables.

6.5.1. Impacto ambiental.

Estamos comprometido con el cuidado del medio ambiente. Para ello, hemos diseñado

diversas iniciativas para reducir nuestro impacto, principalmente en cuestiones de energía,

papel y residuos.

Producto biodegradable:

BioCholoque es un detergente elaborado mediante de un recurso renovable, a base de

los frutos del choloque.

La cascara del fruto del árbol Sapindus Saponario posee una sustancia natural conocida

como Saponina, esta sustancia tiene propiedades tensoactivos naturales caracterizada por ser

limpiadora, a diferencia de los tensoactivos del detergente convencional que son elaborados

mediante los derivados del petróleo.

Adicional a ello, el agua después del lavado, puede reutilizarse para fines de riego.

A lo expuesto, Industria Peruana de Ecosoluciones S.A.C, afianza su compromiso con

el cuidado del medio ambiente y el manejo sostenible de los recursos naturales.

268
 Reducción de energía y agua:

Como empresa y promoviendo el cuidado del medio ambiente, se creará actividades

dentro de las instalaciones que facilitan la intervención de los colaboradores para promover la

reducción del consumo de los recursos energéticos y el agua.

• Se realizará capacitaciones trimestrales a los colaboradores de todas las áreas para el

uso eficiente de energía y el agua.

• Se colocará avisos informativos en áreas correspondientes para concientizar al

colaborar de hacer uso adecuado de la energía y el agua en los SSHH, en el comedor o

cocina.

• En el sistema de refrigeración se revisará con cuidado el funcionamiento de termostatos

de modo que apague el equipo cuando se alcance la temperatura programada.

• Se ajustará los niveles de iluminación y los coeficientes de uniformidad a las

necesidades reales de cada área de la empresa.

Las mediciones periódicas se realizarán mediante los recibos de Luz del Sur y Sedapal

identificando las mejoras de la implementación señala líneas arriba.

269
Figura 73. Eficiencia energética. Adaptado de “Eficiencia energética se incorpora como criterio cualitativo en

licitación pública”, por Blog Boquet, 2018.

Reciclaje de papel y cartones:

Como sabemos, hoy en día se promueve y forma parte de nuestros hábitos de

convivencia laboral y familiar el reciclar papel y cartón. Esta actividad ayuda a salvar 34

árboles adultos con tan solo 2 toneladas de papel reciclado, evita la emisión de 7 Kg de CO2,

ahorrar 160 m3 de agua y ahorra 13600 KW/H de energía.

En la empresa se promueve este hábito mediante:

✓ Campaña de Ahorro de papel:

Se fomenta en los colaboradores el uso del correo electrónico para el envió de

información a nuestros clientes, proveedores y/o colegas en lugar de recurrir a las

impresiones o copias.

270
 También se colocará calcomanías en las impresoras que indican imprimir solo

lo necesario.

✓ Aldeas Infantiles SOS – Perú:

Se empleará un programa de reciclaje por cada área y al final de cada trimestre

estos serán donados a “Aldea Infantiles SOS – Perú”, un programa social que financia

la alimentación completa de alrededor de 2 mil niños.

Figura 74. Aldeas Infantiles SOS Perú. Adaptado de “Logo de Aldeas Intantiles SOS Perú”, por Aldeas

Infantiles Perú, 2020.

✓ Programa Unidos contra el cáncer:

Este programa tiene la finalidad de reciclar cada año tapas de plástico para los

niños con cáncer.

Se colocará un recipiente en cada área para que los colaboradores junten las

tapas de las bebidas que consumen en su horario de almuerzo o Break, y al final del año

se donara las tapas de plástico al Instituto Nacional de Enfermedades Neoplásicas. Estas

tapas son vendidas a empresas que muelen y reutilizan el plástico para hacer nuevos

productos.

271
Figura 75. Ecología: Tapas de plástico. Adaptado de “Ecología: ¿Sabes por qué se reciclan las tapas

plásticas?”, por Movistar, 2017.

✓ Clasificación de desechos:

Dentro de nuestra política de producto sostenible el reciclaje forma parte de

nuestras actividades y hábitos de consumo.

Por ello, se implementará en las instalaciones de la empresa los tachos de

reciclaje con sus respectivos colores al alcance de los colaboradores que trabajan en las

áreas administrativas, ventas y producción.

Cada tacho contara en su interior con bolsas de polietileno para basura, las

mismas que serán retiradas cada día durante las noches para el recojo del camión de

basura, servicio de la municipalidad.

272
 Figura 76.Clasificación de desechos. Adaptado de “Botes de basura para reciclaje”, por Freepik, 2020.

6.5.2. Con los trabajadores.

La empresa está enfocada en el bienestar de nuestros colaboradores. Por ello, les

ofrecemos atractivos beneficios y un entorno de trabajo seguro y saludable.

Así mismo, respetar los acuerdos y contratos establecidos según ley, tanto en el pago

puntual de sus remuneraciones, atención médica y seguridad en el trabajo.

• Respetar y promover los derechos humanos en nuestra actividad empresarial:

Las violaciones de los derechos humanos no tienen cabida en nuestra empresa. Por ese

motivo se promueve los derechos humanos mediante las normas internas de la empresa, donde

un especialista brindará soporte a estas normas éticas mundiales.

Siempre mantendremos una actitud abierta y transparente en nuestros esfuerzos por abordar

problemas como el trabajo forzado y la desigualdad de sexos

• Comité de ética:

Se formará un comité de ética que contribuye al cumplimiento y fortalecimiento de los

estándares de comportamiento ético.

273
 Este comité tiene, dentro de sus funciones principales, garantizar la investigación de las

denunciad recibidas a través de la Línea Ética, Link en la Página web y/o correo corporativo

para determinar las acciones correctivas, preventivas y disciplinarias cuando sea necesario.

• Reconociendo mis logros:

Este programa consiste en reconocer el esfuerzo del personal que llegue al 100% en sus

actividades y/o funciones. Se medirá mediante indicadores por cada área de forma mensual.

Se contará con un periódico mural donde se reconocerá y felicitará al personal que logre

eficacia y eficiencia en sus funciones. Adicional a ello, se le ofrece un almuerzo corporativo

junto con el gerente general. Esta integración, brindara satisfacción al colaborador saber que

se reconoce su esfuerzo y sus aportes dentro de la empresa, así mismo incentiva la competencia

sana.

• Logrando mis Objetivos:

Es un programa enfocado a las aspiraciones que tenga cada personal dentro de la

empresa desde el gerente general hasta el personal de servicio. Este programa fomenta la

participación, competitividad y la valoración de contar con objetivos a corto y mediano plazo

en el ámbito profesional y personal.

Cada Colaborador al inicio del año llenara un formato “LOGRANDO MIS

OBJETIVOS” donde plasmara 3 objetivos a corto plazo (6 meses) y 3 objetivos a mediano

plazo (1 año). Los objetivos deben contemplar su ámbito profesional y personal del

colaborador.

El colaborador que cumpla sus objetivos dentro del plazo establecido, será acreedor de

un incentivo por parte de la empresa.

274
 Figura 77. Logrando mis objetivos. Elaboración propia

• Creciendo juntos:

Este programa está enfocado a los trabajadores de la empresa para que continúen una

línea de carrera.

Consiste en considerar como primer filtro para puestos que se apertura dentro del

crecimiento de la empresa. Se informará por los medios internos las bases del cargo de manera

oportuna. Los colaboradores del área de producción, contarán con los implementos de

seguridad y salud, se implementarán capacitaciones trimestrales en temas de producción y la

optimización.

6.5.3. Con la comunidad.

• Colegio bioactivos:

Se creará un programa donde participarán alumnos de 5to de secundario para que

visiten nuestras instalaciones y conozcan la producción del detergente Biodegradable, producto

sostenible con el medio ambiente.

Este programa estará a cargo de bienestar social, cada 5 de junio, fecha donde se celebra

el Día Mundial del Medio ambiente.

275
 • Heladas cálidas:

En pro con nuestros hermanos de la región Huancavelica, se creará un programa

“heladas Cálidas” donde se llevará chalinas tejidas a mano y/o donaciones abrigos.

Se proporcionará ovillos de lana a nuestros colaboradores durante los meses de abril y

mayo para que, en sus ratos libres, y como técnica para el estrés puedan elaborar chalinas.

Estos tejidos, al igual que las donaciones que se recolectarán entre nuestro colaborador,

serán llevadas a las aldeas más recónditas del departamento de Huancavelica, con apoyo del

representante de la aldea para la distribución. Las heladas son más intensas en junio y Julio.

Figura 78. Responsabilidad en la Comunidad. Elaboración propia

• Cuadro de gastos – Plan de Costos:

Según el Diario Gestión, informa que las empresas hoy en día invierten alrededor del

4% de su costo laboral para las capacitaciones, programas de actualizaciones y desarrollo de

sus colaboradores considerando este gasto como una inversión para incrementar la

competitividad y productividad de la organización. Sin embargo, explico que en el Perú este

tipo de inversión aun es bajo, según ciertos estudios las organizaciones solo invierten entre el

0.5% y 1%.

276
 A continuación, se muestra los costos que incurrirá la empresa en pro de bienestar y

con la convicción de agregar un valor a los colaboradores, al medio ambiente y a la comunidad.

Tabla 214.

Costos de Responsabilidad Social

Responsabilidad social Áreas Frecuencia 2021 2022 2023 2024 2025

Impacto Ambiental 2,965.00 2,965.00 2,965.00 2,965.00 2,965.00

Capacitaciones uso Eficiente de

Todas Semestral 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
energía y agua
Avisos informativos de
Todas Anual 165 165 165 165 165
Concientización

Reciclaje de Papel y Cartón Todas Trimestral 500 500 500 500 500

Programa Unidos por el Cáncer Todas Anual 100 100 100 100 100

Clasificación de desechos Todas Semestral 200 200 200 200 200

Responsabilidad con los Trabajadores 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00

Reconociendo mis logros. Todas Mensual 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

Logrando mis objetivos Todas Semestral 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Creciendo Juntos Todas Anual 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

Responsabilidad con la Comunidad 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00

Colegio Bioactivo Todas Anual 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Heladas Cálidas Todas Anual 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

Total sin IGV 11,465.00 11,465.00 11,465.00 11,465.00 11,465.00

IGV 2,063.70 2,063.70 2,063.70 2,063.70 2,063.70

Total con IGV 13,528.70 13,528.70 13,528.70 13,528.70 13,528.70

Nota: Elaboración propia.

277
 Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.

Podemos entender que el activo fijo depreciable o tangible son aquellos activos o bienes

que pierden parte de su valor a lo largo de su vida útil, esto es debido a varios factores, por su

uso, desgaste físico, avance de la tecnología o cambios en el precio del mercado.

Para este proyecto hemos considerado todos los activos fijos despreciables por cada

área. En el área de producción los activos contemplados son todos los equipos, mobiliarios y

herramientas básicas, cuya inversión asciende a S/. 71,325.00. La inversión de activos fijos

depreciables para el área de administración asciende a S/. 3,300.00 y para el área de ventas a

S/. 4,950.00.

A continuación, en tabla 215 se muestra la inversión de activos fijos depreciables por

cada área.

Tabla 215.

Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)

Costo Total
Descripción Cant. Valor Total I.G.V.
Unitario Precio

Operaciones 60,444.92 10,880.08 71,325.00

Tanque agitado discontinuo 1500kg/batch 1 5,932.20 5,932.20 1,067.80 7,000.00

FILTRO CENTRÍFUGO 150kg 1 1,927.97 1,927.97 347.03 2,275.00

Contenedor acero inoxidable para sólidos 100kg 1 2,966.10 2,966.10 533.90 3,500.00

Evaporador Vertical de Tubos Largos (EV) 1500kg 1 7,203.39 7,203.39 1,296.61 8,500.00

Spray Drying 25kg/h 1 25,847.46 25,847.46 4,652.54 30,500.00

Mezclador para polvos 50kg/h 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00

Maquina Dosificadora 1 1,101.69 1,101.69 198.31 1,300.00

Computadora 2 1,398.31 2,796.61 503.39 3,300.00

Tina de lavado de acero inoxidable 500kg 1 2,966.10 2,966.10 533.90 3,500.00

278
 Balanza de Humedad 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00

Carretilla Hidraulica 1 1,228.81 1,228.81 221.19 1,450.00

Administración 2,796.61 503.39 3,300.00

Computadora 2 1398.31 2,796.61 503.39 3,300.00

Ventas 4,194.92 755.08 4,950.00

Computadora 3 1,398.31 4,194.92 755.08 4,950.00

Total Activo Fijo 67,436.44 12,138.56 79,575.00

Nota: Elaboración propia.

Cuadro resumen de activos fijos depreciables:

La inversión en activos fijos depreciables asciende a S/ 79,575.00 que incluye el activo

fijo necesario para las 3 grandes áreas de la empresa administración, ventas y producción, este

valor por lo general es alto ya que corresponde a la compra inicial para empezar a operar el

proyecto.

Tabla 216.

Cuadro Resumen de activos fijos depreciables

Activo Fijo Año 0

Operaciones 60,444.92

Administrativo 2,796.61

Ventas 4,194.92

Total Costo de activo Fijo (Sin IGV) 67,436.45

I.G.V 12,138.56

Total de Inversión de Activo Fijo Depreciable (INC IGV) 79,575.0

Nota: Elaboración propia.

7.1.2. Inversión en activo intangible.

Por concepto entendemos que todo Activo o bien intangible no tiene una naturaleza

física, cuyo valor es difícil de apreciar. Para este proyecto, sus activos intangibles comprenden

principalmente los gastos establecidos para la constitución de la empresa, marcas y patentes,

licencias, autorizaciones y software.

279
 Los gastos para la constitución de la empresa ascienden a S/. 1,287.40 esto incluye la

forma societaria en actividades y su respectiva valoración, Cabe resaltar que los Costos y

legalización de los libros contables, así como también el trámite para la impresión de las

facturas y boletas solo contemplan I.G.V, las demás actividades no. Los gastos de Marcas y

patentes suman un total de S/. 2,341.30, estos no contemplan I.G.V. Para culminar, los costos

para licencia, autorizaciones y Software ascienden a S/. 1,419.02, estos sí contemplan I.G.V.

A continuación, se muestra con detalle el cuadro de inversiones de activos intangibles.

Tabla 217.

Inversión en activos intangibles (importe en soles)

Costo unitario S/. Total

Concepto Cant. I.G.V Importe
sin IGV Valor

Gastos de Constitución 1,228.00 59.40 1,287.40

Búsqueda de nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00

Reserva de nombre (valido 30 días) 1 20.00 20.00 0.00 20.00

Elaboración de la minuta de la constitución 1 280.00 280.00 0.00 280.00

Elaboración de la escritura publica 1 300.00 300.00 0.00 300.00

Inscripción en el registro de personas jurídicas 1 280.00 280.00 0.00 280.00

obtener el número de ruc 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Autorización y legalización de libro en planilla 1 13.00 13.00 0.00 13.00

Costo y Legalización de los libros contable 1 80.00 80.00 14.40 94.40

Trámite e impresión de facturas y boletas 1 250.00 250.00 45.00 295.00

Marcas y patentes 2,341.30 0.00 2,341.30

Búsqueda fonética y /o búsqueda figurativa 1 30 30 0 30

Registro de Patente 1 1513.6 1513.6 0 1513.6

Registro de Marca 1 597.7 597.7 0 597.7

Publicación en el diario peruano 1 200 200 0 200

Licencias, Autorizaciones y Software 1,202.56 216.46 1,419.02

Licencia de funcionamiento e inspección defensa

1 303.58 303.58 54.6444 358.2244
civil

280
 Código de Barras 1 60 60 10.8 70.8

Licencia de Windows (pack) 1 186.44 186.4 33.6 220

Licencia de antivirus 1 652.54 652.5 117.5 770

Total Gastos Intangibles 4,771.86 275.86 5,047.72

Nota: Elaboración propia.

Las inversiones en activos Intangibles ascienden a S/. 5,047.72 considerando los activos

intangibles indispensables para iniciar el proyecto. Podemos concluir que el importa mayor en

gastos se encuentra en las Marcas y patentes con un monto S/. 2,341.30, teniendo en cuenta

que en estas actividades no contemplan el importe de I.G.V.

Tabla 218.

Resumen de intangibles (importe en soles)

Activos Intangibles Año 0

Gatos de Constitución 1,228.00

Marcas y patentes 2,341.30

Licencias, Autorizaciones y software 1,202.56

Total valor de activo intangibles (Sin IGV) 4,771.86

I.G.V 275.86

Total de Inversión de Activos Intangibles (INC IGV) 5,047.72

Nota: Elaboración propia.

7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos.

Para esta inversión, se consideró los gastos Pre Operativos incurridos en el periodo de

diciembre 2020, previo al inicio de operaciones del año 1.

Estos gastos comprenden los activos fijos no depreciables, utensilios, enseres y equipos

para las 3 grandes áreas de la empresa Administración, ventas y producción. Así mismo, los

gastos incurridos en Acondicionamiento del local, marketing de lanzamiento, remuneraciones

del personal y los servicios básicos entre otros.

281
 Podemos concluir que el mayor gasto Pre Operativo incurrido se da en marketing de

lanzamiento cuyo valor asciende a S/. 45,570.42, seguido de las remuneraciones cuyo valor fue

de S/. 20,493.51. El total de gastos Pre Operativos al periodo de diciembre 2020 asciende a S/.

141,943.02.

A continuación, se muestra con detalle el cuadro de inversiones en gastos pre operativo

incurrido al año 0 del proyecto.

Tabla 219.

Gastos pre operativos (importe en soles)

Costo Importe
Concepto Cant. Valor Total I.G.V.
Unitario Total

Activos fijos no depreciables 13,318.81 2,397.39 15,716.20

Operaciones y producción 6,676.86 1,201.84 7,878.70

Selladora 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00

Maquina codificadora 1 71.19 71.19 12.81 84.00

Tanque auxiliar 1m3 10 296.61 2,966.10 533.90 3,500.00

Aire Acondicionado 1 761.86 761.86 137.14 899.00

Impresora 1 593.22 593.22 106.78 700.00

Teclado 2 27.12 54.24 9.76 64.00

mouse 2 13.56 27.12 4.88 32.00

Escritorio 2 254.24 508.47 91.53 600.00

Sillas 3 84.66 253.98 45.72 299.70

Repisas 1 593.22 593.22 106.78 700.00

Administración 3,131.19 563.61 3,694.80

Aire Acondicionado 1 761.86 761.86 137.14 899.00

Impresora y escáner 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00

Teclado 2 27.12 54.24 9.76 64.00

mouse 2 13.56 27.12 4.88 32.00

Escritorio 2 254.24 508.47 91.53 600.00

Sillas 2 84.66 169.32 30.48 199.80

282
Repisas 1 593.22 593.22 106.78 700.00

Ventas 3,510.76 631.94 4,142.70

Aire Acondicionado 1 761.86 761.86 137.14 899.00

Impresora y escáner 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00

Teclado 3 27.12 81.36 14.64 96.00

mouse 3 13.56 40.68 7.32 48.00

Escritorio 3 254.24 762.71 137.29 900.00

Sillas 3 84.66 253.98 45.72 299.70

Repisas 1 593.22 593.22 106.78 700.00

Utensilios, Enseres y Equipo 12,442.97 2,239.73 14,682.70

Útiles de producción 11,859.58 2,134.72 13,994.30

Herramientas 9,733.05 1,751.95 11,485.00

Útiles de limpieza 883.90 159.10 1,043.00

Utensilios 1,110.17 199.83 1,310.00

Útiles de oficina área producción 132.46 23.84 156.30

Útiles de Administración 403.90 72.70 476.60

Útiles de oficina área administrativa 403.90 72.70 476.60

Útiles de Ventas 179.49 32.31 211.80

Útiles de oficina área ventas 179.49 32.31 211.80

Acondicionamiento de Local 15,096.00 2,717.28 17,813.28

Marketing de Lanzamiento 38,619.00 6,951.42 45,570.42

Web 6,219.00 1,119.42 7,338.42

Redes sociales 9,000.00 1,620.00 10,620.00

Auspicios 23,400.00 4,212.00 27,612.00

Remuneraciones diciembre 20,493.51 0.00 20,493.51

Pago Total planilla administrativa 5,672.33 0.00 5,672.33

Pago total de ventas 5,753.42 0.00 5,753.42

Pago planilla MOD 4,103.66 0.00 4,103.66

Pago planilla MOI 4,964.10 0.00 4,964.10

Servicios básicos y diversos diciembre 8,131.28 1,175.63 9,306.91

Luz 3,018.13 543.26 3,561.39

Agua 389.08 70.04 459.12

Teléfono+ internet 397.46 71.54 469.00

283
 Cámaras de Vigilancia 169.49 30.51 200.00

Seguro antirrobo 127.12 22.88 150.00

Contador 600.00 0.00 600.00

Servicio de limpieza 930.00 167.40 1,097.40

Abogado 1,000.00 0.00 1,000.00

Transportista( aprox. el transportista cobra

1,500.00 270.00 1,770.00
250 por ruta)

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 6,120.00 0.00 6,120.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 114,221.57 15,481.45 129,703.02

Garantía(2 meses) 2 6,120.00 12,240 0.00 12,240.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 126,461.57 15,481.45 141,943.02

Nota: Elaboración propia.

A continuación, se muestra el cuadro resumen de los gastos Pre Operativos cuyo valor

asciende a S/. 141,943.02 al año 0 del proyecto.

Tabla 220.

Cuadro Resumen de Gastos Pre – Operativos

Año 0
Gastos Pre – Operativos
Valor Total

Activos Fijos no Depreciables 13,318.81

Utensilios, Enseres y Equipos 12,442.97

Acondicionamiento de local 15,096.00

Marketing de lanzamiento 38,619.00

Remuneraciones Diciembre 20,493.51

Servicios Básicos y diversos Diciembre 8,131.28

Alquiler Adelantado (Diciembre) 6,120.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS (Sin IGV) 114,221.57

Garantía (2 meses) 12,240.00

I.G.V 15,481.45

Total gastos pre operativos 141,943.02

Nota: Elaboración propia.

284
 7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

Los inventarios iniciales para la producción del detergente Biodegradable a base de

Choloque en 1 presentación de 2 Kg. Se diversifican en 2 partes: Las unidades de Sampling

dic.2020 y las unidades de inventario inicial del producto terminado.

El siguiente cuadro detalla las unidades de 2 Kg a distribuir. Estas unidades

corresponden al costo de producción del año 0 del proyecto los cuales se consumen en el año

0 y durante los primeros meses del año 1, dependiente de la política de producción.

Tabla 221.

Cuadro de Inversión Inicial – Sampling Dic-2020

Costo
Concepto Costo Total I.G.V. Monto
Unitario

Materia prima 9.63 4,946.89 890.44 5,837.33

Pago planilla MOD 5.87 3,017.39 0.00 3,017.39

Pago planilla MOI 7.11 3,650.07 0.00 3,650.07

Luz 4.32 2,219.21 399.46 2,618.67

Agua 0.56 286.09 51.50 337.59

Total 14,119.66 1,341.40 15,461.06

Nota: Elaboración propia.

En la tabla 221 se muestra la inversión para el sampling el cual consta de 514 unidades

de bolsa de detergente, esta inversión tiene un valor que asciende a S/. 15,461.06.

285
Tabla 222.

Cuadro de Inversión Inicial – Inventario inicial en productos terminados.

Costo
Concepto Costo Total I.G.V. Monto
Unitario

Materia prima 9.63 1,780.88 320.56 2,101.44

Pago planilla MOD 5.87 1,086.26 0.00 1,086.26

Pago planilla MOI 7.11 1,314.03 0.00 1,314.03

Luz 4.32 798.92 143.80 942.72

Agua 0.56 102.99 18.54 121.53

Total 5,083.08 482.90 5,565.98

Nota: Elaboración propia.

En la tabla se muestra la inversión para las unidades de inventario inicial en productos

terminados el cual asciende a 185 unidades, esta inversión tiene un valor que asciende a S/.

5,565.98.

7.1.5. Inversión en capital de trabajo.

El Cálculo de la inversión en capital de trabajo fue mediante el método de Déficit

acumulado, este método nos brindó soporte para proyectar los ingresos y egresos de forma

mensual durante el primer año.

Para calcular el capital de trabajo asignado al proyecto se utilizó el flujo de caja mensual

del año 1, así mismo, los criterios que se empleó para el ingreso de efectivo se realizó mediante

los 3 canales de distribución: Tiendas Virtuales, Bodegas y Minimarkets.

La política de cobranzas establecida para las ventas difiere por cada canal de

distribución. Para el canal de distribución - tiendas Virtuales el ingreso real de efectivo de las

ventas realizadas se efectúa dentro del mes.

286
 Para el canal de distribución - Bodegas, el ingreso real de efectivo de las ventas

realizadas se cobra a 30 días. De igual manera se realiza la cobranza para el canal de

distribución - Minimarkets.

Los criterios empleados para la política de salarios, difiere por cada mes, esto es debido

a los siguientes factores: El aporte de la CTS se realiza en 2 únicas fechas, mayo y noviembre,

los aporte por concepto de gratificaciones en Julio y diciembre. Las remuneraciones y

comisiones de forma mensual. Por otro lado, El aporte por concepto de EsSalud se realiza al

mes siguiente de acuerdo a ley.

La necesidad de capital de trabajo asciende a S/. (61,190), esta se obtuvo sumando el

mayor valor negativo durante el mes de enero 2020 cuyo valor asciende a S/. (56,190) más la

caja mínima cuyo valor fue S/. (5,000).

A continuación, se presentan el cuadro de inversión en capital de trabajo al año 2021,

distribuido de forma mensual.

287
Tabla 223.

Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles)

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0 -52,906 -3,197 -87 3,711 14,861 7,455 -17,207 15,561 15,264 6,846 17,144

Tiendas virtuales 13,330 15,996 18,662 21,328 23,994 18,662 21,328 23,994 23,994 23,994 26,660 34,658

Ventas Netas 13,330 15,996 18,662 21,328 23,994 18,662 21,328 23,994 23,994 23,994 26,660 34,658

I.G.V. 2,399 2,879 3,359 3,839 4,319 3,359 3,839 4,319 4,319 4,319 4,799 6,238

Total Ingresos en Efectivo 15,729 18,875 22,021 25,167 28,313 22,021 25,167 28,313 28,313 28,313 31,459 40,896

Cobranza dentro del mismo mes 15,729 18,875 22,021 25,167 28,313 22,021 25,167 28,313 28,313 28,313 31,459 40,896

Bodegas 19,503 23,404 27,304 31,205 35,106 27,304 31,205 35,106 35,106 35,106 39,006 50,708

Ventas netas 19,503 23,404 27,304 31,205 35,106 27,304 31,205 35,106 35,106 35,106 39,006 50,708

I.G.V. 3,511 4,213 4,915 5,617 6,319 4,915 5,617 6,319 6,319 6,319 7,021 9,127

Total Ingresos en Efectivo 23,014 27,616 32,219 36,822 41,425 32,219 36,822 41,425 41,425 41,425 46,027 59,835

Cobranza a 30 días 23,014 27,616 32,219 36,822 41,425 32,219 36,822 41,425 41,425 41,425 46,027

Minimarkets 16,427 19,712 22,998 26,283 29,569 22,998 26,283 29,569 29,569 29,569 32,854 42,710

Ventas Netas 16,427 19,712 22,998 26,283 29,569 22,998 26,283 29,569 29,569 29,569 32,854 42,710

I.G.V. 2,957 3,548 4,140 4,731 5,322 4,140 4,731 5,322 5,322 5,322 5,914 7,688

Total Ingresos en Efectivo 19,384 23,261 27,137 31,014 34,891 27,137 31,014 34,891 34,891 34,891 38,768 50,398

288
cobranza a 30 días 19,384 23,261 27,137 31,014 34,891 27,137 31,014 34,891 34,891 34,891 38,768

Total Ingresos en Efectivo 15,729 61,273 72,898 84,524 96,149 98,337 84,524 96,149 104,628 104,628 107,774 125,691

Total Egresos en Efectivo 68,636 64,470 72,985 80,812 81,287 90,882 101,730 80,588 89,364 97,783 90,630 128,101

Insumos (Inc. IGV) 21,260 16,275 19,255 30,156 25,121 18,727 32,385 25,148 25,118 36,869 27,408 36,516

Insumos totales sin IGV 14,937 15,656 18,528 23,086 24,273 18,116 23,193 24,273 24,270 26,550 26,353 35,180

IGV Insumos 945 618 726 726 848 611 1,717 875 848 1,000 1,055 1,335

Materiales 2,542 0 0 3,305 0 0 3,559 0 0 4,322 0 0

IGV materiales 2,836 0 0 3,038 0 0 3,916 0 0 4,996 0 0

Sueldos 21,055 21,252 21,449 21,646 25,978 21,449 31,631 21,843 21,843 21,843 26,781 32,616

Sueldo Bruto Área Administrativa 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200

Sueldo Bruto Área Ventas 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900

Sueldo Bruto Área MOD 3,720 3,720 3,720 3,720 3,720 3,720 3,720 3,720 3,720 3,720 3,720 3,720

Sueldo Bruto Área MOI 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

Gratificación 0 0 0 0 0 0 9,160 0 0 0 0 9,160

Pago de CTS 0 0 0 0 4,135 0 0 0 0 0 4,740 0

Essalud 1,649 1,649 1,649 1,649 1,649 1,649 1,649 1,649 1,649 1,649 1,649 1,649

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 824 0 0 0 0 824

Sctr(1.23%) 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101

Comisión ventas 2% 985 1,182 1,379 1,576 1,773 1,379 1,576 1,773 1,773 1,773 1,970 2,562

Servicios y Suministros sin IGV 10,804 10,804 12,672 10,804 10,804 14,044 10,804 10,804 12,672 10,804 10,804 17,193

289
Luz 3,018 3,018 3,018 3,018 3,018 3,018 3,018 3,018 3,018 3,018 3,018 3,018

IGV Luz 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543

Agua 389 389 389 389 389 389 389 389 389 389 389 389

IGV Agua 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70

Teléfono+ internet 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397

IGV teléfono + Internet 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72

Recarga de extintores 203

IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37

Alquiler 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120

IGV alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mantenimiento de equipos de produccion 250 250 1,700 250 250 2,000 250 250 1,700 250 250 2,350

IGV mantenimiento equipos de producción 45 45 306 45 45 360 45 45 306 45 45 423

Mantenimiento de equipos de administración 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 250

IGV mantenimiento equipos de

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45
administración

Mantenimiento de equipos de ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200

IGV mantenimiento equipos de ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36

Reposicion de herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,555

IGV herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 280

Reposicion de utensilios y utiles de limpieza 630 630 630 630 630 1,621 630 630 630 630 630 1,994

290
IGV de reposicion de utensilios y utiles de
113 113 113 113 113 292 113 113 113 113 113 359
limpieza

Reposicion de utiles de oficina 0 0 418 0 0 498 0 0 418 0 0 716

IGV de reposicion de utiles de oficina 0 0 75 0 0 90 0 0 75 0 0 129

IGV servicios y suministros 843 843 1,179 843 843 1,426 843 843 1,179 843 843 1,993

Servicios Tercerizados sin IGV 5,430 5,430 6,430 5,430 5,430 6,430 5,430 5,430 6,430 5,430 5,430 6,430

Contador 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600

Servicio de limpieza 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930

Abogado 0 0 1,000 0 0 1,000 0 0 1,000 0 0 1,000

Transportista( aprox el transportista cobra

1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
250 por ruta)

Seguridad(2 turnos de 12 horas) 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

IGV Servicios Tercerizados 869 869 869 869 869 869 869 869 869 869 869 869

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 2,220 2,330 2,430 3,750 4,830 3,750 4,620 2,625 1,325 1,325 3,270 5,508

IGV Publicidad 400 419 437 675 869 675 832 473 239 239 589 991

Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV 0 0 1,625 165 0 5,325 0 0 125 100 0 4,125

IGV Responsabilidad Social 0 0 293 30 0 959 0 0 23 18 0 743

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 493 591 690 788 887 690 788 887 887 887 985

291
 Pagos de IGV al Estado 10,587 7,873 6,010 12,900 12,802 7,995 14,378

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo activo fijo 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799 1,799

Cuotas del prestamo capital de trabajo 3,955 3,955 3,955 3,955 3,955 3,955 3,955 3,955 3,955 3,955 3,955 3,955

Ingresos menos Egresos del mes (52,906) (3,197) (87) 3,711 14,861 7,455 (17,207) 15,561 15,264 6,846 17,144 (2,410)

Saldo Acumulado (52,906) (56,103) (56,190) (52,478) (37,617) (30,162) (47,369) (31,808) (16,544) (9,698) 7,446 5,036

Máximo Déficit Mensual Acumul. (56,190)

Caja Mínima Requerida 1 día del egreso mas

(5,000)
alto

Inversión en Capital de Trabajo (61,190)

Nota: Elaboración propia

7.1.6. Liquidación del IGV.

Según Ley, el pago por concepto de I.G.V se realiza al mes siguiente, Para ello, se identificó el crédito fiscal de la inversión al año 0 del

proyecto, es decir, al I.G.V de Inversiones. Luego se identificó la liquidación del I.G.V por mes del año 1 según los ingresos y egresos de las

operaciones.

Al año 0 (diciembre 2020), el crédito fiscal asciende a S/. 29,720.17. Durante los 4 primeros meses del año 1 (2021) se contará con crédito

fiscal, debido al saldo a favor del año anterior (año 0). A partir de mayo 2021 se iniciará los aportes por concepto de I.G.V ante la Superintendencia

Nacional de Administración Tributaria – SUNAT cuyo valor asciende a S/. 10,587.09. Para culminar, se aportará por concepto de I.G.V al año 1

(2021) S/. 89,666.75.

292
 A continuación, se detalla en el siguiente cuadro la liquidación de I.G.V al año 1 (2021).

Tabla 224.

Liquidación del IGV Dic. 2020 – Dic. 2021 (importe en soles)

Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021

IGV Ventas 8,867 10,640 12,414 14,187 15,960 12,414 14,187 15,960 15,960 15,960 17,734 23,054 177,336

IGV Egresos 29,720 5,893 2,750 3,505 6,182 3,430 4,540 8,177 3,060 3,158 7,965 3,356 5,932 57,949

IGV Compras Materia Prima 945 618 726 726 848 611 1,717 875 848 1,000 1,055 1,335 11,307

IGV Materiales 2,836 0 0 3,038 0 0 3,916 0 0 4,996 0 0 14,786

IGV Servicios y Suministros 843 843 1,179 843 843 1,426 843 843 1,179 843 843 1,993 12,524

IGV Servicios Tercerizados 869 869 869 869 869 869 869 869 869 869 869 869 10,433

IGV Publicidad 400 419 437 675 869 675 832 473 239 239 589 991 6,837

IGV Responsabilidad Social 0 0 293 30 0 959 0 0 23 18 0 743 2,064

IGV Inversiones 29,720 0

IGV Neto -29,720 2,974 7,890 8,909 8,005 12,530 7,873 6,010 12,900 12,802 7,995 14,378 17,122 119,387

Crédito fiscal -29,720 -29,720 -26,746 -18,857 -9,948 -1,943 -29,720

Neto a pagar -26,746 -18,857 -9,948 -1,943 10,587 7,873 6,010 12,900 12,802 7,995 14,378 17,122 89,667

Nota: Elaboración propia

293
 7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Dentro del resumen de Estructura de Inversiones se ha considerado 5 elementos para

su cálculo respectivo: Gastos pre operativos, activo fijo depreciable, capital de trabajo,

inventarios y activos intangibles.

La inversión total asciende a S/. 308,782.49, del cual los gastos pre operativos engloban

el 46 % del total, siendo este, el mayor elemento cuya inversión asciende a S/. 141,943.02, el

factor que define esta mayor inversión es por concepto en la inversión del marketing de

lanzamiento, del cual se detalló en el cuadro de resumen de gastos pre Operativos.

La menor inversión se da en el activo intangible, cuyo porcentaje de

participación es del 2%, y su valor S/. 5,047.72. Debemos resaltar, que el capital de

trabajo no contempla I.G.V en el cuadro de resumen, debido a que el resultado ya contiene el

I.G.V al momento de realizar el flujo de caja del año 1.

A continuación, se detalla el cuadro de resumen de estructura de inversiones, está

ordenado de mayor a menor.

Tabla 225.

Resumen de Inversiones

Rubro Valor IGV Inversión %

Gastos pre-operativos 126,461.57 15,481.45 141,943.02 46%

Activo fijo depreciable 67,436.44 12,138.56 79,575.00 26%

Capital de trabajo 61,189.71 0.00 61,189.71 20%

Inventarios 19,202.74 1,824.30 21,027.04 7%

Activo Intangible 4,771.86 275.86 5,047.72 2%

Total 279,062.32 29,720.17 308,782.49 100%

Nota: Elaboración propia

294
 Resumen de Inversiones

20%
26%

7%
2%

46%

Activo fijo depreciable Activo Intangible Gastos pre-operativos

Inventarios Capital de trabajo

Figura 79. Resumen de inversiones. Elaboración propia

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

En la tabla presente se identifica el monto total de inversión que será financiado, el cual

representa el 38% equivale a S/118,782.49, mientras que el monto de capital social representa

el 62% de la inversión, es decir S/190,000.00.

Tabla 226.

Estructura de financiamiento (importe en soles)

Rubro Monto de inversión Deuda Patrimonio/capital social

Activo fijo depreciable 79,575 63,660 15,915

Activo Intangible 5,048 0 5,048

Gastos pre-operativos 141,943 0 141,943

Inventarios 21,027 0 21,027

Capital de trabajo 61,190 55,122 6,067

Total 308,782 118,782 190,000

38.47% 61.53%

Nota: Elaboración propia

295
Tabla 227.

Porcentaje de financiamiento (importe en soles)

Tipo de fuente Monto %

Deuda 118,782.49 38%

Capital Propio 190,000.00 62%

Total 308,782.49 100.00%

Nota: Elaboración propia

Estructura de financiamiento

38,47%

61,53%

Deuda Capital Propio

Figura 80. Estructura de financiamiento. Elaboración propia

Tabla 228.

Aporte de los socios (importe en soles)

Aporte de cada socio Monto

Socio 1 38,000.00

Socio 2 38,000.00

Socio 3 38,000.00

Socio 4 38,000.00

Socio 5 38,000.00

Total 190,000.00

Nota: Elaboración propia

296
 7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

En la tabla anterior se muestra el Capital de Trabajo el cual fue financiado por Mi Banco

obteniendo una TCEA de 25,73% con un plazo de 60 meses por un monto de S/ 63,660.00 con

cuotas mensuales de S/ 1,798.87 pagando un interés total de S/ 44,272.07.

Tabla 229.

Financiamiento del activo fijo

Entidad Monto

Préstamo Activo Fijo 63,660.00

TCEA (Mi Banco) 25.73%

TCEM 1.93%

Plazo (años) 5.00

Plazo (meses) 60.00

Cuota Mensual 1,799

Nota: Elaboración propia

En la tabla anterior se muestra el cronograma de pago de la entidad financiera Mi Banco

por un periodo de 60 meses.

Tabla 230.

Cronograma de pagos del activo fijo (importe en soles)

Saldo Saldo
Mes Interés Capital Cuota
Inicial Final

1 63,660.00 1,226.33 572.54 1,798.87 63,087.46

2 63,087.46 1,215.30 583.57 1,798.87 62,503.89

3 62,503.89 1,204.06 594.81 1,798.87 61,909.08

4 61,909.08 1,192.60 606.27 1,798.87 61,302.81

5 61,302.81 1,180.92 617.95 1,798.87 60,684.86

6 60,684.86 1,169.02 629.85 1,798.87 60,055.01

7 60,055.01 1,156.88 641.99 1,798.87 59,413.02

8 59,413.02 1,144.52 654.35 1,798.87 58,758.67

9 58,758.67 1,131.91 666.96 1,798.87 58,091.71

297
10 58,091.71 1,119.06 679.81 1,798.87 57,411.90

11 57,411.90 1,105.97 692.90 1,798.87 56,719.00

12 56,719.00 1,092.62 706.25 1,798.87 56,012.75

13 56,012.75 1,079.02 719.85 1,798.87 55,292.90

14 55,292.90 1,065.15 733.72 1,798.87 54,559.18

15 54,559.18 1,051.01 747.86 1,798.87 53,811.32

16 53,811.32 1,036.61 762.26 1,798.87 53,049.06

17 53,049.06 1,021.92 776.95 1,798.87 52,272.11

18 52,272.11 1,006.96 791.91 1,798.87 51,480.20

19 51,480.20 991.70 807.17 1,798.87 50,673.03

20 50,673.03 976.15 822.72 1,798.87 49,850.31

21 49,850.31 960.30 838.57 1,798.87 49,011.74

22 49,011.74 944.15 854.72 1,798.87 48,157.02

23 48,157.02 927.68 871.19 1,798.87 47,285.83

24 47,285.83 910.90 887.97 1,798.87 46,397.86

25 46,397.86 893.80 905.07 1,798.87 45,492.79

26 45,492.79 876.36 922.51 1,798.87 44,570.28

27 44,570.28 858.59 940.28 1,798.87 43,630.00

28 43,630.00 840.48 958.39 1,798.87 42,671.61

29 42,671.61 822.01 976.86 1,798.87 41,694.75

30 41,694.75 803.20 995.67 1,798.87 40,699.08

31 40,699.08 784.02 1,014.85 1,798.87 39,684.23

32 39,684.23 764.47 1,034.40 1,798.87 38,649.83

33 38,649.83 744.54 1,054.33 1,798.87 37,595.50

34 37,595.50 724.23 1,074.64 1,798.87 36,520.86

35 36,520.86 703.53 1,095.34 1,798.87 35,425.52

36 35,425.52 682.43 1,116.44 1,798.87 34,309.08

37 34,309.08 660.92 1,137.95 1,798.87 33,171.13

38 33,171.13 639.00 1,159.87 1,798.87 32,011.26

39 32,011.26 616.66 1,182.21 1,798.87 30,829.05

40 30,829.05 593.88 1,204.99 1,798.87 29,624.06

41 29,624.06 570.67 1,228.20 1,798.87 28,395.86

42 28,395.86 547.01 1,251.86 1,798.87 27,144.00

298
 43 27,144.00 522.90 1,275.97 1,798.87 25,868.03

44 25,868.03 498.32 1,300.55 1,798.87 24,567.48

45 24,567.48 473.26 1,325.61 1,798.87 23,241.87

46 23,241.87 447.73 1,351.14 1,798.87 21,890.73

47 21,890.73 421.70 1,377.17 1,798.87 20,513.56

48 20,513.56 395.17 1,403.70 1,798.87 19,109.86

49 19,109.86 368.13 1,430.74 1,798.87 17,679.12

50 17,679.12 340.57 1,458.30 1,798.87 16,220.82

51 16,220.82 312.47 1,486.40 1,798.87 14,734.42

52 14,734.42 283.84 1,515.03 1,798.87 13,219.39

53 13,219.39 254.65 1,544.22 1,798.87 11,675.17

54 11,675.17 224.91 1,573.96 1,798.87 10,101.21

55 10,101.21 194.59 1,604.28 1,798.87 8,496.93

56 8,496.93 163.68 1,635.19 1,798.87 6,861.74

57 6,861.74 132.18 1,666.69 1,798.87 5,195.05

58 5,195.05 100.08 1,698.79 1,798.87 3,496.26

59 3,496.26 67.35 1,731.52 1,798.87 1,764.74

60 1,764.74 34.00 1,764.87 1,798.87 -0.13

Total 44,272.07 63,660.13 107,932.20

Nota: Elaboración propia

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

En la tabla ´presente se muestra el Capital de Trabajo el cual fue financiado por la caja

Rural Huancayo obteniendo una TCEA de 40% con un plazo de 18 meses por un monto de S/

55,122.49 con cuotas mensuales de S/ 3,955.08 pagando un interés total de S/ 16,068.99.

299
Tabla 231.

Financiamiento del capital de trabajo

Concepto Monto

Préstamo Capital de Trabajo 55,122.49

TCEA (Caja Rural Huancayo) 40.00%

TCEM 2.84%

Plazo (sñod) 1.50

Plazo (meses) 18.00

Cuota Mensual 3,955.08

Nota: Elaboración propia.

En la tabla 231 se muestra el cronograma de pago de la entidad financiera Caja Rural

Huancayo por un periodo de 18 meses.

Tabla 232.

Cronograma de Pagos (importe en soles)

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 55,122.49 1,567.47 2,387.61 3,955.08 52,734.88

2 52,734.88 1,499.58 2,455.50 3,955.08 50,279.38

3 50,279.38 1,429.75 2,525.33 3,955.08 47,754.05

4 47,754.05 1,357.94 2,597.14 3,955.08 45,156.91

5 45,156.91 1,284.09 2,670.99 3,955.08 42,485.92

6 42,485.92 1,208.14 2,746.94 3,955.08 39,738.98

7 39,738.98 1,130.02 2,825.06 3,955.08 36,913.92

8 36,913.92 1,049.69 2,905.39 3,955.08 34,008.53

9 34,008.53 967.07 2,988.01 3,955.08 31,020.52

10 31,020.52 882.10 3,072.98 3,955.08 27,947.54

11 27,947.54 794.72 3,160.36 3,955.08 24,787.18

12 24,787.18 704.85 3,250.23 3,955.08 21,536.95

13 21,536.95 612.43 3,342.65 3,955.08 18,194.30

14 18,194.30 517.38 3,437.70 3,955.08 14,756.60

15 14,756.60 419.62 3,535.46 3,955.08 11,221.14

300
 16 11,221.14 319.09 3,635.99 3,955.08 7,585.15

17 7,585.15 215.69 3,739.39 3,955.08 3,845.76

18 3,845.76 109.36 3,845.72 3,955.08 0.04

Total 16,068.99 55,122.45 71,191.44

Nota: Elaboración propia.

En la tabla presente se muestra el cronograma de pagos para los 18 meses, con una

cuota mensual de S/ 3,955.08.

301
7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

En base al plan de ventas proyectado, se ha calculado el ingreso de ventas al crédito y las ventas totales para los próximos 5 años, además de encontrarse dividido en los tres canales de ventas Tiendas virtuales

(26,72%), Bodegas (37,34%) y Minimarket (35,94%).

Tabla 233.

Ingreso por ventas en tiendas virtuales 2021 - 2025 (importe en soles)

2021
Tiendas virtuales 26.72% 2021 2022 2023 2024 2025
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Valor de venta unidades de 2 kg 13,329.96 15,995.95 18,661.94 21,327.93 23,993.93 18,661.94 21,327.93 23,993.93 23,993.93 23,993.93 26,659.92 34,657.89 266,599.18 279,739.78 293,537.04 308,011.70 323,202.55

Valor venta 13,329.96 15,995.95 18,661.94 21,327.93 23,993.93 18,661.94 21,327.93 23,993.93 23,993.93 23,993.93 26,659.92 34,657.89 266,599.18 279,739.78 293,537.04 308,011.70 323,202.55

Total Valor de Ventas Tiendas Virtuales 13,329.96 15,995.95 18,661.94 21,327.93 23,993.93 18,661.94 21,327.93 23,993.93 23,993.93 23,993.93 26,659.92 34,657.89 266,599.18 279,739.78 293,537.04 308,011.70 323,202.55

IGV 2,399.39 2,879.27 3,359.15 3,839.03 4,318.91 3,359.15 3,839.03 4,318.91 4,318.91 4,318.91 4,798.79 6,238.42 47,987.85 50,353.16 52,836.67 55,442.11 58,176.46

Facturación 15,729.35 18,875.22 22,021.09 25,166.96 28,312.84 22,021.09 25,166.96 28,312.84 28,312.84 28,312.84 31,458.71 40,896.31 314,587.03 330,092.94 346,373.70 363,453.80 381,379.01

Cobranza dentro del mismo mes 15,729.35 18,875.22 22,021.09 25,166.96 28,312.84 22,021.09 25,166.96 28,312.84 28,312.84 28,312.84 31,458.71 40,896.31

Nota: Elaboración propia

En la tabla presente, se muestra el ingreso de venta del primer año mensualizado de las tiendas virtuales, este canal tiene una participación de 26.72%, para el mes de enero las ventas ascienden a S/. 15,729

llegando a diciembre a S/. 40,896. Así como también, se muestra el ingreso de venta anual de las tiendas virtuales, para el año 2021 las ventas ascienden a S/. 314,587 llegando a 2025 a S/. 381,379.

Tabla 234.

Ingreso por ventas en bodegas 2021 - 2025 (importe en soles)

2021
Bodegas 37.34% 2021 2022 2023 2024 2025
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Valor de venta unidades de 2 kg 19,503.08 23,403.70 27,304.32 31,204.93 35,105.55 27,304.32 31,204.93 35,105.55 35,105.55 35,105.55 39,006.17 50,708.02 390,061.66 409,287.70 429,474.48 450,652.38 472,878.14

Valor venta 19,503.08 23,403.70 27,304.32 31,204.93 35,105.55 27,304.32 31,204.93 35,105.55 35,105.55 35,105.55 39,006.17 50,708.02 390,061.66 409,287.70 429,474.48 450,652.38 472,878.14

Total Valor de Ventas Bodegas 19,503.08 23,403.70 27,304.32 31,204.93 35,105.55 27,304.32 31,204.93 35,105.55 35,105.55 35,105.55 39,006.17 50,708.02 390,061.66 409,287.70 429,474.48 450,652.38 472,878.14

IGV 3,510.55 4,212.67 4,914.78 5,616.89 6,319.00 4,914.78 5,616.89 6,319.00 6,319.00 6,319.00 7,021.11 9,127.44 70,211.10 73,671.79 77,305.41 81,117.43 85,118.06

Facturación 23,013.64 27,616.37 32,219.09 36,821.82 41,424.55 32,219.09 36,821.82 41,424.55 41,424.55 41,424.55 46,027.28 59,835.46 460,272.76 482,959.48 506,779.89 531,769.81 557,996.20

Cobranza a 30 días 23,013.64 27,616.37 32,219.09 36,821.82 41,424.55 32,219.09 36,821.82 41,424.55 41,424.55 41,424.55 46,027.28

Nota: Elaboración propia

302
 En la tabla presente, se muestra el ingreso de venta del primer año mensualizado de las bodegas, este canal tiene una participación de 37.34%, para el mes de enero las ventas ascienden a S/. 23,014 llegando a

diciembre a S/. 59,835, Así como también, se muestra el ingreso de venta anual de las bodegas, para el año 2021 las ventas ascienden a S/. 460,273 llegando a 2025 a S/. 557,996.

Tabla 235.

Ingreso por ventas en minimarkets 2021 - 2025 (importe en soles)

2021
Minimarket 35.94% 2021 2022 2023 2024 2025
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Valor de venta unidades de 2 kg 16,427.05 19,712.46 22,997.87 26,283.28 29,568.69 22,997.87 26,283.28 29,568.69 29,568.69 29,568.69 32,854.10 42,710.34 328,541.04 344,734.75 361,737.66 379,575.38 398,295.69

Valor venta 16,427.05 19,712.46 22,997.87 26,283.28 29,568.69 22,997.87 26,283.28 29,568.69 29,568.69 29,568.69 32,854.10 42,710.34 328,541.04 344,734.75 361,737.66 379,575.38 398,295.69

Total Valor Venta tiendas

16,427.05 19,712.46 22,997.87 26,283.28 29,568.69 22,997.87 26,283.28 29,568.69 29,568.69 29,568.69 32,854.10 42,710.34 328,541.04 344,734.75 361,737.66 379,575.38 398,295.69
Minimarkets

IGV 2,956.87 3,548.24 4,139.62 4,730.99 5,322.36 4,139.62 4,730.99 5,322.36 5,322.36 5,322.36 5,913.74 7,687.86 59,137.39 62,052.25 65,112.78 68,323.57 71,693.22

Facturación 19,383.92 23,260.70 27,137.49 31,014.27 34,891.05 27,137.49 31,014.27 34,891.05 34,891.05 34,891.05 38,767.84 50,398.20 387,678.43 406,787.00 426,850.44 447,898.95 469,988.91

Cobranza 30 dias 19,383.92 23,260.70 27,137.49 31,014.27 34,891.05 27,137.49 31,014.27 34,891.05 34,891.05 34,891.05 38,767.84

Nota: Elaboración propia

En la tabla presente, se muestra el ingreso de venta del primer año mensualizado de las minimarket, este canal tiene una participación de 35.94%, para el mes de enero las ventas ascienden a S/. 19,384 llegando

a diciembre a S/. 50,398. Así como también, se muestra el ingreso de venta anual de minimarket, para el año 2021 las ventas ascienden a S/. 387,678 llegando a 2025 a S/.469,989.

Tabla 236.

Resumen anual de ingresos por ventas 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Valor de venta unidades de 2 kg 985,202 1,033,762 1,084,749 1,138,239 1,194,376

Valor de venta 985,202 1,033,762 1,084,749 1,138,239 1,194,376

Total valor de venta 985,202 1,033,762 1,084,749 1,138,239 1,194,376

Igv 177,336 186,077 195,255 204,883 214,988

Ingresos 1,162,538 1,219,839 1,280,004 1,343,123 1,409,364

Nota: Elaboración propia

En la tabla presente, se muestra el ingreso de venta anual consolidado de los 3 canales, para el año 2021 las ventas ascienden a S/. 1,162,538 llegando a 2025 a S/.1,409,364.

303
 7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.

La recuperación de capital de trabajo y la inversión del activo fijo tangible se alcanza

en el año 2025, año 5 del proyecto. En el siguiente cuadro se visualiza el importe requerido de

capital de trabajo para cada año.

El cálculo realizado anteriormente era exclusivamente para averiguar el monto del

capital de trabajo necesario para el año 1, pero es necesario proyectarlo para los demás años

según un ratio de necesidad que en este caso asciende a 5.26%, donde posteriormente se

multiplica por los ingresos de cada año, obteniendo el capital de trabajo para cada año.

Asimismo, se puede observar que la recuperación se dará en los 5 años del proyecto.

Tabla 237.

Recuperación de capital de trabajo considerando stock de seguridad (importe en soles)

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Ingresos 1,162,538 1,219,839 1,280,004 1,343,123 1,409,364

Capital de trabajo necesario 61,190 64,206 67,372 70,695 74,181

Inversión capital de trabajo (61,190) (3,016) (3,167) (3,322) (3,487)

Recuperación de capital de trabajo 74,181

Nota: Elaboración propia

Tabla 238.

Fórmula de ratio

Capital de trabajo necesario 61,189.71

Ratio de necesidad de capital de trabajo = 5.26%
Inversión de capital de trabajo 1,162,538.22

Nota: Elaboración propia

304
 7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

Este valor nos mostrará el valor final de los activos fijos después de su depreciación al término del horizonte de evaluación del proyecto. Para este calculó se utilizó la depreciación acelerada, de esta forma todos

los activos fijos depreciables llegan a un valor de cero en el año 3.

Tabla 239.

Valor de desecho neto del activo fijo 2020 (importe en soles)

Costo Valor Total Vida Util Deprec. V.Libros V. Mercado Valor de

Descripción Cantidad I.G.V. Utilidad/Pérdida) Ir 29.5%
Unitario Total Precio (años) (3años) (5º año) (Soles) Desecho

Operaciones 60,445 10,880 71,325 60,445 0 24,178 24,178 7,133 17,045

Tanque agitado discontinuo 1500kg/batch 1 5,932 5,932 1,068 7,000 3 5,932 0 2,373 2,373 700 1,673

FILTRO CENTRÍFUGO 150kg 1 1,928 1,928 347 2,275 3 1,928 0 771 771 228 544

Contenedor acero inoxidable para sólidos 100kg 1 2,966 2,966 534 3,500 3 2,966 0 1,186 1,186 350 836

Evaporador Vertical de Tubos Largos (EV) 1500kg 1 7,203 7,203 1,297 8,500 3 7,203 0 2,881 2,881 850 2,031

Spray Drying 25kg/h 1 25,847 25,847 4,653 30,500 3 25,847 0 10,339 10,339 3,050 7,289

Mezclador para polvos 50kg/h 1 4,237 4,237 763 5,000 3 4,237 0 1,695 1,695 500 1,195

Maquina Dosificadora 1 1,102 1,102 198 1,300 3 1,102 0 441 441 130 311

Computadora 2 1,398 2,797 503 3,300 3 2,797 0 1,119 1,119 330 789

Tina de lavado de acero inoxidable 500kg 1 2,966 2,966 534 3,500 3 2,966 0 1,186 1,186 350 836

Balanza de Humedad 1 4,237 4,237 763 5,000 3 4,237 0 1,695 1,695 500 1,195

Carretilla Hidraulica 1 1,229 1,229 221 1,450 3 1,229 0 492 492 145 347

Administración 6,992 1,258 8,250 6,992 0 1,748 1,748 516 1,232

Computadora 5 1,398 6,992 1,258 8,250 3 6,992 0 1,748 1,748 516 1,232

Ventas 4,195 755 4,950 4,195 0 1,049 1,049 309 739

Computadora 3 1,398 4,195 755 4,950 3 4,195 0 1,049 1,049 309 739

Total Activo fijo 71,631 12,894 84,525 71,631 0 26,975 26,975 7,958 19,017

IGV (Valor mercado) 4,855.42

Valor de desecho con IGV 23,872.50

Nota: Elaboración propia

305
7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

En las siguientes tablas se mostrarán todos los costos de producción y gastos anuales de nuestro proyecto de detergente ecológico.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

En la tabla se detallará los requerimientos de materia prima directa e indirecta que se necesita para la producción de nuestro detergente ecológico para cada año del proyecto, los montos son expresados en

soles de acuerdo a nuestra proyección de unidades a producir.

Tabla 240.

Presupuesto de insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)

Insumos Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Fruto Choloque 10,169 12,203 14,237 16,271 18,305 13,831 16,271 18,305 18,305 18,305 20,339 26,644 203,186 211,525 221,695 232,678 243,051

Hipoclorito de sodio 3,169 3,169 3,962 4,754 5,547 3,962 4,754 5,547 5,547 5,547 5,547 7,924 59,428 61,013 64,182 67,352 69,729

Silicato de sodio 150 184 214 243 273 206 243 273 272 272 303 397 3,030 3,148 3,302 3,465 3,618

CMC 130 0 0 173 0 0 190 0 0 233 0 0 726 761 804 838 882

Ácido cítrico 71 0 0 97 0 0 103 0 0 127 0 0 399 414 435 455 476

Lipasa 403 0 0 490 0 0 519 0 0 663 0 0 2,075 2,132 2,219 2,334 2,449

Proteasa 762 0 0 926 0 0 980 0 0 1,253 0 0 3,921 4,030 4,193 4,411 4,629

Cloruro de Calcio 0 0 0 0 0 4 0 0 0 4 0 0 9 13 13 13 13

Carbonato de Sodio 81 100 116 132 148 113 132 148 147 147 164 215 1,641 1,704 1,787 1,875 1,958

Total sin IGV 14,937 15,656 18,528 23,086 24,273 18,116 23,193 24,273 24,270 26,550 26,353 35,180 274,415 284,740 298,629 313,421 326,805

IGV 2,689 2,818 3,335 4,156 4,369 3,261 4,175 4,369 4,369 4,779 4,744 6,332 49,395 51,253 53,753 56,416 58,825

Total con IGV 17,625 18,474 21,863 27,242 28,642 21,377 27,367 28,642 28,639 31,329 31,097 41,513 323,810 335,993 352,383 369,837 385,629
Nota: Elaboración propia.

Tabla 241.

Presupuesto de materiales Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)

Materiales Ene-21 Abr-21 Jul-21 Oct-21 2021 2022 2023 2024 2025

Bolsa biodegradable 2kg 2,542 3,305 3,559 4,322 13,729 13,983 14,746 15,508 16,271

Total sin IGV 2,542 3,305 3,559 4,322 13,729 13,983 14,746 15,508 16,271

IGV 458 595 641 778 2,471 2,517 2,654 2,792 2,929

Total con IGV 3,000 3,900 4,200 5,100 16,200 16,500 17,400 18,300 19,200

Nota: Elaboración propia.

306
Tabla 242.

Resumen de presupuesto de insumos y materiales Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)

Total resumen materia prima Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Insumos 14,937 15,656 18,528 23,086 24,273 18,116 23,193 24,273 24,270 26,550 26,353 35,180 274,415 284,740 298,629 313,421 326,805

Materiales 2,542 0 0 3,305 0 0 3,559 0 0 4,322 0 0 13,729 13,983 14,746 15,508 16,271

Total sin IGV 17,479 15,656 18,528 26,391 24,273 18,116 26,752 24,273 24,270 30,872 26,353 35,180 288,144 298,723 313,375 328,930 343,076

IGV 3,146 2,818 3,335 4,750 4,369 3,261 4,815 4,369 4,369 5,557 4,744 6,332 51,866 53,770 56,408 59,207 61,754

Total con IGV 20,625 18,474 21,863 31,142 28,642 21,377 31,567 28,642 28,639 36,429 31,097 41,513 340,010 352,493 369,783 388,137 404,829

Nota: Elaboración propia.

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.

En las tablas se indicará el presupuesto de mano de obra directa en este cálculo se considera al área de producción ya que se encuentra relacionado directamente con la elaboración del detergente ecológico

teniendo en cuenta los gastos Pre operativos, que son las personas involucradas en la producción del detergente ecológico, en este caso son todos los operarios de las maquinarias.

Tabla 243.

Mano de Obra – operarios de producción

Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración
Área Puestos trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 2021 2022 2023 2024 2025
Operaciones y produccion Operarios de produccion 4 4 4 4 4 930 930 930 930 930

Nota: Elaboración propia.

Tabla 244.

Provisiones de mano de obra directa (importe en soles)

Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Operarios de produccion 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00

Total Sueldo Bruto 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00

Gratificación(1/12) 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 310.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00

Total Sueldo 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 4,030.00 48,360.00 48,360.00 48,360.00 48,360.00 48,360.00

CTS(1/24) 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 167.92 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00

Essalud (9%) 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80 4,017.60 4,017.60 4,017.60 4,017.60 4,017.60

Bono ley(9% de las gratificaciones) 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 27.90 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80

Sctr(1.23%) 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76 549.07 549.07 549.07 549.07 549.07

Costo MOD 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 4,606.37 55,276.47 55,276.47 55,276.47 55,276.47 55,276.47
Nota: Elaboración propia.

307
Tabla 245.

Pagos de mano de obra directa (importe en soles)

Cuadro de pagos 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 44,640.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00

Gratificación 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00

Pago de CTS 1,847.08 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00

Essalud 4,017.60 4,017.60 4,017.60 4,017.60 4,017.60

Bono ley(9% de las gratificaciones) 334.80 334.80 334.80 334.80 334.80

Sctr(1.23%) 549.07 549.07 549.07 549.07 549.07

Pago planilla MOD 55,108.56 55,276.47 55,276.47 55,276.47 55,276.47

Nota: Elaboración propia.

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Los presupuestos de costos indirectos se consideran la planilla de Mano de obra

indirecta de manera anualizada, los materiales de equipos, herramientas, utensilios y

servicios. También se considera las recompras de herramientas, utensilios de manera

anualizada sin y con IGV, también los servicios básicos y tercerizados en proporción al

centro de costo, así como alquiler del local en dicha proporción. De año a año tenemos

una diferencia de montos totales debido al incremento de energía eléctrica generado al

incremento de unidades a elaborarse, en el tercer y quinto año hay un incremento de

presupuesto por reposición de equipos y herramientas.

Tabla 246.

Presupuesto de costos indirectos (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe de producción y operaciones

Analista de calidad

Básicos 54,000 54,000 56,400 56,400 56,400

Gratificación 4,500 4,500 4,700 4,700 4,700

Sub Total 58,500 58,500 61,100 61,100 61,100

Pago de CTS 2,234 2,438 2,546 2,546 2,546

308
Essalud 4,860 4,860 5,076 5,076 5,076

Bono ley(9% de las gratificaciones) 405 405 423 423 423

Sctr(1.23%) 664 664 694 694 694

Total Gasto 66,664 66,867 69,839 69,839 69,839

Total Utensilios, herramientas y Utiles de Limpieza 11,467 11,467 12,908 11,467 18,204

Balanza Electronica 0 0 0 0 678

Termómetro 0 0 381 0 0

Balanza de Humedad 0 0 0 0 4,237

Parihuelas 0 0 1,059 0 0

Carretilla Hidraulica 0 0 0 0 1,229

Balanza de plataforma 0 0 0 0 593

Respirador 169 169 169 169 169

Uniformes 407 407 407 407 407

Tamiz N 40 - N 60 216 216 216 216 216

Equipo de seguridad 763 763 763 763 763

Espatula plástica 51 51 51 51 51

Cucharon de Acero 68 68 68 68 68

Contenedores de Basura 271 271 271 271 271

Baldes 51 51 51 51 51

Jabas 1,610 1,610 1,610 1,610 1,610

Total Utensilios y Herramientas 3,606 3,606 5,047 3,606 10,343

Papel Toalla 610 610 610 610 610

Papel Higienico 5,858 5,858 5,858 5,858 5,858

Lejia 203 203 203 203 203

Trapeador 42 42 42 42 42

Mopa 17 17 17 17 17

Escoba 42 42 42 42 42

Lavavajillas de 500gr 122 122 122 122 122

Bolsas de basura 763 763 763 763 763

Tachos de basura Plasticos, papeles, organicos 203 203 203 203 203

Total Utiles de Limpieza 7,861 7,861 7,861 7,861 7,861

IGV Utensilios y herramientas 2,064 2,064 2,323 2,064 3,277

Servicios 81,332 82,391 84,095 84,668 86,810

309
 Luz 70% 21,485 22,544 23,655 24,821 26,045

Agua 70% 3,268 3,268 3,268 3,268 3,268

Teléfono 10% 477 477 477 477 477

Recarga de extintores 70% 142 142 142 142 142

Mantenimiento de maquinaria y equipos de producción 9,750 9,750 9,750 9,750 9,750

Reposicion de útiles de oficina 317 317 317 317 317

Limpieza 11,160 11,160 11,160 11,160 11,160

Seguridad(2 turnos de 12 horas) 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800

Reposición de equipos área operaciones y producción no

5,932 5,932 6,525 5,932 6,851
depreciable

IGV. Serv. 14,640 14,830 15,137 15,240 15,626

Alquiler local 70% 51,408 51,408 51,408 51,408 51,408

IGV Alquiler 0 0 0 0 0

Total Gasto sin IGV 210,870 212,133 218,250 217,382 226,261

Total Gasto con IGV 227,574 229,027 235,710 234,686 245,164

IGV de Costos indirectos de fabricacion - CIF 16,704 16,894 17,461 17,304 18,903

Nota: Elaboración propia

Tabla 247.

Total gastos de costo indirecto de fabricación para el estado de resultados (importe en

soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Total Gasto sin IGV 210,870 212,133 218,250 217,382 226,261

Depreciación CIF 20,148 20,148 20,148 0 0

Amortización de intangibles CIF 954 954 954 954 954

Amortización de gastos preoperativos CIF 2,595 2,595 2,595 2,595 2,595

Gasto por activos fijos no depreciables CIF 3,131 0 0 0 0

Total CIF para el Estado de resultados 237,700 235,831 241,948 220,931 229,811

Nota: Elaboración propia

310
 7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Se considera la planilla de Administrativa de manera anualizada y con los

beneficios antes considerados. También se considera las recompras de útiles de oficina

sin y con IGV, también los servicios básicos y tercerizados en proporción al centro de

costo, así como alquiler del local y el presupuesto de responsabilidad social en dicha

proporción. De año a año tenemos una diferencia de montos totales debido al

incremento de energía eléctrica debido al incremento de unidades a elaborarse, en el

tercer año hay un incremento por reposición de equipos y herramientas.

Tabla 248.

Presupuestos de gastos de administración (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Asistente de Gerencia

Gerente General

Básicos 62,400 62,400 62,400 62,400 62,400

Gratificación 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200

Sub Total 67,600 67,600 67,600 67,600 67,600

Pago de CTS 2,582 2,817 2,817 2,817 2,817

Essalud 5,616 5,616 5,616 5,616 5,616

Bono ley(9% de las gratificaciones) 468 468 468 468 468

Total Gasto 76,266 76,501 76,501 76,501 76,501

Servicios 20,720 21,022 22,568 21,673 22,023

Luz 20% 6,139 6,441 6,759 7,092 7,441

Agua 20% 934 934 934 934 934

Teléfono 20% 954 954 954 954 954

Recarga de extintores 20% 41 41 41 41 41

Mantenimiento de equipos de administración 250 250 380 250 250

Reposicion de útiles de oficina 1,203 1,203 1,203 1,203 1,203

Contador 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200

Abogado 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Reposición de equipos área administrativa no depreciable 0 0 1,098 0 0

311
 IGV Servicios 2,434 2,488 2,766 2,605 2,668

Alquiler local 20% 14,688 14,688 14,688 14,688 14,688

IGV alquiler 0 0 0 0 0

Actividades Respons. Social 11,465 11,465 11,465 11,465 11,465

IGV Activ. Respons. Social 2,064 2,064 2,064 2,064 2,064

Total Gasto sin IGV 123,139 123,676 125,222 124,327 124,676

Total Gasto con IGV 127,636 128,228 130,052 128,996 129,408

IGV Gastos Administrativos 4,497 4,552 4,830 4,669 4,732

Nota: Elaboración propia

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Se considera la planilla del área de ventas de manera anualizada y con los

beneficios antes considerados. También se considera las comisiones de ventas

(inafectas al IGV), también los servicios básicos y tercerizados en proporción al centro

de costo, así como alquiler del local y el presupuesto de publicidad incluyendo el

sampling. De año a año tenemos una diferencia de montos totales debido al incremento

de energía eléctrica generado al incremento de unidades a elaborarse, en os dos últimos

años se ve afecto por la disminución de publicidad y marketing.

Tabla 249.

Gastos de ventas (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe comercial

Vendedor

Básicos 58,800 58,800 61,200 61,200 61,200

Gratificación 4,900 4,900 5,100 5,100 5,100

Sub Total 63,700 63,700 66,300 66,300 66,300

Pago de CTS 2,212 2,654 2,763 2,763 2,763

Essalud 5,292 5,292 5,508 5,508 5,508

Bono ley(9% de las gratificaciones) 441 441 459 459 459

Comisión ventas 2% 19,704 20,675 21,695 22,765 23,888

312
 Total Gasto 91,349 92,762 96,724 97,794 98,917

Servicios 25,625 26,663 27,943 28,897 30,096

Luz 10% 3,069 3,221 3,379 3,546 3,721

Agua 10% 467 467 467 467 467

Teléfono 70% 3,339 3,339 3,339 3,339 3,339

Recarga de extintores 10% 20 20 20 20 20

Mantenimiento de equipos de área de ventas 200 200 390 200 200

Reposicion de útiles de oficina 530 530 530 530 530

Reparto 18,000 18,887 19,818 20,795 21,820

IGV Serv. 4,612 4,799 5,030 5,201 5,417

Alquiler local 10% 7,344 7,344 7,344 7,344 7,344

IGV Alquiler 0 0 0 0 0

Publicidad y Marketing 45,403 43,512 40,830 34,825 24,934

Promoción 37,983 37,283 35,383 29,110 21,920

Sampling 7,420 6,229 5,447 5,715 3,014

IGV Publicidad y Marketing 6,837 6,711 6,369 5,240 3,946

Total Gasto sin IGV 169,721 170,282 172,841 168,860 161,291

IGV gastos de ventas 11,449 11,510 11,399 10,441 9,363

Pago area de ventas sin sampling(para el flujo de caja) 173,750 175,563 178,793 173,586 167,640

Nota: Elaboración propia

Tabla 250.

Total gastos de ventas para el estado de resultados (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Total Gasto sin IGV 169,721 170,282 172,841 168,860 161,291

Depreciación área ventas 1,398 1,398 1,398 0 0

Amortización de intangibles área ventas 0 0 0 0 0

Amortización de gastos preoperativos área ventas 9,711 9,711 9,711 9,711 9,711

Gasto por activos fijos no depreciables área ventas 3,511 0 0 0 0

Total Gastos ventas para el Estado de resultados 184,341 181,391 183,951 178,571 171,002

Nota: Elaboración propia

313
 7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

En la tabla se observa la depreciación anual de activos fijos tangibles que comprenden la duración de nuestro proyecto, el cual dura

3 años. En el cuadro solo están incluidos los costos mayores a ¼ de UIT (Unidad Impositiva Tributaria), que son S/.4300.00. Recordar que

bajo nuestro régimen se permite depreciar todos los activos en 3 años (Depreciación acelerada), ya que gracias a este se pagará menos

impuesto a la renta. Asimismo, cabe recordar que la depreciación es un egreso no desembolsable.

Tabla 251.

Depreciación (importe en soles)

Valor de Valor de Tasa de

Concepto Cant. compra compra depreciación 2021 2022 2023 2024 2025

unitario total según SUNAT

Operaciones 60,444.92 20,148.31 20,148.31 20,148.31 0.00 0.00

Tanque agitado discontinuo 1500kg/batch 1 5932.20 5932.20 33.33% 1,977.40 1,977.40 1,977.40

FILTRO CENTRÍFUGO 150kg 1 1927.97 1927.97 33.33% 642.66 642.66 642.66

Contenedor acero inoxidable para sólidos 100kg 1 2966.10 2966.10 33.33% 988.70 988.70 988.70

Evaporador Vertical de Tubos Largos (EV) 1500kg 1 7203.39 7203.39 33.33% 2,401.13 2,401.13 2,401.13

Spray Drying 25kg/h 1 25847.46 25847.46 33.33% 8,615.82 8,615.82 8,615.82

314
 Mezclador para polvos 50kg/h 1 4237.29 4237.29 33.33% 1,412.43 1,412.43 1,412.43

Maquina Dosificadora 1 1101.69 1101.69 33.33% 367.23 367.23 367.23

Computadora 2 1398.31 2796.61 33.33% 932.20 932.20 932.20

Tina de lavado de acero inoxidable 500kg 1 2966.10 2966.10 33.33% 988.70 988.70 988.70

Balanza de Humedad 1 4237.29 4237.29 33.33% 1,412.43 1,412.43 1,412.43

Carretilla Hidraulica 1 1228.81 1228.81 33.33% 409.60 409.60 409.60

Administración 6,991.53 2,330.51 2,330.51 2,330.51 0.00 0.00

Computadora 5 1,398.31 6,991.53 33.33% 2,330.51 2,330.51 2,330.51

Ventas 4,194.92 1,398.31 1,398.31 1,398.31 0.00 0.00

Computadora 3 1,398.31 4,194.92 33.33% 1,398.31 1,398.31 1,398.31

Total 71,631.36 23,877.12 23,877.12 23,877.12 0.00 0.00

Nota: Elaboración propia

Tabla 252.

Resumen de depreciación (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 20,148 20,148 20,148 0 0

Administración 2,331 2,331 2,331 0 0

Ventas 1,398 1,398 1,398 0 0

Total depreciación 23,877 23,877 23,877 0 0

Nota: Elaboración propia

315
 7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Recordar que la amortización es la depreciación de los activos intangibles y

gastos pre operativos, la norma permite amortizar los intangibles y gastos pre operativos

tanto en el primer año como hasta en 10 años, Para un efecto tributario mayor en el

primer año procederemos a amortizar ambos en el primer año de operación. Cabe

recordar que la garantía del alquiler no se amortiza porque se recupera en el último año

del proyecto.

Tabla 253.

Amortización de intangibles (importe en soles)

Costo unitario Total

Concepto Cant. I.G.V Importe
S/.sin IGV Valor

Gastos de Constitución 1,228.00 59.40 1,287.40

Busqueda de nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00

Reserva de nombre (valido 30 dias) 1 20.00 20.00 0.00 20.00

Elaboracion de la minuta de la constitucion 1 280.00 280.00 0.00 280.00

Elaboracion de la escritura publica 1 300.00 300.00 0.00 300.00

Inscripcion en el registro de personas juridicas 1 280.00 280.00 0.00 280.00

obtener el numero de ruc 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Autorizacion y legalizacion de libro en planilla 1 13.00 13.00 0.00 13.00

Costo y Legalizacion de los libros contable 1 80.00 80.00 14.40 94.40

Trámite e impresion de facturas y boletas 1 250.00 250.00 45.00 295.00

Marcas y patentes 2,341.30 0.00 2,341.30

Búsqueda fonética y /o busqueda figurativa 1 30.00 30.00 0.00 30.00

Registro de Patente 1 1,513.60 1,513.60 0.00 1,513.60

Registro de Marca 1 597.70 597.70 0.00 597.70

Publicación en el diario peruano 1 200.00 200.00 0.00 200.00

Licencias, Autorizaciones y Software 1,202.56 216.46 1,419.02

Licencia de funcionamiento e inspeccion defensa civil 1 303.58 303.58 54.6444 358.2244

Codigo de Barras 1 60 60 10.8 70.8

Total Gastos Intangibles 4,771.86 275.86 5,047.72

Nota: Elaboración propia

316
Tabla 254.

Resumen de amortización de intangibles 2021 – 2025 (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Amortización de Intangibles 954.37 954.37 954.37 954.37 954.37

Amortizacion administrativa 100% 954.37 954.37 954.37 954.37 954.37

Nota: Elaboración propia

7.4.2.3. Amortización pre operativos.

Tabla 255.

Amortización pre operativos (importe en soles)

Operaciones Administración Ventas Total

Utensilios, Enseres y Equipo 11,860 404 179 12,443

Acondicionamiento de Local 10,567 3,019 1,510 15,096

Marketing de Lanzamiento 0 0 38,619 38,619

Remuneraciones diciembre 9,068 5,672 5,753 20,494

Servicios básicos y diversos diciembre 3,593 2,658 1,880 8,131

Alquiler Adelantado (diciembre) 4,284 1,224 612 6,120

Total gasto pre-operativo amortizables 39,372 12,977 48,554 100,903

Nota: Elaboración propia

Tabla 256.

Total amortización de gastos pre operativos por área 2021 – 2025 (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Amortización de Gasto pre-operativos 20,181 20,181 20,181 20,181 20,181

Amortizacion Operaciones 7,874 7,874 7,874 7,874 7,874

Amortizacion Administrativa 2,595 2,595 2,595 2,595 2,595

Amortizacion Ventas 9,711 9,711 9,711 9,711 9,711

Total de Amortización 20,181 20,181 20,181 20,181 20,181

Nota: Elaboración propia

317
 7.4.2.4. Gasto por activo fijo no depreciable.

En la tabla se detalla los gastos por activo fijos no depreciables como

maquinarias, equipos, mobiliarios, herramientas que cuentan con un valor menor a un

¼ de UIT y se requieren para el inicio de operaciones, devengándose como gasto el

primer año de operaciones de las diferentes áreas como operaciones, administración y

ventas.

Tabla 257.

Activos fijos no depreciables (importe en soles)

Costo Valor Importe

Concepto Cant. I.G.V. Operaciones Adm. Ventas
Unitario Total Total

Activos fijos no depreciables 13,319 2,397 15,716 6,677 3,131 3,511

Operaciones y producción 6,677 1,202 7,879 6,677 0 0

Selladora 1 847 847 153 1,000 847 0 0

Maquina codificadora 1 71 71 13 84 71 0 0

Tanque auxiliar 1m3 10 297 2,966 534 3,500 2,966 0 0

Aire Acondicionado 1 762 762 137 899 762 0 0

Impresora 1 593 593 107 700 593 0 0

Teclado 2 27 54 10 64 54 0 0

mouse 2 14 27 5 32 27 0 0

Escritorio 2 254 508 92 600 508 0 0

Sillas 3 85 254 46 300 254 0 0

Repisas 1 593 593 107 700 593 0 0

Administración 3,131 564 3,695 0 3,131 0

Aire Acondicionado 1 762 762 137 899 0 762 0

Impresora y escaner 1 1,017 1,017 183 1,200 0 1,017 0

Teclado 2 27 54 10 64 0 54 0

mouse 2 14 27 5 32 0 27 0

Escritorio 2 254 508 92 600 0 508 0

Sillas 2 85 169 30 200 0 169 0

Repisas 1 593 593 107 700 0 593 0

Ventas 3,511 632 4,143 0 0 3,511

318
 Aire Acondicionado 1 762 762 137 899 0 0 762

Impresora y escaner 1 1,017 1,017 183 1,200 0 0 1,017

Teclado 3 27 81 15 96 0 0 81

mouse 3 14 41 7 48 0 0 41

Escritorio 3 254 763 137 900 0 0 763

Sillas 3 85 254 46 300 0 0 254

Repisas 1 593 593 107 700 0 0 593

Nota: Elaboración propia

Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer

año de operaciones, ya que los activos fijos depreciables se realizan por los años de

operación.

Tabla 258.

Amortización de activos fijos no depreciables (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones y producción 6,677

Administración 3,131

Ventas 3,511

Total gasto por activo fijo no depreciable 13,319 0.00 0.00 0.00 0.00

Nota: Elaboración propia

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

El costo de producción unitario y el costo total unitario se ha realizado para todos los

años del proyecto, se puede visualizar los costos totales que se han mostrado previamente como

egresos desembolsables en las diferentes áreas.

En la tabla se observa el costo unitario de producción que se totaliza con la materia

prima, mano de obra directa, costos indirectos para dividirlo entre las unidades producidas así

obtenemos el costo unitario de producción.

319
Tabla 259.

Costo de producción unitario del detergente Bio Choloque de 2kg (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Venta en Unidades 51,364.35 53,896.08 56,554.33 59,343.09 62,269.84

Materia Prima 288,143.92 298,723.22 313,375.10 328,929.57 343,075.74

Mano de Obra Directa 55,108.56 55,276.47 55,276.47 55,276.47 55,276.47

Costos Indirectos 210,870.45 212,132.57 218,249.50 217,381.56 226,260.92

Total Costo de Produccion 554,122.93 566,132.26 586,901.08 601,587.60 624,613.13

Costo Unitario de Producción 10.79 10.50 10.38 10.14 10.03

Unidades vendidas 51,364.35 53,896.08 56,554.33 59,343.09 62,269.84

Gastos Administrativos 123,138.77 123,676.06 125,221.85 124,326.67 124,676.22

Gastos de Venta 169,721.18 170,281.78 172,841.41 168,860.19 161,290.96

Depreciación Activo Fijo 23,877.12 23,877.12 23,877.12 0.00 0.00

Amortización de Intangibles 954.37 954.37 954.37 954.37 954.37

Amortiz. Gasto Pre Operativo 20,180.55 20,180.55 20,180.55 20,180.55 20,180.55

Gasto por activo fijo no depreciable 13,318.81 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos operativos 351,190.80 338,969.88 343,075.29 314,321.79 307,102.10

Gastos operativos unitarios 6.84 6.29 6.07 5.30 4.93

Costo Total 905,313.73 905,102.14 929,976.37 915,909.39 931,715.23

Costo Total Unitario 17.63 16.79 16.44 15.43 14.96

Nota: Elaboración propia

Luego al costo total de producción se suman los gastos operativos para

finalmente obtener el costo total, por último, se divide nuevamente entre las unidades

producidas y se halla el costo total unitario. Este procedimiento se repite por para todos

los años del proyecto.

320
 7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

En el siguiente cuadro podemos visualizar los costos fijos y variables unitarios. Los

costos fijos unitarios están conformados por ítems que no varían según el volumen de

producción. Los costos variables están relacionados directamente con la producción del

detergente como: materia prima, sampling, luz, etc., estos varían de acuerdo al volumen a

producir.

Tabla 260.

Costo fijo unitario de detergente Bio Choloque de 2 kg (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Mano de Obra Directa 55,108.56 55,276.47 55,276.47 55,276.47 55,276.47

Costos Indirectos Fijo 189,385.48 189,588.61 194,594.36 192,560.46 200,216.39

Gastos Administrativos Fijo 117,000.21 117,234.93 118,463.23 117,234.93 117,234.93

Gastos de Venta Fijo 121,527.52 121,269.88 122,502.22 116,039.22 108,849.22

Depreciación Activo Fijo 23,877.12 23,877.12 23,877.12 0.00 0.00

Amortización de Intangibles 954.37 954.37 954.37 954.37 954.37

Amortización de Pre Operativos 20,180.55 20,180.55 20,180.55 20,180.55 20,180.55

(-) Activos fijos no depreciables 13,318.81 0.00 0.00 0.00 0.00

Costos Fijos 541,352.62 528,381.93 535,848.32 502,246.00 502,711.93

Costo fijo unitario 10.54 9.80 9.47 8.46 8.07

Costo total unitario 17.63 16.79 16.44 15.43 14.96

Nota: Elaboración propia

Respecto a los costos fijos unitarios podemos afirmar que en el año 1 del proyecto

tenemos unos valores por gastos de venta elevados ya que se considera los gastos por sampling,

además tenemos la adquisición de activos fijos no depreciables, por lo que nuestro costo fijo

unitario para el primer año es de 10.54 soles.

Para el año 2 del proyecto y para todos los restantes tenemos un incremento en la

proyección de ventas, por otro lado, ya no realizamos compras de activos fijos no depreciables

a lo largo del horizonte de proyección y tenemos una variación pequeña en algunos importes

321
consideramos para hallar los costos fijos. Como resultado del cálculo del costo fijo unitario del

año dos tenemos 9.80 soles.

Para el tercer año, tenemos un incremento en los gastos administrativos fijos por la

reposición de equipos del área administrativa (no depreciables), también incrementa los costos

indirectos fijos por reposición de equipos del área operaciones y producción (no depreciables).

Por lo tanto, el resultado obtenido del cálculo del costo fijo unitario del año 3 tenemos 9.47

soles.

En el cuarto año del proyecto, ya no consideramos la depreciación de los activos fijos

ya que nosotros utilizamos una depreciación acelerada de 3 años para el proyecto, además

tenemos un descenso en cuanto a los gastos de venta y administrativo fijo, ya que no hay

reposición de equipos para ese año. Como resultado del cálculo del costo fijo unitario

obtenemos 8.46 soles.

Respecto al año 5 del proyecto, tenemos un incremento en los costos indirectos, ya que

hay compras de utensilios y herramientas, pero tenemos una disminución bien fuerte respecto

a la publicidad y sampling. Para este último año obtenemos un costo fijo unitario de 8.07 soles.

Tabla 261.

Costo variable unitario de detergente Bio Choloque de 2 kg (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 288,143.92 298,723.22 313,375.10 328,929.57 343,075.74

Luz 30,692.82 32,205.66 33,793.07 35,458.72 37,206.47

Comisión ventas 2% 19,704.04 20,675.24 21,694.98 22,764.79 23,887.53

Sampling 7,420.34 6,228.87 5,446.74 5,715.32 3,013.59

Transportista 18,000.00 18,887.22 19,818.16 20,794.99 21,819.97

Costos Variables 363,961.12 376,720.21 394,128.06 413,663.39 429,003.30

Costo Variable Unitario Promedio 7.09 6.99 6.97 6.97 6.89

Nota: Elaboración propia

322
 Respecto a los costos variables unitarios afirmamos que, para el primer año del

proyecto, la evaluación del costo variable frente a las unidades vendidas proyectadas para este

año es de 7.09 soles. No podemos notar un impacto tan grande en esta evaluación ya que es

nuestro primer año, los cambios en el costo variable se verán reflejados en los próximos años

del proyecto.

En el segundo del proyecto, contamos con un incremento en las ventas proyectadas

respecto al primer año, por lo que nuestros indicadores que tomaremos en cuenta para la

evaluación se verán afectados con incrementos progresivos, a excepción del sampling ya que

tiene que reducir progresivamente durante los próximos años. El resultado del cálculo del costo

variable unitario es de 6.99 soles.

Para el año 3 del proyecto podemos ver los incrementos en materia prima, luz, comisión

por ventas, entre otras, debido al incremento de las ventas proyectadas año tras año al estar

relacionados directamente tenemos estos resultados. Como resultado del costo variable unitario

de este año es de 6.97 soles.

En el cuarto año del proyecto, podemos notar al igual que los anteriores un incremento

directo entre las ventas proyectadas y los costos variables involucrados en la producción y

ventas de las unidades para este año. El resultado obtenido del costo variable unitario para este

año es 6.97 soles coincidentemente como el año 3 del proyecto.

Para el último año del proyecto tenemos la reducción significativa por sampling, pero

como sabemos los costos que se ven involucrados en la producción y venta de las unidades

para el año en evaluación se incrementan por el aumento de las ventas proyectadas. Como

resultado del costo variable unitario tenemos 6.89 soles.

323
 Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja

Para los cálculos de estados de resultados y flujo de caja se consideraron las siguientes

premisas.

• Para el caso de los estados de resultados los ingresos y egresos son al contado, es decir

no se trasladan al siguiente año.

• El impuesto a la renta es de 29.5% para todos los años del proyecto.

• El horizonte de nuestro proyecto es de 5 años, siendo el año 1 el 2021 y el año 5 el 2025

y se considera un año para la liquidación.

• La estructura de financiamiento está conformada por los aportes de 5 accionistas.

• Nuestra estructura financiera es de 62% capital propio y 38% de deuda.

• Todos los montos que se presentan en los cuadros son en moneda nacional (soles).

8.2. Estado de resultados sin gastos financieros

El Estado de Resultados es uno de los estados financieros en donde se visualiza los

ingresos por las ventas, los costos de venta que se genera para producir la producción y los

gastos generados por la operación de la empresa y como consecuencia, la utilidad y/o pérdida

que se haya generado.

Los montos que se detallan en estado de resultado son sin IGV, en esta primera parte

no se incluye los gastos financieros, posteriormente cruzaremos información con el siguiente

cuadro de estado de resultados con gastos financieros con la finalidad de calcular el monto a

pagar del impuesto a la renta.

324
Tabla 262.

Estado de resultado sin gastos financieros (importe en soles)

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquid.

Ventas 985,202 1,033,762 1,084,749 1,138,239 1,194,376

(-) Costo de Ventas 554,123 566,132 586,901 601,588 624,613

(-) Materia Prima 288,144 298,723 313,375 328,930 343,076

(-) Mano de Obra 55,109 55,276 55,276 55,276 55,276

(-) Costos Indirectos 210,870 212,133 218,250 217,382 226,261

Utilidad Bruta 431,079 467,630 497,848 536,652 569,763

(-) Gastos Operativos 351,191 338,970 343,075 314,322 307,102

(-)Gastos Administrativos 123,139 123,676 125,222 124,327 124,676

(-)Gastos de Venta 169,721 170,282 172,841 168,860 161,291

(-)Depreciación 23,877 23,877 23,877 0 0

(-)Amortización de intangibles 954 954 954 954 954

(-)Amortización de gastos preoperativos 20,181 20,181 20,181 20,181 20,181

(-)Gasto por activos fijos no depreciables 13,319 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 79,888 128,660 154,773 222,330 262,661

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 26,975

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

Resultado antes de I. Renta 79,888 128,660 154,773 222,330 262,661 26,975

Pérdida del año anterior

Base imponible 79,888 128,660 154,773 222,330 262,661 26,975

Impuesto a la renta 29.5% 10,990 25,377 33,080 53,010 64,908 7,958

Resultado Neto 68,899 103,283 121,692 169,320 197,754 19,017

Nota: Elaboración propia

Como se muestra en la presente tabla, nos muestra que la utilidad neta es positiva en

todos los años de nuestro horizonte, en el año de liquidación se muestra el valor salvamento o

de recupero por la liquidación de nuestros activos el cual asciende a S/. 26,975.

325
8.3. Estado de resultados con gastos financieros y escudo fiscal

La relación entre el Estado de Resultados con y sin gastos financieros es el impuesto a

la renta. El total del impuesto a la renta cargado en el Estado de Resultados sin gastos

financieros debe ser igual al impuesto a la renta del Estado de Resultados con gastos financieros

más el escudo fiscal.

El escudo fiscal es el ahorro tributario generado por pagar intereses y en general

también generado por los egresos no desembolsables como la depreciación y amortización de

intangibles y gastos pre operativos.

Tabla 263.

Estado de resultado con gastos financieros y escudo fiscal (importe en soles)

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquid.

Ventas 985,202 1,033,762 1,084,749 1,138,239 1,194,376

(-) Costo de Ventas 554,123 566,132 586,901 601,588 624,613

(-) Materia Prima 288,144 298,723 313,375 328,930 343,076

(-) Mano de Obra 55,109 55,276 55,276 55,276 55,276

(-) Costos Indirectos 210,870 212,133 218,250 217,382 226,261

Utilidad Bruta 431,079 467,630 497,848 536,652 569,763

(-) Gastos Operativos 351,191 338,970 343,075 314,322 307,102

(-)Gastos Administrativos 123,139 123,676 125,222 124,327 124,676

(-)Gastos de Venta 169,721 170,282 172,841 168,860 161,291

(-)Depreciación 23,877 23,877 23,877 0 0

(-)Amortización de intangibles 954 954 954 954 954

(-)Amortización de gastos preoperativos 20,181 20,181 20,181 20,181 20,181

(-)Gasto por activos fijos no depreciables 13,319 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 79,888 128,660 154,773 222,330 262,661

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 27,815 14,165 9,498 6,387 2,476

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 26,975

326
 (-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

Resultado antes de I. Renta 52,074 114,495 145,275 215,943 260,185 26,975

Pérdida del año anterior

Base imponible 52,074 114,495 145,275 215,943 260,185 26,975

Impuesto a la renta 29.5% 5,207 21,199 30,279 51,126 64,177 7,958

Resultado Neto 46,866 93,296 114,996 164,817 196,008 19,017

8,205

Escudo Fiscal 5,782 4,179 2,802 1,884 731

Margen neto 4.76% 9.02% 10.60% 14.48% 16.41%

Nota: Elaboración propia

En la tabla presente, se muestra el resultado neto separado del escudo fiscal el cual se

generó por los pagos de los gastos financieros. Asimismo, para el primer año tenemos un

margen neto de 4.76%, el cual es comprensible ya que es el primer año de operaciones donde

se empieza a posicionarse la marca, así como también se considera que el inicio del primer año

se ve afecto a la lenta recuperación de la economía peruana debido a la coyuntura mundial por

la pandemia del covid-19, ya para el segundo año contamos con un margen neto de 9.02%

culminando el quinto año con un margen neto de 16.41%.

8.4. Flujo de caja operativo

En el flujo de caja se muestra las entradas y salidas de efectivo en las cuales todos los

montos que se detallan son con IGV.

Para este flujo de caja operativo se muestra el monto después de pagar todas las

actividades operativas de funcionamiento rutinario de la empresa.

327
Tabla 264.

Flujo de caja operativo 2021 - 2025 (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación

Ingresos por Ventas 1,162,538 1,219,839 1,280,004 1,343,123 1,409,364

(-) Costos operativos 998,168 1,065,316 1,107,853 1,146,952 1,187,462 12,813

(-) Materia Prima 340,010 352,493 369,783 388,137 404,829

(-) Mano de Obra Directa 55,109 55,276 55,276 55,276 55,276

(-) Costos Indirectos 227,574 229,027 235,710 234,686 245,164

(-) Gastos Administrativos 127,636 128,228 130,052 128,996 129,408

(-) Gastos de Venta 173,750 175,563 178,793 173,586 167,640

(-) Impuesto a la Renta 10,990 25,377 33,080 53,010 64,908 7,958

(-) Pago de IGV 63,100 99,351 105,158 113,261 120,237 4,855

Flujo de caja operativo 164,370 154,524 172,151 196,170 221,902 -12,813

Nota: Elaboración propia

En la tabla nos muestra, los ingresos de venta los que incluyen el IGV y todos los costos

operativos que conlleva la operación de la empresa como la MPD, MOD, CIF, GA, GV, así

como también el IR (hallado en el ER sin gasto financiero) y pago de IGV, la diferencia entre

mis ingresos y los costos es la resultante de mi flujo de caja operativo, el cual asciende a S/

164,370 en el primer año y 221, 902 en el quinto año.

Tabla 265.

Liquidación de IGV anual 2020 - 2025(importe en soles)

Liquidación de igv anual Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidacion

IGV ventas 177,336 186,077 195,255 204,883 214,988

IGV venta de activo fijo 4,855

IGV materia prima -51,866 -53,770 -56,408 -59,207 -61,754

IGV cif -16,704 -16,894 -17,461 -17,304 -18,903

IGV gastos adm -4,497 -4,552 -4,830 -4,669 -4,732

IGV gasto de ventas -11,449 -11,510 -11,399 -10,441 -9,363

IGV inversiones -29,720

328
 IGV neto -29,720 92,820 99,351 105,158 113,261 120,237 4,855

Crédito fiscal -29,720 -29,720

neto a pagar 63,100 99,351 105,158 113,261 120,237 4,855

Nota: Elaboración propia

8.5. Flujo de capital

El Flujo de capital es a lo largo de los 5 años del proyecto e incluye un año de

liquidación.

Para determinar el flujo de capital se calculó previamente el monto total de inversión

en Activo Fijo depreciable, activo intangible, gastos pre operativos, inventarios y capital de

trabajo, todos estos montos se muestran en negativo ya que representan una salida de efectivo.

En el año de liquidación se muestra la recuperación del capital de trabajo, recuperación de la

garantía y el valor de rescate por la venta del activo fijo estos se muestran en positivo puesto

ya que representa un ingreso para la empresa.

Tabla 266.

Flujo de capital 2020 - 2025 (importe en soles)

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación

Activo fijo depreciable (79,575)

Activo Intangible (5,048)

Gastos pre-operativos (141,943)

Inventarios (21,027)

Capital de trabajo (61,190) (3,016) (3,167) (3,322) (3,487) 74,181

Recuperacion de garantía 12,240

Valor salvamento activo fijo + Igv 31,830

Flujo de capital (308,782) (3,016) (3,167) (3,322) (3,487) 0 118,251

Nota: Elaboración propia

En la tabla presente nos muestra el flujo del capital desde el año pre operativo con un

monto de S/. 308,782 y S/. 3,487 para el año 4 del proyecto estos montos representan una salida

de efectivo, para el año de liquidación la empresa tiene un ingreso que asciende a S/. 118,25.

329
8.6. Flujo de caja económico

El flujo de caja económico se obtiene haciendo la diferencia del flujo operativo y el

flujo de capital.

Tabla 267.

Flujo de caja económico 2020 - 2025 (importe en soles)

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de caja operativo 0.00 164,370 154,524 172,151 196,170 221,902

Flujo de capital (308,782) (3,016) (3,167) (3,322) (3,487) 0

Flujo de caja económico (308,782) 161,354 151,357 168,829 192,684 221,902

Nota: Elaboración propia

En la tabla nos muestra el flujo económico desde el año pre operativo con un monto de

S/. 308,782 el cual representa una salida de efectivo, para los siguientes años el flujo de caja

económico es positivo, para el primer año el monto asciende a S/. 161,354 llegando a S/.

221,902 en el quinto año.

8.7. Flujo del servicio de la deuda

El flujo de servicio de la deuda nos muestra el importe que se paga anualmente en las

cuotas que se estableció en el cronograma de pagos a las entidades financieras elegidas y de

este importe qué cantidad está destinada a amortizar el préstamo y qué cantidad es equivalente

al pago de intereses.

Tabla 268.

Flujo del servicio de la deuda (importe en soles)

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Préstamo 118,782

Cuotas de reembolso del préstamo (69,047) (45,317) (21,586) (21,586) (21,586)

Escudo Fiscal 5,782 4,179 2,802 1,884 731

Flujo del servicio de la deuda 118,782 (63,265) (41,138) (18,785) (19,702) (20,856)

Nota: Elaboración propia

330
 En la tabla nos muestra el financiamiento para cubrir el activo fijo y capital de trabajo

en el año 0 el cual se muestra en positivo ya que representa un ingreso de dinero por un monto

que asciende a S/. 118,782, las cuotas a pagar a las entidades financieras se muestran en

negativo ya que representa una salida de dinero, cabe indicar que para el año 3 del proyecto

este monto es menor ya que para ese año habremos cancelado el préstamo del capital de trabajo

y solo estaremos pagando las cuotas del préstamo del activo fijo que tiene un plazo de 5 años,

se carga el escudo fiscal en positivo ya que es un beneficio. El flujo de la deuda para el primer

año asciende a S/. 63,265 llegando al quinto año a S/. 20,856.

8.8. Flujo de caja financiero

El flujo de caja financiero es el resultado de la diferencia del flujo de caja económico

menos el flujo del servicio de la deuda. Los flujos de caja financieros siempre son positivos en

los años de operación.

Tabla 269.

Flujo de caja financiero 2020 - 2025 (importe en soles)

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de caja económico (308,782) 161,354 151,357 168,829 192,684 221,902

Flujo del servicio de la deuda 118,782 (63,265) (41,138) (18,785) (19,702) (20,856)

Flujo de caja financiero (190,000) 98,089 110,219 150,044 172,982 201,046

Nota: Elaboración propia

En la tabla nos muestra el financiamiento del año 0 el cual es el capital propio que

fueron aportes de los 5 accionistas, años, El flujo de caja financiero para el primer año asciende

a S/. 98,089 llegando al quinto año a S/. 201,046 y en el año de liquidación asciende a S/.

105,438.

331
 Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costos de oportunidad (Ke).

9.1.1.1. Cálculo del CAPM.

CAPM es un modelo financiero que mide la rentabilidad de los activos

financieros y el riesgo que se asume del mercado.

Toda inversión para un proyecto es un activo con riesgo que debe ser retribuido

con rentabilidad, por lo tanto, a mayor riesgo del proyecto mayor será la rentabilidad.

Ese riesgo es la suma de tres componentes: La Tasa Libre de riesgo de los bonos

americanos (RF), el riesgo del mercado (BD) y el riesgo país (RP)

El RM y RF, se usó los datos de los últimos 10 años de Damodaran, nuestro

proyecto tiene un Capital propio de 61.53% y una deuda de 38.47%, el impuesto a la

renta de 29.5%, el beta desapalancada es según al sector pertenece la empresa en este

caso producto de cuidado, el riesgo país se obtiene del BCR, luego apalancamos beta

mediante la fórmula que se muestra en la tabla y la misma forma para hallar el costo de

capital propio.

332
Tabla 270.

Cálculo de CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2010-2019 RM 14.02%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2010-2019 RF 4.35%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 61.53%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 38.47%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Healthcare Products BD 0.98

Riesgo País mayo 2020 BCR RP 1.96%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.41

Costo Capital Propio KP = RF+[BA*(RM-RF)]+RP KP 20.0%

Nota: Elaboración propia

9.1.1.2. Cálculo del COK propio.

En el Cuadro podemos observar los datos que se han tomado para hallar el Costo

de Oportunidad del Inversionista (Ke), que es aquel costo que se incurre al tomar una

decisión de inversión. El costo de oportunidad resulta muy importante para las

compañías, puesto que a diario la Gerencia toma decisiones por la mejor alternativa de

inversión.

El COK es el costo de oportunidad del accionista, es la tasa mínima de retorno

que los accionistas deben exigir por su inversión en el proyecto, corresponde a la

rentabilidad que están dejando de ganar, de ahí el término costo de oportunidad, por

invertir en otra empresa de similar riesgo.

Procedemos a tomar en cuenta el costo de oportunidad propio de cada socio o

accionista, en este caso lo correcto sería asumir que cada socio tiene su dinero invertido

en un fondo mutuo o depósito a plazo fijo, en diferentes instrumentos financieros como

Financiera Credinka, Compartamos Financiera, CMCP Lima, CMAC Trujillo y CMAC

333
 Cusco S A; donde se generaría una rentabilidad anual por fondo a plazo fijo. Luego se

promedian todas las rentabilidades, obteniendo un COK promedio de 4.98%, por lo

tanto, si todos los socios invierten su dinero en estas alternativas de inversión en

promedio obtendrían una rentabilidad de 4.98% al año.

Luego de obtener el COK promedio, se procede a calcular el Factor de Riesgo,

donde aplicando la suma de la tasa del préstamo neto que asciende a 28.20% más el

promedio de rentabilidad de 4.98% entre 4.98%.se obtiene un valor de 6.66.

Por último, se multiplica el promedio de rentabilidad con el factor de riesgo y

da como resultado un COK propio de 33.18%.

Se recomienda:

✓ COK propio > CAPM

33.18% > 20.00%

✓ COK propio > TCEA Neta (más alta de los préstamos)

33.18% > 28.20%

Tabla 271.

Cálculo COK Propio

Instrumentos financieros Tasas

Socio 1 (Financiera Credinka) 5.30%

Socio 2 (Compartamos Financiera) 5.20%

Socio 3 (CMCP Lima) 4.90%

Socio 4 (CMAC Trujillo) 4.80%

Socio 5 (CMAC Cusco S A) 4.70%

Cok promedio 4.98%

Factor de riesgo 6.66

Cok propio 33.18%

Nota: Elaboración propia

334
 9.1.1.3. Costo de la deuda.

Tabla 272.

Costo de la deuda

TCEA TCEA neta(TCEA*(1-ir)

Deuda activo fijo 25.73% 18.14%

Deuda capital de trabajo 40.00% 28.20%

Nota: Elaboración propia

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc).

Es el costo promedio ponderado de capital, considera el costo de las dos fuentes de

financiamiento (deuda y patrimonio).

La estructura de capital es como la empresa financia sus activos (su operación y su

crecimiento) y está conformado por la deuda (D) más patrimonio (E); este capital es con el cual

se apalanca o se financias los activos productivos de la compañía. Se puede observar que

nuestra estructura de capital está conformada por la composición porcentual de deuda de

38.47% y la composición porcentual del patrimonio es de 61.52%. Cabe resaltar que los

porcentajes se obtuvieron por un peso de ponderación (se divide cada monto entre el monto

total), luego se procede a poner el costo neto después de impuestos para las dos deudas y el cok

propio para el patrimonio, obteniendo un costo neto de 18.14% por deuda de activo fijo,

28.20% por deuda de capital de trabajo y 33.18% por capital propio. Finalmente se multiplica

el peso de ponderación (%) por el costo neto y obtenemos que el WACC asciende a 29.19%,

El WACC por tanto es la tasa mínima de rentabilidad esperada de los activos, por lo

tanto, si el costo del capital es 29.19%, lo mínimo que debemos rentar de los activos, debe estar

por encima de 29.19%, si está por debajo estaría destruyendo valor. El WACC también es la

tasa mínima que debería rentar un proyecto de inversión, si la rentabilidad del proyecto no

alcanza para cubrir el costo del capital, entonces el proyecto no es viable. El WACC también

335
es la tasa de descuento que se utiliza para valorar una empresa. Además, se emplea para

descontar el flujo económico.

Tabla 273.

Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Concepto Monto % Costo Costo neto WACC

Deuda activo fijo 63,660 20.62% 25.73% 18.14% 3.7398%

Deuda capital de trabajo 55,122 17.85% 40.00% 28.20% 5.0341%

Capital propio 190,000 61.53% 33.18% 33.18% 20.4163%

Total 308,782 29.1902%

Nota: Elaboración propia

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de rentabilidad.

Tabla 274.

Indicadores de rentabilidad 2020 – 2025 (importe en soles)

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de caja económico -308,782.49 161,353.98 151,357.04 168,828.89 192,683.85 221,902.12

Flujo de caja financiero -190,000.00 98,088.73 110,218.83 150,044.26 172,981.64 201,046.24

Nota: Elaboración propia

9.2.1.1. VANE y VANF.

Recordar que el VAN es el valor actual neto, es decir se traen a valor presente

los flujos de caja futuros y se resta con el flujo del año 0. Se realiza este cálculo por el

concepto de valor de dinero en el tiempo.

Para hallar el VANE (VAN económico), se descuentan los flujos de caja

económicos utilizando el WACC, y en teoría es la ganancia neta para la empresa o

proyecto después de inversiones, con lo que obtuvimos un VANE de S/. 138,611.69

siendo positivo, es decir mayor a 0, por lo tanto, el proyecto es viable.

336
 Para hallar el VANF (VAN financiero), se descuentan los flujos de caja

financieros con el COK propio, y en teoría es la ganancia neta los accionistas después

de la inversión propia, con lo que obtuvimos un VANF de S/. 131,176.22 siendo

positivo, es decir mayor a 0, por lo tanto, el proyecto es viable.

Tabla 275.

VANE y VANF

Indicador Monto S/.

VANE 138,611.69

VANF 131,176.22

Nota: Elaboración propia

9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF.

Recordar que la TIR (tasa interna de retorno) es la tasa de retorno máxima que

se puede exigir, esto hace que el VAN sea 0 tanto en el económico como en el

financiero. Asimismo, podemos definir a la TIR como la rentabilidad promedio del

proyecto en los años de vigencia.

Calculando la tasa máxima Económica (TIRE) se obtiene 48.55%, que resulta

mayor al costo promedio ponderado de capital (WACC) que es 29.19%, por lo tanto, se

acepta el proyecto de inversión, porque la tasa de rendimiento interno que obtendremos

será superior a la tasa mínima de rentabilidad que exige la inversión.

Calculando la tasa máxima Financiera (TIRF) se obtiene 60.93%, que resulta

mayor al costo de oportunidad del accionista (COK Propio) que es 33.18%, por lo tanto,

el proyecto es viable.

337
Tabla 276.

TIRE y TIRF

Indicador Tasa

TIRE 48.55%

TIRF 60.93%

Nota: Elaboración propia

La TIR modificada es una tasa de rentabilidad, pero más ajustada porque

considera el costo de oportunidad de reinversión. A diferencia de la TIR, La TIR

modificada asume que los flujos de cada año de forma independiente podrían ser

reinvertidos en otros negocios y se estaría perdiendo rentabilidad es por esto que es

menor. En cambio, la TIR asume que los flujos de caja son reinvertidos en el mismo

proyecto.

La TIRME (tasa interna de retorno modificada económica), del proyecto resulta

37.70%, toma como costo de oportunidad de reinversión el WACC, lo cual indica que

el proyecto es viable, siendo esta mayor a costo promedio ponderado de capital

(WACC) que es 29.19%.

La TIRMF (tasa interna de retorno modificada financiera) del proyecto resulta

46.14%, toma como costo de oportunidad de reinversión el COK propio, lo cual indica

que el proyecto es viable, siendo esta mayor a el costo de capital propio COK que es

33.18%

Tabla 277.

TIRME y TIRMF

Indicador Tasa

TIRME 37.70%

TIRMF 46.14%

Nota: Elaboración propia

338
 9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.

Se realizó el cálculo del periodo de recuperación descontado con el cálculo

previo de los flujos de caja acumulados y descontados. Para el indicador económico se

ha utilizado el WACC y para el financiero el COK expresados en años y meses, para el

proyecto se tiene un periodo de recuperación descontado económico de 3 años y 3 meses

sin embargo para el financiero es 2 años y 10 meses.

Tabla 278.

Periodo de recuperación descontado económico (importe en soles)

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación

Flujo Económico Descontado -308,782 124,896 90,687 78,299 69,171 61,661 22,679

Acumulado -308,782 -183,886 -93,199 -14,900 54,271 115,933 138,612

Nota: Elaboración propia

Tabla 279.

Periodo de recuperación descontado económico en años

Concepto Tiempo

Período de Recupero Económico 3.22 años

Equivalente a: 3.00 años 2.58 meses

Nota: Elaboración propia

Para el indicador económico se ha utilizado el WACC, como observamos, los

valores que se ven reflejados en la tabla nos brinda el tiempo que obtenemos para el

período de recupero económico que es de 3.22 años el cual es equivalente a 3 años y 2

mes para el proyecto.

339
Tabla 280.

Periodo de Recuperación descontado Financiero (importe en soles)

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación

Flujo Financiero Descontado -190,000 73,651 62,141 63,519 54,985 47,984 18,896

Acumulado -190,000 -116,349 -54,208 9,311 64,296 112,280 131,176

Nota: Elaboración propia

Tabla 281.

Periodo de recuperación descontado financiero en años

Concepto Tiempo

Período de Recupero Financiero 2.85 años

Equivalente a: 2.00 años 10.24 meses

Nota: Elaboración propia

Para el indicador financiero hemos utilizado el COK, como observamos en la

tabla, los valores mostrados nos permiten identificar el período de recupero financiero

del proyecto que es de 2.85 años el cual es equivalente a 2 años y 10 mes para el

proyecto.

9.2.1.4. Análisis beneficio/Costo (B/C).

En el siguiente análisis podremos conocer la rentabilidad mediante la

elaboración de una relación beneficio/costo. Se halla con la sumatoria de todos los flujos

añadiendo la liquidación y finalmente dividiendo entre la inversión inicial. Para el

beneficio/costo económico se espera S/. 1.45 soles de beneficio por cada nuevo sol

invertido, para el beneficio/costo financiero se espera S/. 1.69 soles de beneficio por

cada nuevo sol invertido.

340
Tabla 282.

Relación Beneficio/Costo (importe en soles)

Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Relación B/C Económico: 1.45

Relación B/C Financiero: 1.69

Nota: Elaboración propia

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables y fijos.

Se realiza el cálculo de los costos variables promedios que son aquellos que

varían cada mes o cada año según el plan de producción y ventas que se realizará y los

costos fijos promedios se mantienen y no están relacionados directamente al área de

producción, esta información nos permitirá obtener el análisis de punto de equilibrio

detallado más adelante.

Tabla 283.

Costos variables (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (en Soles) 985,202 1,033,762 1,084,749 1,138,239 1,194,376

Venta en Unidades 51,364 53,896 56,554 59,343 62,270

Valor de Venta Promedio 19.18 19.18 19.18 19.18 19.18

Materia Prima 288,144 298,723 313,375 328,930 343,076

Luz 30,693 32,206 33,793 35,459 37,206

Comisión ventas 2% 19,704 20,675 21,695 22,765 23,888

Sampling 7,420 6,229 5,447 5,715 3,014

Transportista 18,000 18,887 19,818 20,795 21,820

Costos Variables 363,961 376,720 394,128 413,663 429,003

Costo Variable Unitario Promedio 7.09 6.99 6.97 6.97 6.89

Nota: Elaboración propia

341
 Respecto a los costos variables podemos afirmar que el primer año del proyecto,

los valores que podemos apreciar en la tabla se ven directamente relacionados con el

nivel de ventas de dicho año y además notamos que el indicador sampling es el más alto

dentro de los siguientes años en evaluación obteniendo un costo variable de 363,961

soles.

En el año 2 del proyecto, notamos el incremento en materia prima, comisión de

venta, luz, entre otras debido al incremento de las unidades de ventas, a excepción del

sampling ya que tiene que reducir progresivamente durante los próximos años. El

resultado del cálculo del costo variable es de 376,720 soles.

Para el año 3 del proyecto podemos ver los incrementos en materia prima, luz,

comisión por ventas, entre otras, debido al incremento de las ventas proyectadas año

tras año al estar relacionados directamente tenemos estos resultados. Como resultado

del costo variable de este año es de 394,128 soles.

En el cuarto año del proyecto, podemos notar al igual que los anteriores un

incremento directo entre las ventas proyectadas y los costos variables involucrados en

la producción y ventas de las unidades para este año. El resultado obtenido del costo

variable para este año es 413,663 soles.

Para el último año del proyecto tenemos la reducción significativa por sampling,

pero como sabemos los costos que se ven involucrados en la producción y venta de las

unidades para el año en evaluación se incrementan por el aumento de las ventas

proyectadas. Como resultado del costo variable tenemos 429,003 soles.

342
Tabla 284.

Costos fijos (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Mano de Obra Directa 55,109 55,276 55,276 55,276 55,276

Costos Indirectos Fijo 189,385 189,589 194,594 192,560 200,216

Gastos Administrativos Fijo 117,000 117,235 118,463 117,235 117,235

Gastos de Venta Fijo 121,528 121,270 122,502 116,039 108,849

Depreciación Activo Fijo 23,877 23,877 23,877 0 0

Amortización de Intangibles 954 954 954 954 954

Amortización de Pre Operativos 20,181 20,181 20,181 20,181 20,181

(-) Activos fijos no depreciables 13,319 0 0 0 0

Costos Fijos 541,353 528,382 535,848 502,246 502,712

Nota: Elaboración propia

Respecto a los costos fijos podemos afirmar que en el año 1 del proyecto

tenemos unos valores por gastos de venta elevados ya que se considera los gastos por

sampling, además tenemos la adquisición de activos fijos no depreciables, por lo que

nuestro costo fijo para el primer año es de 541,353 soles.

Para el año 2 del proyecto y para todos los restantes tenemos un incremento en

la proyección de ventas, por otro lado, ya no realizamos compras de activos fijos no

depreciables a lo largo del horizonte de proyección y tenemos una variación pequeña

en algunos importes consideramos para hallar los costos fijos. Como resultado del

cálculo del costo fijo del año dos tenemos 528,382 soles.

Para el tercer año, tenemos un incremento en los gastos administrativos fijos por

la reposición de equipos del área administrativa (no depreciables), también incrementa

los costos indirectos fijos por reposición de equipos del área operaciones y producción

(no depreciables). Por lo tanto, el resultado obtenido del costo fijo del año 3 tenemos

535,848 soles.

343
 En el cuarto año del proyecto, ya no consideramos la depreciación de los activos

fijos ya que nosotros utilizamos una depreciación acelerada de 3 años para el proyecto,

además tenemos un descenso en cuanto a los gastos de venta y administrativo fijo, ya

que no hay reposición de equipos para ese año. Como resultado del costo fijo obtenemos

502,246 soles.

Respecto al año 5 del proyecto, tenemos un incremento en los costos indirectos,

ya que hay compras de utensilios y herramientas, pero tenemos una disminución bien

fuerte respecto a la publicidad y sampling. Para este último año obtenemos un costo fijo

de 502,712 soles.

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

El estado de resultados con costeo directo se calcula empleando los datos de

costo variable y fijo obtenido en el cuadro anterior, estos son restados de las ventas,

además de los gastos financieros y el impuesto a la renta establecido en 29.5% el cual

se calcula multiplicando de la utilidad antes de impuestos, dicho cálculo nos permitirá

obtener únicamente el margen de utilidad del proyecto por cada año.

Tabla 285.

Estado de Resultados Costeo Directo 2021 - 2025 (importe en soles)

Resultados (Costeo Directo) 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas 985,202 1,033,762 1,084,749 1,138,239 1,194,376

(-) Costos Variables 363,961 376,720 394,128 413,663 429,003

Margen de Contribución 621,241 657,042 690,621 724,576 765,373

(-) Costos Fijos 541,353 528,382 535,848 502,246 502,712

Utilidad Operativa 79,888 128,660 154,773 222,330 262,661

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 27,815 14,165 9,498 6,387 2,476

(-) Pérdida Venta Activo Fijo

344
 (+) Otros Ingresos

Resultado antes de I. Renta 52,074 114,495 145,275 215,943 260,185

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 5,207 21,199 30,279 51,126 64,177

Resultado Neto 46,886 93,296 114,996 164,817 196,008

Nota: Elaboración propia

Para el primer año del proyecto podemos ver que, utilizando el método de costeo

directo, tenemos un resultado antes de generar un impuesto a la renta de 52,074 soles,

como no excedemos los 15 UIT’S, el régimen MYPE nos permite aplicar solo el 10%

de este resultado y no el 29.5% establecido por SUNAT. Como resultado neto el primer

año obtenemos 46,866 soles.

En los años siguientes, bajo el mismo concepto de costeo directo obtenemos un

resultado antes de generar impuesto a la renta de 114,495 soles, al exceder las 15 UIT’S

tenemos que hallar el impuesto a la renta aplicando el 10% a las primeras 15 UIT’S y

el 29.5% a las restantes, obteniendo como impuesto a la renta 21,199 soles. El resultado

neto del segundo año nos brinda un valor de 93,296 soles. Como notamos que los

valores siguientes hasta el año 5 exceden las 15 UIT’S se calcula de la misma manera,

llegando a un resultado neto en el año 5 de 196,008 soles.

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Para realizar la estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades se ha

dividido los costos fijos entre el valor de venta promedio restado del costo variable

promedio hallados previamente, los resultados nos denotan que para que la empresa no

registre perdidas ni ganancias tiene que vender las unidades registradas por cada año,

las unidades que se vendan por encima de dichas cantidades representaran ganancias

para la empresa.

345
Tabla 286.

Estimación y análisis del punto de equilibrio (unidades)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio (en unidades) = Costos fijos /

44,759 43,342 43,880 41,134 40,900
(valor de venta promedio-costo variable promedio)

Nota: Elaboración propia

El primer año de operación tenemos un porcentaje de 87% en una relación de

unidades halladas para el punto de equilibrio y las ventas proyectadas en el mismo año.

Como sabemos, este porcentaje es alto y nos tendremos que esforzar más para llegar a

la meta de ventas. La explicación de este ratio elevado para el primer año es a causa de

los costos generados por Sampling, por la adquisición de los activos fijos no

depreciables, además de los gastos de Venta fijo, todos estos valores influyeron para

que nuestro punto de equilibrio sea alto.

En los siguientes años tenemos una proyección de nuestro punto de equilibrio

que refleja que nuestro proyecto no es de alto riesgo, ya que concluimos el quinto año

con un ratio de 66% en relación de unidades de punto de equilibrio y las ventas de dicho

año.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

La estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles es calculado del

punto de equilibrio en unidades por el valor de venta promedio para cada año.

Tabla 287.

Estimación y análisis del punto de equilibrio (en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio (En Soles) 858,510 831,334 841,650 788,980 784,490

Nota: Elaboración propia

346
9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo.

Todo proyecto debe tener un perfil de riesgo, ese perfil de riesgo se construye en

función de un análisis de sensibilidad. Diario Gestión dice “El Análisis de Sensibilidad busca

medir cómo se afecta la rentabilidad de un proyecto, cuando una o varias variables que

conforman los supuestos, bajo los cuales se elaboraron las proyecciones financieras, se

modifican”.

Hay dos conceptos importantes dentro del análisis de sensibilidad: Las variables de

Entrada y las variables de salida.

9.3.1. Variables de entrada.

Son aquellos parámetros o elementos del proyecto que pueden variar su valor por

circunstancias ajenas a nosotros y como estos cambios pueden afectar a la variable a

sensibilizar en todos los años del proyecto. Las variables de entrada que analizaremos para

evaluar la sensibilidad del proyecto son las que se muestra en la tabla presente.

• Demanda.

• Precio.

• Costo variable.

9.3.2. Variables de salida.

En las variables de salida tenemos los resultados del proyecto donde evaluamos si

económica o financieramente es viable. Mide cuál es el impacto en la rentabilidad de la

inversión. A continuación, en la tabla presente se detalla las variables de salida.

347
Tabla 288.

Variables de salida

Concepto
VANE 138,611.69

TIRE 48.55%

VANF 131,176.22

TIRF 60.93%

Nota: Elaboración propia

En función de modificar las variables de entrada, debemos ver cómo se comportan las

variables de salida.

9.3.3. Análisis unidimensional.

Una vez identificada las variables de entrada y salida se procede hacer un análisis

unidimensional, el cual es una herramienta que no ayuda a proyectar cuanto riesgo incurre la

variación positiva o negativa de un factor del proyecto. Solamente afecta o se modifica una

variable a la vez. Básicamente se busca saber hasta qué porcentaje (%) pueden variar las

variables de entrada para que el VANF sea 0.

Tabla 289.

Análisis de sensibilidad por variación de demanda (importe en soles)

Datos de la proyección inicial

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes Proyectada 51,364 53,896 56,554 59,343 62,270

Unidades de 2 kg 51,364 53,896 56,554 59,343 62,270

VANE 120,359

TIRE 47.02%

WACC 29.19%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -9.72%

Nueva Demanda de Bienes 46,372 48,658 51,058 53,576 56,218

Unidades de 2 kg 46,372 48,658 51,058 53,576 56,218

348
 NUEVO VANE 0

NUEVO TIRE 29.19%

WACC 29.19%

Nota: Elaboración propia

La tabla presente nos muestra que la variable demanda puede bajar de 51,364 unidades

a 46,372 en el primer año y de 62,270 unidades a 56,218 unidades en el quinto año. La

Demanda proyectada podría disminuir hasta en 9.72% y el Proyecto seguiría siendo viable con

un riesgo crítico.

Tabla 290.

Análisis de sensibilidad por variación de precio (importe en soles)

Datos de la proyección inicial

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Precio Promedio Ponderado Producto 19.18 19.18 19.18 19.18 19.18

VANE 120,359

TIRE 47.02%

WACC 29.19%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -6.18%

Nuevo Precio Promedio Ponderado 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00

VANE 0

TIRE 29.19%

WACC 29.19%

Nota: Elaboración propia

La tabla nos muestra que la variable precio puede bajar de S/ 19.18 a S/ 18.00 donde

los precios proyectados podrían disminuir hasta en 6.176% y el Proyecto seguiría siendo viable

con riesgo crítico.

349
Tabla 291.

Análisis de sensibilidad por variación de costo unitario (importe en soles)

Datos de la proyección inicial

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo variable unitario 7.09 6.99 6.97 6.97 6.89

VANE 120,359

TIRE 47.02%

WACC 29.19%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 16.94%

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo variable unitario 8.29 8.17 8.15 8.15 8.06

VANE 0

TIRE 29.19%

WACC 29.19%

Nota: Elaboración propia

La tabla nos muestra que la variable costo variable unitario puede subir de S/ 7.09 a S/

8.29 en el primer año y de S/ 6.99 a S/8.06 en el quinto año. Los Costos variables principales

del proyecto podrían incrementarse hasta en 16.94% sin afectar los resultados y seguiría siendo

viable con riesgo medio o sensible medio.

9.3.4. Análisis multidimensional.

Significa crear escenarios construidos con supuestos donde se busca preguntar qué tan

resistente es el proyecto cuando las 3 variables de entrada son afectadas y cambian de valor a

la vez, asumiendo escenarios posibles; el escenario base es el escenario probable o esperado en

el cual se basa nuestro proyecto y dos escenarios, uno pesimista el cual sería en el que nuestros

cálculos disminuyan el porcentaje sobre la base y el optimista que es el incremento porcentual

sobre nuestro escenario base.

350
Tabla 292.

Análisis multidimensional

Concepto Pesimista Base Optimista

Variables de Entrada

Demanda -10.00% 0.0% 5.00%

Precio -15.00% 0.0% 5.00%

Costos variables 10.00% 0% 0%

Variables de Salida

VANE -330,535.95 120,359.01 284,599.32

VANF -299,498.41 116,082.18 267,447.37

TIRE -43.1% 47.02% 69%

TIRF -63.0% 59.35% 91%

Probabilidades de ocurrencia 10% 80% 10%

VANE esperado 91,693.55

VANF esperado 89,660.64

Nota: Elaboración propia

La tabla nos muestra el valor del VANE esperado del proyecto con S/. 91,693.55 y

VANF esperado del proyecto con S/. 89,660.64 ante los distintos escenarios que se presentaron

en la simulación, son aceptables por lo que podemos decir que, frente a los distintos escenarios

presentados y las variaciones en la demanda, precio y costos variables, el proyecto se muestra

viable.

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Las variables críticas que observa en el proyecto son: La demanda, el precio y el costo

variable.

• Demanda.

• Precio.

351
Tabla 293.

Variables críticas del proyecto

Variación máxima
Concepto Tipo de variable
permitida

Demanda -9.72% Variable critica

Precio -6.18% Variable critica

Costos variables 16.94% Variable indiferente

Nota: Elaboración propia

La tabla nos muestra a 2 variables críticas y 1 sensible, la variable precio con -6.18%

que podría descender el precio, con respecto a la demanda con -9.72% en que podría bajar

nuestra demanda siendo un valor no tan lejano a ser una variable sensible.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Después de haber evaluado las variables y analizado los probables escenarios y riesgos,

se puede decir que hay un escenario riesgoso debido a 2 variables críticas y 1 sensible, la

variable precio más crítica frente a la variable demanda, el margen es bajo frente a un costo de

materia prima alto, asimismo, la demanda baja producto de un año 2020 con una desaceleración

económica generado por la emergencia sanitaria mundial, siendo limitantes para una

rentabilidad del proyecto.

Por otro lado, es un producto innovador, acorde con la tendencia de consumo de

productos naturales, sobre todo consumo de producto peruano, de acuerdo a nuestro a la

investigación hoy en día nos preocupamos más por el medio ambiente.

352
 Conclusiones

Con relación al proyecto:

Se ha concluido que la inversión requerida para nuestro proyecto asciende a

S/.308,782.49 , de acuerdo a la estructura de financiamiento, los aportes de los 5 accionistas

representa el 61.53% de la inversión total el cual asciende a S/. 190,000.00 monto total que

será nuestro capital propio, cabe indicar que este monto cubrirá los gastos pre operativos, los

activos intangibles, el inventario inicial y parte de los activos fijos depreciable y capital del

trabajo; así mismo, la deuda que asumiremos será financiada por dos entidades financieras, el

cual representa el 38.47% de la inversión total y este asciende a S/.118,782.49.

De acuerdo a nuestros indicadores de rentabilidad estos reflejan que nuestro proyecto

es viable tanto para nuestra empresa, con un VANE de S/. 138,611.69 y una TIRE de 48.55%

el cual es mayor al WACC con 29.16%. Por otro lado, los indicadores de rentabilidad también

reflejan que nuestro proyecto es viable para los accionistas, con un VANF de S/ 131,176.22 y

TIF con un valor de 60.93%, el cual es mayor al COK con un valor de 33.18%.

En cuanto al período de recupero para la empresa se efectuará aproximadamente a los

tres años y tres meses y el período de recupero para el accionista se efectuará aproximadamente

a los dos años y diez meses.

En cuanto al análisis de sensibilidad se concluye que el proyecto es viable, sin embargo,

el perfil de riesgo del proyecto es moderado alto.

Eco Soluciones en una empresa que nace de este proyecto de investigación, enfocada

en brindar sostenibilidad y concientización a la problemática del consumismo, y con ello al

cuidado y preservación del medio ambiente. Dirigida en primera instancia hombres y mujeres

entre 30 y 59 años del nivel socioeconómico A y B, cuyo poder adquisitivos y mayor acceso a

la información es alta.

353
 Con relación al producto:

Durante los últimos años, según la INEI, el crecimiento de la industria del detergente

oscila en 5.54%, es decir, existe un mercado potencial para el desarrollo y crecimiento de

nuestro producto – Biocholoque, producto elaborado a base de recurso renovable del fruto del

árbol Sapindus Saponaria, satisface las necesidades del consumidor eco amigables cuya

propuesta de valor es el ahorro del recurso del agua, energía, y detergente.

Si bien es cierto existe marcas consolidadas en el mercado, pero podemos concluir que

nuestro producto ingresa con un valor agregado distinto a las demás marcas generando

competitividad en el mercado al existir pocos competidores directos.

Gracias a la recopilación de información de la investigación cualitiva de las entrevistas,

focus Mini group, la presentación del producto será de 2 Kg, en envase Biodegradable,

presentación adecuada para el traslado y almacenamiento dentro de los hogares de nuestro

público objetivo.

Según el estudio de mercado el producto tuvo una buena acogida con respecto a la

presentación tanto en el diseño con en el logo generando una mayor aceptación en el público.

354
 Recomendaciones

Se recomienda evaluar la posibilidad de producir detergente en otras presentaciones de

menor y mayor contenido para satisfacer la necesidad de nuevos clientes.

Debido a la existencia de 2 variables críticas y 1 sensible se recomienda asegurar nuevos

canales de distribución tales como supermercado, tiendas ecológicas y participaciones en ferias

para abarcar un mayor mercado y así obtener mayor rentabilidad.

Se recomienda evaluar la posibilidad de comprar la materia prima (saponina de

choloque) al mercado internacional para cubrir un eventual crecimiento de demanda y así

contribuir con la economía en escala.

Se recomienda fortalecer las relaciones con nuestros canales indirectos de distribución

y de esta forma obtener una ubicación preferencial en sus instalaciones destacando nuestro

producto y así llamar la atención del consumidor en donde no solo compre lo que necesite si

no lo que vea atractivo.

Se recomienda promover iniciativas de sensibilización y concienciación en el cuidado

del medio ambiente y de esta forma fomentar un mayor consumo de productos naturales

biodegradables.

Ante un eventual crecimiento de la demanda proyectada se recomienda evaluar un

incremento de precio de esta forma incrementar nuestra rentabilidad.

Se recomienda promover iniciativas de sensibilización y concienciación en el cuidado

del medio ambiente y de esta forma fomentar un mayor consumo de productos naturales

biodegradables.

355
 Se recomienda revalorizar el fruto de Choloque peruano, y de esta forma fomentar su

consumo y este a su vez beneficiaría al desarrollo y crecimiento de las poblaciones productoras

del fruto.

Se recomienda de implementar la metodología de 5’s para mantener el orden, la

limpieza y el hábito, así como también el aprovechamiento de los recursos reduciendo los

tiempos de espera en toda la cadena de proceso además de aplicar indicadores de puntos críticos

asegurando la mejora continua de las tareas que se realiza.

356
 Referencias

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