LIBRO DIARIO

SUMA DE LA SIGUIENTE PAGINA 1,985,288.49 1,985,288.49

12/3/2021 93
Documentos Por Pagar 11,147.74
Banco Nacional de Bolivia 11,147.74
Registro por el pago de la L/C N° 04056/3 de CASA LG
12/3/2021 94
Caja 6,587.22
Documentos por Cobrar 6,587.22
Registro por el cobro de la L/C N° 001/4 de Comercial ROMERO
12/4/2021 95
Banco Nacional de Bolivia 6,587.22
Caja 6,587.22
Registro por el deposito a nuestra cuenta corriente
12/4/2021 96
Documentos por cobrar descontado 4,554.86
Documentos por Cobrar 4,554.86
Registro por la cancelancion de la L/C N°008/1 de SAGITARIO
12/6/2021 97
Sueldos y Salarios por Pagar 24,790.36
Aportes laborales por Pagar 3,609.64
Aportes Patronales por Pagar 4,745.64
Anticipo a Empleados 450.00
Banco Nacional de Bolivia 32,695.64
Registro por el pago de sueldos al personal de trabajo por el mes de
Octubre. Cheque N° 39-46
12/6/2021 98
Documentos Por Pagar 8,470.73
Banco Nacional de Bolivia 8,470.73

Registro por la cancelancion de la L/C N°09654/3 COMERCIAL GALINDO

12/6/2021 99
Banco Nacional de Bolivia 6,431.29
Comision Bancaria 114.19
Credito Fiscal - IVA 17.06
Documentos en Cobranza 6,562.54
Registro por la cancelacion de la L/C 002/3 en calidad de cobranza de
HOSTAL BOLIVAR
12/10/2021 100
Caja 8,509.14
Documentos por Cobrar 8,509.14
Registro por el cobro de la L/C N° 003/4 de HOTEL AMERICA
12/10/2021 101
Servicios Básicos por Pagar 135.00
Cuentas por Pagar 30.00
Crédito Fiscal - IVA 20.00
Banco Nacional de Bolivia 185.00
 Registro por la cancelación de los servicios básicos del mes de
NOVIEMBRE Cheque N° 47-49
SUMA EN LA SIGUIENTE PAGINA 2,071,038.58 2,071,038.58

SUMA DE LA SIGUIENTE PAGINA 2,071,038.58 2,071,038.58

12/10/2021 102
Gastos Generales 65.00
Credito Fiscal - IVA 10.00
Banco Nacional de Bolivia 75.00
Registro por la nota de cargo por el valor de la chequera con el monto
de 25 cheques
12/11/2021 103
Banco Nacional de Bolivia 8,509.14
Caja 8,509.14
Registro por el deposito a nuestra cuenta corriente
12/13/2021 104
Caja 11,091.42
Documentos por Cobrar 11,091.42
Registro por la cancelacion de la L/C 004/2 de SAGITARIO S.R.L
12/14/2021 105
Banco Nacional de Bolivia 11,091.42
Caja 11,091.42
Registro por el deposito a nuestra cuenta corriente
12/15/2021 106
Gastos Generales 468.00
Crédito Fiscal - IVA 62.00
Banco Nacional de Bolivia 530.00
Registro por la rendición de cuentas de caja chica 90% con factura
Cheque N° 50
12/18/2021 107
Impuestos a las Transacciones por Pagar 677.28
Banco Nacional de Bolivia 677.00
Diferencia por redondeo 0.28
Registro por el pago de los impuestos del Mes de Noviembre
12/20/2021 108
Documentos Por Pagar 5,361.12
Banco Nacional de Bolivia 5,361.12
Registro por el pago de la L/C N° 04098/2 de CASA LG
12/20/2021 109
Caja 4,530.70
Documentos por Cobrar 4,530.70
Registro por el cobro de la L/C N° 008/2 de COMERCIAL ROMERO
12/21/2021 110
Banco Nacional de Bolivia 4,530.70
Caja 4,530.70
Registro por el deposito a nuestra cuenta corriente
12/23/2021 111
Documentos Por Pagar 11,068.37
Banco Nacional de Bolivia 11,068.37
Registro por el pago de la L/C N° 04056/4 de CASA LG
12/27/2021 112
 Documentos Por Pagar 8,470.73
Banco Nacional de Bolivia 8,470.73
Registro por el pago de la L/C N° 09654/4 de COMERCIAL GALINDO
SUMA EN LA SIGUIENTE PAGINA 2,136,974.46 2,136,974.46

SUMA DE LA SIGUIENTE PAGINA 2,136,974.46 2,136,974.46

12/30/2021 113
Banco Nacional de Bolivia 520.00
Gastos Generales 418.00
Credito Fiscal - IVA 62.00
Caja Chica 1,000.00
Registro por la rendición de cuentas de caja chica Cheque N° 51
12/31/2021 114
Alquileres Pagados 1,305.00
Crédito Fiscal - IVA 195.00
Banco Nacional de Bolivia 1,500.00
Registro por el Pago del alquiler del inmueble Cheque N°52
12/31/2021 115
Alquileres Pagados 70.00
Banco Nacional de Bolivia 70.00

Registro por el pago de alquiler de una línea telefónica Cheque N° 53

12/31/2021 116
Sueldos y Salarios 28,400.00
Cargas Sociales 9,477.08
Sueldos y Salarios por Pagar 24,790.36
Aportes Laborales por Pagar 3,609.64
Aportes Patronales por Pagar 4,745.64
Previsión para Indemnización 2,365.72
Provisión para Aguinaldos 2,365.72
Registro realizado por el devengamiento de los sueldos y salarios al
personal
12/31/2021 117
Servicios Básicos 207.00
Gastos Generales 30.00
Servicios Básicos por Pagar 207.00
Cuentas por Pagar 30.00
Registro por el pago a las instituciones se adeuda SETAR bs 150,
COSAALT bs 88 y Cámara de Comercio bs 30
12/31/2021 118
Muebles y Enseres 36.24
Ajuste por inflacion y Tenencia de Bienes 36.24
Registro por la actualizacion de los muebles y enseres
12/31/2021 119
Inventario de Mercaderia 55.85
Ajuste por inflacion y Tenencia de Bienes 55.85
Registro por la actualizacion de los inventarios de mercaderia
12/31/2021 120
Depreciacion de Muebles y Enseres 510.90
 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 510.90
Registro por la Depreciacion de Muebles y Enseres por los 3 meses
12/31/2021 121
Gastos de Organización 0.92
Ajuste por inflacion y Tenencia de Bienes 0.92
SUMA EN LA SIGUIENTE PAGINA 2,178,262.45 2,178,262.45

SUMA DE LA SIGUIENTE PAGINA 2,178,262.45 2,178,262.45

Registro por la actualización de los gastos de organización
12/31/2021 122
Amortizacion gastos de Organización 32.55
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización 32.55
Registro por la Amortizacion de los gastos de organización por los 3
meses
12/31/2021 123
Credito Fiscal - IVA 1.00
Ajuste por inflacion y Tenencia de Bienes 1.00
Registro por la actualizacion del Credito Fiscal - IVA del saldo del mes
de Noviembre
12/31/2021 124
Ajuste por Inflación y Tenencia de bienes 958.80
Ajuste de Capital 958.80
Registro por la actualizacion del Capital
12/31/2021 125
Intereses Ganados 112.89
Intereses cobrados por adelantado 112.89
Registro por el devengamiento de los Intereses cobrados por
adelantado
12/31/2021 126
Intereses Pagados por Adelantado 219.52
Intereses
Registro por el Pagadosde los Intereses pagados por
devengamiento 219.52
adelantado
12/31/2021 127
Perdidas y Ganancias 248,360.86
Costo de Ventas 115,553.28
Honorarios Profesionales 1,826.00
Impuesto a las Transacciones 5,176.48
Gastos Generales 4,207.80
Servivios Basicos 499.00
Sueldos y Salarios 85,200.00
Cargas Sociales 28,431.24
Depreciacion Muebles y Enseres 510.90
Amortizacion Gastos de Organización 32.55
Intereses Pagados 1,451.08
Intereses Bancarios 46.45
Comisiones Bancarias 435.96
Alquileres Pagados 4,125.00
Diferencia por Redondeo 0.33
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 864.79
Registro por el cierre de las cuentas de gasto de la gestion 2021
12/31/2021 128
Ventas 148,267.72
Intereses Ganados 1,737.66
Diferencia de costos 0.04
Perdidas y Ganancias 150,005.42
Registro por el cierre de las cuentas de gasto de la gestion 2021
12/31/2021 129
Perdida del Ejercicio 98,355.45
Perdidas y Ganancias 98,355.45
Registro por la perdida de la gestion 2021
TOTAL 2,676,308.94 2,676,308.94
 BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
PRACTICADO DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE
(en Bolivianos)

SUMAS SALDOS
N° DETALLE
DEBE HABER DEBE
1 Caja 589,178.80 589,178.80 0.00
2 Caja Chica 1,000.00 1,000.00 0.00
3 Banco Nacional de Bolivia 632,460.24 199,985.59 432,474.65
4 Cuentas por Cobrar 11,376.70 11,376.70 0.00
5 Documentos por Cobrar 138,568.03 118,487.66 20,080.37
6 Documentos en Cobranza 28,384.10 28,384.10 0.00
7 Documentos en Ejecucion 13,351.89 13,351.89 0.00
8 Documentos Vencidos 21,998.56 21,998.56 0.00
9 Crédito Fiscal IVA 16,437.97 15,087.27 1,350.70
10 Deudores Varios 210.00 210.00 0.00
11 Inventario de Mercadería 147,040.89 115,553.28 31,487.61
12 Mercaderias en Transito 97,527.00 97,527.00 0.00
13 Muebles y Enseres 20,436.24 20,436.24
14 Impuesto a las Transacciones por Pagar 5,176.48 5,176.48
15 Debito Fiscal IVA 22,431.46 22,431.46
16 Sueldos y Salarios por Pagar 49,580.72 74,371.08
17 Cuentas por Pagar 5,001.00 5,031.00
18 Documentos por Pagar 89,354.87 105,431.23
19 Servicios Basicos por Pagar 292.00 499.00
20 Aportes Patronales por Pagar 9,491.28 14,236.92
21 Aportes Laborales por Pagar 7,219.28 10,828.92
22 Capital Social 539,650.00
23 Ventas 148,267.71
24 Intereses Ganados 112.89 1,850.55
25 Diferencia de Costo 0.04
26 Cargas Sociales 28,431.24 28,431.24
27 Servicios Basicos 499.00 499.00
28 Gastos Generales 4,207.80 4,207.80
29 Alquileres Pagados 4,125.00 4,125.00
30 Intereses Pagados 1,670.60 219.52 1,451.08
31 Honorarios Profesionales 3,161.19 1,335.19 1,826.00
32 Intereses Bancarios 46.45 46.45
33 Costo de Ventas 115,553.28 115,553.28
34 Sueldos y Salarios 85,200.00 85,200.00
35 Prevision para Indemnizacion 7,097.16
36 Provision para Aguinaldos 7,097.16
37 Gastos de Organización 520.92 520.92
38 Impuesto a las Transacciones 5,176.48 5,176.48
39 Documentos por Cobrar Descontados 21,756.51 21,756.51
40 Comison Bancaria 435.96 435.96
41 Anticipo a Empleados 450.00 450.00 0.00
42 Diferencia por redondeo 0.61 0.28 0.33
43 Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 958.80 94.01 864.79
44 Depreciacion Muebles y Enseres 510.90 510.90
45 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 510.90
46 Amortizacion Gastos de Organización 32.55 32.55
47 Amortizacion Acumulada Gastos de Organización 32.55
48 Ajuste de Capital 958.80
49 Intereses Cobrados por Adelantado 119.89
50 Intereses Pagados por Adelantado 219.52 219.52
TOTAL SUMAS Y SALDOS ### ### 754,930.87
SALDOS
HABER

0.00
0.00
24,790.36
30.00
16,076.36
207.00
4,745.64
3,609.64
539,650.00
148,267.71
1,737.66
0.04

7,097.16
7,097.16

0.00
 510.90

32.55
958.80
119.89

754,930.87
 Ventas 148,267.71
(-) Costo de Vantas 115,553.28
Utilidad Bruta 32,714.43
GASTOS OPERATIVOS:
Honorarios Profesionales 1,826.00
Impuesto a las Transacciones 5,176.48
Gastos Generales 4,207.80
Servicios Basicos 499.00
Sueldos y Salarios 85,200.00
Cargas Sociales 28,431.24
Depreciacion Muebles y Enseres 510.90
Amortizacion Gastos de Organización 32.55 125,883.97
Perdida Neta en Operaciones -93,169.54
(+) OTROS INGRESOS:
Intereses Ganados 1,737.66
Diferencia de Costos 0.04 1,737.70
(-) OTROS EGRESOS
Intereses Pagados 1,451.08
Intereses Bancarios 46.45
Comisiones Bancarias 435.96
Alquieres Pagados 4,125.00
Diferencia por Redondeo 0.33
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 864.79 6,923.61
PERDIDA DEL EJERCICIO 98,355.45