Procedimiento de Entrada y Salidad de Dinero en Sistema Contable

PROCEDIMIENTO DE ENTRADA Y SALIDAD DE DINERO EN SISTEMA CONTABLE
PROCEDIMIENTO DE ENTRADA DE DINERO
Las entradas de dinero a la empresa, se hacen en su mayoría directamente a las cuentas bancarias,
los clientes cumplen con hacer la transferencia o los depósitos directamente a las cuentas, la venta
al contado que se da directamente en oficina, es recaudad en el día y depositada al día siguiente,
de esta manera toda la cobranza de clientes (ingresos de la empresa) son bancarizados.
Para realizar el registro contable de los ingresos, contamos con el Sistema Contable “ECB CONT”
(Estudio Caballero Bustamante) adquirido a un tercero.
El sistema contable permite derivar los ingresos a cada una de las cuentas bancarias que posee la
empresa, a fin de que cada fin de mes se proceda con la respectiva conciliación bancaria,
determinando así una gestión correcta del registro de ingresos.
Este Sistema nos facilita tanto el registro de ingresos como el de egresos, para ello se ha tenido
que registrar previamente los distintos comprobantes de pago (Facturas, Boletas, Honorarios, etc.)
luego se efectúa el siguiente proceso:
- Se ingresa al Sistema Contable mediante un Usuario y Contraseña.

- Se selecciona el nombre de la empresa y el año de trabajo (previamente ya registrados).
- Dentro del Sistema elegimos la opción “Ingresos” y luego “Registro de Asientos”, aquí
tenemos la relación de Libros Contables y el Período de Trabajo (mes del año), a los que se
seleccionara de acuerdo al registro y el mes que le corresponda.
- Se procede a elegir la opción nuevo asiento (según icono hoja en blanco) e iniciamos con
el registro ya sea ingreso o egreso.
- Este te permitirá seleccionar y consignar los siguientes datos:
o Libro Contable, se selecciona el libro donde se desea registrar la operación.

o Voucher (Control numérico).
o Fecha, se registra la fecha contable.
o Moneda, se selecciona esta opción según la naturaleza de los documentos.
o Glosa, se registra la glosa principal de todo el asiento contable.
o Cuenta Contable, se registra la cuenta contable que este asociado al libro.
o Código de Entidad, esto nos permite controlar por cuentas corrientes, Cuentas por
Cobrar o Pagar.
o Centro de Costo, esto nos permite controlar el gasto o costo.
o Tipo de Comprobante y/o documento.
o Serie de Comprobante y/o documento.
o Número de Comprobante y/o documento.
o Fecha de Comprobante y/o documento.
o Fecha de vencimiento o pago.
o Tipo de Cambio, en esta opción el sistema valida los tipos de cambio registrados.
o Debe y Haber Moneda Nacional, se registra el importe de las operaciones de la
moneda nacional
o Debe y Haber Moneda Extranjera, se registra el importe de las operaciones de la
moneda extranjera.
o Presenta los iconos: Nuevo, Buscar, Grabar, Eliminar, Editar, Imprimir y Cancelar o
Salir.
- Por último, luego de haber registrado toda la información del asiento contable relacionado
al ingreso y/o egreso culminamos con Grabar.
PROCEDIMIENTO DE SALIDA DE DINERO
Las salidas de dinero a la empresa, se hace en su totalidad por medios bancarizados, ya sea con la
emisión de cheques, transferencias, depósitos, etc.
Para el pago de cuentas imprevistas y menores, la empresa maneja una caja chica, la cual es
reembolsada cada vez que se rinde los gastos con su respectivo sustento documentario.
Por lo que se puede asegurar que la empresa bancariza en su totalidad todo el dinero que sale de
la empresa para todos los pagos que se tienen que hacer (pagos a bancos, proveedores,
honorarios, tributos, afp, planillas, etc)
Para realizar el registro contable de los egresos, también se hace utilizando el Sistema Contable
“ECB CONT” (Estudio Caballero Bustamante) adquirido a un tercero.
El sistema contable permite registrar los egresos de cada una de las cuentas bancarias que posee
la empresa, a fin de que cada fin de mes se proceda con la respectiva conciliación bancaria,
determinando así una gestión correcta del registro de egresos, ya que todos son identificados.
Este Sistema permite ubicar por cada proveedor los comprobantes de pago (Facturas, Boletas,
Honorarios, etc.), los que han sido provisionados previamente, otras salidas de dinero tales como
tributos, planilla, afp, son pagadas con las cuentas contables utilizadas para ese fin. Luego se
realiza el siguiente proceso:
- Se ingresa al Sistema Contable mediante un Usuario y Contraseña.

- Se selecciona el nombre de la empresa y el año de trabajo (previamente ya registrados).
- Dentro del Sistema elegimos la opción “Egresos” y luego “Registro de Asientos”, aquí
tenemos la relación de Libros Contables y el Período de Trabajo (mes del año), a los que se
seleccionara de acuerdo al registro y el mes que le corresponda.
- Se procede a elegir la opción nuevo asiento (según icono hoja en blanco) e iniciamos con
el registro ya sea ingreso o egreso.
- Este te permitirá seleccionar y consignar los siguientes datos:
o Libro Contable, se selecciona el libro donde se desea registrar la operación.

o Voucher (Control numérico).
o Fecha, se registra la fecha contable.
o Moneda, se selecciona esta opción según la naturaleza de los documentos.
o Glosa, se registra la glosa principal de todo el asiento contable.
o Cuenta Contable, se registra la cuenta contable que este asociado al libro.
o Código de Entidad, esto nos permite controlar por cuentas corrientes, Cuentas por
Cobrar o Pagar.
o Centro de Costo, esto nos permite controlar el gasto o costo.
o Tipo de Comprobante y/o documento.
o Serie de Comprobante y/o documento.
o Número de Comprobante y/o documento.
o Fecha de Comprobante y/o documento.
o Fecha de vencimiento o pago.
o Tipo de Cambio, en esta opción el sistema valida los tipos de cambio registrados.
o Debe y Haber Moneda Nacional, se registra el importe de las operaciones de la
moneda nacional
o Debe y Haber Moneda Extranjera, se registra el importe de las operaciones de la
moneda extranjera.
o Presenta los iconos: Nuevo, Buscar, Grabar, Eliminar, Editar, Imprimir y Cancelar o
Salir.
- Por último, luego de haber registrado toda la información del asiento contable relacionado
al egreso culminamos con Grabar.
Nota: Todo documento para su pago debe tener lo siguiente:
1. Orden de compra/ Orden de Servicio firmada por Gerente General, Jefatura de Logística,
encargado de compra.
2. Valorización en caso de servicio.
3. Guía de remisión en caso de materiales.
4. Recibo por Honorarios debe contar con registro de pago.

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PROCEDIMIENTO DE ENTRADA DE DINERO

- Se ingresa al Sistema Contable mediante un Usuario y Contraseña.

o Libro Contable, se selecciona el libro donde se desea registrar la operación.

PROCEDIMIENTO DE SALIDA DE DINERO

- Se ingresa al Sistema Contable mediante un Usuario y Contraseña.

o Libro Contable, se selecciona el libro donde se desea registrar la operación.

Nota: Todo documento para su pago debe tener lo siguiente:

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