FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
2020
20557421759
ELECTROMAS SAC

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DOCUMENTO

SUSTENTATORI
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
O

´01 1/1/2020 activo pasivo patrimonio al inicio del periodo 3 10111 caja soles 27520.00

10411 bcp 98572.00

12121 emitidas 25962.00

20111 costo 20000.00

33611 costo 15700.00

40111 igv 1500.00

40311 essalud 572.00

40321 onp 421.00

42121 emitidas 4252.00

50111 acciones 12000.00

59111 utilidades acumuladas #REF!

´02 1/31/2020 centralizacion de ventas 14 12121 emitidas 35400.00

40111 igv 5400.00

70121 terceros 30000.00

´03 1/31/2020 centralizacion de compras 8 33511 costo

60111 mercaderias

63641 telefono 420.00

63521 local

16731 igv por acreditar en compras 5130.00

42121 emitidas 5550.00

transferencia de cuentas 20111 costo

61111 mercaderias

94111 gtos adm 1872.50

95111 gtos vta 1872.50

79111 ciccg 3745.00

TOTALES
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
ÉNERO 2020
20557421759
ELECTROMAS SAC
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO FACTURADO

DEL REGISTRO
VENCIMIEN N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA
O COMPROBANTE
TO
Y/O N° DE SERIE DE
CÓDIGO UNICO DE PAGO TIPO NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN
PAGO LA
DE LA O (TABLA MAQUINA
(TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL
OPERACIÓN DOCUMENTO 10) REGISTRADORA

´01 1/8/2020 ´01 F001 20151025825 HERNANDEZ SAC

TOTALES
 OTROS
BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
TRIBUTOS
Y CARGOS
IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
QUE
NO FORMAN
DE LA ISC IGV Y/O IPM DEL DE N° DEL
PARTE

OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

BASE
GRAVADA DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO
IMPONIBLE

30000.00 5400.00 35400.00

30000.00 5400.00 35400.00

70121 40111 12121
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
ÉNERO 2020
20557421759
ELECTROMAS SAC
N° DEL COMPROBANTE DE ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES GRAVADAS
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL
PAGO, OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE
DOCUMENTO, N° DE ORDEN
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN EXPORTACIÓN Y A
DEL OPERACIONES NO GRAVADAS

FORMULARIO FÍSICO O
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS
VIRTUAL,

N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE Y NOMBRES, BASE BASE
DE

(TABLA COBRANZA U OTROS

CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA DEPENDENCIA LA DUA TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV
10) DOCUMENTOS

EMITIDOS POR SUNAT PARA (TABLA

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI O RAZÓN
ACREDITAR 2)

EL CRÉDITO FISCAL EN LA
(TABLA 11) SOCIAL
IMPORTACIÓN

´01 1/2/2020 ´01 FB18 ´09821 6 20468421425 ELECTRO SAC 28500.00 5130.00

TOTALES 28500.00 5130.00

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

NO
GRAVADAS
VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL

BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

DOMICILIADO (2) EMISIÓN DOCUMENTO

GRAVADAS

33630.00

33630.00
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N°
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N°
0
1
4
6
7

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N°
01
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
N°
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
53
99

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N°
1
2
9

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N°
01
02
03
04
05
99

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
N°
14
15
99

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19

20

21

22

23

24

25
26
27
28
29
30
31

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N°
00
01
02
03
04
05
06
N°
07
08
09
10
11

12
13

14

15
16
17
18

19
20
21
22
23

24
25

26

27
28
29

30

31
32

34
35
36
37

50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
N°
99

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
99
E MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA
EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

E DOCUMENTO DE IDENTIDAD

DESCRIPCIÓN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE

D FINANCIERA

DESCRIPCIÓN
CENTRAL RESERVA DEL PERU
DE CREDITO DEL PERU
INTERNACIONAL DEL PERU
LATINO
CITIBANK DEL PERU S.A.
STANDARD CHARTERED
SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACION
SANTANDER CENTRAL HISPANO
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
 DESCRIPCIÓN
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON
ORION
DEL PAIS
MI BANCO
BNP PARIBAS
HSBC BANK PERU S.A.
OTROS

E MONEDA

DESCRIPCIÓN
SOLES
DÓLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

E EXISTENCIA

DESCRIPCIÓN
MERCADERÍA
PRODUCTO TERMINADO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
ENVASES Y EMBALAJES
SUMINISTROS DIVERSOS
OTROS (ESPECIFICAR)

O DE LA UNIDAD DE MEDIDA

DESCRIPCIÓN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MÉTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
 DESCRIPCIÓN
METROS CÚBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)

O DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
256-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
258-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
259-2004/SUNAT
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS

DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
 DESCRIPCIÓN
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º,
último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crédito y débito
Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia

el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho
servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
 DESCRIPCIÓN
Otros -Consolidado de Boletas de Venta

DE OPERACIÓN

DESCRIPCIÓN
VENTA
COMPRA
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA
PROMOCIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)