DATOS DE CAJA GENERAL

Datos del Control Interno

♦ Fondo de Caja $3.200,00.

♦ El custodio corresponde al Sr. Andrés Barreiro Olaya, Responsable de Caja General.
♦ El monto máximo de egresos justificado con vales de caja es de $500.00 c/u.
♦ La reposición se efectúa al completar un máximo del 50% del monto aprobado al manejo de la caja.
♦ El dinero se lo utiliza única y exclusivamente para solventar gastos inmediatos correspondientes al giro del
negocio.
♦ No se permite el uso de los recursos de caja para hacer préstamos a empleados bajo ninguna modalidad.

Entre otros datos se encontraron:

DENOMINACION CANTIDAD
Billetes 1,00 20
5,00 35
10,00 85
100,00 15
Monedas 1,00 10
0,50 20
0,25 25
0,10 33
0,05 24
0,01 50

Adicionalmente se encontraron los siguientes documentos:

• VALE de caja-20 Por compra de suministros en Polipapel por $150,00 (no se adjunta factura)
• Vale de caja-21 factura Nº 7 Por arreglo de computadora a nombre de SysCompu por $45,00, de la
computadora de Lapto personal de la empresa en uso de la contadora
• Vale de -22 Por compra de Pasajes a Quito a favor de Tame por $280,00
• Vale de caja 23.- pago con factura Nª 12 por el valor de $25.00 combustible para el vehículo de la empresa,
sin embargo, la factura está a nombre del consumidor final
 Empresa Auditada
ARQUEO DE CAJA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

Custodio:
Monto Fijo de Caja General $ 3200
1) BILLETES

DENOMINACION CANTIDAD TOTAL

Billetes 1,00 20 20.00
5,00 35 175.00
10,00 85 850.00
100,00 15 1500.00
Monedas 1,00 10 10.00
0,50 20 10.00
0,25 25 6.25
0,10 33 3.30
0,05 24 1.20
0,01 50 0.50

TOTAL $ 2576.25

3) DOCUMENTOS

Detalle Valor
Suministro oficina (sin factura) $150.00
Reparación equipo de computo $45.00
Compra de pasajes Aéreos (observación) $280.00

Pago de combustible (c. final) $25.00

Total, documentos $500.00

Total, del Arqueo de Caja $ 3076.25

Faltante de Caja $ 123.75

 Empresa Auditada
ACTA DE ARQUEO DE CAJA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

En la ciudad de Guayaquil a los 31 días del mes de diciembre del 2017 , siendo las 18:15pm , ante
el auditor cpa. Robert Espinel y el custodio Sr. Andrés Barreiro Olaya presentó todos los valores en efectivo
y los documentos existentes al momento del arqueo de caja, el cual suma el monto tres mil y setenta y seis
25/100 dólares de los Estados Unidos de Norteamérica ($ 3076.25 ), y que al ser comparado con el monto fijo
establecido de la caja general se detectó un faltante ciento veinte y tres 75/100 dólares de los Estados Unidos
de Norteamérica ( 123.75 ). Para constancia de lo actuado firman el presente documento el custodio de la
caja general y demás personas que han intervenido.

Adicionalmente, pudimos encontrar problemas en el control interno de la caja chica, detallamos acontinuación:

1.- Se detectó un faltante de caja chica por un monto de $123.75, que no fueron justificados por el custodio.

2.- En la compra de suministro de oficina en Polipapel por $150,00 no hay constancia de la factura.

3.- Según el pago de factura Nª 12 por el valor de $25.00 combustible, la factura está a nombre del consumidor
final

Sr. Andrés Barreiro Olaya Cpa. Robert Espinel

Asistente Administrativo Auditor
Cajero

Iniciales Firma Fecha inicio Fecha final

Elaborado por R.A.E.F R. MACKAY 31/12/2017 31/12/2017

Revisado por P.C.F. P.CRUZ 15/01/2018 15/01/2018

 DATOS DE CAJA CHICA
Datos del Control Interno

♦ El monto de la Caja Chica aprobado por la Administración es de $500,00.

♦ Su custodio es la Srta. Mercedes Carpio, Asistente de Caja.
♦ Todos los egresos deben obligatoriamente soportarse con vales de caja y sustentarse con la
documentación pertinente.
♦ El monto de aprobación por vales, comprobantes o facturas es de $50,00 c/u.
♦ La reposición se efectúa al completar un máximo del 80%.
♦ El dinero se lo utiliza única y exclusivamente para solventar gastos inmediatos correspondientes al giro del
negocio.
♦ No se permite el uso de los recursos de caja para hacer préstamos a empleados bajo ninguna modalidad.
Se encontraron los siguientes valores:

DENOMINACION CANTIDAD
Billetes 1,00 10
5,00 20
10,00 2
20,00 1
Monedas 1,00 4
0,50 12
0,25 10
0,10 20
0,05 20
0,01 50

Además se determinaron los siguientes documentos:

• Factura 1113 de Papelesa por suministros adquiridos el 02 de Diciembre por $71,00.(observación)

• Factura 5120 por artículos de limpieza a favor de Mi comisariato adquiridos el 04 de Diciembre por $45,00.
• Factura 1030 por combustible a favor de Shell del 07 de Diciembre por $25,00.
• Factura 2145 por envío de documentos a favor de Correos del Ecuador del 10 de Diciembre por $17,00.
• Vale de caja Provisional #52 por cambio de un cheque a favor del Sr. Juan Piguave, contador de la
empresa, en calidad de préstamo, hecho el 12 de Noviembre por $34,00.(observación)
• Nota de venta 2030 por compra de agua el 12 de diciembre por $12,00.
 Empresa Auditada
ARQUEO DE CAJA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

Custodio:
Monto Fijo de Caja General $ 500.00
1) BILLETES

DENOMINACION CANTIDAD TOTAL

Billetes 1,00 10 10.00
5,00 20 100.00
10,00 2 20.00
20,00 1 20.00
Monedas 1,00 4 4.00
0,50 12 6.00
0,25 10 2.50
0,10 20 2.00
0,05 20 1.00
0,01 50 0.50

TOTAL EFECTIVO $ 166.00

3) DOCUMENTOS

Detalle Valor

Total documentos $ 170.00

Total del Arqueo de Caja $ 336.00

Faltante de Caja $ 164.00

 Empresa Auditada
ACTA DE ARQUEO DE CAJA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

En la ciudad de Guayaquil a los 31 días del mes de diciembre del 2017 , siendo las 10:15am , ante
el auditor cpa. Rubén Mackay el custodio Srta. Mercedes Carpio presentó todos los valores en
efectivo y los documentos existentes al momento del arqueo de caja, el cual suma el monto trescientos treinta
y seis dólares de los Estados Unidos de Norteamérica ($ 336.00 ), y que al ser comparado
con el monto fijo establecido de la caja general se detectó un faltante ciento sesenta y cuatro
dólares de los Estados Unidos de Norteamérica ( 164.00
). Para constancia de lo actuado firman el presente documento el custodio de la caja general y demás personas
que han intervenido.

Adicionalmente, pudimos encontrar problemas en el control interno de la caja chica, detallamos acontinuación:

1.- Se detectó un faltante de caja chica por un monto de $164, que no fueron justificados por el custodio.

2.- En la compra de papelesa sg. F# xxx, se canceló por un monto de $71.00 lo cual supero el monto establecido
como política de la empresa.

3.- Según Vale caja provisional # xx, se otorgó un anticipo al contador por un monto de $34.00 en mes de
noviembre y hasta fecha de este arqueo no ha entregado el valor respectivo, por lo cual dejo en prenda un
cheque.

Srta. Mercedes Carpio Cpa. Rubén Mackay Véliz

Asistente Administrativo Auditor
Cajero

Iniciales Firma Fecha inicio Fecha final

Elaborado por R.A.M.V. R. MACKAY 31/12/2017 31/12/2017

Revisado por P.C.F. P.CRUZ 15/01/2018 15/01/2018

 Empresa Auditada
ACTA DE ARQUEO DE CAJA CHICA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

En la ciudad de Guayaquil a los días del mes de diciembre del 2017 , siendo las , ante la
auditora el custodio presentó todos los valores en efectivo y los documentos existentes
al momento del arqueo de caja, el cual suma el monto dólares de los Estados Unidos de
Norteamérica ($ ), y que al ser comparado con el monto fijo establecido de la caja general se detectó
un faltante de dólares con 00/100 dólares de los Estados Unidos de Norteamérica (
). Para constancia de lo actuado firman el presente documento el custodio de la caja general y demás personas
que han intervenido.

Sr.
Asistente Administrativo Auditora
Cajero

Iniciales Firma Fecha inicio Fecha final

Elaborado por

Revisado por --