FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 14700 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 12600
Cuentas por Cobrar Comerciales 5500 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 50000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 12600
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 70200 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 3600 TOTAL PASIVO 12600
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3600
PATRIMONIO NETO
Capital 61200
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 73800 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 73800

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
 Referencia código libro Cta. contable asociada a la operación

código del Nº correl Nº del

libro o ativo doc.
registro Suste
(8) ntator io Código denominación
Nº Correlativ
o Fecha de
del asiento operació n Glosa o descripción de la operación
Vienen del folio Nº……..
01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 101 CAJA
01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 104 CUENTA CORRIENTE
01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 121 FACTURAS POR COBRAR
01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 201 MERCADERIAS

01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 335 MUEBLES

01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 391 DEPRECIACION ACUMULADA
01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 421 FACTURAS POR PAGAR
01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 423 LETRAS POR PAGAR
01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 501 CAPITAL

02 05/ENE POR LA VENTA DE MERC. 121 FACTURAS POR COBRAR

02 05/ENE POR LA VENTA DE MERC. 4011 IGV 18%
02 05/ENE POR LA VENTA DE MERC. 701 VENTAS
03 05/ENE POR LA COBRANZA 101 CAJA
03 05/ENE POR LA COBRANZA 121 FACTURAS POR COBRAR

04 11/FEB POR LA COMPRA DE 601 COMPRAS

04 11/FEB MERCDERIA
POR LA COMPRA DE 4011 IGV 18%
04 11/FEB MERCDERIA
POR LA COMPRA DE 421 FACTURAS POR PAGAR
05 11/FEB
MERCDERIA
POR EL DESTINO DE LA COMPRA DE 201 MERCADERIAS
MERCADERIA
05 POR EL DESTINO DE LA COMPRA DE 611 VARIACION DE EXISTENCIAS
11/FEB
MERCADERIA

06 04/ABR POR LA COMPRA DE 601 COMPRAS

06 04/ABR MERCDERIA
POR LA COMPRA DE 4011 IGV 18%
06 04/ABR MERCDERIA
POR LA COMPRA DE 421 FACTURAS POR PAGAR
07 04/ABR
MERCDERIA
POR EL DESTINO DE LA COMPRA DE 201 MERCADERIAS
MERCADERIA
07 POR EL DESTINO DE LA COMPRA DE 611 VARIACION DE EXISTENCIAS
04/ABR
MERCADERIA
08 POR LA CANCELACION DE LA COMPRA 421 FACTURAS POR PAGAR
04/ABR
DE MERCADERIA
08 POR LA CANCELACION DE LA COMPRA 101 CAJA
04/ABR
DE MERCADERIA

09 POR LA PROVISION DE LA PPLANILLA 621 SUELDOS

20/MAY

09 POR LA PROVISION DE LA PPLANILLA 627

20/MAY SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL

09 POR LA PROVISION DE LA PPLANILLA 4031 ESSALUD9%

20/MAY

09 POR LA PROVISION DE LA PPLANILLA 4032 ONP 13%

20/MAY

09 POR LA PROVISION DE LA PPLANILLA 411 REMUNERACIONES POR PAGAR

11/DIC

Van al folio Nº……..

FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

PERIODO DE ……………….. AL ……………….
DENOMINACION O RAZON………………….
RUC…………………………………….
Referencia código libro Cta. contable asociada a la operación

Nº
Correlat
ivo
del asiento
Fecha de
operac Glosa o descripción de la
ión operación
 Nº código Nº Nº del
Correlat del libro corre doc.
ivo o registr lativo Suste
del asiento o (8) ntato Código denominación
Fecha de rio
operac Glosa o descripción de la
ión operación

Vienen del folio Nº……..

12 11/DIC POR ELDESTINO DE LA PLANILLA 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

12 11/DIC POR EL DESTINO DE LA PPLANILLA 95 GASTOS DE VENTAS
12 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y
11/DIC POR EL DESTINO DE LA PPLANILLA
GASTOS
13 POR LACANCELACION DE LA PLANILLA 4031 ES SALUD 9%
11/DIC

13 POR LA CANCELACION DE LA 4032 ONP 13%

11/DIC
PLANILLA
13 POR LA CANCELACION DE LA 411 REMUNERACIONES POR PAGAR
11/DIC
PLANILLA
13 POR LA CANCELACION DE LA 101 CAJA
11/DIC
PLANILLA

14 05/SET POR EL PRESTAMO RECIBIDO 104 Cuenta corriente

14 05/SET POR EL PRESTAMO RECIBIDO 451 Prestamos financieros

12/DIC POR LA PROVISION DEL 63 63

15 CONSUMO DE Teléfono SERVICIO DE Teléfono
15 POR LA PROVISION DEL 4011 IGV 18%
12/DIC
CONSUMO DE Teléfono
15 POR LA PROVISION DEL 4693 RECIBO DE Teléfono
12/DIC
CONSUMO DE Teléfono
15 12/DIC POR EL DESTINO De Teléfono 94 GASTSO ADMINISTRATIVOS
15 12/DIC POR EL DESTINO De Teléfono 95 GASTOS DE VENTAS
15 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y
12/DIC POR EL DESTINO DE Teléfono GASTOS
16 POR LACANCELACION DE 4693 RECIBO DE AGUA POR PAGAR
12/DIC
Teléfono
16 POR LA CANCELACION DE 101 CAJA
12/DIC
Teléfono

17 31/DIC POR EL REGISTROP DEL COSTO DE 691 COSTO DE VENTAS

VENTAS
17 31/DIC POR EL REGISTROP DEL COSTO DE 201 MERCADERIAS
VENTAS

Van al folio Nº……..

Formato: 6.1 Libro Mayor

PERIODO…………… RUC…….…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL……COMERCIAL EL LIDER SAC….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…101 CAJA
RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONT. 104 CUENTA COORRIENTE
Nº CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN

DEL LIBRO DIARIO

GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

01 01/ENE POR EL ACTIVO PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 3.500

03 01/ENE POR LA COBRANZA DE LA VENTA DE MERCADERIA 29.000

TOTALES
Nº CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN

DEL LIBRO DIARIO

DEUDOR ACREEDOR

GLOSA DE LA OPERACIÓN
01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 22.700

TOTALES
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO…………………………… RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 123 Letras por cobrar
Nº CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
FECHA DE

DEL LIBRO DIARIO

GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
LA

01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 6.500

TOTALES
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO……………………………
RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 201 Mercaderías
Nº CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN

DEL LIBRO DIARIO

GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 92.100

05 11/FEB POR EL DESTINO DE LA COPRAS DE MERCADERIAS 18.000

TOTALES
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO…………………………… RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE… 334 Vehículos
Nº CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN

DEL LIBRO DIARIO

DEUDOR ACREEDOR

GLOSA DE LA OPERACIÓN
01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 21.000

TOTALES
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO…………………………… RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…39 Depreciación
Nº CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
FECHA DE

DEL LIBRO DIARIO

GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
LA

01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 2.100

TOTALES
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…421 Facturas por pagar
Nº CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN

DEL LIBRO DIARIO

GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 3.900

04 11/FEB POR LA COMPRA DE MERCADERIA 21.24000

TOTALES
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO…………………………… RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 451 Prestamos financieros
Nº CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN

DEL LIBRO DIARIO

DEUDOR ACREEDOR

GLOSA DE LA OPERACIÓN
01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 15.400
 TOTALES
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO…………………………… RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…501 Capital..………
Nº CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
FECHA DE

DEL LIBRO DIARIO

GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
LA

01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 124.400

TOTALES
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO……………………………
RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 121 Facturas por cobrar
Nº CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
FECHA DE

DEL LIBRO DIARIO

GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
LA

02 05/ENE POR LA VENTA DE MERCADERIA 29.000

03 05/ENE POR LACOBRNZA DE LA VENTA DE MERCADERIA 29.000

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 4011 TRIBUTOS
CONTRAPRESTACIONES

Nº CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
FECHA DE

DEL LIBRO DIARIO

GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
LA

02 05/ENE POR LA VENTA DE MERADERIA. 4.42373

04 11/FEB POR LA COMPRA DE MERCADERIA 3.24000

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 701 VENTAS
Nº CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
FECHA DE

DEL LIBRO DIARIO

GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
LA

02 05/ENE POR LA VENTA DE MERC. 24.57627

 TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 601 COMPRAS DE MERCADERIAS
Nº CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
FECHA DE

DEL LIBRO DIARIO

GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
LA

04 11/FEB POR LA COMPRA DE MERCADERIA 18.000

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 611 VARIACION DE
EXISTENCIAS
Nº CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
FECHA DE

DEL LIBRO DIARIO

GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
LA

05 11/FEB POR EL DESTINO DE LA COPRAS DE MERCADERIAS 18.000

TOTALES
Debe Haber

5,100.00
10
6
50
4
40000
10
2,400.00
61

29
4
25
29,000.00
29,000.00

18,000.00
3,240.00
21,240.00
18,000.00

18,000.00

200
36
236
200

200

236

236

225

225

325

174837 174837

Debe Haber
Debe Haber
174837 174837

1.3625
1.3625
2725

225

325

2.175

2725

2000
2000

16,949
3,051

200

8,475
8,474
16,949

200

200

46,200.00

46.20000

229.05649 229.05649