1.

Se compro materia prima por 3568 unidades a $630 c/u

2. Se compran 8365 unidades de materia prima a $760 c/u
3. Se traspasa a producción el 70% de la materia prima existente en el almacen.
4. Se le pagan a los obreros $95,000.00
5. Se cubren los gastos indirectos de producción en $320 por hora, se utilizaron 1230 horas en total.
6. Se compra materia prima por 4450 unidades a $700 c/u
7. Se traspasa a producción el 50% de la existencia en el almacen.
8. Se pagan a los obreros $78,900 de la mano.
9. Se paga una tasa o rata de $267 por hora maquina, fueron 3450 horas maquina trabajadas.

MATERIA PRIMA
Primeras entradas, primeras salidas. (PEPS)

COMPRAS. TRASPASO TOTAL

Cantidad. Precio Total Cantidad Precio Total Saldo
3,568 $ 630.00 $ 2,247,840.00 3,568
8365 $ 760.00 $ 6,357,400.00 11,933
3,568 $ 630.00 $ 2,247,840.00 8,365
4785 $ 760.00 $ 3,636,600.00 3,580
8,353 $ 5,884,440.00
4,450 $ 700.00 $ 3,115,000.00 8,030
3,580 $ 760.00 $ 2,720,800.00 4,450
435 $ 700.00 $ 304,500.00 4,015
4,015 $ 3,025,300.00
1230 horas en total.

COSTOS FIJOS $3,500,000

TOTAL
Saldo PRODUCCIÓN 1
$ 2,247,840.00 U. Terminadas 9,873
$ 8,605,240.00 Matería prima $ 5,884,440.00
$ 6,357,400.00 Mano de obra $ 95,000.00
$ 2,720,800.00 G. Indirectos de f. $ 393,600.00
$ 6,373,040.00 COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
$ 5,835,800.00 $ 645.50 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN
$ 3,115,000.00
$ 2,810,500.00 U. Terminadas 8,000
PRODUCCIÓN 2
Matería prima $ 3,025,300.00
Mano de obra $ 78,900.00
G. Indirectos de f. $ 921,150.00
$ 4,025,350.00 COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
$ 503.17 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN
 punto de equilibrio=

PUNTO DE EQUILIBRIO #1
C.V. $ 645.50 P.E: $ 3,500,000.00
C.F $ 3,500,000.00 $1,161.90-$645.50
P.V $645.50*80%
P.V $ 516.40 P.E: $ 3,500,000.00
P.V $ 1,161.90 $ 516.40
OSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
OSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN P.E: 6777.672037
P.E: 6,778
P.E$ $ 7,875,381.06

PUNTO DE EQUILIBRIO #2
C.V. $ 503.17 P.E: $ 3,500,000.00
C.F $ 3,500,000.00 $905.70-$503.17
OSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN P.V $503.17*80%
OSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN P.V $ 402.54 P.E: $ 3,500,000.00
P.V $ 905.70 $ 402.54

P.E: 8694.896096
P.E: 8,695
P.E$ $ 7,875,094.11
 costos fijos
precio de ventas - costo variable
PRESUPUESTO DE VENTAS
6,778*$1,161.90 $ 7,875,381.06 VENTA P.E
COMPROVACION
6,778*$645.50 $ 4,375,211.70 COSTO VARIABLE
$ 3,500,000.00 COSTO FIJO
$ 7,875,211.70 AMBOS COSTOS
$ 169.36 UTILIDAD

Unidades

PRESUPUESTO DE VENTAS
8,695*$905.70 $ 7,875,094.11 VENTA P.E
COMPROVACION
8,695*$503.17 $ 4,375,052.28 COSTO VARIABLE
$ 3,500,000.00 COSTO FIJO
$ 7,875,052.28 AMBOS COSTOS
$ 41.83
Unidades
2da proyección 17,000 unidades a vender 3ra proyeccion

17,000*$1,161.90 $ 19,752,357.34 VENTA

17,000*$645.50 $ 10,973,531.85 COSTO VARIABLE
$ 3,500,000.00 COSTO FIJO
$ 14,473,531.85 AMBOS COSTOS
$ 5,278,825.48 UTILIDAD

2da proyección 19,000 unidades a vender 3ra proyeccion

19,000*$905.70 $ 17,208,371.25 VENTA

19,000*$503.17 $ 9,560,206.25 COSTO VARIABLE
$ 3,500,000.00 COSTO FIJO
$ 13,060,206.25 AMBOS COSTOS
$ 4,148,165.00 UTILIDAD
 VENTA
COSTOS DE VENTAS
25,000 unidades UTILIDAD BRUTA
COSTOS FIJOS
25,000*$1,161.90 $ 29,047,584.32 VENTA UTILIDAD MARGINAL
25,000*$645.50 $ 16,137,546.84 COSTO VARIABLE ISR 30%
$ 3,500,000.00 COSTO FIJO IVA 16%
$ 19,637,546.84 AMBOS COSTOS NOMINA 3%
$ 9,410,037.48 UTILIDAD U DESPUES DE IMPUESTOS
PTU 10%
UTILIDAD NETA

24,000 unidades
VENTA
24,000*$905.70 $ 21,736,890.00 VENTA COSTOS DE VENTAS
24,000*$503.17 $ 12,076,050.00 COSTO VARIABLE UTILIDAD BRUTA
$ 3,500,000.00 COSTO FIJO COSTOS FIJOS
$ 15,576,050.00 AMBOS COSTOS UTILIDAD MARGINAL
$ 6,160,840.00 UTILIDAD ISR 30%
IVA 16%
NOMINA 3%
U DESPUES DE IMPUESTOS
PTU 10%
UTILIDAD NETA
HISTORICO PROYECCION 15% PROYECCION 20% PROYECCION 10% PROYECCION 30%
2021 2022 2023 2024 2025
$ 348,571,011.85 $ 400,856,663.63 $ 481,027,996.35 $ 529,130,795.99 $ 687,870,034.79
$ 193,650,562.14 $ 222,698,146.46 $ 267,237,775.75 $ 293,961,553.33 $ 382,150,019.33
$ 154,920,449.71 $ 178,158,517.17 $ 213,790,220.60 $ 235,169,242.66 $ 305,720,015.46
$ 42,000,000.00 $ 48,300,000.00 $ 57,960,000.00 $ 63,756,000.00 $ 82,882,800.00
$ 112,920,449.71 $ 129,858,517.17 $ 155,830,220.60 $ 171,413,242.66 $ 222,837,215.46
$ 33,876,134.91 $ 38,957,555.15 $ 46,749,066.18 $ 51,423,972.80 $ 66,851,164.64
$ 18,067,271.95 $ 20,777,362.75 $ 24,932,835.30 $ 27,426,118.83 $ 35,653,954.47
$ 3,387,613.49 $ 3,895,755.52 $ 4,674,906.62 $ 5,142,397.28 $ 6,685,116.46
$ 57,589,429.35 $ 66,227,843.76 $ 79,473,412.51 $ 87,420,753.76 $ 113,646,979.88
$ 5,758,942.94 $ 6,622,784.38 $ 7,947,341.25 $ 8,742,075.38 $ 11,364,697.99
$ 51,830,486.42 $ 59,605,059.38 $ 71,526,071.26 $ 78,678,678.38 $ 102,282,281.90

HISTORICO PROYECCION 15% PROYECCION 20% PROYECCION 10% PROYECCION 30%

2021 2022 2023 2024 2025
$ 260,842,680.00 $ 299,969,082.00 $ 359,962,898.40 $ 395,959,188.24 $ 514,746,944.71
$ 144,912,600.00 $ 166,649,490.00 $ 199,979,388.00 $ 219,977,326.80 $ 285,970,524.84
$ 115,930,080.00 $ 133,319,592.00 $ 159,983,510.40 $ 175,981,861.44 $ 228,776,419.87
$ 42,000,000.00 $ 48,300,000.00 $ 57,960,000.00 $ 63,756,000.00 $ 82,882,800.00
$ 73,930,080.00 $ 85,019,592.00 $ 102,023,510.40 $ 112,225,861.44 $ 145,893,619.87
$ 22,179,024.00 $ 25,505,877.60 $ 30,607,053.12 $ 33,667,758.43 $ 43,768,085.96
$ 11,828,812.80 $ 13,603,134.72 $ 16,323,761.66 $ 17,956,137.83 $ 23,342,979.18
$ 2,217,902.40 $ 2,550,587.76 $ 3,060,705.31 $ 3,366,775.84 $ 4,376,808.60
$ 37,704,340.80 $ 43,359,991.92 $ 52,031,990.30 $ 57,235,189.33 $ 74,405,746.13
$ 3,770,434.08 $ 4,335,999.19 $ 5,203,199.03 $ 5,723,518.93 $ 7,440,574.61
$ 33,933,906.72 $ 39,023,992.73 $ 46,828,791.27 $ 51,511,670.40 $ 66,965,171.52
1. Se compro materia prima 3456 unidades a $322 c/u
2. Se compra materia prima 4325 unidades a $453 c/u
3. Se traspasa a producción el 45% de la materia existente en el almacen.
4. Se le paga a los obreros $34,890 de mano de obra.
5. Se paga una tasa o rata de $269 por hora maquina, las horas maquina trabajadas fueron 6230 hras
6. Se compra materia prima por 3789 unidades a $452 c/u
7. Se traspasa a produccion el 85% de la materia prima eixstente
8. Se le pagan a los obreros $56,900 de mano de obra.
9. Se paga una tasa o rata de $345 por hora-hombre y fueron 3560 horas
10. Se terminaron 9,800 articulos

COMPRAS. TRASPASO TOTAL

Cantidad. Precio Total Cantidad Precio Total Saldo
3,456 $ 322.00 $ 1,112,832.00 3,456
4325 $ 453.00 $ 1,959,225.00 7,781
3,456 $ 322.00 $ 1,112,832.00 4,325
45 $453 $ 20,385.00 4,280
3,501 $ 1,133,217.00
3,789 $452 $ 1,712,628.00 8,069
4,280 $ 453.00 $ 1,938,840.00 3,789
2,579 $ 452.00 $ 1,165,708.00 1,210
6,859 $ 3,104,548.00
eron 6230 hras Se termaron 13,980

COSTOS FIJOS

TOTAL
Saldo PRODUCCIÓN 1
$ 1,112,832.00 U. Terminadas 13,980
$ 3,072,057.00 Matería prima $ 1,133,217.00
$ 1,959,225.00 Mano de obra $34,890
$ 1,938,840.00 G. Indirectos de f. $ 1,675,870.00
$ 2,843,977.00 COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
$ 3,651,468.00 $ 203.43 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN
$ 1,712,628.00
$ 546,920.00
PRODUCCIÓN 2
Matería prima $ 3,104,548.00
Mano de obra $56,900
G. Indirectos de f. $ 1,228,200.00
$ 4,389,648.00 COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
$ 447.92 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN
 $4,500,000

PUNTO DE EQUILIBRIO #1
C.V. $ 203.43 P.E $4,500,000.00
C.F $4,500,000 $366.18-$203.43
P.V $203.43*80%
P.V $162.75 P.E $4,500,000.00
P.V $ 366.18 $ 162.75

TO TOTAL DE PRODUCCIÓN P.E 27650.54007

TO UNITARIO DE PRODUCCIÓN P.E 27,651
P.E$ $ 10,125,168.42

PUNTO DE EQUILIBRIO #2
C.V. $ 447.92 P.E $4,500,000.00
C.F $4,500,000 $806.26-$447.92
P.V $447.92*80%
TO TOTAL DE PRODUCCIÓN P.V $358.34 P.E $4,500,000.00
TO UNITARIO DE PRODUCCIÓN P.V $ 806.26 $ 358.34

P.E 12557.95453
P.E 12,558
P.E$ $ 10,125,036.66
 PRESUPUESTO DE VENTAS 2da proyeccion
27,651*$366.18 $ 10,125,168.42 VENTA P.E
COMPROVACION
27,651*$203.43 $ 5,625,093.56 COSTO VARIABLE
$4,500,000 COSTO FIJO
$ 10,125,093.56 AMBOS COSTOS
$ 74.85 UTILIDAD
Unidades

PRESUPUESTO DE VENTAS 2da proyeccion

12,558*$806.26 $ 10,125,036.66 VENTA P.E
COMPROVACION 18,500*$806.26
12,558*$447.92 $ 5,625,020.37 COSTO VARIABLE 18,500*$447.92
$4,500,000 COSTO FIJO
$ 10,125,020.37 AMBOS COSTOS
$ 16.29 UTILIDAD
Unidades
 34,600 unidades 3ra proyección 42,000

34,600*$366.18 $ 12,669,734.45 VENTA 42,000*$366.18

34,600*$203.43 $ 7,038,741.36 COSTO VARIABLE 42,000*$203.43
$ 4,500,000.00 COSTO FIJO
$ 11,538,741.36 AMBOS COSTOS
$ 1,130,993.09 UTILIDAD

18,500 unidades 3ra proyeccion 25,650

$ 14,915,844.73 VENTA 25,650*$806.26 $ 20,680,617.16

$ 8,286,580.41 COSTO VARIABLE 25,650*$447.92 $ 11,489,231.76
$4,500,000 COSTO FIJO $4,500,000
$ 12,786,580.41 AMBOS COSTOS $ 15,989,231.76
$ 2,129,264.33 UTILIDAD $ 4,691,385.40
 HISTORICO
2021
VENTA $ 184,553,357.25
COSTOS DE VENTAS $ 102,529,642.92
unidades UTILIDAD BRUTA $ 82,023,714.33
COSTOS FIJOS $ 54,000,000.00
$ 15,379,446.44 VENTA UTILIDAD MARGINAL $ 28,023,714.33
$ 8,544,136.91 COSTO VARIABLE ISR 30% $ 8,407,114.30
$ 4,500,000.00 COSTO FIJO IVA 16% $ 4,483,794.29
$ 13,044,136.91 AMBOS COSTOS NOMINA 3% $ 840,711.43
$ 2,335,309.53 UTILIDAD U DESPUES DE IMPUESTOS$ 14,292,094.31
PTU 10% $ 1,429,209.43
UTILIDAD NETA $ 12,862,884.88

unidades HISTORICO
2021
VENTA VENTA $ 248,167,405.91
COSTO VARIABLE COSTOS DE VENTAS $ 137,870,781.06
COSTO FIJO UTILIDAD BRUTA $ 110,296,624.85
AMBOS COSTOS COSTOS FIJOS $ 54,000,000.00
UTILIDAD UTILIDAD MARGINAL $ 56,296,624.85
ISR 30% $ 16,888,987.45
IVA 16% $ 9,007,459.98
NOMINA 3% $ 1,688,898.75
U DESPUES DE IMPUESTOS$ 28,711,278.67
PTU 10% $ 2,871,127.87
UTILIDAD NETA $ 25,840,150.81
PROYECCION 15% PROYECCION 20% PROYECCION 10% PROYECCION 30%
2022 2023 2024 2025
$ 212,236,360.84 $ 254,683,633.01 $ 280,151,996.31 $ 364,197,595.20
$ 117,909,089.36 $ 141,490,907.23 $ 155,639,997.95 $ 202,331,997.34
$ 94,327,271.48 $ 113,192,725.78 $ 124,511,998.36 $ 161,865,597.87
$ 62,100,000.00 $ 74,520,000.00 $ 81,972,000.00 $ 106,563,600.00
$ 32,227,271.48 $ 38,672,725.78 $ 42,539,998.36 $ 55,301,997.87
$ 9,668,181.45 $ 11,601,817.73 $ 12,761,999.51 $ 16,590,599.36
$ 5,156,363.44 $ 6,187,636.13 $ 6,806,399.74 $ 8,848,319.66
$ 966,818.14 $ 1,160,181.77 $ 1,276,199.95 $ 1,659,059.94
$ 16,435,908.46 $ 19,723,090.15 $ 21,695,399.16 $ 28,204,018.91
$ 1,643,590.85 $ 1,972,309.01 $ 2,169,539.92 $ 2,820,401.89
$ 14,792,317.61 $ 17,750,781.13 $ 19,525,859.25 $ 25,383,617.02

PROYECCION 15% PROYECCION 20% PROYECCION 10% PROYECCION 30%

2022 2023 2024 2025
$ 285,392,516.80 $ 342,471,020.16 $ 376,718,122.17 $ 489,733,558.82
$ 158,551,398.22 $ 190,261,677.86 $ 209,287,845.65 $ 272,074,199.35
$ 126,841,118.58 $ 152,209,342.29 $ 167,430,276.52 $ 217,659,359.48
$ 62,100,000.00 $ 74,520,000.00 $ 81,972,000.00 $ 106,563,600.00
$ 64,741,118.58 $ 77,689,342.29 $ 85,458,276.52 $ 111,095,759.48
$ 19,422,335.57 $ 23,306,802.69 $ 25,637,482.96 $ 33,328,727.84
$ 10,358,578.97 $ 12,430,294.77 $ 13,673,324.24 $ 17,775,321.52
$ 1,942,233.56 $ 2,330,680.27 $ 2,563,748.30 $ 3,332,872.78
$ 33,017,970.47 $ 39,621,564.57 $ 43,583,721.03 $ 56,658,837.33
$ 3,301,797.05 $ 3,962,156.46 $ 4,358,372.10 $ 5,665,883.73
$ 29,716,173.43 $ 35,659,408.11 $ 39,225,348.92 $ 50,992,953.60
1. se compro mercancias por 3,000 unidades a $230 c/u
2. se compran 3560 unidades a $560 c/u
3. se traspasan a producción el 60% de la materia prima
4. se le pagan a los obreros $45,000
5. se cubren gastos indirectos de produccion en $320 por hora, se utlizaron 1230 horas
6. se compra materia prima por 3450 unidades a $360 c/u
7. se traspasa a produccion el 80% de la materia existente
8. se paga a los obreros $48,900
9. se paga una tasa o rata de $567 por hora maquina, fueron 3450 horas.

COMPRAS. TRASPASO TOTAL

Cantidad. Precio Total Cantidad Precio Total Saldo
3,000 $230 $ 690,000.00 3,000
3560 $560 $ 1,993,600.00 6,560
3,000 $ 230.00 $ 690,000.00 3,560
936 $560 $ 524,160.00 2,624
60% 3,936 $ 1,214,160.00
3,450 $360 $ 1,242,000.00 6,074
2,624 $560 $ 1,469,440.00 3,450
2,235 $360 $ 804,600.00 1,215
80% 4,859 $ 2,274,040.00
TOTAL PRODUCCIÓN 1
Saldo U. Terminadas 8,000
$ 690,000.00 Matería prima $ 1,214,160.00
$ 2,683,600.00 Mano de obra $45,000
$ 1,993,600.00 G. Indirectos de f. $ 393,600.00
$ 1,469,440.00 $ 1,652,760.00 COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
$ 206.60 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓ
$ 2,711,440.00
$ 1,242,000.00
$ 437,400.00 PRUDCCION 2
U. terminadas 25,000
Materia prima $ 2,274,040.00
Mano de obra $48,900
G. Indirectos de f. $ 1,956,150.00
$ 4,279,090.00 COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
$ 171.16 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓ
 PUNTO DE EQUILIBRIO #1
C.V. $ 206.60 P.E: $ 2,500,000.00
C.F $ 2,500,000.00 $371.88 - $206.60
P.V $206.60*80%
P.V $ 165.28 P.E: $ 2,500,000.00
OSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN P.V $ 371.88 $ 165.28
OSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN P.E: 15125.84705
P.E: 15,126

P.E.$: $ 5,624,997.38
PUNTO DE EQUILIBRIO #2
C.V. $ 171.16
C.F $ 2,500,000.00 P.E $ 2,500,000.00
P.V $171.16*80% $308.09-$171.16
OSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN P.V $136.93
OSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN P.V $ 308.09 P.E $2,500,000.00
$ 136.93

P.E 18257.3865
P.E 18,258
P.E$ $ 5,625,189.02
 1 PRESUPUESTO DE VENTAS 2
15,216*$371.88 $ 5,625,056.88 VENTA P.E
COMPROBACION
15,126*$206.60= $ 3,125,031.60 COSTO VARIABLE
$2,500,000 COSTOS FIJOS
$ 5,625,031.60 AMBOS COSTOS
UNIDADES

PESOS

PRESUPUESTO DE VENTAS 2da proyección

18,257*$308.09 $ 5,625,189.02 VENTA P.E
COMPROVACION
18,257*$171.16 $ 3,125,105.01 COSTO VARIABLE
$ 2,500,000.00 COSTO FIJO
$ 5,625,105.01 AMBOS COSTOS
$ 84.01
Unidades
25,000*371.88 $ 9,297,000.00 VENTA 3 38,000*$371.88
25,000*206.60 $ 5,165,000.00 COSTO VARIABLE 38,000*$206.60
$ 2,500,000.00 COSTOS FIJOS
$ 7,665,000.00 AMBOS COSTOS
$ 1,632,000.00 UTILIDAD

32,000 unidades a vender 3ra proyección 40,000

32,000*$308.09 $ 9,859,023.36 VENTA 40,000*$308.09

32,000*$171.16 $ 5,477,235.20 COSTO VARIABLE 40,000*$171.16
$ 2,500,000.00 COSTO FIJO
$ 7,977,235.20 AMBOS COSTOS
$ 1,881,788.16 UTILIDAD
 PRESUPUESTO DE VENTAS

HISTORICO
2021
VENTA $ 169,577,280.00
COSTOS DE VENTAS $ 94,209,600.00
$ 14,131,440.00 VENTA UTILIDAD BRUTA $ 75,367,680.00
$ 7,850,800.00 COSTO VARIABLE COSTOS FIJOS $ 30,000,000.00
$ 2,500,000.00 COSTOS FIJOS UTILIDAD MARGINAL $ 45,367,680.00
$ 10,350,800.00 AMBOS COSTOS ISR 30% $ 13,610,304.00
$ 3,780,640.00 UTILIDAD IVA 16% $ 7,258,828.80
NOMINA 3% $ 1,361,030.40
U DESPUES DE IMPUESTOS
$ 23,137,516.80
PTU 10% $ 2,313,751.68
UTILIDAD NETA $ 20,823,765.12

unidades a vender HISTORICO

2021
$ 12,323,779.20 VENTA VENTA $ 147,885,350.40
$ 6,846,544.00 COSTOS VARIABLES COSTOS DE VENTAS $ 82,158,528.00
$ 2,500,000.00 COSTO FIJO UTILIDAD BRUTA $ 65,726,822.40
$ 9,346,544.00 ANBOS COSTOS COSTOS FIJOS $ 30,000,000.00
$ 2,977,235.20 UTILIDAD UTILIDAD MARGINAL $ 35,726,822.40
ISR 30% $ 10,718,046.72
IVA 16% $ 5,716,291.58
NOMINA 3% $ 1,071,804.67
U DESPUES DE IMPUESTOS
$ 18,220,679.42
PTU 10% $ 1,822,067.94
UTILIDAD NETA $ 16,398,611.48
PROYECCION 15% PROYECCION 20% PROYECCION 10% PROYECCION 30%
2022 2023 2024 2025
$ 195,013,872.00 $ 234,016,646.40 $ 257,418,311.04 $ 334,643,804.35
$ 108,341,040.00 $ 130,009,248.00 $ 143,010,172.80 $ 185,913,224.64
$ 86,672,832.00 $ 104,007,398.40 $ 114,408,138.24 $ 148,730,579.71
$ 34,500,000.00 $ 41,400,000.00 $ 45,540,000.00 $ 59,202,000.00
$ 52,172,832.00 $ 62,607,398.40 $ 68,868,138.24 $ 89,528,579.71
$ 15,651,849.60 $ 18,782,219.52 $ 20,660,441.47 $ 26,858,573.91
$ 8,347,653.12 $ 10,017,183.74 $ 11,018,902.12 $ 14,324,572.75
$ 1,565,184.96 $ 1,878,221.95 $ 2,066,044.15 $ 2,685,857.39
$ 26,608,144.32 $ 31,929,773.18 $ 35,122,750.50 $ 45,659,575.65
$ 2,660,814.43 $ 3,192,977.32 $ 3,512,275.05 $ 4,565,957.57
$ 23,947,329.89 $ 28,736,795.87 $ 31,610,475.45 $ 41,093,618.09

PROYECCION 15% PROYECCION 20% PROYECCION 10% PROYECCION 30%

2022 2023 2024 2025
$ 170,068,152.96 $ 204,081,783.55 $ 224,489,961.91 $ 291,836,950.48
$ 94,482,307.20 $ 113,378,768.64 $ 124,716,645.50 $ 162,131,639.16
$ 75,585,845.76 $ 90,703,014.91 $ 99,773,316.40 $ 129,705,311.32
$ 34,500,000.00 $ 41,400,000.00 $ 45,540,000.00 $ 59,202,000.00
$ 41,085,845.76 $ 49,303,014.91 $ 54,233,316.40 $ 70,503,311.32
$ 12,325,753.73 $ 14,790,904.47 $ 16,269,994.92 $ 21,150,993.40
$ 6,573,735.32 $ 7,888,482.39 $ 8,677,330.62 $ 11,280,529.81
$ 1,232,575.37 $ 1,479,090.45 $ 1,626,999.49 $ 2,115,099.34
$ 20,953,781.34 $ 25,144,537.61 $ 27,658,991.37 $ 35,956,688.78
$ 2,095,378.13 $ 2,514,453.76 $ 2,765,899.14 $ 3,595,668.88
$ 18,858,403.20 $ 22,630,083.84 $ 24,893,092.23 $ 32,361,019.90
1. Se compro matria prima 8,790 unidades a $567 c/u
2. Se compra materia prima por 6,542 unidades a $654 c/u
3. Se traspasa a producción el 75% de la materia existente en el almacen.
4. Se le pagan a los obreros $58,980 de mano de obra.
5. Se paga una tasa o rata de $120 por hora maquina, las horas maquina fueron 6,230 horas.
Las unidades terminadas fueron 13,980
6. Se compra materia prima por 5,432 unidades a $869 c/u
7. Se traspasa a producción el 65% de la materia prima existente
8. Se le pagan a los obreros $48,900 de mano de obra.
9. Se paga una tasa o rata $320 por hora-hombre, fueron 3,560 horas.
Las unidades terminadas fueron 9,800

METODO PEPS

COMPRAS. TRASPASO
Cantidad. Precio Total Cantidad Precio Total
8,790 $ 567.00 $ 4,983,930.00
6,542 $654 $ 4,278,468.00
8,790 $567 $ 4,983,930.00
2,709 $ 654.00 $ 1,771,686.00
75% 11,499 $ 6,755,616.00
5,432 $869 $ 4,720,408.00
3,833 $654 $ 2,506,782.00
2,189 $869 $ 1,902,241.00
65% 6,022 $ 4,409,023.00

6022.25
2,189
n 6,230 horas.

PRODUCCIÓN 1
TOTAL U. Terminadas 13,980
Saldo Matería prima $ 6,755,616.00
8,790 $ 4,983,930.00 Mano de obra $ 58,980.00
15,332 $ 9,262,398.00 G. Indirectos de f. $ 747,600.00
6,542 $ 4,278,468.00 $ 7,562,196.00 COSTO TOTAL DE PRODUC
3,833 $ 2,506,782.00 $ 540.93 COSTO UNITARIO DE PROD

9,265 $ 7,227,190.00
5,432 $ 4,720,408.00 PRUDCCION 2
3,243 $ 2,818,167.00 U. terminadas 9,800
Materia prima $ 4,409,023.00
Mano de obra $ 48,900.00
G. Indirectos de f. $ 1,139,200.00
$ 5,597,123.00 COSTO TOTAL DE PRODUC
$ 571.14 COSTO UNITARIO DE PROD
 PUNTO DE EQUILIBRIO #1
C.V. $ 540.93 P.E:
C.F $ 4,500,000.00
P.V $548.26*80%
P.V $ 432.74 P.E:
OSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN P.V $ 973.67
OSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN P.E:
P.E:

P.E.$:
PUNTO DE EQUILIBRIO #2
C.V. $ 571.14
C.F $ 4,500,000.00 P.E
P.V $571.14*80%
OSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN P.V $456.91
OSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN P.V $ 1,028.04 P.E

P.E
P.E
P.E$
 PRESUPUESTO DE VENTAS
$ 4,500,000.00 10,399*$986.87 $ 10,125,228.70 VENTA P.E
$986.87-$548.26 COMPROVACION
10,399*$548.26 $ 5,625,127.05 COSTO VARIABLE
$ 4,500,000.00 $ 4,500,000.00 COSTO FIJO
$ 432.74 $ 10,125,127.05 AMBOS COSTOS
10398.76512 $ 101.64 UTILIDAD
10,399 UNIDADES

$ 10,125,228.70 PESOS

$ 4,500,000.00
$1,028.04-$571.14 PRESUPUESTO DE VENTAS
9,849*$$1,028.04 $ 10,125,195.51 VENTA P.E
$4,500,000.00 COMPROVACION
$ 456.91 9,849*$571.14 $ 5,625,108.62 COSTO VARIABLE
$ 4,500,000.00 COSTO FIJO
9848.809826 $ 10,125,108.62 AMBOS COSTOS
9,849 Unidades $ 86.89 UTILIDAD
$ 10,125,195.51
 2da proyeccion 18,670 uniddes
18,670*$986.87 $ 18,178,480.60 VENTA
18,670*$548.26 $ 10,099,155.89 COSTO VARIABLE
OSTO VARIABLE $ 4,500,000.00 COSTO FIJO
$ 14,599,155.89 AMBOS COSTOS
MBOS COSTOS $ 3,579,324.71 UTILIDAD

2da proyeccion 18,500 unidades 3ra proyeccion

18,500*$1,028.04 $ 19,018,795.50 VENTA 22,000*$1,028.04
18,500*$571.14 $ 10,565,997.50 COSTO VARIABLE 22,000*$571.14
OSTO VARIABLE $ 4,500,000.00 COSTO FIJO
$ 15,065,997.50 AMBOS COSTOS
MBOS COSTOS $ 3,952,798.00 UTILIDAD
 VENTA
COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
COSTOS FIJOS
3ra proyección 26,000 UTILIDAD MARGINAL
26,000*$986.87 $ 25,315,505.92 VENTA ISR 30%
26,000*$548.26 $ 14,064,169.96 COSTO VARIABLE IVA 16%
$ 4,500,000.00 COSTO FIJO NOMINA 3%
$ 18,564,169.96 AMBOS COSTOS U DESPUES DE IMPUESTOS
$ 6,751,335.97 UTILIDAD PTU 10%
UTILIDAD NETA

22,000 unidades VENTA

$ 22,616,946.00 VENTA COSTOS DE VENTAS
$ 12,564,970.00 COSTO VARIABLE UTILIDAD BRUTA
$ 4,500,000.00 COSTO FIJO COSTOS FIJOS
$ 17,064,970.00 AMBOS COSTOS UTILIDAD MARGINAL
$ 5,551,976.00 UTILIDAD ISR 30%
IVA 16%
NOMINA 3%
U DESPUES DE IMPUESTOS
PTU 10%
UTILIDAD NETA
HISTORICO PROYECCION 15% PROYECCION 20% PROYECCION 10% PROYECCION 30%
2021 2022 2023 2024 2025
$ 303,786,071.07 $ 349,353,981.73 $ 419,224,778.08 $ 461,147,255.89 $ 599,491,432.66
$ 168,770,039.48 $ 194,085,545.41 $ 232,902,654.49 $ 256,192,919.94 $ 333,050,795.92
$ 135,016,031.59 $ 155,268,436.33 $ 186,322,123.59 $ 204,954,335.95 $ 266,440,636.74
$ 54,000,000.00 $ 62,100,000.00 $ 74,520,000.00 $ 81,972,000.00 $ 106,563,600.00
$ 81,016,031.59 $ 93,168,436.33 $ 111,802,123.59 $ 122,982,335.95 $ 159,877,036.74
$ 24,304,809.48 $ 27,950,530.90 $ 33,540,637.08 $ 36,894,700.79 $ 47,963,111.02
$ 12,962,565.05 $ 14,906,949.81 $ 17,888,339.77 $ 19,677,173.75 $ 25,580,325.88
$ 2,430,480.95 $ 2,795,053.09 $ 3,354,063.71 $ 3,689,470.08 $ 4,796,311.10
$ 41,318,176.11 $ 47,515,902.53 $ 57,019,083.03 $ 62,720,991.33 $ 81,537,288.74
$ 4,131,817.61 $ 4,751,590.25 $ 5,701,908.30 $ 6,272,099.13 $ 8,153,728.87
$ 37,186,358.50 $ 42,764,312.27 $ 51,317,174.73 $ 56,448,892.20 $ 73,383,559.86

HISTORICO PROYECCION 15% PROYECCION 20% PROYECCION 10% PROYECCION 30%

2021 2022 2023 2024 2025
$ 271,403,352.00 $ 312,113,854.80 $ 374,536,625.76 $ 411,990,288.34 $ 535,587,374.84
$ 150,779,640.00 $ 173,396,586.00 $ 208,075,903.20 $ 228,883,493.52 $ 297,548,541.58
$ 120,623,712.00 $ 138,717,268.80 $ 166,460,722.56 $ 183,106,794.82 $ 238,038,833.26
$ 54,000,000.00 $ 62,100,000.00 $ 74,520,000.00 $ 81,972,000.00 $ 106,563,600.00
$ 66,623,712.00 $ 76,617,268.80 $ 91,940,722.56 $ 101,134,794.82 $ 131,475,233.26
$ 19,987,113.60 $ 22,985,180.64 $ 27,582,216.77 $ 30,340,438.44 $ 39,442,569.98
$ 10,659,793.92 $ 12,258,763.01 $ 14,710,515.61 $ 16,181,567.17 $ 21,036,037.32
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