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    Taller 4 Contabilidad V

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    Duvan Ortiz
    Este documento presenta la información necesaria para realizar la consolidación de estados financieros de una casa matriz y su filial, de la cual posee el 90% de propiedad. Se proporcionan los balances de prueba de ambas compañías, indicando que no existen diferencias en sus políticas contables. El objetivo es consolidar esta información, calculando también el interés minoritario.

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    TALLER 4 CONTABILIDAD V

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    CONTABILIDAD FINANCIERA V.

    PÁGINA: 1 DE 1

    TALLER 4 (CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS)

    Realizar la consolidación de estados financieros, teniendo en cuenta la siguiente información:

    La casa matriz es dueña del 90% de la filial, no hay diferencias en las políticas contables, la información de los
    balances de prueba de la casa matriz y la filial son los siguientes:

    Nota: no olvidar calcular el interés minoritario.

    HOJA DE TRABAJO ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS


    LA CASA MATRIZ ES DUEÑA DEL 90% DE LA FILIAL
    BALANCE DE PRUBA CASA BALANCE DE PRUBA
    NOMBRE CUENTA MATRIZ SUBSIDIARIA
    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
    Efectivo y equivalente de efectivo 89.345.000 14.090.000 22.374.444 41.145.000
    Clientes 67.350.000 - 18.152.000 -
    Cuentas por cobrar susbsidiaria - - - -
    Cuentas por cobrar casa matriz - - 18.174.000 -
    Inversiones en asociada 40.000.000 - - -
    Anticipo de impuestos 2.245.000 - 490.000 -
    Inventarios 54.950.600 - 52.800.000 -
    Maquinaria y equipo 200.000.000 - 15.000.000 -
    Equipo de oficina 50.000.000 - 6.800.000 -
    Equipo de computacion y comunicación 6.300.000 - - -
    Flota y equipo de transporte 15.400.000 - 9.800.000 -
    Depreciacion acumulada - 15.400.000 - 1.400.000
    Diferidos - - - -
    Obligaciones financieras - 10.500.000 - 5.800.000
    Proveedores - 42.278.199 - 19.500.000
    Cuentas por pagar casa matriz - - - -
    cuentas por pagar asociada - 18.174.000 - -
    Costos y gastos por pagar - - - -
    Retencion en la fuente por pagar 1.400.000 2.022.515 100.000 1.095.000
    Retencion y aportes de nomina 985.000 985.000 250.000 250.000
    Impuestos sobre las ventas por pagar 9.029.114 8.390.000 1.990.000 3.544.000
    Obligaciones laborales - 10.450.000 - 9.500.000
    INTERES MINORIATARIO - - - -
    Capital social - 331.815.000 - 32.944.444
    Reserva legal - - - 5.000.000
    Utilidad del ejercicio - 44.550.000 - 6.500.000
    Ingresos por venta - 39.800.000 - 19.252.000
    Gastos honorarios 1.450.000 - - -
    Gastos arrendamientos - - - -
    Gastos por depreciacion - - - -
    Gastos financieros - - - -
    Gastos generado en ventas - - - -
    - - - -
    - - - -
    TOTALES 538.454.714 538.454.714 145.930.444 145.930.444

    Elaboró: Fabián González

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