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    Matriz de Riesgo y Control

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    LUIS ANGEL LLANOS ACUÑA
    El documento presenta un análisis de riesgos en tres áreas: contabilidad, revelaciones insuficientes en los estados financieros, y control interno. En contabilidad, los riesgos son la obstrucción de información auditada y registros por valores incorrectos. En revelaciones, el riesgo es que las notas no sean lo suficientemente claras. En control interno, el riesgo es fraude al hacer uso de recursos para fines no institucionales.

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    Matriz de Riesgo y Control

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    LUIS ANGEL LLANOS ACUÑA
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    El documento presenta un análisis de riesgos en tres áreas: contabilidad, revelaciones insuficientes en los estados financieros, y control interno. En contabilidad, los riesgos son la obstrucción de información auditada y registros por valores incorrectos. En revelaciones, el riesgo es que las notas no sean lo suficientemente claras. En control interno, el riesgo es fraude al hacer uso de recursos para fines no institucionales.

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    MATRIZ DE RIESGO Y CONTROL

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    El documento presenta un análisis de riesgos en tres áreas: contabilidad, revelaciones insuficientes en los estados financieros, y control interno. En contabilidad, los riesgos son la obstrucción de información auditada y registros por valores incorrectos. En revelaciones, el riesgo es que las notas no sean lo suficientemente claras. En control interno, el riesgo es fraude al hacer uso de recursos para fines no institucionales.

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    MATRIZ DE RIESGO Y CONTROL

     
            ANALISIS DE RISGO
    AREA CONSECUENCIA/
    RIESGOS DESCRIPCION CAUSA VALOR PROBABILIDAD VALOR IMPACTO RIESGO
    EFECTOS
    CONTABILIDAD 1. Las notas en los
    estados financieros
    no sean lo
    Obstrucción de suficientemente 1.Poca comunicación
    en las áreas. Falta de credibilidad,
    información claras. relevancia, 2 BAJA 4 MEDIO 8
    auditada 2. Registros por 2. Que no se tengan oportunidad y
    valores superior o en cuenta todos los comprensibilidad en la
    inferiores al que hechos económicos información financiera.
    corresponde
    CONTABILIDAD Las notas de los
    estados de los
    estados financieros 1.Desinformación. 2.
    no sean lo Poco entendimiento y
    Revelaciones
    suficientemente claridad en los Las a los estados
    insuficientes en
    claras para conceptos. 3. La financieros, no 4 ALTA 4 ALTA 16
    los estados
    cualquier individuo revelación en las cumplan la función de
    financieros
    y que en realidad notas a los estados no dar claridad a cada
    no nos revela en corresponden a las una de las cifras
    qué estado está la cifras presentas en presentadas en los
    entidad ellos. Estados Financieros.
    CONTROL Hacer uso de los
    INTERNO Hace referencia a la recursos para
    información que ha actividades no
    FRAUDE Proceso Disciplinario 2 MEDIANA 2 BAJA 4
    sido acomodada institucionales en
    para beneficio beneficio propio o de
    personal terceros

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