Totas Gaby - Analisis y Proyecciones

DATOS GENERALES
TORTA DE CHOCOLATE
Costos Directos
Cantidad Unidad
Harina 0.50 kg
Azucar 0.25 kg
Leche y otros 0.25 kg
Mano de Obra Directa 1.00 HH
Costos Indirectos Variables Importe Unidad

Mano de Obra Indirecta S/2.00 x HH
Materiales Indirectos S/1.00 x HH
Fuerza Motriz S/1.00 x HH
Total Costos Indirectos Variable S/4.00 x HH
Costos Indirectos Fijos Ene Feb

Supervisión S/500 S/500
Servicios Básicos S/500 S/500
Seguros S/250 S/250
Mantenimiento S/120 S/120
Fuerza Motriz S/120 S/120
Amortización S/5,000 S/10,000
Otros S/500 S/500
Total Costos Indirectos Fijos S/6,990 S/11,990
POLÍTICAS FINANCIERAS
CAUSA GASTO O INGRESO VALOR MOMENTO PAGO/COBRAN
Cobranza de Ventas 50 % Mismo mes de la venta (efectivo en tiend

50 % Siguiente mes de la venta (por pago con o
Pago de Compras de Materia Prima 50 % Mismo mes de la compra

50 % Siguiente mes de la compra
Pago de Mano de Obra Directa 100 % Mismo mes del gasto
Pago de la Carga Cocina 100 % Mismo mes del gasto
Pago de Gastos de Venta 100 % Mismo mes del gasto
Pago de Gastos Administrativos 100 % Mismo mes del gasto

Mínimo de Tesorería S/100,000
Excedente Mínimo Tesorería
Inversión Financiera Temporal 8 % Siguiente mes de la colocación
Liquidación Mes que se prevea déficit o faltante
Faltante Mínimo Tesorería

Préstamo Bancario 10 % Siguiente mes del préstamo
Amortización Mes que se prevea excedente (hasta cance
Pago Dividendos S/10,000 3er, 6to y 9no mes
Anticipo Impuestos a la Renta S/25,000 3er mes

S/25,000 6to mes
S/25,000 9no mes
Tasa de Impuesto a la Renta 30.00%
DATOS DE VENTAS
Reales Últimos 2 meses 2021 S/
Ene S/0
Feb S/0
PRODUCTO
Ene Feb
TOTAS DE CHOCOLATE
Mercado Total 1,276 1,276
Participación 50.0% 50.0%
Unidades de Venta 638 638
x Precio Unitario S/65 S/65
TORTA TRES LECHES
Mercado Total 1,276 1,276
Participación 50.0% 50.0%
Unidades de Venta 638 638
x Precio Unitario S/65 S/65
INVENTARIOS DE TORTAS (en unidades físicas)

Toda la producción del año 2020 fue vendida en ese año, por lo que no existen Inventarios Iniciales de Productos Term
Tampoco existen Inventarios Iniciales de Materiales al comenzar el ejercicio.
PROYECCION DE EXISTENCIAS AL FINAL DE CADA MES

PRODUCTO
Ene Feb
TORTAS DE CHOCOLATE
Inventario Final Producto Terminado 5 5
Inventario Final Harina 100 100
Inventario Final Azucar 100 100
Inventario Final Leche y otros 100 100
TORTAS TRES LECHES
Inventario Final Producto Terminado 5 5
Inventario Final Harina 100 100
Inventario Final Azucar 100 100
Inventario Final Leche y otros 100 100
GASTOS COMERCIALES
Variables %
Publicidad 3.00 % Sobre las Ventas
Comisión Ventas 5.00 % Sobre las Ventas
Total Gastos Variables 8.00 % Sobre las Ventas
Fijos Ene Feb

Salarios S/5,000.00 S/5,000.00
Distribución S/1,000.00 S/1,000.00
Almacenamiento S/1,000.00 S/1,000.00
Seguros S/250.00 S/250.00
Tasas S/300.00 S/300.00
Electricidad S/750.00 S/750.00
Amortización S/250.00 S/250.00
Otros S/150.00 S/150.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Conceptos Ene Feb
Salarios Directivos S/6,000.00 S/6,000.00
Salarios Cuadros Medios S/2,000.00 S/2,000.00
Seguros S/500.00 S/500.00
Tasas S/750.00 S/750.00
Electricidad S/1,800.00 S/1,800.00
Suministros S/500.00 S/500.00
Amortización S/1,000.00 S/1,000.00
Otros S/250.00 S/250.00
PRESUPUESTO INVERSIONES Y AMPLIACIÓN CAPITAL

Conceptos Ene Feb
Equipos S/100,000.00 S/0.00
Vehículos S/75,000.00 S/0.00
Ampliación de Capital S/100,000.00 S/0.00
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (2020)
ACTIVO
Inventario Materia Prima S/0
Inventario Productos Terminados S/0
Cuentas por Cobrar S/0
Inversiones Financieras S/0
Efectivo y Equivalente de Efectivo S/36,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/36,000
Terrenos S/900,000
Construcciones y Equipos S/1,600,000
Amortización Acumulada -S/560,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/1,940,000
TOTAL ACTIVO S/1,976,000
PASIVO
Cuentas por Pagar S/35,000

Impuestos por Pagar S/0
TOTAL PASIVO S/35,000
PATRIMONIO NETO
Capital Social y Reservas S/1,941,000
Resultados Acumulados S/0
TOTAL PATRIMONIO NETO S/1,941,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO S/1,976,000

TOTAS GABY
PRESUPUESTO MAESTRO
COLATE TORTA TRES LECHES

S/ Cantidad Unidad S/
S/4.00 0.50 pies S/4.00
S/3.00 0.25 metros S/3.00
S/2.50 0.25 metros S/2.50
S/4.50 1.00 HH S/4.50
Mar Abr May Jun Jul Ago

S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500
S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500
S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250
S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120
S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120
S/10,000 S/10,000 S/10,000 S/10,000 S/10,000 S/10,000
S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500
S/11,990 S/11,990 S/11,990 S/11,990 S/11,990 S/11,990
MENTO PAGO/COBRANZA
la venta (efectivo en tienda)

de la venta (por pago con otros medios)
la compra
de la compra
l gasto
l gasto
l gasto
l gasto
de la colocación
evea déficit o faltante
del préstamo
evea excedente (hasta cancelación)
mes
PRONOSTICO AÑO 2021

1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276

50.0% 50.0% 50.0% 50.0% 50.0% 50.0%
638 638 638 638 638 638
S/65 S/65 S/65 S/65 S/65 S/65
1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276

50.0% 50.0% 50.0% 50.0% 50.0% 50.0%
638 638 638 638 638 638
S/65 S/65 S/65 S/65 S/65 S/65
niciales de Productos Terminados
PRONOSTICO AÑO 2021

5 5 5 5 5 5
100 100 100 100 100 100
100 100 100 100 100 100
100 100 100 100 100 100
5 5 5 5 5 5
100 100 100 100 100 100
100 100 100 100 100 100
100 100 100 100 100 100

S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00
S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00
S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00
S/750.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00
S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00
S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00

S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00
S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00
S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00
S/750.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00
S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00
S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00
S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00

S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Set Oct Nov Dic Total
S/500 S/500 S/500 S/500 S/6,000
S/500 S/500 S/500 S/500 S/6,000
S/250 S/250 S/250 S/250 S/3,000
S/120 S/120 S/120 S/120 S/1,440
S/120 S/120 S/120 S/120 S/1,440
S/10,000 S/10,000 S/10,000 S/10,000 S/115,000
S/500 S/500 S/500 S/500 S/6,000
S/11,990 S/11,990 S/11,990 S/11,990 S/138,880
Set Oct Nov Dic
1,276 1,276 1,276 1,276

50.0% 50.0% 50.0% 50.0%
638 638 638 638
S/65 S/65 S/65 S/65
1,276 1,276 1,276 1,276

50.0% 50.0% 50.0% 50.0%
638 638 638 638
S/65 S/65 S/65 S/65
Set Oct Nov Dic
5 5 5 5
100 100 100 100
100 100 100 100
100 100 100 100
5 5 5 5
100 100 100 100
100 100 100 100
100 100 100 100
Set Oct Nov Dic

S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00
S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00
S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00
S/750.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00
S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00
S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00
Set Oct Nov Dic

S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00
S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00
S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00
S/750.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00
S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00
S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00
S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
S/250.00 S/250.00 S/250.00 S/250.00
Set Oct Nov Dic TOTAL

S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/100,000.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/75,000.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/100,000.00

PRESUPUESTO DE VENTAS
MESES
PRODUCTO
Ene Feb Mar Abr May Jun
TOTAS DE CHOCOLATE
Unidades de Venta 638 638 638 638 638 638
x Precio Unitario S/65 S/65 S/65 S/65 S/65 S/65
= Presupuesto de Venta S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470
TORTA TRES LECHES

Unidades de Venta 638 638 638 638 638 638
x Precio Unitario S/65 S/65 S/65 S/65 S/65 S/65
= Presupuesto de Venta S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470
Presupuesto Total S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940
Cobranza a Clientes Mes 1 (50%) S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470
Cobranza a Clientes Mes 2 (50%) S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470
Página 11 1
DE VENTAS
MESES
Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
638 638 638 638 638 638 7,656

S/65 S/65 S/65 S/65 S/65 S/65
S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/497,640
638 638 638 638 638 638 7,656

S/65 S/65 S/65 S/65 S/65 S/65
S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/497,640
S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/995,280
S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470

S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470
Página 12 1
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN (U
M
PRODUCTO
Ene Feb Mar Abr May
TOTAS DE CHOCOLATE
Unidades de venta (1) 638 638 638 638 638
+ Inventario Final 5 5 5 5 5
- Inventario Inicial - 5 5 5 5
= Producción Requerida 643 638 638 638 638
TORTA TRES LECHES

Unidades de Venta 638 638 638 638 638
+ Inventario Final 5 5 5 5 5
- Inventario Inicial - 5 5 5 5
= Producción Requerida 643 638 638 638 638
Página 13 2
DE PRODUCCIÓN (Unidades Físicas)
MESES
Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
638 638 638 638 638 638 638

5 5 5 5 5 5 5
5 5 5 5 5 5 5
638 638 638 638 638 638 638
638 638 638 638 638 638 638

5 5 5 5 5 5 5
5 5 5 5 5 5 5
638 638 638 638 638 638 638
Página 14 2
Total
7,656
5
-
7,661
7,656
5
-
7,661
Página 15 2
PRESUPUESTO MATERIALE
PRODUCTO
Ene Feb Mar Abr
TOTAS DE CHOCOLATE
Producción Requerida (2) 643 638 638 638
X Kilos Unitarios de Harina 0.5 0.5 0.5 0.5
= Kilos Unitarios de Harina Requeridos 322 319 319 319
+ Inventario Final Deseado 100 100 100 100
- Inventario Inicial - 100 100 100
= Compras Material 422 319 319 319
X Costo Unitario S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00
= Presupuesto de Compra de Harina S/1,686 S/1,276 S/1,276 S/1,276

X Kilos Unitarios de Azucar 0.3 0.3 0.3 0.3
= Kilos Unitarios de Azucar Requeridos 161 160 160 160
= Presupuesto de Compra de Azucar S/782 S/479 S/479 S/479

X Kilos Unitarios de Leche y otros 0.3 0.3 0.3 0.3
= Kilos Unitarios de Leche y otros Requeridos 161 160 160 160
= Presupuesto de Compra de Leche y otros S/652 S/399 S/399 S/399
PRODUCTO
Ene Feb Mar Abr
TORTA TRES LECHES
X Kilos Unitarios de Harina 0.5 0.5 0.5 0.5
= Kilos Unitarios de Harina Requeridos 322 319 319 319
X Costo Unitario S/4 S/4 S/4 S/4
= Presupuesto de Compra de Harina S/1,686 S/1,276 S/1,276 S/1,276
Página 16 3
X Kilos Unitarios de Azucar 0.3 0.3 0.3 0.3
= Kilos Unitarios de Azucar Requeridos 161 160 160 160
= Presupuesto de Compra de Azucar S/782 S/479 S/479 S/479

X Kilos Unitarios de Leche y otros 0.3 0.3 0.3 0.3
= Kilos Unitarios de Leche y otros Requeridos 161 160 160 160
= Presupuesto de Compra de Leche y otros S/652 S/399 S/399 S/399
PRESUPUESTO TOTAL COMPRAS S/6,240 S/4,307 S/4,307 S/4,307
Pago a Provedores Mes 1 (50%) S/3,120 S/2,153 S/2,153 S/2,153

Pago a Provedores Mes 2 (50%) S/3,120 S/2,153 S/2,153 S/2,153
Página 17 3
UPUESTO MATERIALES DIRECTOS
MESES
May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
638 638 638 638 638 638 638 638

0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5
319 319 319 319 319 319 319 319
100 100 100 100 100 100 100 100
100 100 100 100 100 100 100 100
319 319 319 319 319 319 319 319
S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00
S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276
638 638 638 638 638 638 638 638

0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3
160 160 160 160 160 160 160 160
100 100 100 100 100 100 100 100
100 100 100 100 100 100 100 100
160 160 160 160 160 160 160 160
S/3.00 S/3.00 S/3.00 S/3.00 S/3.00 S/3.00 S/3.00 S/3.00
S/479 S/479 S/479 S/479 S/479 S/479 S/479 S/479
638 638 638 638 638 638 638 638

0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3
160 160 160 160 160 160 160 160
100 100 100 100 100 100 100 100
100 100 100 100 100 100 100 100
160 160 160 160 160 160 160 160
S/2.50 S/2.50 S/2.50 S/2.50 S/2.50 S/2.50 S/2.50 S/2.50
S/399 S/399 S/399 S/399 S/399 S/399 S/399 S/399
MESES
May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
638 638 638 638 638 638 638 638

0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5
319 319 319 319 319 319 319 319
100 100 100 100 100 100 100 100
100 100 100 100 100 100 100 100
319 319 319 319 319 319 319 319
S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4
S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276
638 638 638 638 638 638 638 638
Página 18 3
0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3
160 160 160 160 160 160 160 160
100 100 100 100 100 100 100 100
100 100 100 100 100 100 100 100
160 160 160 160 160 160 160 160
S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3
S/479 S/479 S/479 S/479 S/479 S/479 S/479 S/479
638 638 638 638 638 638 638 638

0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3
160 160 160 160 160 160 160 160
100 100 100 100 100 100 100 100
100 100 100 100 100 100 100 100
160 160 160 160 160 160 160 160
S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3
S/399 S/399 S/399 S/399 S/399 S/399 S/399 S/399
S/4,307 S/4,307 S/4,307 S/4,307 S/4,307 S/4,307 S/4,307 S/4,307
S/2,153 S/2,153 S/2,153 S/2,153 S/2,153 S/2,153 S/2,153 S/2,153

S/2,153 S/2,153 S/2,153 S/2,153 S/2,153 S/2,153 S/2,153 S/2,153
Página 19 3
Total
7,661
3,831
100
-
3,931
S/15,722
7,661
1,915
100
-
2,015
S/6,046
7,661
1,915
100
-
2,015
S/5,038
Total
7,661
3,831
100
-
3,931
S/15,722
7,661
Página 20 3
1,915
100
-
2,015
S/6,046
7,661
1,915
100
-
2,015
S/5,038
S/53,612
Página 21 3
PRESUPUESTO MAN
PRODUCTO
Ene Feb Mar Abr
TOTAS DE CHOCOLATE
x Horas por Unidad 1.0 1.0 1.0 1.0
= Total Horas Requeridas 643 638 638 638
x Costo Unitario S/5 S/5 S/5 S/5
= Costo Mano Obra Directa S/2,894 S/2,871 S/2,871 S/2,871
TORTA TRES LECHES

x Horas por Unidad 1.0 1.0 1.0 1.0
= Total Horas Requeridas 643 638 638 638
x Costo Unitario S/5 S/5 S/5 S/5
= Costo Mano Obra Directa S/2,894 S/2,871 S/2,871 S/2,871
Total Costo Mano Obra Directa S/5,787 S/5,742 S/5,742 S/5,742
Total Horas Mano Obra Directa 1,286 1,276 1,276 1,276
Página 22 4
PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA
MESES
May Jun Jul Ago Set Oct Nov
638 638 638 638 638 638 638

1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
638 638 638 638 638 638 638
S/5 S/5 S/5 S/5 S/5 S/5 S/5
S/2,871 S/2,871 S/2,871 S/2,871 S/2,871 S/2,871 S/2,871
638 638 638 638 638 638 638

1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
638 638 638 638 638 638 638
S/5 S/5 S/5 S/5 S/5 S/5 S/5
S/2,871 S/2,871 S/2,871 S/2,871 S/2,871 S/2,871 S/2,871
S/5,742 S/5,742 S/5,742 S/5,742 S/5,742 S/5,742 S/5,742
1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276
Página 23 4
Dic Total
638 7,661
1.0
638 7,661
S/5
S/2,871 S/34,475
638 7,661
1.0
638 7,661
S/5
S/2,871 S/34,475
S/5,742 S/68,949
1,276 15,322
Página 24 4
PRESUPUEST
CONCEPTOS
Ene Feb
Costos Indirectos Variables de Fabricación
Mano de Obra Indirecta S/2,572 S/2,552
Materiales Indirectos S/1,286 S/1,276
Fuerza Motriz S/1,286 S/1,276
Total Costos Indirectos Variable S/5,144 S/5,104
Horas Mano de Obra Directa 1,286 1,276

Cuota Costo Indirecto Variable
Costos Indirectos Fijos de Fabricación

Supervisión S/500 S/500
Tasas S/500 S/500
Seguros S/250 S/250
Mantenimiento S/120 S/120
Fuerza Motriz S/120 S/120
Amortización S/5,000 S/10,000
Otros S/500 S/500
Total Costos Indirectos Fijos de Fabricación S/6,990 S/11,990
Cuota Costo Indirecto Fijo de Fabricación
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN S/12,134 S/17,094
Cuota Costo Indirecto Fijo de Fabricación
Total Costos Indirectos Fijos de Fabricación S/138,880

Total Horas Totales de Trabajo 15,322
Página 25 5
PRESUPUESTO GASTOS DE FABRICACIÓN
MESES
Mar Abr May Jun Jul Ago Set
S/2,552 S/2,552 S/2,552 S/2,552 S/2,552 S/2,552 S/2,552

S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276
S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/1,276
S/5,104 S/5,104 S/5,104 S/5,104 S/5,104 S/5,104 S/5,104
1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276
S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500

S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500
S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250
S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120
S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120
S/10,000 S/10,000 S/10,000 S/10,000 S/10,000 S/10,000 S/10,000
S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500
S/11,990 S/11,990 S/11,990 S/11,990 S/11,990 S/11,990 S/11,990
S/17,094 S/17,094 S/17,094 S/17,094 S/17,094 S/17,094 S/17,094
S/9.06 x Hora
HH
Página 26 5
Oct Nov Dic Total
S/2,552 S/2,552 S/2,552 S/30,644

S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/15,322
S/1,276 S/1,276 S/1,276 S/15,322
S/5,104 S/5,104 S/5,104 S/61,288
1,276 1,276 1,276 15,322

S/4
S/500 S/500 S/500 S/6,000

S/500 S/500 S/500 S/6,000
S/250 S/250 S/250 S/3,000
S/120 S/120 S/120 S/1,440
S/120 S/120 S/120 S/1,440
S/10,000 S/10,000 S/10,000 S/115,000
S/500 S/500 S/500 S/6,000
S/11,990 S/11,990 S/11,990 S/138,880
S/9.06
S/17,094 S/17,094 S/17,094 S/200,168
Página 27 5
PRESUPUESTO COSTO DE VENTA
1. Costos Unitarios por Producto

TORTAS DE CHOCOLATE TORTAS TRES LECHES
COSTOS DIRECTOS CANTIDAD S/ COSTO CANTIDAD S/
Harina 0.5 S/4 S/2 0.5 S/4
Azucar 0.3 S/3 S/1 0.3 S/3
Leche 0.3 S/3 S/1 0.3 S/3
Mano de Obra Directa 1.0 S/5 S/5 1.0 S/5
Gastos de Fabricación
Variable 1.0 S/4.00 S/4 1.0 S/4.00
Fija 1.0 S/9.06 S/9 1.0 S/9.06
COSTO UNITARIO DE FABRICACIÓN S/21
2. Costos de Venta
TORTAS DE CHOCOLATE TORTAS TRES LECHES
COSTOS DE VENTA CANTIDAD S/ COSTO CANTIDAD S/
Inventario Inicial (2) - S/21 S/0 - S/21
+ Materiales Consumidos HARINA:

+ Compras (3) 3,931 S/4 S/15,722 3,931 S/4
- Inventario Final (3) 100 S/4 S/400 100 S/4
= Materiales Directos Consumidos S/15,322
+ Materiales Consumidos AZUCAR:

Página 28 6
+ Compras (3) 2,015 S/3 S/6,046 2,015 S/3
+ Materiales Consumidos LECHE:

+ Compras (3) 2,015 S/3 S/5,038 2,015 S/3
+ Mano Obra Directa (4) S/34,475

+ Gastos de Fabricación (Variable y Fijos) 7,661 S/13 S/100,084 7,661 S/13
COSTO DE PRODUCCIÓN S/160,414
- Inventario Final 5 S/21 S/105 5 S/21
PRESUPUESTOS DE COSTO DE VENTA S/160,310
Página 29 6
PUESTO COSTO DE VENTA
TORTAS TRES LECHES

COSTO
S/2
S/1
S/1
S/5
S/4
S/9
S/21
TORTAS TRES LECHES

TOTAL
COSTO
S/0 S/0
S/0 S/0
S/15,722 S/31,444
S/400 S/800
S/15,322 S/30,644
S/0 S/0
Página 30 6
S/6,046 S/12,092
S/300 S/600
S/5,746 S/11,492
S/0 S/0
S/5,038 S/10,076
S/250 S/500
S/4,788 S/9,576
S/34,475 S/68,949
S/100,084 S/200,168
S/160,414 S/320,829
S/105 S/209
S/160,310 S/320,619
Página 31 6
PRESUPUESTO
CONCEPTOS
Ene Feb Mar
Gastos Variables
Publicidad S/2,488 S/2,488 S/2,488
Comisión Ventas S/4,147 S/4,147 S/4,147
Total Gastos Variables S/6,635 S/6,635 S/6,635
Gastos Fijos
Salarios S/5,000 S/5,000 S/5,000
Distribución S/1,000 S/1,000 S/1,000
Almacenamiento S/1,000 S/1,000 S/1,000
Seguros S/250 S/250 S/250
Tasas S/300 S/300 S/300
Electricidad S/750 S/750 S/750
Amortización S/250 S/250 S/250
Otros S/150 S/150 S/150
Total Gastos Fijos S/8,700 S/8,700 S/8,700
TOTAL GASTOS VENTAS S/15,335 S/15,335 S/15,335
PRESUPUESTO GA
CONCEPTOS
Ene Feb Mar
Salarios Directivos S/6,000 S/6,000 S/6,000

Salarios Cuadros Medios S/2,000 S/2,000 S/2,000
Seguros S/500 S/500 S/500
Tasas S/750 S/750 S/750
Electricidad S/1,800 S/1,800 S/1,800
Suministros S/500 S/500 S/500
Amortización S/1,000 S/1,000 S/1,000
Otros S/250 S/250 S/250
TOTAL GASTOS ADMINISTRACIÓN S/12,800 S/12,800 S/12,800
Página 32 7y8
PRESUPUESTO GASTOS COMERCIALES
MESES
Abr May Jun Jul Ago Set
S/2,488 S/2,488 S/2,488 S/2,488 S/2,488 S/2,488

S/4,147 S/4,147 S/4,147 S/4,147 S/4,147 S/4,147
S/6,635 S/6,635 S/6,635 S/6,635 S/6,635 S/6,635
S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000

S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000
S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000
S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250
S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300
S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/750
S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250
S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150
S/8,700 S/8,700 S/8,700 S/8,700 S/8,700 S/8,700
S/15,335 S/15,335 S/15,335 S/15,335 S/15,335 S/15,335
PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
MESES
Abr May Jun Jul Ago Set
S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000

S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000
S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500
S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/750
S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800
S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500
S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000
S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250
S/12,800 S/12,800 S/12,800 S/12,800 S/12,800 S/12,800
Página 33 7y8
Oct Nov Dic TOTAL
S/2,488 S/2,488 S/2,488 S/29,858

S/4,147 S/4,147 S/4,147 S/49,764
S/6,635 S/6,635 S/6,635 S/79,622
S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/60,000

S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/12,000
S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/12,000
S/250 S/250 S/250 S/3,000
S/300 S/300 S/300 S/3,600
S/750 S/750 S/750 S/9,000
S/250 S/250 S/250 S/3,000
S/150 S/150 S/150 S/1,800
S/8,700 S/8,700 S/8,700 S/104,400
S/15,335 S/15,335 S/15,335 S/184,022
Oct Nov Dic Total
S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/72,000

S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/24,000
S/500 S/500 S/500 S/6,000
S/750 S/750 S/750 S/9,000
S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/21,600
S/500 S/500 S/500 S/6,000
S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/12,000
S/250 S/250 S/250 S/3,000
S/12,800 S/12,800 S/12,800 S/153,600
Página 34 7y8
9
PRESUPUESTO INVERSIÓN
M
CONCEPTOS
Ene Feb Mar Abr May
Equipos S/100,000 S/0 S/0 S/0 S/0
Vehículos S/75,000 S/0 S/0 S/0 S/0
TOTAL INVERSIONES S/175,000 S/0 S/0 S/0 S/0
AMPLIACIÓN DE CAPITAL S/100,000 S/0 S/0 S/0 S/0
Página 35
9
PUESTO INVERSIÓN
MESES
Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/100,000
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/75,000
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/175,000
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/100,000
Página 36
PRESUPUESTO DE E
CONCEPTOS
Ene Feb Mar Abr
Cuentas a Cobrar Inicio
Ene S/41,470 S/41,470
Feb S/41,470 S/41,470
Mar S/41,470 S/41,470
Abr S/41,470
May
Jun
Jul
Ago
Set
Oct
Nov
Dic
TOTAL ENTRADAS S/41,470 S/82,940 S/82,940 S/82,940
CONCEPTOS
Ene Feb Mar Abr
Cuentas a Pagar Inicio S/35,000
Ene S/3,120 S/3,120
Feb S/2,153 S/2,153
Mar S/2,153 S/2,153
Abr S/2,153
May
Jun
Jul
Ago
Set
Oct
Nov
Dic
TOTAL SALIDAS S/38,120 S/5,273 S/4,307 S/4,307
Página 37 10
PRESUPUESTO DE ENTRADA Y SALIDA DE CAJA
MESES
May Jun Jul Ago Set Oct
S/41,470
S/41,470 S/41,470
S/41,470 S/41,470
S/41,470 S/41,470
S/41,470 S/41,470
S/41,470 S/41,470
S/41,470
S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940
MESES
May Jun Jul Ago Set Oct
S/2,153
S/2,153 S/2,153
S/2,153 S/2,153
S/2,153 S/2,153
S/2,153 S/2,153
S/2,153 S/2,153
S/2,153
S/4,307 S/4,307 S/4,307 S/4,307 S/4,307 S/4,307
Página 38 10
Nov Dic Total
S/0
S/82,940
S/82,940
S/82,940
S/82,940
S/82,940
S/82,940
S/82,940
S/82,940
S/82,940
S/41,470 S/82,940
S/41,470 S/41,470 S/82,940
S/41,470 S/41,470
S/82,940 S/82,940 S/953,810
Nov Dic Total

S/35,000
S/6,240
S/4,307
S/4,307
S/4,307
S/4,307
S/4,307
S/4,307
S/4,307
S/4,307
S/2,153 S/4,307
S/2,153 S/2,153 S/4,307
S/2,153 S/2,153
S/4,307 S/4,307 S/86,459
Página 39 10
CONCEPTOS
Ene Feb Mar
Efectivo y Equivalente de Efectivo S/36,000 S/100,000 S/100,000
Entradas de Caja
Cobranza Ventas (10) S/41,470 S/82,940 S/82,940

Ampliación de Capital (9) S/100,000 S/0 S/0
Total Caja Disponible p/Salidas S/177,470 S/182,940 S/182,940
Salidas de Caja
Pago Compras (10) S/38,120 S/5,273 S/4,307

Mano de Obra Directa (4) S/5,787 S/5,742 S/5,742
Costo Indirecto Fabricación (5) S/7,134 S/7,094 S/7,094
Gastos de Venta (7) S/15,085 S/15,085 S/15,085
Gastos Administración (8) S/11,800 S/11,800 S/11,800
Inversiones (9) S/175,000 S/0 S/0
Dividendos S/0 S/0 S/10,000
Impuestos S/0 S/0 S/25,000
Total Salidas de Caja S/252,926 S/44,995 S/79,028
Disponible en Tesorería -S/75,456 S/137,945 S/103,912
Inversiones Financieras S/0 -S/36,483 -S/2,694

Ingresos Financieros S/0 S/0 S/243
Endeudamiento Caja Mínima S/175,456 S/0 S/0
Gastos Financieros S/0 -S/1,462 -S/1,462
Amortización Préstamo S/0 S/0 S/0
TESORERÍA FINAL S/100,000 S/100,000 S/100,000
Inversiones Financieras al Inicio S/0 S/0 -S/36,483

Inversiones Financieras al Cierre S/0 -S/36,483 -S/39,177
Endeudamiento al Inicio S/175,456 S/175,456 S/175,456
Endeudamiento al Cierre S/175,456 S/175,456 S/175,456
Página 40 11
PRESUPUESTO TESORERIA
MESES
Abr May Jun Jul Ago
S/100,000 S/100,000 S/100,000 S/100,000 S/100,000
S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940

S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
S/182,940 S/182,940 S/182,940 S/182,940 S/182,940
S/4,307 S/4,307 S/4,307 S/4,307 S/4,307

S/5,742 S/5,742 S/5,742 S/5,742 S/5,742
S/7,094 S/7,094 S/7,094 S/7,094 S/7,094
S/15,085 S/15,085 S/15,085 S/15,085 S/15,085
S/11,800 S/11,800 S/11,800 S/11,800 S/11,800
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
S/0 S/0 S/10,000 S/0 S/0
S/0 S/0 S/25,000 S/0 S/0
S/44,028 S/44,028 S/79,028 S/44,028 S/44,028
S/138,912 S/138,912 S/103,912 S/138,912 S/138,912
-S/37,712 -S/37,963 -S/3,216 -S/38,238 -S/38,493

S/261 S/513 S/766 S/788 S/1,043
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
-S/1,462 -S/1,462 -S/1,462 -S/1,462 -S/1,462
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
S/100,000 S/100,000 S/100,000 S/100,000 S/100,000
-S/39,177 -S/76,888 -S/114,851 -S/118,068 -S/156,305

-S/76,888 -S/114,851 -S/118,068 -S/156,305 -S/194,798
S/175,456 S/175,456 S/175,456 S/175,456 S/175,456
S/175,456 S/175,456 S/175,456 S/175,456 S/175,456
Página 41 11
Set Oct Nov Dic Total
S/100,000 S/100,000 S/100,000 S/100,000 S/1,136,000
S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/953,810

S/0 S/0 S/0 S/0 S/100,000
S/182,940 S/182,940 S/182,940 S/182,940 S/2,189,810
S/4,307 S/4,307 S/4,307 S/4,307 S/86,459

S/5,742 S/5,742 S/5,742 S/5,742 S/68,949
S/7,094 S/7,094 S/7,094 S/7,094 S/85,168
S/15,085 S/15,085 S/15,085 S/15,085 S/181,022
S/11,800 S/11,800 S/11,800 S/11,800 S/141,600
S/0 S/0 S/0 S/0 S/175,000
S/10,000 S/0 S/0 S/0 S/30,000
S/25,000 S/0 S/0 S/0 S/75,000
S/79,028 S/44,028 S/44,028 S/44,028 S/843,198
S/103,912 S/138,912 S/138,912 S/138,912 S/1,346,612
-S/3,750 -S/38,775 -S/39,033 -S/39,294 -S/315,650

S/1,299 S/1,324 S/1,583 S/1,844 S/9,665
S/0 S/0 S/0 S/0 S/175,456
-S/1,462 -S/1,462 -S/1,462 -S/1,462 -S/16,083
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
S/100,000 S/100,000 S/100,000 S/100,000 S/100,000
-S/194,798 -S/198,548 -S/237,323 -S/276,356

-S/198,548 -S/237,323 -S/276,356 -S/315,650
S/175,456 S/175,456 S/175,456 S/175,456
S/175,456 S/175,456 S/175,456 S/175,456
Página 42 11
12
PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS
TOTAS DE TORTA TRES

CONCEPTOS
CHOCOLATE LECHES
Unidades de Venta (1) 7,656 7,656
Ventas (1) S/497,640 S/497,640

Costo de Ventas (6) -S/160,310 -S/160,310
Utilidad Industrial S/337,330 S/337,330
Gastos Variables Ventas (7) -S/39,811 -S/39,811

Utilidad Bruta S/297,519 S/297,519
Gastos Comerciales y Administración

Ventas (7)
Administración (8)
Total Gastos Comerciales y Administrativos
Utilidad en Operación
Ingresos Financieros (11)

Intereses (11)
Resultados Financieros
Resultado antes de Impuestos (IR)
Impuesto a la Renta (IR)

Resultado del Período
Dividendos
Resultados Acumulados
Página 43
12
TOTAL
15,312
S/995,280
-S/320,619
S/674,661
-S/79,622
S/595,038
-S/104,400
-S/153,600
-S/258,000
S/337,038
S/9,665
-S/16,083
-S/6,419
S/330,619
-S/99,186
S/231,433
-S/30,000
S/201,433
Página 44
13
PRESUPUESTO DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
CONCEPTOS 2021 VARIACIONES
ACTIVO
Inventario Materia Prima S/0 S/1,900
Inventario Productos Terminados S/0 S/209
Cuentas a Cobrar S/0 S/41,470
Inversiones Financieras S/0 S/315,650
Efectivo y Equivalente de Efectivo S/36,000 S/64,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/36,000 S/423,229
Terrenos S/900,000
Construcciones y Equipos S/1,600,000 S/175,000
Amortización Acumulada -S/560,000 -S/130,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/1,940,000 S/45,000
TOTAL ACTIVO S/1,976,000 S/292,772
PASIVO
Cuentas a Pagar S/35,000 -S/32,847

Impuesto a la Renta a Pagar S/0 S/24,186
TOTAL PASIVO S/35,000 -S/8,661
Capital Social y Reservas S/1,941,000 S/100,000

Resultados Acumulados S/0 S/201,433
TOTAL PATRIMONIO NETO S/1,941,000 S/301,433
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO S/1,976,000 S/292,772
Página 45
13
NANCIERA
2022
S/1,900
S/209
S/41,470
S/315,650
S/100,000
S/459,229
S/900,000
S/1,775,000
-S/690,000
S/1,985,000
S/2,268,772
S/2,153
S/24,186
S/26,339
S/2,041,000
S/201,433
S/2,242,433
S/2,268,772
Página 46
14
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO
Utilidad de Operación
Amortizaciones
Fondos Generados por las Operaciones
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación
Incremento en Cuentas a Cobrar (13) -S/41,470

Incremento en Inventario de Productos Terminados (13) -S/209
Incremento en Inventario de Materias Primas (13) -S/1,900
Incremento en Cuentas por Pagar (13) -S/32,847
Caja Generada por las Operaciones
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
Inversiones (9) -S/175,000

Ingresos Financieros (11) S/9,665
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Gastos Financieros (11) -S/16,083

Deuda (11) S/175,456
Pago Deuda (11) S/0
Dividendos (11) -S/30,000
Ampliación de Capital (11) S/100,000
Flujo de Efectivo de Impuestos
Impuestos Devengados (12) -S/99,186

Incremento Impuestos a Pagar (13) S/24,186
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Página 47
14
VO
S/337,038
S/130,000
S/467,038
-S/76,426
S/390,612
-S/165,335
S/229,373
-S/75,000
S/379,650
Página 48
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
TOTAS DE TORTA TRES

CONCEPTOS
CHOCOLATE LECHES
Ventas (1) S/497,640 S/497,640



Ventas (7)
Administración (8)

Intereses (11)

Dividendos
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN TOTAS DE CHOCOLATE
Ventas Totales S/497,640
Costos Variables Totales S/200,121
Margen de Contribución Total S/297,519

(*) Por cada sol que se
incrementa la venta de
TORTAS DE
CHOCOLATE, el MC
se incrementa en 0.42
centimos
Margen de Contribución Unitario S/39 TORTAS DE
CHOCOLATE, el MC
Ratio Margén de Contribución % 60% se incrementa en 0.42
centimos
Valor de Venta S/65
Unidades de Venta 7,656
Costo Variable Unitario S/26
Margen de Contribución Ponderado 38.86

TOTAL
15,312
S/995,280
-S/320,619
S/674,661
-S/79,622
S/595,038
-S/104,400
-S/153,600
-S/258,000
S/337,038
S/9,665
-S/16,083
-S/6,419
S/330,619
-S/99,186
S/231,433
-S/30,000
S/201,433
TORTA TRES LECHES
S/497,640
S/200,121
S/297,519
TORTAS TRES
LECHES, el MC se
incrementa en 0.41
centimos
S/39 TORTAS TRES
LECHES, el MC se
60% incrementa en 0.41
centimos
S/65
7,656
S/26
PUNTO DE EQUILIBRIO
TOTAS DE TORTA TRES

CONCEPTOS
CHOCOLATE LECHES
Ventas (1) S/497,640 S/497,640



Ventas (7)
Administración (8)

Intereses (11)

Dividendos
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN TOTAS DE CHOCOLATE
Ventas Totales S/497,640
Costos Variables Totales S/200,121
Margen de Contribución Total S/297,519

Muebles de Sala, el
MC se incrementa en
0.42 centimos
Margen de Contribución Unitario S/39 incrementa la venta de
Muebles de Sala, el
MC se incrementa en
Ratio Margén de Contribución % 60% 0.42 centimos
Valor de Venta S/65
Unidades de Venta 7,656
Costo Variable Unitario S/26

Margen de Contribución Ponderado 38.86
PUNTO DE EQUILIBRIO MUEBLES DE SALA
Costo Fijo Total S/258,000
Margén de Contribución Unitario S/39
Punto de Equilibrio (Unidades) 6,639.06
Punto de Equilibrio (En Ventas) S/431,539
Punto de Equilibrio Multiproducto 6,639.06

TOTAL
15,312
S/995,280
-S/320,619
S/674,661
-S/79,622
S/595,038
-S/104,400
-S/153,600
-S/258,000
S/337,038
S/9,665
-S/16,083
-S/6,419
S/330,619
-S/99,186
S/231,433
-S/30,000
S/201,433
TORTA TRES LECHES
S/497,640
S/200,121
S/297,519
Muebles de Comedor,
el MC se incrementa
en 0.41 centimos
S/39 incrementa la venta de
Muebles de Comedor,
el MC se incrementa
60% en 0.41 centimos
S/65
7,656
S/26
MUEBLES DE COMEDOR
S/258,000
S/39
6,639.06
S/431,539
CALCULO DEL ROI
Ventas (1) S/995,280.00
Costo de Ventas (6) S/320,619.36
ROI 210%

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DATOS GENERALES

Costos Indirectos Variables Importe Unidad

Costos Indirectos Fijos Ene Feb

Cobranza de Ventas 50 % Mismo mes de la venta (efectivo en tiend

Pago de Compras de Materia Prima 50 % Mismo mes de la compra

Pago de Mano de Obra Directa 100 % Mismo mes del gasto

Pago de la Carga Cocina 100 % Mismo mes del gasto

Pago de Gastos de Venta 100 % Mismo mes del gasto

Pago de Gastos Administrativos 100 % Mismo mes del gasto

Faltante Mínimo Tesorería

Pago Dividendos S/10,000 3er, 6to y 9no mes

Anticipo Impuestos a la Renta S/25,000 3er mes

Tasa de Impuesto a la Renta 30.00%

INVENTARIOS DE TORTAS (en unidades físicas)

PROYECCION DE EXISTENCIAS AL FINAL DE CADA MES

Fijos Ene Feb

PRESUPUESTO INVERSIONES Y AMPLIACIÓN CAPITAL

Ampliación de Capital S/100,000.00 S/0.00

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (2020)

TOTAL ACTIVO S/1,976,000

Cuentas por Pagar S/35,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO S/1,976,000

COLATE TORTA TRES LECHES

Mar Abr May Jun Jul Ago

la venta (efectivo en tienda)

PRONOSTICO AÑO 2021

1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276

1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276

niciales de Productos Terminados

PRONOSTICO AÑO 2021

Mar Abr May Jun Jul Ago

Mar Abr May Jun Jul Ago

Mar Abr May Jun Jul Ago

S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

1,276 1,276 1,276 1,276

1,276 1,276 1,276 1,276

Set Oct Nov Dic

Set Oct Nov Dic

Set Oct Nov Dic

Set Oct Nov Dic TOTAL

S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/100,000.00

TORTA TRES LECHES

Presupuesto Total S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940

638 638 638 638 638 638 7,656

638 638 638 638 638 638 7,656

S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/82,940 S/995,280

S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470 S/41,470

TORTA TRES LECHES

638 638 638 638 638 638 638

638 638 638 638 638 638 638

Producción Requerida (2) 643 638 638 638

Producción Requerida (2) 643 638 638 638

Producción Requerida (2) 643 638 638 638

Producción Requerida (2) 643 638 638 638

PRESUPUESTO TOTAL COMPRAS S/6,240 S/4,307 S/4,307 S/4,307

Pago a Provedores Mes 1 (50%) S/3,120 S/2,153 S/2,153 S/2,153

638 638 638 638 638 638 638 638

638 638 638 638 638 638 638 638

638 638 638 638 638 638 638 638