Actividad Calculo de Capital de Trabajo

CUENTAS DE INICIO
Acreedores Diversos $ 100,000.00

Bancos $ 600,000.00
Mercancias $ 800,000.00
Rentas pag. Por Ant. $ 20,000.00
Mobiliario y equipo $ 200,000.00
Gastos de instalacion $ 60,000.00
Documentos por pagar $ 300,000.00
Equipo de reparto $ 150,000.00
Proveedores $ 250,000.00
Caja $ 80,000.00
TOTAL $ 2,560,000.00
1. Compramos mercancías por $500, OOO.O0 A crédito.,.

2. Depositamos en el Banco de Fomento Industrial, S. A. $2, 000.00 en efectivo.
3. Vendimos mercancías por $20, 000, OO que nos pagaron con pagarés de tarjetas de cré
4. Vendimos mercancías por $30 000.00, por lo que nos firmaron una letra de cambio.
5. Compramos mercancías por un monto de $20 000.00, por lo que firmamos un cheque a
Comercio, S. A.
6. Vendimos mercancías por $40 000.00 a crédito.
7. compramos $300,00 de mercancías el 30%firmamos un pagare, el 40% con un cheque y
8. Prestamos $15 000.00, por lo que nos firmaron una letra de cambio.
9. Vendimos mercancías por un monto de $25 000.00, por lo que nos firmaron un cheque
Internacional, S. A.
’ 10. Vendimos mobiliario por $60 000.00 a crédito. ,
11. Un cliente nos abonó con un cheque su cuenta de $10 000.00
12. Hoy nos pagaron con un cheque un préstamo de dinero por $10 000.00 que hicimos al
13. Hoy nos pagaron en efectivo la mercancía por $30, OO0 que vendimos a crédito.
14. Cobramos en efectivo una letra de cambio por $50 000.00.
15. Depositamos en el Banco de Artes Gráficas, S. A., una letra de cambio a cargo del señ
en efectivo.
arés de tarjetas de crédito. (documentos por cobrar y mercancías)
a letra de cambio.
irmamos un cheque a cargo del Banco de
40% con un cheque y el resto a crédito
s firmaron un cheque a cargo del Banco
000.00 que hicimos al banco”

dimos a crédito.
ambio a cargo del señor Jesús Olvera con valor de $32,000

RAYADO DIARIO
Asiento de Apertura
Caja
Bancos
Mercancias
Mobiliario y equipo
Equipo de reparto
Gastos de instalacion
Rentas pagadas por anticipado
Proveedores
Documentos por pagar
Acreedores diversos
Capital Social
1
Mercancias
Proveedores
2
Bancos
Caja
3
Bancos
Mercancias
4
Documentos por cobrar
Mercancias
5
Mercancias
Bancos
6
Clientes
Mercancias
7
Mercancias
Documentos por pagar 30%
Bancos 40%
Proveedores 30%
8
Deudores diversos
Bancos
9
Bancos
Mercancias
10
Deudores diversos
Mobiliario y equipo
11
Bancos
Clientes
12
Bancos
Acreedores diversos
13
Caja
Clientes
14
Caja
15
Bancos
SUMA TOTAL
DO DIARIO
$ 80,000.00
$ 600,000.00
$ 800,000.00
$ 200,000.00
$ 150,000.00 $ 1,910,000.00 - $ 650,000.00
$ 60,000.00
$ 20,000.00
$ 250,000.00
$ 300,000.00
$ 100,000.00
$ 1,260,000.00
$ 500,000.00
$ 500,000.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 30,000.00
$ 30,000.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 40,000.00
$ 40,000.00
$ 30,000.00
$ 9,000.00
$ 12,000.00
$ 9,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 25,000.00
$ 25,000.00
$ 60,000.00
$ 60,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 30,000.00
$ 30,000.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 32,000.00
$ 32,000.00
$ 2,784,000.00 $ 2,784,000.00
$ 1,260,000.00
BANCOS CAJA CAPITAL SOCIAL
SI) $ 600,000.00 $ 20,000.00 (5 SI) $ 80,000.00 $ 2,000.00 (2
2) $ 2,000.00 $ 12,000.00 (7 13) $ 30,000.00
3 $ 20,000.00 $ 15,000.00 (8 14) $ 50,000.00
9) $ 25,000.00 $ 160,000.00 $ 2,000.00
11) $ 10,000.00 $ 158,000.00
12) $ 10,000.00
15) $ 32,000.00 $ 47,000.00
$ 699,000.00
$ 652,000.00
ACREEDORES RENTAS PAGADAS

DIVERSOS POR ANTICIPADO
CLIENTES $ 100,000.00 (SI SI) $20,000.00
6) $ 40,000.00 $ 10,000.00 (11 $ 10,000.00 (12
$ 30,000.00 (13 $ 110,000.00
$ 40,000.00 $ 40,000.00
GASTOS DE
DOCUMENTOS POR EQUIPO DE REPARTO INSTALACION
COBRAR SI) $ 150,000.00 SI) $60,000.00
$ 50,000.00 (14
4) $ 30,000.00 $ 32,000.00 (15
8)
$ 30,000.00 $ 82,000.00
$ 52,000.00
CAPITAL SOCIAL PROVEEDOR MERCANCIAS
$ 1,260,000.00 (SI $ 250,000.00 (SI SI) $ 800,000.00 $ 20,000.00
$ 500,000.00 (1 1) $ 500,000.00 $ 30,000.00
$ 9,000.00 (7 5) $ 20,000.00 $ 40,000.00
$ 759,000.00 7) $ 30,000.00 $ 25,000.00
$ 1,350,000.00 $ 115,000.00
$ 1,235,000.00
RENTAS PAGADAS MOBILIARIO Y DOCUMENTOS POR

POR ANTICIPADO EQUIPO PAGAR
SI) $ 200,000.00 $ 60,000.00 (10 $ 300,000.00
$ 140,000.00 $ 9,000.00
$ 309,000.00
GASTOS DE
INSTALACION DEUDORES DIVERSOS
10) $ 60,000.00
8) $ 15,000.00
(3
(4
(6
(9
(SI
(7
C
BALANZA DE COMPROBACION
MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
AC Caja $ 160,000.00 $ 2,000.00 $ 158,000.00
AC Bancos $ 699,000.00 $ 47,000.00 $ 652,000.00
AC Mercancias $ 1,350,000.00 $ 115,000.00 $ 1,235,000.00
AC Clientes $ 40,000.00 $ 40,000.00
AC Documentos por cobrar $ 30,000.00 $ 82,000.00
AC Deudores diversos $ 75,000.00 $ 75,000.00
AF Mobiliario y equipo $ 200,000.00 $ 60,000.00 $ 140,000.00
AF Equipo de reparto $ 150,000.00 $ 150,000.00
OA Gastos de instalacion $ 60,000.00 $ 60,000.00
OA Rentas pagadas por ant. $ 20,000.00 $ 20,000.00
PC Proveedores $ 759,000.00
PC Documento por pagar $ 309,000.00
PC Acreedores diversos $ 110,000.00
Capital Social $ 1,260,000.00
SUMAS IGUALES $ 2,784,000.00 $ 2,784,000.00 $ 2,490,000.00
SALDOS
ACREEDOR
$ 52,000.00
$ 759,000.00
$ 309,000.00
$ 110,000.00
$ 1,260,000.00
$ 2,490,000.00
BALANCE INIC
ACTIVO CIRCULANTE
Caja $ 80,000.00
Bancos $ 600,000.00
Mercancias $ 800,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 1,480,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE
TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULANTE $ 350,000.00
OTROS ACTIVOS
Gastos de instalacion $ 60,000.00
Rentas pagadas por ant. $ 20,000.00
TOTAL DE OTROS ACTIVOS $ 80,000.00
SUMA TOTAL DE ACTIVOS
BALANCE INICIAL
PASIVO CORRIENTE
Acreedores diversos $ 100,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 650,000.00
SUMA DE PASIVOS $ 650,000.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL O PATRIMONIO $ 1,260,000.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 1,260,000.00
$ 1,910,000.00 PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 1,910,000.00

BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Caja $ 158,000.00
Bancos $ 652,000.00
Mercancias $ 1,235,000.00
Clientes $ -
Deudores diversos $ 75,000.00
Documentos por cobrar -$ 52,000.00
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE $ 2,068,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE
TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULANTE $ 290,000.00
ACTIVO DIFERIDO
Gastos de instalación $ 60,000.00
Rentas pagada por anticipado $ 20,000.00
TOTAL DE ACTIVO DIFERIDO $ 80,000.00
SUMA TOTAL DE ACTIVOS $ 2,438,000.00

BALANCE GENERAL
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
TOTAL DE PASIVO CIRCULANTE $ 1,178,000.00
CAPITAL CONTABLE
Capital contable $ 1,260,000.00
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE $ 1,260,000.00
SUMA TOTAL DE PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 2,438,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVOS CIRCULANTES
Caja $ 158,000.00
Bancos $ 652,000.00
Mercancias $ 1,235,000.00
Clientes $ -
Deudores diversos $ 75,000.00
Documentos por cobrar -$ 52,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 2,068,000.00
ACTIVO CIRCULANTE - PASIVO CIRCULANT

PASIVOS CIRCULANTES
Proveedor $ 759,000.00
TOTAL DE PASIVO CIRCULANTE $ 1,178,000.00
RCULANTE - PASIVO CIRCULANTE= $ 2,068,000.00 - $ 1,178,000.00 = $ 890,000.00

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CUENTAS DE INICIO

Acreedores Diversos $ 100,000.00

1. Compramos mercancías por $500, OOO.O0 A crédito.,.

40% con un cheque y el resto a crédito

s firmaron un cheque a cargo del Banco

000.00 que hicimos al banco”

ambio a cargo del señor Jesús Olvera con valor de $32,000

ACREEDORES RENTAS PAGADAS

RENTAS PAGADAS MOBILIARIO Y DOCUMENTOS POR

SUMA DE PASIVOS $ 650,000.00

$ 1,910,000.00 PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 1,910,000.00

SUMA TOTAL DE ACTIVOS $ 2,438,000.00

SUMA TOTAL DE PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 2,438,000.00

ACTIVO CIRCULANTE - PASIVO CIRCULANT

TOTAL DE PASIVO CIRCULANTE $ 1,178,000.00

RCULANTE - PASIVO CIRCULANTE= $ 2,068,000.00 - $ 1,178,000.00 = $ 890,000.00

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