Balance Ajustes Saldos Ajustados Costos de Produccion Estado de Resultados Balance General

DESCRIPCION DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA DEBE HABER
1 CAJA Y BANCOS 152,065.05 896.00 6,620.59 146,340.46 146,340.46
1 CAJA CHICA 1,000.00 1,000.00 1,000.00
1 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 41,815.00 1,820.00 39,995.00 39,995.00
1 CUENTAS POR COBRAR NO COMERCIALES 10,675.00 10,675.00 10,675.00
1 CUENTA IVA DEUDOR 7,345.00 6,579.25 13,924.25 13,924.25 13,828.25
1 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR 28,205.00 28,205.00 28,205.00
1 ISO POR ACREDITAR 29,400.00 4,700.00 34,100.00 34,100.00
4 MATERIA PRIMA (INVENTARIO) 75,864.00 75,864.00 75,864.00 75,864.00
4 PRODUCTOS EN PROCESO (INVENTARIO) 40,291.00 40,291.00 40,291.00 40,291.00
4 PRODUCTOS TERMINADOS (INVENTARIO) 82,854.00 82,854.00 82,854.00 34,659.00 82,854.00
1 ACCIONES POR SUSCRIBIR 30,000.00 30,000.00
3 DONATIVOS OTORGADOS 15,000.00 15,000.00
1 ANTICIPO A PROVEEDORES 32,000.00 32,000.00 30,000.00
1 MAQUINARIA 452,000.00 452,000.00
1 MOBILIARIO Y EQUIPO 36,760.00 36,760.00 15,000.00
1 HERRAMIENTAS 10,200.00 1,500.00 8,700.00
1 MARCAS Y PATENTES 18,900.00 18,900.00 -
3 COMPRAS DE MATERIA PRIMA 145,650.00 145,650.00 145,650.00
4 GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 7,420.00 7,420.00 7,420.00 452,000.00
4 MANO DE OBRA DIRECTA 85,200.00 85,200.00 36,760.00
4 MANO DE OBRA INDIRECTA 81,600.00 81,600.00 8,700.00
4 BONIFICACION INCENTIVO DE FABRICA 30,000.00 250.00 30,250.00 18,900.00
4 CUOTAS PATRONALES DE FABRICA 21,133.56 814.84 21,948.40 145,650.00
4 PRESTACIONES LABORALES DE FABRICA 27,800.00 27,800.00 7,420.00
4 REPARACION Y MANTENIMIENTO MAQUINARIA 12,438.00 12,438.00 85,200.00
3 SUELDOS DE ADMINISTRACION 110,400.00 2,900.00 113,300.00 - 113,300.00 81,600.00
3 BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION 21,000.00 21,000.00 - 21,000.00 30,250.00
3 CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRACION 13,987.68 13,987.68 - 13,987.68 21,948.40
3 PRESTACIONES LABORALES DE ADMINISTRACION 18,400.00 18,400.00 - 18,400.00 27,800.00
3 SUELDOS DE VENTAS 78,000.00 6,612.85 84,612.85 84,612.85 12,438.00
3 BONIFICACION INCENTIVO DE SALA DE VENTAS 18,000.00 250.00 18,250.00 18,250.00 113,300.00
3 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS 9,882.60 9,882.60 9,882.60 21,000.00
3 PRESTACIONES LABORALES DE SALA DE VENTAS 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,987.68
3 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS 4,195.00 4,195.00 4,195.00 18,400.00
3 VENTAS DE MERCADERIAS 1,026,207.55 18,500.00 1,007,707.55 1,007,707.55 84,612.85
4 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA 253,750.00 114,622.50 368,372.50 18,250.00
3 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO 20,656.00 7,052.00 27,708.00 9,882.60
4 DEPRECIACION ACUMULADA HERRAMIENTAS 7,775.00 1,200.00 2,350.00 8,925.00 13,000.00
2 AMORTIZACION ACUMULADA MARCAS Y PATENTES 11,340.00 1,890.00 13,230.00 4,195.00
2 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 46,894.34 51,225.00 98,119.34 Q1,007,707.55
2 CUENTAS POR PAGAR NO COMERCIALES 9,700.00 8,500.00 18,200.00 Q368,372.50
4 DEV. Y REBAJAS S/ COMPRAS DE MATERIA PRIMA 3,162.00 3,162.00 3,162.00 Q27,708.00
2 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 45,000.00 30,000.00 15,000.00 Q8,925.00
2 CUOTA IGSS POR PAGAR 5,180.00 5,180.00 Q13,230.00
4 ISR RETENIDO SOBRE COMPRA DE MATERIA PRIMA 4,057.00 4,057.00 Q98,119.34
4 SEG. PERCI POR INDEMNI DE MAT PRIMA EXTRAV 18,000.00 18,000.00 18,000.00 Q18,200.00
2 RESERVA LEGAL 26,693.00 26,693.00 Q3,162.00
2 CAPITAL AUTORIZADO 284,066.00 284,066.00 Q15,000.00
3 DEPRACIACION MOBILIARIO VENTAS 2,115.60 2,115.60 2,115.60 Q5,180.00
3 DEPRECIACION MOBILIARIO ADMINISTRACION 2,820.80 2,820.80 2,820.80 Q4,057.00
4 DEPRECIACION MOBILIARIO FABRICA 2,115.60 2,115.60 2,115.60 2,115.60 Q18,000.00
4 DEPRECIACION MAQUINARIA 114,622.50 114,622.50 Q26,693.00
4 DEPRECIACION HERRAMIENTAS 2,350.00 2,350.00 Q284,066.00
AMORTIZACION MARCAS Y PATENTES 1,890.00 1,890.00 1,890.00 2,115.60 Q0.00
DOCUMENTO POR PAGAR A CORTO PLAZO 30,000.00 30,000.00 2,820.80 Q0.00
ISO POR PAGAR 4,700.00 4,700.00 2,115.60 Q0.00
GANANCIA EN NEGOCIACION DE ACTIVOS 500.00 500.00 114,622.50 Q0.00
IVA POR PAGAR 96.00 96.00 - 96.00 2,350.00 Q0.00
SUELDOS DE FABRICA 2,800.00 2,800.00 2,800.00 1,890.00 Q0.00
SUELDO EXTRAORDINARIO DE ADMINISTRACION 487.48 487.48 487.48 - Q30,000.00
SUELDO EXTRAORDINARIO DE FABRICA 243.74 243.74 243.74 243.74 - Q4,700.00
INDEMNIZACION DE ADMINISTRACION 7,722.82 7,722.82 7,722.82 - Q500.00
INDEMNIZACION SALA DE VENTAS 233.24 233.24 233.24 96.00 Q96.00
INDEMNIZACION FABRICA 60.91 60.91 60.91 60.91 2,800.00 Q0.00
AGUINALDO ADMINISTRACION 483.24 483.24 483.24 487.48 Q0.00
AGUINALDO FABRICA 233.24 233.24 233.24 243.74 Q0.00
BONIFICACION ANUAL FABRICA 474.81 474.81 474.81 7,722.82 Q0.00
CUOTA IGSS PATRONAL POR PAGAR 814.84 814.84 233.24 Q0.00
IGSS CUOTA LABORAL 310.63 310.63 60.91 Q0.00
BONIFICACION ANUAL POR PAGAR 474.81 474.81 483.24 Q0.00
AGUINALDO POR PAGAR 474.81 474.81 233.24 Q0.00
PROVISION PARA INDEMNIZACION 535.72 535.72 474.81 Q0.00
MERCADERIAS EN TRANSITO 32,760.00 32,760.00 - Q814.84
DIFERENCIAL CAMBIARIO 760.00 760.00 - Q310.63
CUENTAS INCOBRABLES 1,820.00 1,820.00 - Q474.81
BONO 14 1,425.00 1,425.00 1,425.00 - Q474.81
VACACIONES 1,379.03 1,379.03 1,379.03 - Q535.72
PRESTACIONES LAB. ADMINISTRACION POR PAGAR 10,526.95 10,526.95 32,760.00 Q0.00
MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES 48,214.29 48,214.29 48,214.29 - Q760.00
ISR PROVEEDOR 2,775.00 2,775.00 1,820.00 Q0.00
IDP 1,093.61 1,093.61 1,425.00 Q0.00
RENTAS DE CAPITAL 16,650.00 16,650.00 1,379.03 Q0.00
ISR RENTAS DE CAPITAL 1,850.00 1,850.00 - Q10,526.95
414,750.68 48,214.29 Q0.00
289,077.55 435,912.68 448,673.88 1,042,462.55 - Q2,775.00
- 146,835.13 13,828.25 1,093.61 Q0.00
COSTO DE PRODUCCION - Q16,650.00
PERDIDA DEL EJERCICIO - Q1,850.00
Sumas iguales 1,762,480.89 1,762,480.89 298,048.85 298,048.85 1,968,889.15 1,968,889.15 578,155.10 724,990.23 911,176.01 2,084,925.10 1,968,889.15 Q1,968,889.15
-
 PLASCO, S.A.
LIBRO DIARIO
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
Pda. 1 ____________XX__________________ DEBE HABER
Depreciacion mobiliario Ventas 2,115.60
Depreciacion mobiliario administracion 2,820.80
Depreciacion mobiliario fabrica 2,115.60
Depreciacion de Maquinaria 114,622.50
Depreciacion de Herramientas 2,350.00
Amortización Marcas Y Patentes 1,890.00
Amortización Marcas Y Patentes Acum 1,890.00
Depreciacion Acumulada Maquinaria 114,622.50
Depreciacion Acumulada Herramientas 2,350.00
Dep. Acum. Mobiliario y Equipo 7,052.00
Valor de la depreciacion por el porcentaje maximo legal. 125,914.50 125,914.50
Pda. 2 ____________XX__________________ DEBE HABER
Documentos par pagar a largo Plazo 30,000.00
Documentos par pagar a corto Plazo 30,000.00
Para registrar 12 documentos por pagar con valor de Q,2500.00 cad 30,000.00 30,000.00

Pda. 3 ____________XX__________________ DEBE HABER

ISO por acreditar 4,700.00
ISO por pagar 4,700.00
Para registrar el pago de ISO del cuarto trimestre. 4,700.00 4,700.00
Pda. 4 ____________XX__________________ DEBE HABER
Caja y Bancos, 896.00
Depreciacion Acumulada herramienta 1,200.00
Ganancia en negociacion de activos 500.00
Herramienta 1,500.00
IVA por pagar 96.00
Para registrar la venta de una herramienta factura 13985 2,096.00 2,096.00
Pda. 5 ____________XX__________________ DEBE HABER
Sueldos Administracion Q2,900.00
Sueldos y Salarios Ordinarios Fábrica Q2,800.00
Sueldo Extraordinario de Administracion Q487.48
Sueldo Extraordinario de Fabrica Q243.74
Bonificacion Incentivo sala de Ventas 250.00
Bonificacion Incentivo Fábrica 250.00
Indemnización Administración 241.57
Indemnización Sala de Ventas 233.24
Indemnización Fábrica 60.91
Aguinaldo Admon Q241.57
Aguinaldo Fábrica Q233.24
Bonificacion Anual Fábrica Q474.81
 Cuota Patronal, IGSS, IRTRA e INTECAP Fábrica Q814.84
Igss Cuota Patronal, Irtra e Intecap por Pagar Q814.84
Igss Cuota Laboral Q310.63
Bonificacion Anual por Pagar Q474.81
Aguinaldo por Pagar Q474.81
Provision para Indemnizacion Q535.72
Retencion ISR Q-
Caja y Bancos Q6,620.59
Para registrar el pago de sueldo de los señores Reinaldo y Remigio. Q9,231.40 Q9,231.40
Pda. 6 ____________XX__________________ DEBE HABER
Mercaderias en tránsito 32,760.00
Anticipo de Proveedores 32,000.00
Diferencial Cambiario 760.00
Para registrar los $4200 dólares al tipo de cambio 7.80. 32,760.00 32,760.00
Pda. 7 ____________XX__________________ DEBE HABER
Cuentas incobrables 1,820.00
Cuentas por cobrar comerciales 1,820.00
Registro de facturas pendientes 1,820.00 1,820.00

Pda. 8 ____________XX__________________ DEBE HABER

Indemnización 7,481.25
Aguinaldo 241.67
Bono 14 1,425.00
Vacaciones 1,379.03
Prestaciones laborales de Administración por Pagar 10,526.95
10,526.95 10,526.95
Pda. 9 ____________XX__________________ DEBE HABER
Mantenimiento de instalaciones 48,214.29
IVA 5,785.71
ISR Proveedor 2,775.00
Cuentas por Pagar 51,225.00
Por compra de factura al crédito 54,000.00 54,000.00
Pda. 10 ____________XX__________________ DEBE HABER
Sueldos de Ventas 6,612.85
IVA 793.54
IDP 1,093.61
Cuentas por Pagar 8,500.00
Para registrar la factura No. 28279 porcombustible 8,500.00 8,500.00
Pda. 11 ____________XX__________________ DEBE HABER
Ventas de Mercaderia 18500
Rentas de Capital 16650
ISR rentas de capita 1850
Por el registro de ajuste de cuenta por intereses cobrados 18500 18500
Pda. 12 ____________XX__________________ DEBE HABER
IVA 6,579.25
IVA 6,579.25
Para registrar la regularizacion de IVA. 6,579.25 6,579.25
 Vida util de Produccion
Maquinaria Valor de desecho 300,000,000.00 Unidades Producidas

452,000.00 2,500.00 449,500.00 3,000,000.00 0.15 765,000.00 114,622.50

Mob y quipo Valor residual Ventas 30%

36,760.00 1,500.00 35,260.00 Oficina 40%
7,052.00
Herramientas
10,200.00 800.00 9,400.00 2,350.00
 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
Materia Prima 75,864.00
+ Compra de Materia Prima 145,650.00
+ Gastos S/compras Materia Prima 7,420.00
Compra Bruta de Materia Prima 153,070.00
- Devoluciones y Rebajas S/compras de Materia Prima - 3,162.00 149,908.00
Compra neta de Mteria Prima 225,772.00
- Invetarionde Mat. Prima II - 52,810.00
Materia Prima Disponible 172,962.00
+ Mano de Obra Directa 85,200.00
Costo Primo 258,162.00
+ Gasto de Fabricacion
Bonificación incentivo de fabrica 30,000.00
Cuotas Patronales de Fabrica 21,133.56
Prestaciones Laborales de Fabrica 27,800.00
Reparación y Mantenimiento Maquinaria 12,438.00 91,371.56
Total Gargo de Produccion 349,533.56

Productos en Proceso
+ Invetario I en Proceso 34,340.00
Productos en Proceso 40,291.00 74,631.00
- Invetario II en Proceso - 34,659.00
Subtotal produc.terminado 39,972.00
Productos en terminado 82,854.00 122,826.00
Costo de Produccion 472,359.56

ISR retenido sobre compra de materia prima Q 4.057,00

Seguro Percibido por Indemnización de Materia Prima
Extraviada Q 18.000,00
A donde
Estas cantidades a que cuenta se registra.

Inventarios finales materia prima Q. 52,810.00 productos en proceso Q.

34,340.00 y productos terminados Q. 34,659.00.
 Plasco S.A
BALANCE GENERAL
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020
(Cifras Expresadas en Quetzales )
ACTIVO
No Corriente
Maquinaria 452,000.00
(-) Dep. Acum. Maquinaria - 354,887.50 97,112.50
Mobiliario y Equipo 36,760.00
(-) Dep. Acum. Mob y Equipo - 27,708.00 9,052.00
Herramientas 10,200.00
(-) Dep. Acum. Herramientas - 8,750.00 1,450.00
Marcas y Patentes 18,900.00
(-) Amortización Acum. Marcas y Patentes - 13,230.00 5,670.00 113,284.50
Corriente
Materia Prima 52,810.00
Productos en Proceso 34,340.00
Productos Terminados 34,659.00 121,809.00
Exigible
Cuentas por cobrar Comerciales 39,895.00
Cuentas por cobrar no Comerciales 10,675.00
Acciones por Suscribir 30,000.00
IVA (Deudor) 12,863.97
ISR Trimestral por acreditar 28,205.00
ISO por Acreditar 34,100.00
Mercaderías en Tránsito 32,760.00
Anticipo a Proveedores 32,000.00
Donativos otorgados 15,000.00 235,498.97
Disponible
Caja y Bancos 146,340.46
Caja Chica 1,000.00 147,340.46 504,648.43
Suma del Activo 617,932.93
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado 284,066.00
Reserva Legal 26,693.00
Ganancia después de impuesto y Reserva 310,759.00
No Corriente
Documentos por Pagar a Largo Plazo 45,000.00
Corriente
Cuentas por Pagar Comerciales 46,894.34
Cuentas por Pagar no Comerciales 9,700.00
IGSS por Pagar 5,180.00
ISR por Pagar sobre Compras de M.P. 4,057.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo 30,000.00
ISO por Pagar 4,700.00
Cuotas patronales y Laborales por pagar 10,526.95
Prestaciones Lab. Por pagar 12,860.14
Seguro Perrcibido por indemnizacion de Materia 18,000.00
ISR por pagar 28,265.52 170,183.95 215,183.95
Suma del Patrimonio Neto y Pasivo 525,942.95
 Sueldo OrdinaHoras Extras Total horas exSueldo Total IGSS LABORA Bonificacion Liquido a Recibir
Reynaldo Montecinos 2900 28 487.48 3387.48 163.615284 250 3,473.86
Remigio Loarca 2800 14 243.74 3043.74 147.012642 250 3,146.73
5700 731.22 6431.22 310.627926 500 6620.592074

Valor de Horas extras Diurnas (Ministerio de Trabajo) 17.41

Partida. 5 ___________________xxx____________________
Bonific. Decreto 500.00 Sueldos y Salarios Ordinario Q 5,700.00
Indeminizacion 535.72 Sueldos y Salarios Extraordi Q 731.22
Aguinaldo 474.81 Bonificacion Incentivo Q 500.00
Bono 14 474.81 Indemnización Q 535.72
Vacaciones 267.86 Aguinaldo Q 474.81
Cuota Patronal 814.84 Bonificacion Anual Q 474.81
Cuota Laboral 310.63 Cuota Patronal, IGSS, IRTRA Q 814.84
Retencion ISR - Igss Cuota Patronal, Irtra e Q 814.84
Seguro Social 686.21 Igss Cuota Laboral Q 310.63
Intecap 64.31 Bonificacion Anual Q 474.81
Irtra 64.31 Aguinaldo Q 474.81
Total 4,193.50 Provision para Indemnizacio Q 535.72
Retencion ISR Q -
Bancos Q 6,620.59
Q -
TOTAL Q 9,231.40 Q 9,231.40
17.41
PRESTACIONES LABORALES
NOMBRE: Camila Perez
FECHA DE I 9/30/2017 183.00
FECHA DE EG12/31/2019

Egreso 2019 12 31
Ingreso 2017 9 30
2 3 0

INDEMNIZACIÓN Q 7,481.25
(De 30/09/2017 al 31/12/19)

Sueldo Sueldo
Ordinario Extraordinario Total
Jul-19 Q 2,800.00 Q0.00 Q2,800.00
Aug-19 Q 2,800.00 Q0.00 Q2,800.00
Sep-19 Q 2,800.00 Q0.00 Q2,800.00
Oct-19 Q 2,900.00 Q0.00 Q2,900.00
Nov-19 Q 2,900.00 Q0.00 Q2,900.00
Dec-19 Q 2,900.00 Q0.00 Q2,900.00
Total 17,100.00 Q0.00 Q17,100.00

Aguinaldo (el ultimo pagado antes de la liquidacion)

Bono 14 (el ultimo pagado antes de la liquidacion)
Total 17,100.00
dio mensual 2,850.00 39900
3,325.00

Tiempo Laborado:

2 año 6,650.00
3 meses 831.25
0 días -
7,481.25
AGUINALDO Q 241.67 (Solo por Diciembre)
(De 01/12/19 al 31/12/19)

Sueldo
Ordinario Total
Dec-19 Q 2,900.00 Q 2,900.00
total Q 2,900.00 Q0.00 2,900.00
BONO 14
(De 01/07/19 al 31/12/19) Q. 1,425.00

Sueldo
Ordinario Total
Jul-19 Q 2,800.00 Q 2,800.00
Aug-19 Q 2,800.00 Q 2,800.00
Sep-19 Q 2,800.00 Q 2,800.00
Oct-19 Q 2,900.00 Q 2,900.00
Nov-19 Q 2,900.00 Q 2,900.00
Dec-19 Q 2,900.00 Q 2,900.00
total 17,100.00 - 17,100.00

VACACIONES Q. 1,379.03
(De 30/09/17 al 31/12/19)
Sueldo Bonficación total
Sep-19 Q 2,800.00 Q 2,800.00
Oct-19 Q 2,800.00 Q 2,800.00
Nov-19 Q 2,800.00 Q 2,800.00
Dec-19 Q 2,900.00 Q 2,900.00
Jan-20 Q 2,900.00 Q 2,900.00
Feb-20 Q 2,900.00 Q 2,900.00
total 17,100.00 - 17,100.00

Sueldo Promedio Mensual 2,850.00

Sueldo Promedio por día 91.94 -

Vacaciones p 9/30/2017 al 12/31/2019 823.00

Por regla de t 365 15

823.00 X 33.82

PERIODO DERECHO GOZADOS PENDIENTES

(De 11/02/19 33.82 0.00 15.00
TOTAL 33.82 0.00 15.00

Total 10,526.95

P#8 ________________________xxx____________________
Indemnización 7,481.25
Aguinaldo 241.67
Bono 14 1,425.00
Vacaciones 1,379.03
 Prestaciones laborales de Administración 10,526.95
10,526.95 10,526.95

Aumenyos
Febrero 2600 Inicial
Marzo 2700 Octubre 2017
Abril 2800 Octubre 2018
Mayo 2900 Octubre 2019
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
Días 0