Balance de Saldos Cleofas Aguado

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BALANCE DE SALDOS

CLEOFAS AGUADO Y CIA S. C.

BALANCE DE SALDOS BALANCE DE SALDOS


EJERCICIO 01 EJERCICIO 02
DEBE HABER DEBE

CUENTA CAPITAL
Caja y Bancos 110,301.50 134,332.12
Caja chica700 700.00
CUENTAS POR COBRAR
Clientes 40,174.00
Deudores Comerciales 28,300.00
Corresponsales (Deudor) 2,000.00
Estimacion para cuentas incobrables
Deudores Empleados 9,500.00
Navarijo Cuenta Personal
ISR POR ACREDITAR 12,500.00 14,890.00
ISO POR ACREDITAR 22,260.00
IVA CREDITO FISCAL 4,960.00 3,520.00
TIMBRE DE PRENSA 29.90
1.1.11 CUENTAS POR COBRAR
1.1.12 INVENTARIOS
Materia Prima 75,400.00 64,890.00
Articulos en Proceso 48,160.00
Articulos Terminados 78,515.00
1.2. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
11 MAQUINARIA PLANTA 360,700.00 366,700.00
depreciacion acumulada maquinaria
12 VEHICULOS 196,240.00
depreciacion acumulda vehiculos
13. MOBILIARIO Y EQUIPO PLANTA 48,100.00
03. DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO
14. EQUIPO DE COMPUTACION ADMON. 21,560.00
03. DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO COMPUTO
15. HERRAMIENTAS 7,500.00
03. DEPRECIACION ACUM. HERRAMIENTAS
ACTIVO INTANGIBLE
Marcas y Patentes 18,600.00
Amortizacion Acumulada Marcas y Patentes
Derecho de Llave
2.1.10 PROVEEDORES
Proveedores
Acreedores Comerciales 39,913.00
Devoluciones y Rebajas sobre compras de Materia Prima 5,130.00
2.1.11 CUENTAS POR PAGAR
PRESTAMOS BANCARIOS
Prestamos bancario a Corto Plazo 60,000.00
Prestamos Bancario a largo plazo 70,000.00
2.1.12 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
01 IVA DEBITO FISCAL 3,910.00
02 ISR POR PAGAR 5,820.00
06 CUOTA LABORAL IGSS POR PAGAR
CAPITAL, RESERVAS Y RESULTADOS
CAPITAL NETO
CAPITAL AUTORIZADO SUSCRITO Y PAGADO
CAPITAL SOCIAL 200,000.00
INVERESION EN ACCIONES A LARGO PLAZO 80,000.00
ACCIONES POR SUSCRIBIR 40,000.00
SUSCRIPTORES DE ACCIONES 25,000.00
RESERVA LEGAL
RESERVA LEGAL ACUMULADA
RESERVA LEGAL DEL EJERCICIO
RESULTADOS ACUMULADOS
PERDIDAS ACUMULADAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
2.1.13 PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
INDEMNIZACION
AGUINALDO
BONO 014
VACACIONES
ANTICIPOS CLIENTES

3.1.12 RESULTADOS ACUMULADOS


.01 UTILIDADES POR DISTRIBUIR
.03 UTILIDAD DEL EJERCICIO
4.1.10 VENTAS
Ventas 800,528.55
Comisiones Percibidas 13,300.00
Comisiones cobradas por anticipado
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 6,240.00 5,917.00
5.1.10 COSTOS
Materia Prima 80,540.00 104,740.00
Mano de Obra
Alquiler de Fabrica 11,520.00
5.1.11 MANO DE OBRA DIRECTA -
01 SALARIOS ORDINARIOS Y EXTR.PLANTA 61,200.00 85,810.00
BONIFICACIN INCENTIVO FABRICA 20,000.00
07 AGUINALDO FABRICACION PLANTA
13 CUOTA PATRONAL PLANTA 13,207.21 16,985.40
5.1.12 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICAC.
Gastos de Instalacion 12,590.00
Gastos de Organización
Mano de Obra 43,040.00 48,250.00
Gastos sobre compras de Materia Prima 5,685.00 7,910.00
Repuestos y Accesorios 5,200.00 10,764.00
Reparacion y Mantenimiento Maquinaria 4,315.00
Grasas y Aceites
Papeleria y Utiles 5,640.00
6.1.11 GASTOS SALA DE VENTAS
01 SUELDO ORDINARIO SALA DE VENTAS 57,600.00 75,642.00
BONIFICACION INCENTIVO VENTAS 10,000.00
AGUINALDO SALA DE VENTAS
07 CUOTAS PATRONALES 7,297.92 9,583.84
ALQUILER SALA DE VENTAS 10,080.00
PUBLICIDAD 5,980.00
6.1.11 GASTOS DE ADMINISTRACION
01 SUELDO ORDINARIO ADMON. 65,248.00 90,962.00
BONIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACION 12,000.00
04 AGUINALDO ADMON.
07 CUOTAS PATRONALES 8,266.92 11,524.89
ALQUILER DE OFICINA 7,200.00
INTERESE GASTO 26,910.00
8.1 PERDIDAS Y GANANCIAS
.10 PERDIDAS Y GANANCIAS
1,198,601.55 1,198,601.55 1,564,080.15
-
-
BALANCE DE SALDOS BALANCE DE SALDOS
EJERCICIO 02 EJERCICIO 03
HABER

10,205.00
132,890.00

28,500.00

2,444.50
7,904.00
42,000.00
10,570.00

3,540.00

67,098.00

210,648.00
114,540.00

85,678.56
44,892.00

32,740.00
21,060.00

11,160.00
10,500.00

38,154.00 23,760.00
5,815.00 4,120.00

135,900.00

9,800.00 5,132.00
7,250.00 6,225.00
4,384.68

400,000.00 200,000.00

28,875.00

834,918.41 633,208.76

3,250.00
3,475.00

125,428.00

46,800.00
8,343.00
1,050.00
9,578.52

12,630.00
28,800.00
6,587.00
8,340.00

4,910.00

31,200.00
3,708.00
433.33
3,953.04

11,200.00

47,400.00
4,635.00
658.33
6,005.58
28,800.00
16,173.96

1,564,080.15 1,011,595.76 1,011,595.76


- -
-
CLEOFAS AGUADO Y CIA S. C.
NIT:
POR EL PERIODO DEL 01 DE ABRIL 2,022 AL 31 DE DICIEMBRE 2,022
1
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
Depreciacion Maquinaria Q 53,995.00
Depreciacion Herramienta Q 1,368.75
Depreciacion Mobiliario y Equipo Q 7,140.00
Depreciacion Activos Amortizables Q 1,888.50

Reserva Deprec. Acumul. Maquinaria Q 53,995.00


Reserva Deprec. Acumul. Herramienta Q 1,368.75
Reserva Deprec. Acumul. Mobiliario y E. sala ventas 40% Q 2,856.00
Reserva Deprec. Acumul. Mobiliario y E. Oficina 35% Q 2,499.00
Reserva Deprec. Acumul. Mobiliario y E. Fabrica 25% Q 1,785.00
Reserva Deprec. Acumul. Activos Amortiza Q 1,888.50

V/Registro de las depreciaciones y amortizaciones


por el perido del 01 de abril a 31 de diciembre Q 64,392.25 Q 64,392.25
del año en curso

CLEOFAS AGUADO Y CIA S. C.


NIT:
POR EL PERIODO DEL 01 DE ABRIL 2,022 AL 31 DE DICIEMBRE 2,022
Poliza de Planillas No. 09 del mes de :
2
DESCRIPCION DEBE HABER
COSTOS DE PRODUCTIVIDAD
MANO DE OBRA DIRECTA
salarios ordinarios y extraordinarios Q 11,650.00
bonificacion Dcto. 78-89 Q 2,500.00
cuota patronal Q 1,476.06
MANO DE OBRA INDIRECTA
salarios ordinarios y extraordinarios Q 8,380.00
bonificacion Dcto. 78-89 Q -
cuota patronal Q 1,061.75
GASTOS DE VENTA
salarios ordinarios y extraordinarios Q 8,200.00
bonificacion Dcto. 78-89 Q 1,250.00
cuota patronal Q 1,038.94
GASTOS DE ADMINISTRACION
salarios ordinarios y extraordinarios Q 9,156.00
bonificacion Dcto. 78-89 Q 1,500.00
cuota patronal Q 1,160.07
IMPUESTOS Y CONTRIB. POR PAGAR
cuota I.G.S.S. Pat. Por Pagar Q 4,736.81
cuota I.G.S.S. Lab. Por Pagar 1,805.74
CAJA Y BANCOS
Caja y Bancos 40,830.26
TOTALES 47,372.81 47,372.81
v/registro de la Planilla No. 9; según cheques
emitidos del No. 10642 al No. 10662

CLEOFAS AGUADO Y CIA S. C.


NIT:
POR EL PERIODO DEL 01 DE ABRIL 2,022 AL 31 DE DICIEMBRE 2,022
3
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
Proveedores Q 3,000.00

Caja y Bancos Q 3,000.00

V/pago al Proveedor Textiles Zaculeu, Factura


No. 2148, según recibo de Caja No. 123 del Q 3,000.00 Q -
Almacen Los Cuchumatanes, Huehuetenango

CLEOFAS AGUADO Y CIA S. C.


NIT:
POR EL PERIODO DEL 01 DE ABRIL 2,022 AL 31 DE DICIEMBRE 2,022
4
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
Comisiones Percibidas Q 5,700.00

Comisiones cobradas por anticipado Q 5,700.00

v/registro de las comisiones, en forma proporcional


del 01 de octubre al 31 de diciembre del año Q 5,700.00 Q 5,700.00
en curso

CLEOFAS AGUADO Y CIA S. C.


NIT:
POR EL PERIODO DEL 01 DE ABRIL 2,022 AL 31 DE DICIEMBRE 2,022
5
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
Donaciones Q 2,500.00

Mobiliario y Equipo Q 2,500.00

V/Registro de la donacion de una Maquina de


Escribir a la Cruz Roja Guatemalteca, según Q 2,500.00 Q 2,500.00
Recibo No. 180

CLEOFAS AGUADO Y CIA S. C.


NIT:
POR EL PERIODO DEL 01 DE ABRIL 2,022 AL 31 DE DICIEMBRE 2,022
6
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
Caja y Bancos Q 15,000.00

Dividendos Ganados Q 15,000.00

V/registro de los Dividendos Ganados por Inversion


de acciones en Cementos Progreso, S. A., según Q 15,000.00 Q 15,000.00
cheque No. 2579 del Banco del Frijol

CLEOFAS AGUADO Y CIA S. C.


NIT:
POR EL PERIODO DEL 01 DE ABRIL 2,022 AL 31 DE DICIEMBRE 2,022
7
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
Articulos en Proceso Q 20,130.00
Articulos Terminados Q 38,920.00
Materia Prima Q 59,050.00

V/registro de los inventarios finales


Q 59,050.00 Q 59,050.00
-
HOJA DE TRABAJO
CLEOFAS AGUADO Y CIA S. C.

BALANCE DE SALDOS AJUSTES


EJERCICIO 01 EJERCICIO 01
DEBE HABER CARGOS

CUENTA CAPITAL
Caja y Bancos 110,301.50 2,3,6 15,000.00
Caja chica 700.00
CUENTAS POR COBRAR
Clientes
Deudores Comerciales 28,300.00
Corresponsales (Deudor) 2,000.00
ISR POR ACREDITAR 12,500.00
IVA CREDITO FISCAL 4,960.00
1.1.12 INVENTARIOS
Materia Prima 75,400.00
Articulos en Proceso 7 20,130.00
Articulos Terminados 7 38,920.00
Devoluciones y Rebajas sobre compras de Materia Prima 5,130.00
1.2. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
11 MAQUINARIA PLANTA 360,700.00
depreciacion acumulada maquinaria 1
12 VEHICULOS
depreciacion acumulda vehiculos
13. MOBILIARIO Y EQUIPO PLANTA 48,100.00 5
03. DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO SALA VENTAS 1
03. DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA 1
03. DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO FABRICA 1
14. EQUIPO DE COMPUTACION ADMON.
03. DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO COMPUTO
15. HERRAMIENTAS 7,500.00
03. DEPRECIACION ACUM. HERRAMIENTAS 1
ACTIVO INTANGIBLE
Amortizacion Acumulada Marcas y Patentes 1 -
2.1.10 PROVEEDORES
Proveedores
Acreedores Comerciales 39,913.00 3 3,000.00
2.1.11 CUENTAS POR PAGAR
Prestamos bancario a Corto Plazo 60,000.00
Prestamos Bancario a largo plazo 70,000.00
2.1.12 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
01 IVA DEBITO FISCAL 3,910.00
02 ISR POR PAGAR 5,820.00
Cuota IGSS Patronal Por Pagar 2
06 CUOTA LABORAL IGSS POR PAGAR 2
CAPITAL AUTORIZADO SUSCRITO Y PAGADO
CAPITAL SOCIAL 200,000.00
INVERSION EN ACCIONES A LARGO PLAZO 80,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS
PERDIDAS ACUMULADAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
4.1.10 VENTAS
Ventas 800,528.55
Dividendos Ganados 6
Comisiones Percibidas 13,300.00 4 5,700.00
Comisiones cobradas por anticipado 4
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 6,240.00
5.1.10 COSTOS
Materia Prima 80,540.00
Mano de Obra
Alquiler de Fabrica 11,520.00
5.1.11 MANO DE OBRA DIRECTA -
01 SALARIOS ORDINARIOS Y EXTR.PLANTA 61,200.00 2 11,650.00
BONIFICACION INCENTIVO FABRICA 20,000.00 2 2,500.00
13 CUOTA PATRONAL PLANTA 13,207.21 2 1,476.06
5.1.12 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICAC.
Salarios Ordinarios y Extraordinarios 2 8,380.00
Cuota patronal planta 2 1,061.75
Gastos de Instalacion 12,590.00
Gastos de Organización
Mano de Obra 43,040.00
Gastos sobre compras de Materia Prima 5,685.00
Repuestos y Accesorios 5,200.00
Reparacion y Mantenimiento Maquinaria 4,315.00
Reserva Deprec. Acumul. Herramienta 1 1,368.75
Reserva Deprec. Acumul. Maquinaria 1 53,995.00

Reserva Deprec. Acumul. Mobiliario y E. sala ventas 40% 1 2,856.00


Reserva Deprec. Acumul. Mobiliario y E. Oficina 35% 1 2,499.00

Reserva Deprec. Acumul. Mobiliario y E. Fabrica 25% 1 1,785.00


Activos amortizables 1 1,888.50
6.1.11 GASTOS SALA DE VENTAS
01 SUELDO ORDINARIO SALA DE VENTAS 57,600.00 2 8,200.00
BONIFICACION INCENTIVO VENTAS 10,000.00 2 1,250.00
07 CUOTAS PATRONALES 7,297.92 2 1,038.94
ALQUILER SALA DE VENTAS 10,080.00
6.1.11 GASTOS DE ADMINISTRACION
01 SUELDO ORDINARIO ADMON. 65,248.00 2 9,156.00
BONIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACION 12,000.00 2 1,500.00
07 CUOTAS PATRONALES 8,266.92 2 1,160.07
ALQUILER DE OFICINA 7,200.00
INTERESE GASTO 26,910.00
DONACIONES 5 2,500.00
8.1 PERDIDAS Y GANANCIAS
.10 PERDIDAS Y GANANCIAS
1,198,601.55 1,198,601.55 197,015.07
-
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS PERDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL
EJERCICIO 01 EJERCICIO 01 EJERCICIO 01 EJERCICIO 01
ABONOS DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO

43,830.27 81,471.23 81,471.23


700.00 700.00
- -
- -
28,300.00 28,300.00
2,000.00 2,000.00
12,500.00 12,500.00
4,960.00 4,960.00
- -
59,050.00 16,350.00 16,350.00
20,130.00 20,130.00
38,920.00 38,920.00
5,130.00 5,130.00
- -
- -
360,700.00 360,700.00
53,995.00 53,995.00 53,995.00
-
-
2,500.00 45,600.00 45,600.00
2,856.00 2,856.00 - 2,856.00
2,499.00 2,499.00 2,499.00
1,785.00 1,785.00 1,785.00
-
-
7,500.00 7,500.00
1,368.75 1,368.75 1,368.75
-
1,888.50 - 1,888.50 1,888.50
-
-
36,913.00 36,913.00
- -
60,000.00 60,000.00
70,000.00 70,000.00
- -
3,910.00 3,910.00
5,820.00 5,820.00
4,736.81 4,736.81 4,736.81
1,805.74 1,805.74 1,805.74
-
200,000.00 200,000.00
80,000.00 80,000.00
-
-
- 246,423.43 246,423.43
-
800,528.55 800,528.55
15,000.00 15,000.00 15,000.00
7,600.00 7,600.00
5,700.00 5,700.00 5,700.00
6,240.00 6,240.00
-
80,540.00 80,540.00
- -
11,520.00 11,520.00
- -
72,850.00 72,850.00
22,500.00 22,500.00
14,683.27 14,683.27
- -
8,380.00 8,380.00
1,061.75 1,061.75
12,590.00 12,590.00
- -
43,040.00 43,040.00
5,685.00 5,685.00
5,200.00 5,200.00
4,315.00 4,315.00
1,368.75 1,368.75
53,995.00 53,995.00

2,856.00 2,856.00
2,499.00 2,499.00

1,785.00 1,785.00
1,888.50 1,888.50
- -
65,800.00 65,800.00
11,250.00 11,250.00
8,336.86 8,336.86
10,080.00 10,080.00
- -
74,404.00 74,404.00
13,500.00 13,500.00
9,426.99 9,426.99
7,200.00 7,200.00
26,910.00 26,910.00
2,500.00 2,500.00
-
-
197,015.07 1,281,536.35 1,281,536.35 828,828.55 828,828.55 699,131.23 699,131.23
- - - -
PARTIDA DE LIQUIDACION
Y CIERRE
ACTIVO PASIVO

- 81,471.23 -
- 700.00 -
- -
-
28,300.00 -
2,000.00 -
12,500.00 -
4,960.00 -
-
- 16,350.00 -
- 20,130.00 -
- 38,920.00 -
5,130.00 - -
- -
- -
- 360,700.00 -
53,995.00 - -
-
-
- 45,600.00 -
2,856.00 -
2,499.00 -
1,785.00 -
-
-
- 7,500.00 -
1,368.75 -
-
1,888.50 -
-
- -
36,913.00 -
-
60,000.00 -
70,000.00 -
- -
3,910.00 - -
5,820.00 - -
4,736.81 - -
1,805.74 - -
-
200,000.00 - -
- 80,000.00 -
-
-
246,423.43 - -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
699,131.23 699,131.23 -
-
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ABRIL 2022 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(EXPRESADO EN QUETZALES)

VENTAS NETAS Q 828,828.55

COSTO DE VENTAS Q 352,997.27


GANANCIA BRUTA Q 475,831.28

GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA Q 95,466.85
DE ADMINISTRACION Q 133,940.99
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN Q 229,407.84

GANANCIA EN OPERACIÓN Q 246,423.44


OTROS PRODUCTOS Q -
GANANCIA DEL EJERCICIO Q 246,423.44

CALCULO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Resultado del Ejercicio Q 246,423.44

+) Gastos no deducibles -

-) Ingresos no Afectos
Renta Imponible Q 246,423.44

I. S. R. 25% Q 68,998.56

CALCULO DE LA RESERVA LEGAL

Resultado del ejercicio Q 246,423.44

-) I. S. R. Por pagar Q 68,998.56


Q 177,424.88

-) Reserva Legal del 5% Q 8,871.24


UTILIDAD NETA Q 168,553.63
BALANCE DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2022
(EXPRESADO EN QUETZALES)

ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE


Caja y Bancos Q 82,171.24 Cuentas por Pagar y Gastos Acumulados
Cuentas por Cobrar Q 28,300.00 Prestamos Bancarios
Cuenta Empleados Q 2,000.00 Impúestos por Pagar
Inversiones en acciones a largo plazo Q 80,000.00 IGSS por Pagar
Impuestos pagados por anticipado Q 17,460.00 Total Pasivo Corriente
Inventarios Q 70,270.00
Total del Activo Corriente Q 280,201.24
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Provision para Indemnizaciones
TOTAL DEL PASIVO

Propiedad planta y equipo Q 413,800.00 PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS


Capital Autorizado
-) Depreciación Acumulada Q 64,392.25 Q 349,407.75 Resultados Acumulados
Reserva Legal
Ganancia del ejercicio
TOTAL DEL PATRIMONIO

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO


TOTAL DEL ACTIVO Q 629,608.99 DE LOS ACCIONISTAS
E LOS ACCIONISTAS

Q 36,913.00
Q 130,000.00
Q 9,730.00
Q 6,542.55
Q 183,185.55

Q -
Q 183,185.55

Q 200,000.00
Q -
Q -
Q 246,423.44
Q 446,423.44

Q 629,608.99

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