Proyecto de Grupo Financiero

Empresa controladora
Es una sociedad anónima la cual tiene a su cargo el funcionamiento, control y administración de

las actividades realizadas por un grupo de personas jurídicas.
En la sesión de fecha quince de noviembre de dos mil dos, celebrada por la Junta Monetaria del
Banco de Guatemala, emite el reglamento de funciones de la empresa controladora de un grupo
financiero, en la cual se destacan las siguientes funciones:
a) Ejercer la dirección, administración, control y representación del grupo financiero;
b) Velar porque las empresas del grupo financiero cumplan con las disposiciones contenidas en el
Decreto Número 19-2002 del Congreso de la República, Ley de Bancos y Grupos Financieros,
relativas a grupos financieros, y con las que emita la Junta Monetaria;
c) Hacer que se mantengan permanentemente por lo menos el monto legal mínimo de patrimonio,
tanto en forma consolidada como individual para cada uno de sus miembros, así como subsanar
la deficiencia patrimonial consolidada que presente el grupo financiero, o una o más de sus
empresas;
d) Remitir a la Superintendencia de Bancos los acuerdos, pactos, convenios y contratos que
celebren entre sí las empresas del grupo financiero, dentro de los diez días hábiles contados a
partir de la fecha de celebración;
e) Presentar, a la Superintendencia de Bancos, los estados financieros consolidados, mensuales y
anuales de las empresas que integran el grupo financiero, dentro de los plazos establecidos. A
dichos estados deberá adjuntar las respectivas hojas de consolidación con los ajustes y
eliminaciones, así como cualquier otro tipo de información que el órgano de supervisión le
requiera;
f) Informar a la Superintendencia de Bancos sobre su disolución, la cual deberá realizarse de
conformidad con las disposiciones legales aplicables; y,
g) Otras que la Junta Monetaria le asigne.
Según el artículo 27, cuarto párrafo de la Ley de bancos y grupos financieros, decreto 19-2002
del Congreso de la República de Guatemala, estipula que una empresa contraladora tendrá a su
cargo un grupo financiero que puede estar integrado por: : bancos, sociedades financieras, casas
de cambio, almacenes generales de depósito, compañías aseguradoras, compañías afianzadoras,
empresas especializadas en emisión y/o administración de tarjetas de crédito, empresas de
arrendamiento financiero, empresas de factoraje, casas de bolsa, entidades fuera de plaza o
entidades off shore y otras que califique la Junta Monetaria.
Para la autorización de una empresa controladora se debe solicitar la autorización a la Junta
Monetaria, la cual podrá otorgar o denegar dicha solicitud, previo a esta autorización se solicita
un dictamen de la Supeintendencia de Bancos.
Una vez autorizada la empresa controladora por parte de la Junta Monetaria, con el testimonio de
la escritura constitutiva junto con la certificación de la resolución que para el efecto haya emitido
la Junta Monetaria, esto debe presentarse ante el Registro Mercantil, para poder realizar el trámite
de inscripción definitiva.
En cuanto al capital de una empresa contraladora se debe consolidar mensualmente los estados
financieros de las empresas que la conforman, el cual se debe mantener de forma permanente por
lo menos con el monto legal mínimo de patrimonio, tanto en forma consolidada como individual
para cada uno de sus miembros.
Grupos financieros
Es la agrupación de dos o más personas jurídicas que realizan actividades de naturaleza
financiera, de las cuales una de ellas deberá ser banco, entre las cuales existe control común por
relaciones de propiedad, administración o uso de imagen corporativa, o bien sin existir estas
relaciones, según acuerdo, deciden el control común, regulado en el artículo 27 de la Ley de
bancos y grupos financieros.
Dentro de las actividades que podrán realizar se encuentran descritas en el artículo 41 de de la
Ley de bancos y grupos financieros, dentro de las cuales se dividen en operaciones pasivas,
operaciones activas, operaciones de confianza, pasivos contingentes y otros servicios los cuales
se describen a continuación:
a) Operaciones pasivas:
1. Recibir depósitos monetarios; 2. Recibir depósitos a plazo; 3. Recibir depósitos de ahorro; 4.
Crear y negociar bonos y/o pagarés, previa autorización de la Junta Monetaria; 5. Obtener
financiamiento del Banco de Guatemala, conforme la ley orgánica de éste; 6. Obtener créditos de
bancos nacionales y extranjeros; 7. Crear y negociar obligaciones convertibles; 8. Crear y
negociar obligaciones subordinadas; y, 9. Realizar operaciones de reporto como reportado.
b) Operaciones activas:
1. Otorgar créditos; 2. Realizar descuento de documentos; 3. Otorgar financiamiento en
operaciones de cartas de crédito; 4. Conceder anticipos para exportación; 5. Emitir y operar
tarjeta de crédito; 6. Realizar arrendamiento financiero; 7. Realizar factoraje; 8. Invertir en títulos
valores emitidos y/o garantizados por el Estado, por los bancos autorizados de conformidad con
esta Ley o por entidades privadas. En el caso de la inversión en títulos valores emitidos por
entidades privadas, se requerirá aprobación previa de la Junta Monetaria; 9. Adquirir y conservar
la propiedad de bienes inmuebles o muebles, siempre que sean para su uso, sin perjuicio de lo
previsto en el numeral 6 anterior; 10. Constituir depósitos en otros bancos del país y en bancos
extranjeros; y,
11. Realizar operaciones de reporto como reportador.
c) Operaciones de confianza:
1. Cobrar y pagar por cuenta ajena; 2. Recibir depósitos con opción de inversiones financieras; 3.
Comprar y vender títulos valores por cuenta ajena; y, 4. Servir de agente financiero,
encargándose del servicio de la deuda, pago de intereses, comisiones y amortizaciones.
d) Pasivos contingentes:
1. Otorgar garantías; 2. Prestar avales; 3. Otorgar fianzas; y, 4. Emitir o confirmar cartas de
crédito.
e) Servicios:
1. Actuar como fiduciario; 2. Comprar y vender moneda extranjera, tanto en efectivo como en
documentos; 3. Apertura de cartas de crédito; 4. Efectuar operaciones de cobranza; 5. Realizar
transferencia de fondos; y, 6. Arrendar cajillas de seguridad.
La misma ley también estipula las prohibiciones que tienen los grupos financieros, descritas en el
artículo 46 dentro de las cuales se describe:
a) Otorgar financiamiento directo o indirecto para la adquisición de acciones representativas de
su capital, de la empresa controladora, de la empresa responsable o de cualquier otra empresa
financiera del grupo al que pertenezca;
b) Efectuar operaciones financieras o de prestación de servicios entre sí, en condiciones de plazo,
tasas, montos, garantías y comisiones diferentes a las que utilicen en operaciones similares con
terceros. La Junta Monetaria reglamentará las operaciones que podrán efectuar dichas entidades
entre sí; y,
c) Realizar operaciones y prestar servicios financieros que la Junta Monetaria considere
incompatibles con el negocio financiero.
Proyecto de Grupo Financiero
Banco Superior
Servicios: apertura de
cuentas monetarias,
cuentas de ahorro,
prestamos y tarjetas de
crédito.
Seguros Los buenos Financiera Segura

Servicios: otorgar seguros Servicios: otorgar prestamos
de vida, de vivienda o de fiduciarios, prendarios o
vehículo. hipotacarios.
Afianzadora Segura Tarjetas de Crédito de

Los buenos
Servicios: realizar un
contrato que se realice Servicios: otorgar tarjetas de
entre el beneficiario de la crédito y financiamientos.
póliza de fianza y el fiado.
Conclusión
Para poder crear un grupo financiero se debe establecer una empresa controladora, la que tendrá a
su cargo el funcionamiento, administración y representación legal de todas las personas jurídicas
que lo conformen. A falta de la constitución de una empresa controladora, el banco será la
empresa responsable y tendrá las mismas atribuciones y responsabilidades que una empresa
controladora, ya que para poder constituirse una empresa controladora se deberá hacer el trámite
respectivo, que corresponde al dictamen emito por la Superintendencia de bancos, la autorización
de la Junta Monetaria del Banco de Guatemala y su respectiva inscripción ante el Registro
Mercantil. El grupo financiero se debe regir a las obligaciones y probihiciones que establece la
Ley de bancos y grupos financieros, en cuanto a los servicios que puede ofrecer. En Guatemala,
de los grupos financieros existentes, dentro de las empresas que las conforman lo más común que
se puede encontrar son las financieras, afianzadoras, empresas que brindan seguros o empresas
emisoras de tarjetas de crédito. Para agosto del dos mil veintiuno, la Superintendencia de bancos
publicó que existen diez grupos financieros autorizados legalmente que operan en el país.

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Afianzadora Segura Tarjetas de Crédito de

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