Derecho Fiscal

DERECHO FISCAL - LNIM 016 - LD1 PRIM.
2022
DOCENTE I LORENA GONZALEZ MURRIETA
ALUMNO I SALAZAR CASTELLANOS EDGAR RICARDO
202056203
UNIDAD 1
ACTIVIDAD N.ª 1 EJEMPLOS

CONOCER LOS CONCEPTOS TEÓRICOS FUNDAMENTALES DEL DERECHO
FISCAL QUE PARTICIPAN EN EL ESTUDIO DE LAS FINANZAS PÚBLICAS,
ASÍ COMO LA INTERACCIÓN DEL DERECHO FISCAL CON OTRAS
DISCIPLINAS.
| EJEMPLOS DE VINCULACIÓN DEL DERECHO FISCAL.
El derecho fiscal se define como el sistema de normas jurídicas con el que se

regulan y controlan los ingresos de derecho público del Estado derivados de las
contribuciones, del ejercicio de la autoridad tributaria y de las relaciones entre el
Estado y los contribuyentes.
Esta rama del derecho es la que se encarga del estudio de las leyes y de la
aplicación de la normatividad relacionada con impuestos, aranceles y otras
actividades relacionadas con el sector económico. Por ello, es importante
comprender el enfoque de esta rama legal.
Relación el derecho fiscal con otras ramas del derecho
| Derecho penal
Esta rama es la que se encarga de todo lo relacionado con los delitos y en

conjunto con el derecho fiscal establece los principios básicos que estandarizan y
sancionan las conductas ilícitas bajo el cumplimiento de las obligaciones
tributarias.
| Derecho civil
El derecho fiscal se hace presente en esta rama al mostrar el doble carácter del
Estado, ya que por un lado ejerce la soberanía, pero también mantiene relaciones
con organizaciones particulares y si en ellas se visualizan o reportan ingresos, se
aplica el derecho tributario.
2|PÁGINA
UNIDAD 1| CONCEPTOS GENERALES DE DERECHO FISCAL
SALAZAR CASTELLANOS EDGAR RICARDO | 202056203
| Derecho mercantil
Por medio de esta rama, el derecho fiscal nutre su actividad, ya que obtiene los
conceptos básicos de la legislación mercantil y esto le brinda la posibilidad de
conocer a fondo las actividades comerciales y transacciones para aplicar la ley.
| Derecho presupuestario
Esta rama se relaciona con el derecho fiscal al establecer las normas que regulan
la aprobación y ejecución de los presupuestos de ingresos y egresos anuales y
además, le compete la actividad de los servidores públicos en caso de ser
responsables de daños al Estado o a particulares.
| Derecho administrativo
Al tratarse de una administración pública se debe aplicar el derecho fiscal para

determinar las reglas en materia tributaria y procurar la óptima operatividad de las
autoridades.
| Derecho constitucional
Esta rama del derecho establece los principios y garantías fundamentales que
tienen todos los individuos que forman parte de un Estado, incluyendo las
garantías de los contribuyentes.
| Derecho procesal
Para que las autoridades en materia fiscal resuelvan los conflictos que nacen de
las relaciones tributarias, deberán tomar en cuenta lo establecido por los principios
del derecho procesal.
| Derecho laboral
El derecho fiscal tiene una muy fuerte influencia en el derecho laboral, pues son
en las normas de carácter tributario donde se establecen los gravámenes que se
aplicarán a las empresas o personas físicas que realicen actos de comercio, los
impuestos sobre el salario y las extensiones y estímulos fiscales que intentarán
fomentar el desarrollo laboral del país.
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| Derecho publico
Tiene relación directa en cuanto a la teoría de la doble tributación, donde se

establecerá a que Estado el individuo o persona moral deberá pagar sus
impuestos e intentando evitar que una misma operación sea gravada dos veces.
| Derecho administrativo
Dentro de esta rama del derecho se establecen las disposiciones relativas a la

administración pública, que deberá procurar siempre la correcta aplicación del
derecho fiscal, realizarla siempre de manera competente y con control en la
ejecución de sus funciones.
| Derecho aduanero
Esta rama del derecho se encarga de establecer las disposiciones que regularán
acerca de las contribuciones que deberán pagarse cuando se realizar. actos de
comercio exterior, también dispone acerca de la importación y exportación de
bienes en el país y como será gravados.
| Derecho financiero
Tiene como función establecer los criterios y normas que regulan las actividades
económicas dirigidas a mantener su funcionamiento, por lo que esta rama del
derecho controla la gestión, percepción y erogación de los tributos recaudados.
| Derecho patrimonial
Regula los llamados Recursos Patrimoniales del Estado, también llamados

originarios o dominicales.
EJEMPLO DE VINCULACION DE DERECHO FISCAL
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1. PROMOCION FISCAL |
Mecanismo empleado para estimular el desarrollo de determinadas
actividades, sectores, regiones y factores productivos, que representa una
acción por la que la Hacienda Pública deja de obtener algunos ingresos, pero
incentiva sectores y actividades.
En materia de promociones presentadas a la autoridad fiscal, apunta el Código
que se presentan en un documento digital o escrito mediante el cual las
personas físicas o morales, cumpliendo una serie de requisitos, tienen la
posibilidad legal de ejercer el derecho de solicitar ante las autoridades
administrativas información general, consultas sobre situaciones reales y
concretas, autorizaciones, así como el de ejercer su derecho de inconformarse
contra las resoluciones que afecten su interés jurídico, haciéndolo valer a
través de diversos medios de defensa, inclusive el amparo.
2. EN EL DERECHO FISCAL EL ESTADO, EN VIRTUD DE POTESTAD

TRIBUTARIA |
 Determina los Ingresos para cubrir el Presupuesto de Egresos de la
Federación, de los Estados y de los Municipios.
 Administra los recursos provenientes de las contribuciones y las aplica en el
gasto público.
 Goza de facultades de comprobación para vigilar el cumplimiento de las
obligaciones fiscales a cargo de los contribuyentes.
 Atiende y resuelve los medios de defensa fiscal interpuestos en virtud de las
controversias que se susciten derivados de las relaciones jurídico-tributarias.
En el Sistema Fiscal Mexicano resultan aplicables las disposiciones contenidas
en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; los Tratados
Internacionales de los que México sea parte; el Código Fiscal de la Federación;
la Ley de Coordinación Fiscal; los Códigos Fiscales de las Entidades
Federativas y de los municipios; las Leyes de Hacienda de los Estados y de los
Municipios; la Ley de Comercio Exterior; la Ley Aduanera; diversas
legislaciones en materia de impuestos como la Ley del Impuesto al Valor
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Agregado, la Ley del Impuesto Sobre la Renta, entre otras; así como diversos
reglamentos, decretos y circulares. A falta de una norma fiscal expresa, se
aplicarán supletoriamente las disposiciones del derecho federal común.
Por ejemplo, pago de derechos por la expedición de cédulas profesionales,

actas de nacimiento, pasaportes, registro público y otros.
Las contribuciones se causan cuando se realizan las situaciones jurídicas o de
hecho previstas en las leyes fiscales. Los contribuyentes determinan las
contribuciones a su cargo, salvo disposición expresa de la ley y deberán ser
pagadas en las fechas o dentro de los plazos establecidos por la ley mediante
declaraciones que se presentan ante las oficinas autorizadas y a través de los
medios que las leyes establezcan.
| REFERENCIAS
6|PÁGINA
 DERECHO FISCAL. (S. F.). MEXICO.JUSTIA.COM. RECUPERADO 6 DE
MARZO DE 2022, DE HTTPS://MEXICO.JUSTIA.COM/DERECHO-FISCAL/
 UNIVERSIDAD DE NEGOCIOS ISEC. (2021, 7 OCTUBRE). EL DERECHO

FISCAL Y SU RELACIÓN CON OTRAS RAMAS DEL DERECHO.
UNEG.EDU.MX. RECUPERADO 6 DE MARZO DE 2022, DE
HTTPS://UNEG.EDU.MX/BLOG/EL-DERECHO-FISCAL-Y-SU-RELACION-
CON-OTRAS-RAMAS-DEL-DERECHO/
7|PÁGINA
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| EJEMPLOS DE VINCULACIÓN DEL DERECHO FISCAL.

El derecho fiscal se define como el sistema de normas jurídicas con el que se

Relación el derecho fiscal con otras ramas del derecho

Esta rama es la que se encarga de todo lo relacionado con los delitos y en

Al tratarse de una administración pública se debe aplicar el derecho fiscal para

Tiene relación directa en cuanto a la teoría de la doble tributación, donde se

Dentro de esta rama del derecho se establecen las disposiciones relativas a la

Regula los llamados Recursos Patrimoniales del Estado, también llamados

EJEMPLO DE VINCULACION DE DERECHO FISCAL

2. EN EL DERECHO FISCAL EL ESTADO, EN VIRTUD DE POTESTAD

Por ejemplo, pago de derechos por la expedición de cédulas profesionales,

 UNIVERSIDAD DE NEGOCIOS ISEC. (2021, 7 OCTUBRE). EL DERECHO

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