Informe Arqueo de Caja Menor

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ACTIVIDAD:
CASO PRACTICO I- NFORME ARQUEO DE CAJA MENOR
PRESENTADO POR:
FORERO GÁMEZ DANIELA ID: 742869
BOHORQUE PATRICIA ID: 753958
CUSPOCA DIEGO F. ID: 742487
PRESENTADO A:
LUIS HERNANDO GAITAN GOMEZ
NRC: 11826
UNIMINUTO
LA MESA CUNDINAMARCA
2022
La Mesa Cundinamarca, mayo 01 de 2021
SEÑORES:
EL FLORERO S.AS
Ciudad.
ASUNTO: INFORME ARQUEO DE CAJA MENOR
OBJETIVOS:
 Realizar arqueo sorpresivo de la caja menor, de acuerdo a norma de control interno.
 Elaborar el acta de arqueo de caja menor.
 Registrar los ingresos y pagos del día y las novedades según acta de arqueo hasta
determinar el nuevo saldo contable de caja menor.
 Determinar las diferencias existentes (si hubiera), y aplicar las políticas de la empresa.
ALCANCE:
 Determinar mediante el análisis documental, como es el comportamiento del

funcionario responsable del manejo de la caja menor en la ejecución y desarrollo del
procedimiento, y que los dineros destinados para la constitución de la caja menor
sean utilizados para sufragar los gastos definidos en el presupuesto que tengan el
carácter de urgentes, necesarios, e imprescindibles que contribuyan a la correcta y
buena prestación del servicio en la empresa EL FLORERO S.A.S.
METODOLOGÍA:
 Verificación física
 Verificación verbal indagación.
 Verificación escrita revisión
 Verificación Ocular observación
 Verificación documental comprobación
PROCEDIMIENTOS
 Se procedió a solicitar las correspondientes políticas de la caja menor manejadas

en la empresa, se realiza el respectivo análisis y verificación de la documentación
entregada y se inicia con el arqueo sorpresivo de caja a la responsable Janeth
Correa.
El arqueo de caja se realizó el 01 de mayo de 2021 a las 9:30 am, el dinero

existente en caja, como los 2 respectivos soportes existentes se procede a verificar
el manejo y disposición que se ha realizado hasta el momento con el efectivo, se
verifica que se fijó una caja menor de UN MILLON DOSCIENTOS
CINCUENTA MIL PESOS ML, ($1.250.000), la cual se utilizó para sufragar
gastos urgentes, imprevistos y necesarios dejándose como responsable a la señora
Janeth Correa, y encontrándose a continuación la siguiente suma de efectivo:
VALORES ENCONTRADOS CANTIDAD DENOMINACION TOTAL

20 $ 50 $ 1.000
MONEDAS 4 $ 100 $ 400
10 $ 500 $ 5.000
5 $ 5.000 $ 25.000
3 $ 10.000 $ 30.000
BILLETES 2 $ 20.000 $ 40.000
15 $ 1.000 $ 15.000
TOTAL $ 116.400
Como documentos soporte se realiza el a hallazgo de:
 Recibo de caja menor por $200.000 de la secretaria general, utilizado a título

personal.
 Comprobante de compra de agua por $ 350.000, sin firmas de autorización
SE EMITE EL RESULTADO DE LA EVALUACIÓN:
Se evaluaron los recibos y comprobantes de los gastos de caja menor y el dinero en

efectivo, realizando el respectivo arqueo que se determinó con el siguiente conteo:
El total de efectivo a corte 01 de mayo de 20201 fue de $ 116.400, donde se hizo el

hallazgo que el total de los gastos con corte a 01 de mayo de 2021 fue de $ 550.000 donde
los gastos que tuvieron representación son los siguientes:
 Recibo de caja menor por $200.000 secretaria general, el cual fue utilizado a
personal, no se evidencia reporte de facturas para gastos a nombre de la empresa.
 Comprobante de compra de agua por $ 350.000, el cual se evidencia que no cumple

con las políticas de caja menor establecidas en la empresa porque desde un inicio no
se le autorizó a la empleada para dicho gasto y no presenta una factura legal
soportando la compra.
 Se evidencia un faltante sin soportar de (QUINIENTOS OCHENTA Y TRES MIL

SEISCIENTOS PESOS ML) $583.600
CONCLUSIONES
 El manejo de la caja menor en términos generales se hace de manera organizada, se

observa que se atienden gastos que no fueron necesarios durante la actividad y que
no cuentan con un soporte y razón válida.
 No se contó con una previa autorización para realizar un gasto por $350.000 y un
dinero utilizado a titulo personal no direccionado para gastos de la empresa por
$200.000.
 No se cuenta con caja de seguridad para guardar el dinero
 La información de caja menor se encuentra en medio físico es de fácil acceso
 Los soportes recibidos no se encuentran firmados
RECOMENDACIONES:
 Se recomienda guardar el dinero en una caja de seguridad, o caja fuerte, para que
este se encuentre más seguro, en este momento se encuentra en el escritorio del
responsable.
 No realizar desembolsos hasta no aclarar el faltante de caja menor que se evidencio

sin justificar.
 Es de señalar que las recomendaciones realizadas del arqueo de caja con fecha 01 de
mayo de 2021 no fueron subsanadas, se llamo a responsable para que realizara el
respectivo descargos por el faltante de 583.600 y la no autorización dicho gasto no
autorizado por la empresa.
ACCIONES DE
 Tener presente que todos los gastos que se hagan por caja menor deben tener
previa autorización y ser de carácter de urgentes o necesarias para ejecutar dichas
actividades.
 Entregar soportes firmados y legales para la comprobación de los gastos realizados.
 Realizar arqueos de caja semanalmente para asegurar la buena gestión y finalidad
de los recursos del flujo de efectivo.
Elaborado Revisado Aprobado
Nombre: Daniela Forero Diego Cuspoca Patricia Bohorquez

Profesional Universitario-Control
JEFE DE CONTROL INTERNOP JEFE CONTROL INTERNO
Interno
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ASUNTO: INFORME ARQUEO DE CAJA MENOR

 Determinar mediante el análisis documental, como es el comportamiento del

 Se procedió a solicitar las correspondientes políticas de la caja menor manejadas

El arqueo de caja se realizó el 01 de mayo de 2021 a las 9:30 am, el dinero

VALORES ENCONTRADOS CANTIDAD DENOMINACION TOTAL

Como documentos soporte se realiza el a hallazgo de:

 Recibo de caja menor por $200.000 de la secretaria general, utilizado a título

SE EMITE EL RESULTADO DE LA EVALUACIÓN:

Se evaluaron los recibos y comprobantes de los gastos de caja menor y el dinero en

El total de efectivo a corte 01 de mayo de 20201 fue de $ 116.400, donde se hizo el

 Comprobante de compra de agua por $ 350.000, el cual se evidencia que no cumple

 Se evidencia un faltante sin soportar de (QUINIENTOS OCHENTA Y TRES MIL

 El manejo de la caja menor en términos generales se hace de manera organizada, se

 No se cuenta con caja de seguridad para guardar el dinero

 La información de caja menor se encuentra en medio físico es de fácil acceso

 Los soportes recibidos no se encuentran firmados

 No realizar desembolsos hasta no aclarar el faltante de caja menor que se evidencio

Elaborado Revisado Aprobado

Nombre: Daniela Forero Diego Cuspoca Patricia Bohorquez

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