Actividad 7 Legislacion Tributaria

LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
ACTIVIDAD 7
Análisis sobre planeación tributaria
Artículo de opinión
Presentado por:
Edwin Andrés Velandia Blanco -ID 777478
Docente:
Luis Hernán Pedraza
NRC 7760
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS UVD
FACATATIVA DIC 2021
Contenido
INTRODUCCIÓN............................................................................................................................3
CUÁLES SON LAS ESTRATEGIAS, ALTERNATIVAS O NORMAS TRIBUTARIAS VIGENTES SOBRE LAS
CUALES LAS EMPRESAS PUEDEN CUMPLIR SUS OBJETIVOS?.......................................................3
CUÁLES SON LAS POLÍTICAS QUE SE DEFINEN FISCALMENTE, ORIENTADAS A LA
OPTIMIZACIÓNDE LA TASA EFECTIVA DE IMPUESTOS?................................................................4
CUALES ACTIVIDADES SE DEBEN SEGUIR DE MANERA SECUENCIAL PARA LOGRAR EL OBJETIVO
PROYECTADO?.............................................................................................................................5
CUÁLES SON LOS PLANES PARA PROYECTAR EL PRESUPUESTO EXPRESADO EN
TÉRMINOS ECONÓMICOS?...........................................................................................................5
CUÁLES SON LOS BENEFICIOS QUE SE OBTIENEN CUANDO SE HACE UNA BUENA PLANEACIÓN
TRIBUTARIA?................................................................................................................................6
ESTRATEGIA O RECURSOS PARA MITIGAR EL IMPACTO DE LOS IMPUESTOS A NIVEL
NACIONAL....................................................................................................................................6
CONCLUSIÓN................................................................................................................................7
REFEENCIAS..................................................................................................................................7
INTRODUCCIÓN
La planeación tributaria es un concepto importante para la optimización de la
carga impositiva en Colombia, este tipo de planeación bien estructurada permite que la
empresa de cualquier sector controle y reduzca de una manera legal la carga de los
impuestos, sin caer en desesperados métodos de evasión o elusión fiscal, esta
disminución planeada y legal logra una optimización en la utilidad neta que beneficia a
los socios de las empresas. En otro punto, se encuentra la planeación financiera; que
determina flujos de caja futuros, estados financieros proyectados, indicadores,
optimización de capital, financiamiento externo y proyección de posibles utilidades,
que con todos estos conceptos se proyecta una empresa para establecer y planear el
futuro financiero
El objetivo de la planeación tributaria y desde luego de la contable, está dirigido a

utilizar las ventajas que permiten las normas y que, lejos de buscar elusiones, evasiones
o posibles fraudes, se persiga encontrar la debida equidad tributaria que ordena la
constitución; liquidando y pagando impuestos justos
Una estructura óptima de planeación tributaria y financiera debería ser la fórmula que
logre la mayor maximización de utilidades de una empresa, estas como comienzan de
una u otra forma desde los principios de planeación, logramos organización financiera y
tributaria proyectada al futuro, Finalmente para el desarrollo de una adecuada
planeación tributaria el inversionista o empresario debe conocer con anticipación el
nivel de tributación al cual está sujeto, y utilizar las diferentes alternativas que establece
la legislación.
CUÁLES SON LAS ESTRATEGIAS, ALTERNATIVAS O

NORMAS TRIBUTARIAS VIGENTES SOBRE LAS CUALES
LAS EMPRESAS PUEDEN CUMPLIR SUS OBJETIVOS?
La estrategia es un patrón, es decir coherencia de conducta en el tiempo; las
organizaciones desarrollan planes para su futuro y también determinan patrones desde
su pasado”. La empresa como actividad organizada debe crear una política empresarial
propia que la identifique y le permita cumplir sus objetivos, lo cual logra por medio de
la planeación; “la planeación comprende la fijación de los objetivos y las estrategias
para lograrlos de acuerdo a lo que nosotros pensamos, es la estrategia la que hace parte
de la planeación, ya que primero se planea lo que se pretende lograr, luego se fijan los
objetivos para lograr lo que se planeó, y después se plantean estrategias para lograr esos
objetivos.
La identificación, análisis y control de riesgos en materia tributaria, se hace como un

mecanismo para reducir el factor de incertidumbre hasta lo más mínimo posible,
mediante una serie de alternativas como la incorporación de la planeación tributaria en
la planeación organizacional, para dar cumplimiento con la totalidad de los deberes
formales y accesorios, presentar a tiempo y en debida forma todas las declaraciones
tributarias, permanecer actualizados y hacer uso adecuado de los beneficios fiscales y de
las minoraciones.
Las normas tributarias permiten determinar el patrimonio líquido restando del

patrimonio bruto (activos), los pasivos vigentes a la fecha dada, siempre y cuando se
identifiquen con nombre y NIT los acreedores y se conserve documentación de respaldo
idónea que compruebe la veracidad, cuantía y exigibilidad de la deuda. En este orden de
ideas, se requiere que las organizaciones apliquen en forma continua las normas
contables y fiscales en forma adecuada.
CUÁLES SON LAS POLÍTICAS QUE SE DEFINEN

FISCALMENTE, ORIENTADAS A LA OPTIMIZACIÓNDE
LA TASA EFECTIVA DE IMPUESTOS?
En Colombia, día a día por el afán recaudador de los gobiernos de turno, han
establecido un sistema tributario que, en este momento al sumar todos los tributos tanto
del ámbito nacional como territorial, vemos que la carga impositiva es tan
alta que muy pocas empresas logran cumplir la totalidad de las mismas sin
que caigan en dificultades financieras.
Normalmente las empresas determinan su tasa efectiva de tributación
respecto a los impuestos que tienen mayor impacto, siendo estos, los impuestos a las
ganancias, que para Colombia es el impuesto de renta. dicho tributo en Colombia
tiene una tasa general nominal del 34% sin tener en cuenta la sobretasa al impuesto de
renta, que se convirtió más que en una sobretasa, en un porcentaje de mayor del
impuesto; y decimos esto, dado que siempre hemos entendido que una sobretasa es un
% que se aplica al impuesto previamente calculado, como lo es el caso de avisos y
tableros, que se calcula sobre el impuesto de industria y comercio y no sobre la base
gravable, pero la sobretasa de renta es calculada sobre la misma base.
ahora bien, la tarifa nominal de tributación es el porcentaje de impuesto que ha
establecido la normatividad colombiana, para el año gravable 2021 existe la tarifa
general de renta del 33% más una sobretasa del 4% para contribuyentes con renta
líquida gravable superior a800 millones de pesos; pero también existente tarifas
diferenciales para usuarios industriales de zonas francas del 20%, para empresas
editoriales del 9%, para hoteles con tarifa especial del 9%, para el régimen tributario
especial del 20%, cooperativas del 10%, y en fin, diferentes tipos de contribuyentes con
tarifas diversas.
CUALES ACTIVIDADES SE DEBEN SEGUIR DE MANERA
SECUENCIAL PARA LOGRAR EL OBJETIVO
PROYECTADO?
Las actividades que se deben seguir de manera secuencial para lograr el

objetivo proyectado son la planificación y el seguimiento de actividades. La
planificación consiste en la fijación de actividades por hacer, el tiempo en que se harán,
los responsables involucrados y el tiempo estimado de la duración.
Las actividades que deben seguir de manera secuencial para lograr objetivos
proyectados son:
 Los objetivos deben ser motivadores.
 Se deben mantener organizadas las ideas.
 Mantener un gran enfoque en lo deseado.
 Tener buenas perspectivas.
 Reconocer los objetivos ganados.
Cabe destacar que los objetivos de una empresa, entidad, escolar y otros, se logran con
mucho esfuerzo y dedicación, estos son importantes porque permiten que todas las
personas mantengan una gran visión para lograr objetivos y metas a largo plazo las
cuales ayudan mucho a la sociedad.
CUÁLES SON LOS PLANES PARA PROYECTAR EL

PRESUPUESTO EXPRESADO EN TÉRMINOS
ECONÓMICOS?
Los planes para proyectar un presupuesto expresado en términos económicos son:

 Realizar una estrategia para un plazo mínimo de 5 años.
 Analizar de forma detallada la situación actual del negocio, analizando los
elementos como: el estado de resultados, el análisis de capital de trabajo neto
operativo, el historial de desembolso.
 Niveles de endeudamiento, excedentes y déficit en la liquidez y el cálculo de
todos los indicadores financieros.
 Definición de los objetivos y planes a mediano plazo.
 Elaboración del presupuesto.
Para proyectar un presupuesto, ya sea público o privado, podemos usar la regresión
lineal, es decir, construir un modelo estadístico en base a la data que se posea y a las
variables pertinentes, para realizar proyecciones a futuro, es por ello que los
economistas se encargan de esta labor. Además, este modelo nos permitirá expresar los
valores en términos económicos.
CUÁLES SON LOS BENEFICIOS QUE SE OBTIENEN
CUANDO SE HACE UNA BUENA PLANEACIÓN
TRIBUTARIA?
La legislación tributaria, ofrece variados beneficios que puedan disminuir la base
gravable para efectos de impuesto de renta y complementarios, pero se debe tener en
cuenta que también se deben cumplir una serie de requisitos. Por ejemplo en el caso de
las deducciones salariales se deben pagar los aportes parafiscales y de seguridad social,
ñas deducciones deben tener relación de causalidad con el objeto social de la
organización.
También existen sistemas de compensación en el caso de los empleados, en donde

además de las deducciones de pago por salarios, hay otros pagos que no constituyen
salarios como pagos por alimentación, salud y educación sobre los cuales las
organizaciones pueden reclamar deducciones y disminuir la base sobre la cual paga
aportes parafiscales y de seguridad social.
A continuación se mencionan algunos beneficios de los cuales se pueden valer los

contribuyentes para optimizar sus pagos de impuestos indicando la finalidad del estado
para estos:
 Deducciones por donaciones.

 Deducciones por inversiones en nuevas plantaciones, riesgos, pozos y silos.
 Deducciones por inversiones en desarrollo científico y tecnológico.
 Deducciones por inversiones en control y mejoramiento de medio ambiente.
 Deducción de salarios
 Deducción de interés
 Impuestos deducibles
 Deducciones por perdida de activos
 Inversión el librerías
ESTRATEGIA O RECURSOS PARA MITIGAR EL

IMPACTO DE LOS IMPUESTOS A NIVEL NACIONAL
Así mismo, los cambios que deben realizar emprendedores y empresarios para
la aplicación de la reforma en aspectos como:
 la tarifa del IVA, la ampliación de la base de productos con IVA y su aplicación

para empresarios y emprendedores.
 beneficios para regularización de declaraciones de IVA presentadas sin efecto
legal.
 el impuesto a la renta para las empresas, sus tarifas y sus implicaciones
prácticas.
 el impuesto sobre las utilidades empresariales. residentes, no residentes y
dividendos delas personas naturales.
 medidas para el control tributario en el marco de la implementación de las
normas de contabilidad - nif.
 beneficios para regularización de declaraciones de retención en la fuente
ineficaces.
 Promover el intercambio trasparente de información y el dialogo con los
reguladores.
CONCLUSIÓN
La planeación tributaria nace como respuesta a ciertas contingencias
tributarias convirtiéndose en una herramienta estratégica, que nos permite analizar y
aplicar con anticipación los beneficios que nos brinda la legislación colombiana
minimizando los riesgos y detectando anticipadamente los posibles cambios
tributarios. El aumento desmedido de la tributación debilita el crecimiento económico
y la estabilidad de las compañías puesto que los impuestos finalmente se convierten
para las compañías en un gasto necesario para poder desarrollar el objeto social.
Por otra parte, las políticas que deben ejecutarse están orientadas al cumplimiento de
la norma, el que debe hacerse, quien hará el seguimiento, como se generan los
controles, para corregir las desviaciones, de esta manera sustentar el tratamiento fiscal
para los regímenes de promoción y diferimiento de impuestos.
REFEENCIAS
https://acuda.org.co/tasa-de-efectiva-tributacion/
https://www.heflo.com/es/blog/planificacion-estrategica/etapas-proceso/
https://www.revistaespacios.com/a20v41n08/a20v41n08p01.pdf

Actividad 7 Legislacion Tributaria

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Actividad 7 Legislacion Tributaria

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Actividad 7 Legislacion Tributaria

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

LEGISLACIÓN TRIBUTARIA

Edwin Andrés Velandia Blanco -ID 777478

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

El objetivo de la planeación tributaria y desde luego de la contable, está dirigido a

CUÁLES SON LAS ESTRATEGIAS, ALTERNATIVAS O

La identificación, análisis y control de riesgos en materia tributaria, se hace como un

Las normas tributarias permiten determinar el patrimonio líquido restando del

CUÁLES SON LAS POLÍTICAS QUE SE DEFINEN

Las actividades que se deben seguir de manera secuencial para lograr el

CUÁLES SON LOS PLANES PARA PROYECTAR EL

Los planes para proyectar un presupuesto expresado en términos económicos son:

También existen sistemas de compensación en el caso de los empleados, en donde

A continuación se mencionan algunos beneficios de los cuales se pueden valer los

 Deducciones por donaciones.

ESTRATEGIA O RECURSOS PARA MITIGAR EL

 la tarifa del IVA, la ampliación de la base de productos con IVA y su aplicación

También podría gustarte