Gestion de Costos Mineros para Toma de Decisiones X UNIDAD 1
Gestion de Costos Mineros para Toma de Decisiones X UNIDAD 1
Gestion de Costos Mineros para Toma de Decisiones X UNIDAD 1
Contenido:
1. Introducción y Objetivos de los Costos
2. Clase de Costos y conceptos fundamentales
3. Caso práctico de empresa minera
SEMANA 1
2
1. INTRODUCCIÓN Y OBJETIVO DE LOS COSTOS
Costo:
3
Grafico 1. Flujo de una operación Minera
MARGEN
4
Grafico 2. Minera La Providencia- Flujo de operaciones
Escombrera
Mineral
Electricidad
PROCESO PROCESO
PROCESO
PLANTA CONC. GENERACIÓN
MINA
DE ENERGÍA
Conc. Zn
Conc. Pb
Conc.Cu
PROCESOS
DE SERVICIOS
PERFORACION DIAMANTINA
TEST HOLES
BOMBEO
PERFORACIÓN
VOLADURA
REMOCIÓN
CARGUIO
6
Cuadro N 2. Minera La Providencia- Flujo grama de Planta
ÍTEM PROCESOS
1 PESADO DE MINERAL
2 CHANCADO PRIMARIO
3 LAVADO DE MINERAL
4 CHANCADO SECUNDARIO
5 CHANCADO TERCIARIO
6 MOLIENDA PRIMARIA
7 MOLIENDA SECUNDARIA
8 FLOTACIÓN DE PLOMO
9 REMOLIENDA DE PLOMO
10 ESPESADOR DE PLOMO
11 FILTRO DE PLOMO
12 DESPACHO DE CON. PB
13 FLOTACIÓN DE ZINC
14 REMOLIENDA DE ZINC
15 ESPESADOR DE ZINC
16 FILTRO DE ZINC
17 SECADO DE ZINC
18 DESPACHO DE CON. SNI
19 FLOTACIÓN DE COBRE
20 REMOLIENDA DE COBRE
21 ESPESADOR DE COBRE
22 FILTRO DE COBRE
7
COSTOS OPERATIVOS DE UNA EMPRESA MINERA
Items Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Diciembre Acumulado Promedio/Mes
Tonelaje Tratado
- Año 2002 96,205 86,680 101,365 83,850 103,715 103,685 103,150 113,455 1,200,153 100,013
Tonelaje Tratado
- Año 2001 89,420 85,900 90,540 92,050 92,190 91,130 92,010 96,660 1,105,365 92,114
US$/TMS
Costo
Costo Promedio
Promedio Año 2001
ITEMS Ene-02 Feb-02 Mar-02 Abr-02 May-02 Jun-02 Jul-02 Dic-02 Año 2002
COSTO MINA 14.87 16.12 16.03 17.69 15.27 14.00 13.62 7.90 13.65 16.25
COSTO PLANTA 7.02 7.24 6.86 7.81 7.01 7.11 7.41 7.07 7.24 9.25
COSTO TOTAL 21.88 23.36 22.89 25.50 22.28 21.11 21.04 14.97 20.89 25.50
8
COSTO MINA
Tonelaje Tratado
- Año 2002 96,205 86,680 101,365 83,850 103,715 103,685 92,805 113,455 1,200,153 100,013
Tonelaje Tratado
- Año 2001 89,420 85,900 90,540 92,050 92,190 91,130 92,350 96,660 1,105,365 92,114
US$/TMS
Costo
CENTRO Costo Promedio
DE Promedio Año 2001
COSTOS ACTIVIDADES MINA Ene-02 Feb-02 Mar-02 Abr-02 May-02 Jun-02 Nov-02 Dic-02 Año 2002
111 EXPLORACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
112 DESARROLLO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
121 PERFORACIÓN 0.28 0.06 0.11 0.05 0.03 0.03 0.12 0.07 0.08 0.33
122 VOLADURA 0.09 0.02 0.02 0.01 0.00 0.00 0.00 0.02 0.01 0.13
123 REMOCIÓN 0.12 0.02 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.26
124 CARGUIO 0.20 0.21 0.09 0.16 0.10 0.14 0.20 0.10 0.14 0.47
125 ACARREO 0.71 0.57 0.19 0.21 0.12 0.10 0.07 0.12 0.19 0.98
128 BLENDING 0.01 0.29 0.11 0.09 0.22 0.07 0.18 0.22 0.13 0.03
129 GYM 11.00 12.36 12.99 14.23 12.17 11.34 11.52 5.33 10.79 10.47
171 SERVICIOS AUXILIARES MINA 0.29 0.22 0.25 0.26 0.13 0.11 0.11 0.12 0.16 0.52
186-197 DEPRECIACIÓN 0.89 0.93 0.91 0.98 0.77 0.68 0.79 0.64 0.78 1.01
61 - 62 SERVICIOS DE PRODUCCIÓN 0.62 0.66 0.60 0.74 1.13 0.91 0.75 0.62 0.69 1.02
61 - 62 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS 0.54 0.66 0.66 0.73 0.52 0.54 0.61 0.60 0.58 0.76
631 TALLERES MANTENIMIENTO MINA 0.12 0.11 0.10 0.21 0.08 0.08 0.08 0.05 0.09 0.27
COSTO UNITARIO 14.87 16.12 16.03 17.69 15.27 14.00 14.43 7.90 13.65 16.25
9
COSTO PLANTA CONCENTRADORA
Items Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Diciembre Acumulado Promedio/Mes
Tonelaje Tratado
- Año 2002 96,205 86,680 101,365 83,850 103,715 103,685 113,455 1,200,153 100,013
Tonelaje Tratado
- Año 2001 89,420 85,900 90,540 92,050 92,190 91,130 96,660 1,105,365 92,114
US$/TMS
Costo
Costo Promedio
CENTRO DE Promedio Año 2001
COSTO ACTIVIDADES PLANTA Ene-02 Feb-02 Mar-02 Abr-02 May-02 Jun-02 Dic-02 Año 2002
21 LEVANTAMIENTO DE MINERAL 0.03 0.02 0.03 0.04 0.03 0.03 0.03 0.03 0.04
22 CHANCADO 0.23 0.16 0.15 0.18 0.13 0.12 0.21 0.16 0.25
23 MOLIENDA 0.41 0.39 0.42 0.52 0.43 0.82 0.81 0.53 0.50
24 FLOTACION 1.17 1.00 0.99 0.97 1.17 0.90 0.84 1.05 1.38
25 ESPESADOR/FILTROS 0.05 0.04 0.04 0.12 0.07 0.05 0.13 0.08 0.08
26 SECADO Y DESPACHO DE CONCENTRADO 0.25 0.25 0.30 0.27 0.34 0.28 0.25 0.27 0.34
27 DISPOSICIÓN DE RELAVE 0.05 0.06 0.07 0.08 0.04 0.08 0.13 0.10 1.19
28 SERVICIOS AUXILIARES PLANTA 1.31 1.48 1.27 1.58 1.33 1.36 1.13 1.42 1.47
28180 COMPRA DE ENERGIA 0.86 0.87 0.84 0.88 0.80 0.78 0.82 0.82 0.90
286-287 DEPRECIACION 1.20 1.30 1.14 1.27 1.02 1.02 1.10 1.12 1.28
61-62 SERVICIOS DE PRODUCCION 0.49 0.50 0.44 0.59 0.59 0.61 0.54 0.56 0.50
61-62 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS 0.51 0.60 0.63 0.69 0.49 0.51 0.58 0.55 0.72
63 TALLERES MANTENIMIENTO MINA 0.04 0.05 0.05 0.10 0.05 0.04 0.03 0.05 0.10
3 GENERACION PROPIA 0.40 0.51 0.50 0.51 0.53 0.49 0.46 0.51 0.49
COSTO UNITARIO 7.02 7.24 6.86 7.81 7.01 7.11 7.07 7.24 9.25
10
COSTO DE EQUIPOS MINA
TMS
Items Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Acumulado Promedio/Mes
Tonelaje Tratado - Año 2002 96,205 86,680 101,365 83,850 103,715 103,685 103,150 1,200,153 100,013
Tonelaje Tratado - Año 2001 89,420 85,900 90,540 92,050 92,190 91,130 92,010 1,105,365 92,114
Costo
US$/TMS Costo Promedio
CENTRO DE Promedio Año 2001
COSTOS CÓDIGO EQUIPOS MINA Ene-02 Feb-02 Mar-02 Abr-02 May-02 Jun-02 Jul-02 Año 2002
19112 Equip Serv CAMIÓN MITSUBISHI XI-2469 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01
19208 Equip Serv VOLQUETE VOLVO 8 0.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.02 0.01 0.01 0.01
19210 Equip Acarr VOLQUETE VOLVO 10 0.01 0.01 0.05 0.02 0.02 0.01 0.01 0.02 0.03
19211 Equip Acarr VOLQUETE VOLVO 11 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.03
19212 Equip Acarr VOLQUETE VOLVO 12 0.00 0.00 0.04 0.01 0.02 0.01 0.01 0.01 0.03
19221 Equip Acarr VOLQUETE VOLVO 21 0.07 0.13 0.01 0.00 0.02 0.01 0.01 0.03 0.06
19222 Equip Acarr VOLQUETE VOLVO 22 0.06 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.03
19223 Equip Acarr VOLQUETE VOLVO 23 0.02 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.03
19224 Equip Acarr VOLQUETE VOLVO 24 0.03 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.03
19314 Equip Acarr VOLQUETE RANDON 114 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.02
19403 Equip Perfor COMPRESORAS ATLAS COPCO XAMS-445MD 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
19404 Equip Perfor COMPRESORAS INGERSOLL RAND XP750WCU 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00 0.01
19431 Equip Perfor PERFORADORAS TRACK DRILL 460-PC 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
19432 Equip Perfor PERFORADORAS TRACK ROCK -604 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
19434 Equip Perfor PERFORADORA ATLAS COPCO ROC 460-TP 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
19505 Equip Cargui CARGADOR FRONTAL 950-f 0.03 0.03 0.03 0.02 0.02 0.00 0.01 0.02 0.11
19506 Equip Cargui CARGADOR FRONTAL 2000 0.07 0.12 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.03 0.08
19521 Equip Remoc TRACTOR ORUGA D8LN_1 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.02 0.05
19522 Equip Remoc TRACTOR ORUGA D8LN_2 0.04 0.03 0.00 0.00 0.02 0.02 0.01 0.02 0.07
19523 Equip Remoc TRACTOR ORUGA 2000 0.04 0.02 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.01 0.08
19531 Equip Serv MOTONIVELADORA KOMATSU GD623A 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01 0.00 0.01 0.01 0.05
COSTO UNITARIO 0.94 0.88 0.28 0.25 0.31 0.25 0.36 0.41 1.30
11
CUADRO N°4 Costo Unitario Promedio, Equipos Mina Año, Año 2002
0.70
0.63
0.60
0.50
0.37 Costo
( US$/T.M.S.)
0.40 Promedio
Año 2002
Costo
0.30 Promedio
Año 2001
0.19
0.16
0.20
0.14
0.08
0.10 0.05
0.04
0.03
0.02
0.00
EQUIPOS PARA SERVICIO EQUIPOS PARA ACARREO EQUIPOS PARA EQUIPO PARA CARGUIO EQUIPO PARA REMOCION
PERFORACION
12
Grafico 3. Minera ABC- Flujo grama de operaciones
i i i i i
Planta de Manejo de
Geología Planta
Mina Filtrado de Relave
Concentra
dora Relave
1 2 3 4 5
i
Equipos de
Servicios
Varios
7
13
Cuadro N 3. Procesos Minera ABC UO
1 GEOLOGIA TMT
1 2 Geologia Producción TME
1 2 1 0 Muestreo N°
1 2 2 0 Perforación diamantina Mts
1 2 3 0 Exploración con labores Mts
1 2 5 0 1 Superintendencia de Geología TMT
2 MINA TMT
2 MINA TME
2 0 Desarrollo Mina Mts
2 1 VETAS TMR
2 1 1 1 Preparación Mts
2 1 1 2 Explotación TMR
2 2 MANTOS TMR
2 2 1 1 Preparación Mts
2 2 1 2 Explotación TMR
2 3 CUERPOS TMR
2 3 1 1 Preparación Mts
2 3 1 2 Explotación TMR
2 4 STOCK WORK TMR
2 4 1 1 Preparación Mts
2 4 1 2 Explotación TMR
2 5 Superintendencia de Mina TME
2 6 Servicios Mina TME
2 7 Mantenimiento Mina TME
2 7 1 Equipos Interior Mina TME
2 7 2 Talleres TME
2 7 3 Energia TME
2 7 4 Jefatura de Mantenimiento Mina TME
3 PLANTA CONCENTRADORA TMT
3 1 0 Operaciones Planta TMT
3 2 0 Equipos Planta TMT
3 3 0 Servicios Planta Concentradora TMT
4 PLANTA DE FILTRADO DE RELAVE TMF
4 1 0 Operaciones Planta de Fitrado de Relave TMF
4 2 0 Equipos Planta de Filtrado TMF
4 3 0 Servicios Planta Filtrado TMF
5 MANEJO DE RELAVE TR
6 AREAS DE SOPORTE TMT
14
7 EQUIPOS SERVICIOS VARIOS TMT
Cuadro N 4. Procesos Geologia
UO
1 GEOLOGIA TMT
12 Geología Producción TME
1210 Muestreo N°
1210101 Muestreo producción N°
1220 Perforación diamantina Mts
1220101 Perf diamantina Mts
1220102 Sala de Testigos N°
1230 Exploración con labores Mts
12301 Rampa Mts
1230101 Rampa expl Mts
12302 Crucero Mts
1230201 Crucero expl Mts
12303 Galería Mts
1230301 Galería expl Mts
12304 Subnivel Mts
1230401 Subnivel expl Mts
12305 Chimenea Mts
1230501 Chimenea expl Mts
12306 Limpieza Mts
1230601 Limpieza expl Mts
12307 Transporte TME
1230701 Transporte expl mineral TME
1230702 Transporte expl desmonte TME
12308 Sostenimiento Mts
1230801 Sostenimiento expl Mts
12401 Equipos estacio y Serv Mina TME
1240101 Equipos estacio y Serv Mina TME
12501 Superintendencia de Geología TMT
1250101 Oficina de Geología TME 15
1250102 Mej en Seg y MA Geología TME
Cuadro N 5. Procesos Mina UO
2 MINA T MT
2 MINA T ME
20 Desarrollo M ina Mts
2010 Rampa Mts
2010101 Rampa des Mina Mts
2040 Galería Mts
2040101 Galería des Mina Mts
2080 Transporte T ME
2080101 Transporte Min Mina T ME
2080102 Transporte Des Mina T ME
2090 Sostenimiento Mts
2090101 Sostenimiento des Mina Mts
21 VET AS T MR
21 VET AS T ME
211 Corte y Relleno (C&R) T ME
2111 Preparación Mts
21111 Rampa Mts
2111101 Rampa prep C&R Vetas Mts
21112 Crucero Mts
2111201 Crucero prep C&R Vetas Mts
21117 Sostenimiento Mts
2111701 Sostenimiento prep C&R Vetas Mts
2112 Explotación T MR
21121 Corte T MR
2112101 Corte expl C&R Vetas T MR
21122 Sostenimiento T MR
2112201 Sostenimiento expl C&R Vetas T MR
21125 Transporte de (C&R) T ME
2112501 Transporte expl C&R Vetas T ME
22 M ANT OS T MR
22 M ANT OS T ME
221 Corte y Relleno (C&R) T MR
2211 Preparación Mts
22111 Rampa Mts
2211101 Rampa prep C&R Mantos Mts
22121 Corte T MR
2212101 Corte expl C&R Mantos T MR
22122 Sostenimiento T MR
2212201 Sostenimiento expl C&R Mantos T MR
22125 Transporte de (C&R) T ME
2212501 Transporte expl C&R Mantos T ME
25 Superintendencia de M ina T ME
2511101 Oficina de Súper Mina T ME
2511102 Mej en Seg y MA Mina T ME
2511103 Personal de Avances Lineales N° 16
2511104 Personal de Explotación N°
Cuadro N 6. Procesos Mina
3 PLANTA CONCENTRADORA TMT
310 Operaciones Planta TMT
3101 Recepción de Mineral TMT
3102 Chancado TMT
3103 Molienda TMT
3104 Flotación TMT
3105 Espesado y Filtrado Conc
3106 Despacho de Concentrado TMT
3107 Mantenimiento de edificio planta TMT
3108 Superintendecia de Planta TMT
320 Equipos Planta TMT
32011 Chancadoras TMT
32021 Molienda TMT
32031 Flotación TMT
32041 Espesado y Filtrado TMT
32051 Bombas TMT
32061 Muestreadores TMT
3301 Servicios Planta Concentradora TMT
33011 Sistema Control Automatización TMT
3302 Generación de aire. TMT
3303 Agua TMT
3304 Talleres TMT
3305 Laboratorios TMT
3306 Balanza TMT
3307 Energía Electrica KWH
3308 Jefatura de Mantto Planta Tratamiento TMT 17
Cuadro N 8. Naturaleza de gastos
Cue nta s por Na tura le za de Ga stos
19
Cuadro N 10. Costos por Naturaleza de Gasto
20
Cuadro N 11. Ratios Técnicos
Presupuesto Diciembre Ejecutado Diciembre
R ATIO S TECNICO S (KPIs)
Mt/1,000tm Mt/1,000tm
2 2
2 5
2 4
Mt/1,000tm Mt/1,000tm
16 13
Mt/1,000tm Mt/1,000tm
1 1
10 11
1. Sistema de Información
2. Calidad y tiempo de la información
3. Compromiso del personal
4. Análisis de procesos y actividades de la empresa
5. Informes de Gestión, conclusiones y recomendaciones
6. Convertir la data en información relevante.
7. Evaluación de la Gestión
8. Toda información es perfectible
9. Información adecuada será crucial para los resultados
24
Ventajas de la Gestión de Costos
25
Respuesta: ¡Gestión de crisis!
• Programas de reducción de costos
– Reducción de capex
• Difirendo y/o suspendiendo proyectos
– Montos de inversión
– Rentabilidad esperada
– Exploración e investigación y desarrollo
• Venta de activos sub-óptimos
– Reducción de opex
• Reducción de razones de desbroce
• Reducción de personal de soporte
• Reducción de inventarios
• Renegociación de contratos con proveedores
• Mejora en utilización y ciclo de uso de equipos
– Incremento de ley de cabeza
La respuesta no se condice con el ciclo de la minería
Reducciones de
costos,
inversiones e
incrementos en
ley (high grading)
Deterioro de la
integridad de los
activos, reducción
de rentabilidad y
productividad en
el largo plazo
¿Que hacemos ahora?, Precios bajos
• Gestión de costos 101:
✓ Gestión de costos es
distinto a la gestión de
liquidez
✓ Gestión de costos y
gestión de la
productividad son dos
caras de una misma
moneda
✓ Los incrementos de ley
de cabeza tienen
implicancias en el
mediano y largo plazo
“¿Ingeniero, me quiere decir que no
podemos ajustar mas los costos?”
3
0
¿De donde partimos… a donde vamos?
Objetivo:
“Computadora! Cual será el
beneficio neto en el circuito de
molienda número 2 si incremento
la carga de mineral en 20% y
reduzco el tamaño de las bolas en
⅛ de pulgada?”
Punto de Partida:
“Sra. Rocio, sea Ud. tan amable de
pregúntarle por favor al Ing.
Salazar, porqué el saldo en
toneladas de mineral tratado en
diciembre del año pasado no
cuadra con el balance de
inicio…”
3
1
Seymour Tilles
34