Actividad 2 Nomina Carolizorfi

Cia.
Alfa Ltda
ELABORADO POR:
Orfilio Aroca Conde ID 744205

Lizette Antonio Soto ID 740935
Carolina Delgado Sanchez ID
Corporación Universitaria Minuto De Dios.
2021.
Notas del autor
Lizette Antonio Soto y Orfilio Aroca Conde; Facultad De Ciencias Económicas,

Administrativas Y Contables; Corporación Universitaria Minuto De Dios.
La correspondencia relacionada con esta investigación debe de ser dirigida a nombre de

Lizette Antonio Soto y Orfilio Aroca Conde; Corporación Universitaria Minuto De Dios,
Cl. 87 #98 No 20, Ibagué, Tolima.
[email protected]
INTRODUCCION
En el desarrollo del presente trabajo contable mostramos la situacion actual en cuanto a la

constitucion de la Cia Alfa Ltda, nit 900.548.975-1, la cual se dedica a la comercializacion
de articulos de papeleria y utiles escolares, en la que mostraremos los respectivos balances
financieros y sus transacciones comerciales dentro del periodo contable, en donde se
reflejaran las compras y ventas que realiza la empresa, junto con adquiciciones de
Propiedad Planta y Equipo con sus respectivos ajustes contables, como son las
depreciaciones, conciliaciones bancarias, kardex, amortizaciones y la cobranza de intereses
por activos intangibles, y asi mismo se podra observar la actividad económica que generan
los activos de diferentes tipos, como tambien su sustentación con documentos contables.
OBJETIVOS GENERALES
Resolver las transaciones economicas de la Cia Alfa Ltda, nit 900.548.975-1, y adquirir
conocimientos sobre el movimiento contable de un periodo en una empresa, bajo las
normas establecidas internacionalmente, NIIF y NIC.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
* Realizar el plan de cuentas de la compañia.

* Reconocimiento de los movimientos y actividades de los activos.
* Sustentacion de las actividades de las empresas.
* Aprender a manejar las cuentas del activo y pasivos.
* Reconocer en que momento se aplican los impuestos (IVA, Reteiva, Retefuente).
* Elaborar los estados financieros de acuerdo a las normas para presentar al público o a
terceras personas.
* El uso del ciclo contable de manera correcta (Enunciado con informacion detallada,
reconocer las cuentas, realizar el asiento contable por partida doble, registrar los
movimientos en cuentas T, realizar los respectivos ajustes, registro en balance, registro en
EF).
* Aprender a implementar las partidas dobles en la contabilidad.
* Identificar ajustes contables.
CONCLUSION
El proyecto que realizamos nos ha dado resultados satisfactorios en la identificacion de los

puntos que se tocaron como lo son los activos y pasivos en el manejo de los impuestos y la
implementacion de los ajustes, los cuales consideramos que debemos llevar acabo en la
implementación para un exitoso crecimiento empresarial. Nos da a reconocer los puntos
importantes que nos guia a reflexionar sobre las oportunidades que tenemos como empresa
y muchas otras que nos refuerzan como puntos estrategicos para llevar a cabo una buena
implementación en el area comercial.
Dentro de los puntos que consideramos que tienen más importancia en nuestro proyecto
son, el detectar las necesidades reales de las personas que trabajan día a día con nuestro
sistema empresarial de manera clara y concisa para asi obtener beneficios economicos.
Asi mismo la realizacion de este trabajo ha fortalecido nuestros conocimientos previos y
nos ha servido de guia para aprender de aquellos que no conociamos y a la cual nos vamos
a enfrentar.
FICHA TECNICA
Razòn Social: CIA ALFA LTDA
Razòn Comercial: Comercializadora Escolar.
Logo:
Nit: 900.548.975-1
Direcciòn domicilio principal: Cr 3 Cl 15 - 14 Centro, Ibague, Tolima.
Actividad Economica: Comercial.

Codigo Actividad econòmica:
4761 Comercio al por menor de libros, periódicos, materiales y artículos de papelería y escritorio, en
establecimientos especializados.
Responsabilidades tributarias:
05- impuesto de renta y complementario regimen ordinario.

07-retencion en la fuente a titulo de renta.
09-retencion en la fuente en el impuesto sobre las ventas.
14-informante de exogena.
42-obligado a llevar contabilidad.
48-impuesto sobre las ventas.
52-obligado a facturar electronicamente.
e papelería y escritorio, en
CIA ALFA LTDA
NIT: 900.548.975-1
PLAN DE CUENTAS
1 Activos.
11 Disponible.
1105 Caja general.
110505 caja general
110510 Caja menor.
110515 Moneda extranjera.
1110 Bancos
111005 Bancos nacionales
111010 Banco extranjero.
1115 Remesas en transito.
111505 moneda nacional.
111510 Moneda extranjera.
1120 Bancos cuentas ahorro.
112005 Banco.
112010 Corporaciones de ahorro y vivienda.
112015 organismos financieros.
1125 Fondos.
112505 Rotatorios de moneda nacional.
112510 Rotatorios de moneda extranjera.
112515 Especiales de moneda nacional.
112520 Especiales de moneda extranjera.
112525 De amortizacion de moneda nacional.
112530 De amortizacion de moneda extranjera.
12 Inversiones.
1205 Acciones.
120535 Comercio al por mayor y al por menor.
1210 Cuotas o partes de interes social.
121035 Comercio al por mayor y al por menor.
1215 Bonos.
121505 Bonos publicos de moneda nacional.
121510 Bonos publicos de moneda extranjera.
121515 Bonos ordinarios.
121520 Bonos convertibles en acciones.
121595 otros.
1220 Cedúlas.
122005 Cedúlas de capitalización.
122010 Cedúlas hipotecarias.
122015 Cedúlas de inversion.
122095 otras.
1225 Certificados.
122505 Certificados de deposito a termino (CDT)
122510 Certificados de deposito de ahorro.
122515 Certificados de ahorro de valor constante (CAVC)
122520 Certificados de cambio.
122525 Certificados cafeteros valorizables.
122530 Certificados electricos valorizables(CEV).
122535 Certificados de reembolso triburario (CERT)
122540 Certificados de desarrollo turistico.
122545 Certificados de inversion forestal (CIF)
122595 Otros.
1230 Papeles comerciales.
123005 Empresas comerciales.
123010 Empresas industriales.
123015 Empresas de servicios.
1235 Titulos.
123505 Titulos de desarrollo agropecuario.
123510 Titulos canjeables por certificados de cambio.
123515 Titulos de tesoreria (TES).
123520 Titulos de participacion.
123525 Titulos de credito de fomento.
123530 Titulos financieros agroindustriales (TFA).
123535 Titulos de ahorro cafetero(TAC).
123540 Totulos de ahorro nacional (TAN).
123545 Titulos fenergeticos de rentabilidad creciente (TER).
123550 Titulos de ahorro educativo (TAE).
123555 Titulos financieros industriales y comerciales.
123560 Tesoros.
123565 Titulos de devolucion de impuestos nacionales (TIDIS).
123570 Titulos inmobiliarios.
123595 otros.
1240 Aceptaciones bancarias o financieras.
124005 Bancos comerciales.
124010 Compañias de financiamiento comercial.
124015 Corporaciones financieras.
124095 Otras.
1245 Derechos fiduciarios.
124505 Fideicomisos de inversion moneda nacional.
124510 Fideicomisos de inversion moneda extranjera.
1250 Derechos de recompra de inversiones.
12005 Acciones.
125015 Bonos.
125020 Cedulas.
125025 Certificados.
125035 Titulos.
125095 otros.
125099 Ajustes por inflacion.
1255 Obligatorias.
125505 Bonos de financiamiento especial.
125510 Bonos de financiamiento presupuestal.
125515 Bonos para desarrollo social y seguridad interna (BDSI).
125595 Otras.
1260 Cuotas en participacion.
1295 Otras inversiones.
129505 Aportes en cooperativas.
129510 Derechos en clubes sociales.
129515 Acciones o derechos en clubes deportivos.
129520 Bonos en colegios.
129595 Diversas.
1299 Provisiones.
129905 Acciones.
129915 Bonos.
129920 Cedúlas.
129925 Certificados.
129935 Titulos.
129945 Derechos fiduciarios.
129950 Derechos de recompra de inversiones negociadas.
129955 Obligatorias.
129960 Cuentas en participacion.
129995 Otras inversiones.
13 Deudores.
1305 Clientes.
130505 Nacionales.
130510 Del exterior.
130515 Deudores del sistema.
1310 Cuentas corrientes comerciales.
131005 Casa matriz.
131010 Compañias vinculadas.
131015 Accionistas o socios.
131020 Particulares.
131095 Otras.
1315 Cuentas por cobrar a casa matriz.
131505 Ventas.
131510 Pagos a nombre de casa matriz.
131515 Valores recibidos por casa matriz.
131520 Prestamos.
1320 Cuentas por cobrar a vinculados.
132005 filiales.
132010 subsidiarias.
132015 sucursales.
1325 cuentas por cobrar a socios y accionistas.
132505 A socios.
132510 A accionistas.
1328 aportes por cobrar.
1330 anticipos y avances.
133005 a proveedores.
133010 a contratistas.
133015 a trabajadores.
133020 a agentes.
133025 a concecionarios.
133030 de adjudicacione.
133095 otros.
133099 ajustes por inflacion.
1332 cuentas de operación conjunta.
1335 Depositos.
133505 para importaciones
133510 para sevicios.
133515 para contratos
133520 para responsabilidades
133525 para juicios ejecutivos
133530 para adquisicion de acciones, cuotas o derechos sociales.
133535 en garantia.
133595 otros.
1340 promesas de compra venta.
134005 de bienes raices.
134010 de maquinaria y equipo.
134015 de flota y equipo de transporte.
134020 de flota y equipo aereo.
134025 de flota y equipo ferreo.
134030 de flota y equipo fluvial y/o maritimo.
134035 de semovientes.
134095 de otros bienes.
1345 ingresos por cobrar.
134505 dividendos y/o participaciones.
134510 intereses.
134515 comisiones.
134520 honorarios.
134525 servicios.
134530 arrendamientos.
134535 CERT por cobrar
134595 otros.
1350 retencion sobre contratos.
135005 de construccion.
135010 de prestacion de servicios.
135095 otros.
1355 anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor.
135515 Retencion en la fuente
135505 anticipo de impuestos de renta y complementarios.
135510 anticipo de impuestos de industria y comercio.
135515 retencion en la fuente
135517 impuesto a las ventas retenido
135518 impuesto de industria y comercio retenido.
135520 sobranres en liquidacion privada de impuestos.
135525 contribuciones.
135530 impuestos descontables.
135595 otros.
1360 reclamaciones.
136005 a compañias aseguradas.
136010 a transportadores.
136015 por tiquetes aereos.
136095 otras.
1365 cuentas por cobrar a trabajadores.
136505 vivienda.
136510 vehiculos.
136515 educacion.
136520 medicos, odontologicos y similares.
136525 calamidad domestica.
136530 responsabilidades.
136595 otros.
1370 prestamos a particulares.
137005 con garantia real.
137010 con garantia personal.
1380 deudores varios.
138005 depositarios.
138010 comisionistas de bolsas.
138015 fondo de inversion.
138020 cuentas por cobrar a terceros.
138025 pagos por cuenta de terceros
138030 fondos de inversion social
138095 otros.
1385 derechos de recompensa de cartera.
1390 deudas de dificil cobro.
1395 Intereses
139505 intereses
1398 otros.
1399 Provisiones.
139905 Clientes.
139910 Cuentas corrientes comerciales.
139915 Cuentas por cobrar a casa matriz.
139920 cuentas por cobrar a vinculados economicos.
139925 cuentas por cobrar a socios y accionistas.
139930 anticipos y avances.
139932 cuentas de operación conjunta.
139935 depositos.
139940 promesas de compra venta.
139945 ingresos por cobrar.
139950 retencion sobre contratos.
139955 reclamaciones.
139960 cuentas por cobrar a trabajadores.
139965 prestamos a particulares.
139975 deudores varios.
139980 derechos de compra de cartera negociada.
14 Inventarios.
1405 materias primas.
1410 productos en proceso.
1415 productos en proceso.
1417 obras de urbanismo.
1420 contratos en ejecucion.
1425 cultivos en desarrollo.
1428 plantaciones agricolas.
1430 productos terminados
143005 productos manufacturados.
143010 productos extraidos y/o procesados.
143015 productos agricolas y forestales.
143020 subproductos.
143025 productos de pesca.
1435 mercancias no fabricadas por la empresa.
143528 comercio al por mayor y al por menor de papeleria (venta)
1440 bienes raices para la venta.
1445 semovientes
1450 terrenos.
145005 por urbanizar.
145010 urbanizados por construir.
1455 materiales, repuestos y accesorios
1460 envases y empaques.
1465 inventarios en transito.
1498 propiedad planta y equipo para la venta
149805 camiones, volquetas y furgones
1499 Provisiones.
149905 para obsolencia.
149910 para diferencia de inventario fisico.
149915 para perdidas de inventarios.
149950 lifo.
15 Propiedad planta y equipo.
1504 terrenos.
150405 urbanos
150410 rurales
1512 maquinaria y equipos en montaje.
151205 maquinaria y equipo.
151210 equipo de oficina.
151215 equipo de computacion y comunicación.
151220 equipo medico-cientifico.
151225 equipo de hoteles y restaurantes.
151230 flota y equipo de transporte
151235 flota y equipo fluvial y/o maritimo.
151240 flota y equipo aereo.
151245 flota y equipo ferreo.
151250 plantas y redes
1524 equipo de oficina
152405 mebles y enseres.
152410 equipos
152495 otros.
1528 equipo de computacion y comunicación.
152810 Equipos de telecomunicaciones
152805 equipos de procesamiento de datos
152895 otros.
1540 flota y equipo de transporte
154005 autos, camionetas y camperos.
154008 camiones, volquetas y furgones
154040 estibas y carretas.
1564 Plantaciones agricolas y forestales
156410 Cultivos amortizables
1592 Depreciacion acumulada
159235 Flota y equipo de transporte
16 Intangibles.
1605 credito mercantil
160505 formado o estimado.
160510 adquirido o comprado.
1610 marcas
161005 adquiridas.
161010 formadas
1615 patentes.
161505 adquiridas.
161510 formadas.
1620 conceciones y franquicias.
162005 conceciones.
162010 franquicias.
1698 depreciacion y/o amortizacion.
169805 credito mercantil
169810 marcas
169815 patentes.
17 diferidos.
1705 gastos pagados por anticipado.
170505 intereses.
170510 honorarios.
170515 comisiones.
170520 seguros y fianzas.
170530 bodegajes.
170535 mantenimiento de equipoes
170540 servicios.
170545 suscripciones.
170595 otros.
19 valorizaciones
1910 De propiedades, planta y equipo
191008 Construcciones y edificaciones
1998 vehiculos.
199810 Cultivos amortizables
199805 camiones
2 Pasivos
21 Obligaciones financieras
2105 bancos nacionales
210505 sobregiros
22 proveedores
2205 nacionales
220505 proveedores nacionales
23 cuentas por pagar
233505 gastos financieros.
233510 gastos legales
233545 transportes, fletes y acarreos.
233550 servicios publicos.
233555 seguros.
233570 servicios aduaneros.
2345 acreedores oficiales.
234501 acreedores (carro)
234502 acreedores(activos biologicos)
234503 acreedores (activos intangibles)
2365 retencion en la fuente
236505 salarios y pagos laborales
236515 honorarios
236525 Servicios
236540 compras
236530 arrendamientos
2367 impuesto a las ventas retenido
236705 Rete IVA
2370 Retención y aportes de nomina
237005 Aportes a entidades promotoras de salud (EPS)
237006 Aportes a administradoras de riesgos profesionalesARP
237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación.
237045 Fondos
251001 Salarios por pagar
261005 Cesantias
261010 intereses sobre cesantias
261015 Vacaciones
2380 Acreedores varios.
238095 otros.
24 impuestos, gravamenes y tasas.
2404 de renta y complementarios.
240405 vigencia fiscal corriente
2408 IVA por pagar.
240801 IVA generado (cuando vendo mercancias)
240802 IVA descontable (cuando compro mercancias)
3 patrimonio
31 capital social
3115 Aportes sociales
311510 aportes de socios-fondo mutuo de inversión
311515 contribucion de la empresa-fondo mutuo de inversión
36 resultados del ejercicio
3605 utilidad.
360505 utilidad del ejercicio
3610 perdida.
361005 perdida del ejercicio.
4 ingresos.
41 operacionales
4135 venta de productos en almacenes no especializados.
413528 comercio al por mayor y al por menor de papeleria (compra)
4175 devoluciones en ventas (DB)
417528 devoluciones en ventas de papeleria
42 Ganancias
4210 Financieros
421005 intereses.
421040 Descuentos comerciales condicionados
4220 arrendamientos
42010 Construcciones y edificaciones
4225 comisiones.
422505 por inversiones
4295 diversos.
429567 utiles,papeleria y fotocopias
5 gastos
51 operacionales de administracion
5115 Impuestos
511595 otros.
5120 Arrendamientos
512095 otros.
5135 servicios.
513505 Aseo y vigilancia
513550 transporte, fletes y acarreos
5150 adecuacion e instalacion.
515005 instalaciones electricas
5160 depreciaciones
516098 Camiones, volquetas y furgones
5165 Amortizaciones
516510 Intangibles.
5195 diversos.
519525 elementos de aseo y cafeteria
519530 utiles,papeleria y fotocopias
519535 combustibles y lubricantes
519540 taxis y buses
519560 casino y restaurantes
53 ganancias
5305 financieros
530505 Gastos bancarios
530515 comisiones.
530520 intereses
54 impuesto de renta y complementarios.
5405 impuesto de renta y complementarios.
540505 Impuestos de renta y complementarios
59 Ganancias y perdidas
6 costos de ventas
61 costo de ventas de prestacion de servicios.
6135 comercio al por mayor y al por menor.
613528 costos (papeleria)
MANUAL DE POLITICAS CONTABLES DE LA COMPAÑÍA ALFA LTDA

El 10 de enero 2019 se crea la empresa COMPAÑÍA ALFA LTDA en la notaria 4 de Ibagué Tolima mediante escritu
28 4C-23 Brr Hipódromo y nuestra razón principal es el Comercio al por menor de prendas de vestir y sus acceso
especializados. Y Comercio al por mayor de prendas de vestir, con el fin de que nuestra empresa obtenga mejore

NIT
RAZON SOCIAL COMPAÑÍA ALFA LTDA
LOGO
Nit: 900.548.975-1

MISION DE LA COMPAÑÍA ALFA LTDA
Nuestra misión es la de ofrecer a nuestros clientes productos de calidad, a precios cómodos que cumplan con su
acuerdo a su estilo de ver y vivir la vida, para marcar la diferencia a través de nuestra marca y estar a la vanguar
mercado y la última tecnología.
VISION DE LA COMPAÑÍA ALFA LTDA
Ser una empresa líder y reconocida en la venta de Camisas & pantalones, proporcionando cada día más un servi
tiempo nos permitan competir en el ámbito nacional con los mejores precios del mercado.
DESCRIPCION DE LA COMPAÑÍA ALFA LTDA
La empresa SHIRTS AND TROUSERS S.A.S, es una empresa que participa en la comercialización al por mayor y al
pantalones desde hace dos meses.

ORGANIGRAMA DE LA COMPAÑÍA ALFA LTDA

INTRODUCCION
La empresa COMPAÑÍA ALFA LTDA para su buen funcionamiento contara con el presente manual que servirá de
presentación de las transacciones, para la buena elaboración de los estados financieros.
Las políticas contables descritas en el presente manual han sido preparadas por el equipo de gerencia de la enti
departamento de contabilidad, la existencia y aplicación de dichas políticas.
OBJETIVO GENERAL
El manual de políticas contables de la empresa COMPAÑÍA ALFA LTDA tiene por objetivo prescribir el tratamien
parte de los estados financieros, así como su estructura, organizando el cumplimiento con los requerimientos es
Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para PYMES).
La información financiera de SHIRTS AND TROUSERS S.A.S será útil para el ejercicio del control en dos niveles: in
mediante el sistema de control interno y a nivel externo, a través de diferentes instancias tales como la ciudadan
y los órganos de control, inspección y vigilancia
ALCALCE DEL MANUAL
El presente manual define las políticas contables para:

a) Funcionar de acuerdo a las normas que rigen las pymes.
b) Correcta preparación y presentación de los estados financieros.
c) Obtener mejores resultados.
e) Para dar un correcto uso de los recursos financieros de la empresa.

MARCO JURIDICO
Se tendrá en cuenta como marco jurídico la constitución de 1991, reolucion 139/2012, De acuerdo a la ley 1314
regulan los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de la información e
competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables de vigilar su cum
convergencia de tales normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información,
mundial. De acuerdo con esta Ley, el CTCP es la autoridad colombiana de normalización técnica de las normas co
aseguramiento de la información
Resolución 533 del 08 de octubre de 2015 y sus modificaciones emitidas por la Contaduría General de la Nación
Contabilidad Pública, el marco normativo aplicable a entidades de gobierno y se dictan otras disposiciones
Instructivo 002 del 08 de octubre de 2015 emitida por la Contaduría General de la Nación.
Resolución 620 del 26 de noviembre de 2015 emitida por la Contaduría General de la Nación, por lo cual se inco
normativo para Entidades de Gobierno
MODULO DE ACTIVOS
Son fuente potencial de beneficios presentes o futuros, y comprende el Disponible, las Inversiones, los Deudore
los Intangibles, los Diferidos, los Otros Activos y las Valorizaciones.
Agrupa el conjunto de las cuentas que representan los bienes y derechos tangibles e intangibles de propiedad d
clase tendrán saldo de naturaleza débito, con excepción de las Provisiones, las Depreciaciones y las Amortizacio
separada, de los correspondientes grupos de cuentas.

Instructivo 002 del 08 de octubre de 2015 emitida por la Contaduría General de la Nación.
Resolución 620 del 26 de noviembre de 2015 emitida por la Contaduría General de la Nación, por lo cual se inco
normativo para Entidades de Gobierno
MODULO DE ACTIVOS
Son fuente potencial de beneficios presentes o futuros, y comprende el Disponible, las Inversiones, los Deudore
los Intangibles, los Diferidos, los Otros Activos y las Valorizaciones.
Agrupa el conjunto de las cuentas que representan los bienes y derechos tangibles e intangibles de propiedad d
clase tendrán saldo de naturaleza débito, con excepción de las Provisiones, las Depreciaciones y las Amortizacio
separada, de los correspondientes grupos de cuentas.

Los activos se tendrán en cuenta a nivel de cuatro dígitos.

1.2 CUENTA 11 Efectivo y equivalente de efectivo: comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez
económico y que puede utilizar para fines generales o específicos. Bajo esta denominación se pueden agrupar lo
entidades financieras, las remesas en tránsito y los fondos o dineros en poder de funcionarios de la empresa y q
gastos que requieren un tratamiento especial, dadas ciertas necesidades en la prestación de servicios o adquisic
operaciones. Anteriormente a este grupo de cuentas se le denominaba “efectivo”. De acuerdo a lo previsto en e
contable, el grupo denominado Efectivo y equivalente de efectivo, se clasifica en las siguientes cuentas: DENOM
de ahorro Fondos
CUENTA 1105 1110 1115 1120 1125
LA CAJA: Registra la existencia en dinero efectivo o en cheques con que cuenta el ente económico, tanto en mo
inmediata para aquellos gastos por compras o pago de servicios menores a $ 961.000,00 porque es lavase de re
El rembolso de la caja menor se hará cuando esta se encuentre agotada en un 80%
Las diferencias que se presenten al efectuar arqueos se contabilizarán en las subcuentas 136530 - Responsabilid
Otros - si se trata de sobrantes en caja.
La naturaleza de la caja menor es de naturaleza Debito y solamente la utilizo cuando la constituyo y la llevo al cr
El reembolso se le hace directamente a la persona que maneja la caja menor.

MONTO DE CONSTITUCION: Sera de $961.000,00

CLASE
GRUPO
CUENTA
1. ACTIVO
11 DISPONIBLE
1105 CAJA

Registra la existencia en dinero efectivo o en cheques con que cuenta el ente económico, tanto en moneda naci
inmediata.

SE DEBITA: Por las entradas de dinero en efectivo y los cheques recibidos por cualquier concepto tanto en mone
sobrantes en caja al efectuar arqueos, Por el valor de la constitución o incremento del fondo de caja menor
SE ACREDITA: Por el valor de las consignaciones diarias en cuentas corrientes bancarias o de ahorro, Por el valor
pagos en efectivo, en los casos que, por necesidades del ente económico, se requieran.
Caja General 110505: En la empresa los pagos en efectivo por caja general se hacen por aquellas compras o pag
$500.000 pesos., así mismo todos los valores recibidos en la caja general se deben consignar en las cuentas ban
pagos por caja, es del 15% del valor de los egresos del año anterior.

Caja menor: Es un fondo fijo en poder de al algún funcionario de la empresa, creado para realizar desembolsos
elaboración de cheque; debe estar representado en dinero o en comprobantes reembolsables que sirven de sop
creación; por incremento en el valor. Se acredita: por la cancelación; por la reducción del fondo. Los registros co
son: Se realizan los pagos autorizados, quedando en reemplazo un comprobante y el soporte contable; no hay re
Reembolso del fondo de caja menor, Cuando el dinero del fondo se haya agotado o cuando finalice el periodo co
lo cual se gira un nuevo cheque a nombre del responsable de la caja menor por el valor de los comprobantes pre
cuentas que se hayan afectado por los pagos en efectivo y un crédito a la cuenta bancos.
Se gira un cheque por la cuantía destinada para tal fin. se contabiliza 110510 (D) 111005 (C)
Los pagos que se hagan por caja menor serán por servicios menores a 500.000 pesos.
El fondo se debe reponer cuando se haya agotado un 70%.

CLASIFICACION DE LOS ACTIVOS.

ACITIVO CORRIENTE CIRCULANTE O LIQUIDO: Corresponde a los activos que rápidamente se pueden convertir
dinero del banco y las inversiones.
ACTIVO NO CORRIENTE: Es el activo que se hace efectivo en un periodo superior a un año, Ejemplo la mercancí
corrientes, las fianzas constituidas a corto plazo, las cantidades que le deben los clientes

QUE ES EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO

Efectivo: Comprende la moneda legal en caja y los depósitos bancarios disponibles para el uso de operaciones d
Equivalentes de Efectivo: hace referencia a las inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente co
CLASIFICACION DE LOS ACTIVOS.

ACITIVO CORRIENTE CIRCULANTE O LIQUIDO: Corresponde a los activos que rápidamente se pueden convertir
dinero del banco y las inversiones.
ACTIVO NO CORRIENTE: Es el activo que se hace efectivo en un periodo superior a un año, Ejemplo la mercancí
corrientes, las fianzas constituidas a corto plazo, las cantidades que le deben los clientes

QUE ES EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO

Efectivo: Comprende la moneda legal en caja y los depósitos bancarios disponibles para el uso de operaciones d
Equivalentes de Efectivo: hace referencia a las inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente co
cambio significativo en su valor.

Los vehículos que se compran por la empresa SHIRTS AND TROUSERS S.A.S tendrán una vida útil de 5 años.

Los activos intangibles que se compran por la empresa SHIRTS AND TROUSERS S.A.S tendrán una vida útil de 2 a

Los equipos de cómputo que se compran por la empresa SHIRTS AND TROUSERS S.A.S tendrán una vida útil de 2

Los equipos de comunicaciones adquiridos por la empresa SHIRTS AND TROUSERS S.A.S tendrán una vida útil de

Los muebles y enseres adquiridos por la empresa SHIRTS AND TROUSERS S.A.S tendrán una vida útil de 3 años.

CLASE
GRUPO
CUENTA
1. ACTIVO
11 DISPONIBLE
1110 BANCOS
Son los fondos disponibles que tiene la empresa en moneda nacional o extranjera en las cuentas corrientes o cu
bancos y demás entidades financieras. Se debita: por las consignaciones locales, cheques de otras plazas, otras c
de intereses, rendimientos financieros, anulaciones de cheques girados y registrados, notas créditos descuentos
cheques girados., cheques devueltos por el banco, traslados bancarios, comisiones e intereses por préstamos, re
sobregiros, notas débitos. etc.
Los cheques serán firmados por el tesorero y el representante legal de la empresa previamente con firmas deter
CONTROL INTERNO: Evitar que quienes reciban dinero sean las mismas personas que efectúan el registro conta
del dinero-tener póliza de manejo, consignar oportunamente los dineros recibidos, verificar si los desembolsos
escrito políticas claras sobre cuantías máximas de pagos en efectivo, realizar arqueos sorpresivos, anular las fact
efectuar la conciliación periódica de las cuentas bancarias, elaborar informes estadísticos y periódicos sobre ing
para desembolsos en efectivo de pequeñas cuantías, utilizar cajas registradoras, protectores de cheques y forma
Registra el valor de los depósitos constituidos por el ente económico en moneda nacional y extranjera, en banco
Para el caso de las cuentas corrientes bancarias poseídas en el exterior su monto en moneda nacional se obtend
representativa del mercado.
Débitos: Por los depósitos realizados mediante consignaciones, Por las notas crédito expedidas por los bancos d
originados en razón a los préstamos obtenidos.
Créditos: Por el valor de los cheques girados, Por el valor de las notas débito expedidas por los bancos, Cargos o
los traslados de cuentas corrientes.

CLASE
GRUPO
CUENTA
1. ACTIVO
11 DISPONIBLE
1115 REM EN TRANSI.

Registra el valor de los cheques sobre otras plazas nacionales o del exterior que han sido negociados por el ente
confirmación.

CLASE
GRUPO
CUENTA
1. ACTIVO
11 DISPONIBLE
1120 CTA AHORRO
Registra la existencia de fondos a la vista o a término constituidos por el ente económico en las diferentes entida
algún tipo de rendimiento.

GRUPO
CUENTA
1. ACTIVO
11 DISPONIBLE
1120 CTA AHORRO
Registra la existencia de fondos a la vista o a término constituidos por el ente económico en las diferentes entida
algún tipo de rendimiento.

CLASE
GRUPO
CUENTA
1. ACTIVO
11 DISPONIBLE
1125 FONDOS

Registra el valor de los dineros del ente económico en poder de funcionarios del mismo que son manejados en e
destinados para atender fines especiales o cierta clase de gastos que requieren un tratamiento especial, dadas l
o adquisición de elementos.

Cuenta 14: Inventarios. son bienes tangibles que se tienen para la venta en el curso ordinario del negocio o para
servicios para su posterior comercialización, además de las materias primas, productos en proceso y productos
materiales, repuestos y accesorios para ser consumidos en la producción de bienes fabricados para la venta o en
los inventarios en tránsito.

El sistema de inventario que se va a manejar es el permanente por lo que se deben manejar las cuentas 14.

La marquilla se considera por esta empresa producto terminado, es decir se debe llevar a una cta. 1430.

Todos los gastos que en que se incurran para colocar la mercancía a disposición de venta se debe llevar a una cu
Ibagué Tolima mediante escritura pública No. 1900342, con domicilio principal Cl
e prendas de vestir y sus accesorios (incluye artículos de piel) en establecimientos
uestra empresa obtenga mejores resultados en el registro de las operaciones
s cómodos que cumplan con sus necesidades y exigencias, abarcando sus gustos de
stra marca y estar a la vanguardia de las tendencias de la moda, los cambios del
cionando cada día más un servicio de excelencia a nuestros clientes y que al mismo
mercado.
mercialización al por mayor y al detal de productos ya terminados, camisas y
presente manual que servirá de guía en el proceso de registro, medición y

cieros.
el equipo de gerencia de la entidad, y de la misma forma procederá a comunicar al
objetivo prescribir el tratamiento contable para cada una de las cuentas que forman
ento con los requerimientos establecidos por la Norma Internacional de
S).
io del control en dos niveles: interno y externo, a nivel interno el control se ejerce
stancias tales como la ciudadanía, las corporaciones públicas, el Ministerio Público
2012, De acuerdo a la ley 1314 expedida el 13 de julio de 2009, por la cual se

guramiento de la información en Colombia, se señalan las autoridades
responsables de vigilar su cumplimiento. La acción del Estado se dirigirá hacia la
eguramiento de la información, con estándares internacionales de aceptación
zación técnica de las normas contables de información financiera y de
ontaduría General de la Nación, por lo cual se incorpora, en el Régimen de

dictan otras disposiciones
a Nación.
de la Nación, por lo cual se incorpora el Catalogo General de Cuentas al marco
le, las Inversiones, los Deudores, los Inventarios, las Propiedades Planta y Equipo,
es e intangibles de propiedad del ente económico, Las cuentas que integran esta
epreciaciones y las Amortizaciones Acumuladas, que serán deducidas, de manera
a Nación.
de la Nación, por lo cual se incorpora el Catalogo General de Cuentas al marco
le, las Inversiones, los Deudores, los Inventarios, las Propiedades Planta y Equipo,
es e intangibles de propiedad del ente económico, Las cuentas que integran esta
epreciaciones y las Amortizaciones Acumuladas, que serán deducidas, de manera
egistran los recursos de liquidez inmediata, total o parcial, con que cuenta el ente
ominación se pueden agrupar los saldos en caja, los depósitos en bancos y otras
funcionarios de la empresa y que están destinados para atender cierta clase de
estación de servicios o adquisición de elementos para el normal desarrollo de las
”. De acuerdo a lo previsto en el catálogo de cuentas de nuestro ordenamiento
las siguientes cuentas: DENOMINACIÓN Caja Bancos Remesas en tránsito Cuentas
l ente económico, tanto en moneda nacional como extranjera, disponible en forma

.000,00 porque es lavase de retención en la fuente en caso de que sea retenedor.
%
uentas 136530 - Responsabilidades -, cuando sean faltantes en caja o 238095 -
ndo la constituyo y la llevo al crédito cuando termino la caja menor.
nómico, tanto en moneda nacional como extranjera, disponible en forma
lquier concepto tanto en moneda nacional como en moneda extranjera, Por los
o del fondo de caja menor
ncarias o de ahorro, Por el valor de la negociación de divisas, Por el valor de los
uieran.
en por aquellas compras o pagos que no superen el valor de la caja menor
n consignar en las cuentas bancarias, como también el tope máximo para realizar
ado para realizar desembolsos en efectivo de menor cuantía que no justifica la

eembolsables que sirven de soportes del pago realizado. Se debita: por el valor de la
ción del fondo. Los registros contables relacionados con el Fondo de caja menor
y el soporte contable; no hay registro contable.
o cuando finalice el periodo contable, se debe reintegrar el dinero del fondo, para
l valor de los comprobantes presentados. El registro contable es un debito a las
bancos.
111005 (C)
esos.
idamente se pueden convertir en dinero en el menor tiempo posible ejemplo
a un año, Ejemplo la mercancía que la empresa vende, el dinero en cuentas

clientes
es para el uso de operaciones de la entidad.

iquidez, que son fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetos a un
idamente se pueden convertir en dinero en el menor tiempo posible ejemplo
a un año, Ejemplo la mercancía que la empresa vende, el dinero en cuentas

clientes
es para el uso de operaciones de la entidad.

iquidez, que son fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetos a un
án una vida útil de 5 años.
A.S tendrán una vida útil de 2 años
S.A.S tendrán una vida útil de 2 años.
S S.A.S tendrán una vida útil de 3 años.
ndrán una vida útil de 3 años.
a en las cuentas corrientes o cuentas de ahorro, que se han abierto en los diferentes
cheques de otras plazas, otras consignaciones, préstamos bancarios, devoluciones
dos, notas créditos descuentos de documentos etc.. Se acredita: por valor de los
es e intereses por préstamos, rete fuentes, rendimientos financieros intereses por
a previamente con firmas determinadas en el banco.
que efectúan el registro contable, responsabilizar al tesorero de la salvaguardia
os, verificar si los desembolsos han sido debidamente autorizados, establecer por
eos sorpresivos, anular las facturas pagadas con sello de pagado o cancelado,
adísticos y periódicos sobre ingresos y egresos en efectivo, establecer cajas menores
protectores de cheques y formas pre numeradas de ingresos y egresos de caja.
nacional y extranjera, en bancos tanto del país como del exterior.
en moneda nacional se obtendrá de la conversión a la tasa de cambio
dito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como, abonos
edidas por los bancos, Cargos originados por el no pago de cheques, Por el valor de
an sido negociados por el ente económico, los cuales se encuentran pendientes de
nómico en las diferentes entidades financieras, las cuales generalmente producen

nómico en las diferentes entidades financieras, las cuales generalmente producen
mismo que son manejados en efectivo o en cuentas corrientes bancarias y están

n tratamiento especial, dadas las necesidades urgentes de la prestación de servicios
rso ordinario del negocio o para ser consumidos en la producción de bienes o

ductos en proceso y productos terminados o mercancías para la venta, los
es fabricados para la venta o en la prestación de servicios; empaques y envases y
en manejar las cuentas 14.

e llevar a una cta. 1430.
e venta se debe llevar a una cuenta de inventarios.

CIA ALFA LTDA
NIT: 900.548.975-1
SALDOS INICIALES
CODIGO CTA NOMBRE CTA
1 Activos
11 Disponible
1110 caja
110505 caja general
110510 caja menor
1110 Bancos
12 Inversiones
1225 Certificados
122598 Intereses de CDT
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Clientes nacionales
Anticipo de impuestos y contribuciones o
1355 saldos a favor
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores
136530 Responsabilidades
1398 intereses
139805 intereses
14 Inventarios
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
15 Propiedades, planta y equipo
1528 Equipos de computo y comunicación
152805 Equipos de procesamiento de datos
1592 Depreciación acumulada
16 Intangibles
1635 Licencias
163510 Licencias
169835 Depreciacion
2 Pasivos
21 Obligaciones Financieras
210505 Sobregiros
210510 Pagares
210520 Aceptaciones bancarias
22 Proveedores
2205 Nacionales
236505 Reteiva
236515 Honorarios
236540 Compras
233550 Servicios Publicos
2380 Acreedores varios
238095 Acreedores varios
24 impuestos, gravamenes y tasas
2408 impuestos sobre las ventas por pagar
240801 IVA generado
240802 IVA descontable
3 Patrimonio
31 capital social
3115 aportes sociales
311505 cuotas o partes de interes
4 Ingresos
41 operacionales
4135 comercio al por mayor y al por menor
413528 comercio al por menor de libros y utiles escolares (compra)
42 no operacionales
4210 financieros
421005 intereses
4295 diversos
429553 Sobrantes de caja
5 Gastos pagados por anticipado
5110 Honorarios
511030 Asesoria financiera
5135 Servicios
513525 Acueducto y alcantarrillado
513530 Energia electrica
513535 Telefono
5160 depreciaciones
516020 Equipo de computacion y comunicación
5165 Amortizaciones
516510 Intangibles
5198 deterioro
519813 deterioro
53 no operacionales
5305 Financieros
530505 Gastos Bancarios
6 costo de ventas
61 costo de ventas y de prestacion de servicios
613528 venta de libros, papeleria y utiles de escritorio
SUMAS IGUALES
MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES
INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA DE LA EMPRESA Y AFIRMO
RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISM
RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS
Gerente
T.P: 435721-T
Lissethe antonio soto
FA LTDA
548.975-1
INICIALES
DEBITO CREDITO
$ 1,900,000
$ 0
$ 8,000,000.00 ACTIVO
$ 480,000.00 PASIVO
PATRIMONIO
PASIVO+PATRIMO
$ 2,667,600.00
$ 444,600.00
$ 100,000.00
$ 20,315,241.38
$ 11,900,000.00
$ 33,361,344.54
-$ 330,555.56
-$ 744,411.00
$ 5,131,875.00
-$ 165,277.78
$ 7,072,708.00
$ 140,000.00
$ 38,815,478.53
$ 3,987,377.73
$ 400,000.00
$ 1,671,760.61
$ 930,000.00
$ 3,450,020.00
$ 8,807,895
$ 35,000,000
$ 400,967
escolares (compra) $ 17,784,000
$ 480,000
$ 107,095
$ 100,000
$ 4,000,000
$ 560,000
$ 700,000
$ 600,000
$ 495,833
$ 744,411
$ 223,125
$ 440,000
$ 400,967
$ 10,306,759
$ -
$ 110,339,406.95 $ 110,339,406.95
$ -
TADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA

RA DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE
DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER
ON EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.
Contador
T.P: 735326-T
Orfilio Aroca Conde
$ 83,060,416.58
$ 56,467,345
$ 35,400,967
$ 91,868,311.82 }
-
CIA ALFA LTDA
Nit: 900.548.975-
CICLO CONTAB
MES: FEBRERO
ENUNCIADO No. 1
28-02-2021 Se realiza la nomina correspondiente a febrero 01 a fe

delgado Sanchez y Orfilio Aroca Conde con un salario minimo le
Antonio Soto con 5 salarios minimos mas prestaciones de ley, y Pe
prestaciones de ley.
IDENTIFICACION DEL SOPORT
Nomina
ENUNCIADO No.2
el 28-02-21 se realiza el reconocimiento de un beneficio a emple

Carolina delgado empleada a corto plazo una bonificación por cum
largo plazo Lizette Antonio una bonificacion de $1.0
Despendible de pago de bon
CODIFICACION CUENTAS A
CUENTA
5105
2530
ASIENTOS CONTABLES POR PA

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
2/28/2021 2 510548 Bonificaciones

253020 Bonificaciones
SUMAS IGUALES
Detalle: Causacion de bonificaciones a em
ENUNCIADO No.3
28-02-2021 Se elaboran los registros de nómina, en los que se det

seguridad social y parafiscales de los colaboradores de la emp
CIA
NIT:
01 FEBRERO DEL 2021
52. OPERACIONALES DE VENTAS 520506 520527
NOMBRE DEL SUELDO DIAS TOTAL AUXILIO

EMPLEADO MENSUAL LABOR. DEVENGADO TRANSPORTE
Carolina Delgado Sanch 908,526 30 908,526 53,227
Orfilio Aroca Conde 908,526 30 908,526 53,227
Lizette Antonio Soto 4,542,630 30 4,542,630
Pepito Peréz Rengifo 8,267,587 30 8,267,587
TOTALES 14,627,269 106,454
ENUNCIADO No. 8.1
28-02-2021 Se realiza la causación de la nomina de febrero del 202

la empresa CIA ALFA LTDA Nit. 9
28-02-2021 Se realiza la causación de la nomina de febrero del 202
la empresa CIA ALFA LTDA Nit. 9
Nomina
CUENTA
2370
2505
5205
No. Movimiento: 8.15
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
520506 Sueldos
520527 Auxilio de transporte
2/28/2021 8.15 237005 Aportes a entidades promotoras de salud (EPS)
237045 Fondos
238030 Fondo de cesantias y/o pensiones
250501 Salarios Por pagar
SUMAS IGUALES
Detalle: Causacion de la nomina de
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
2/28/2021 8.15 1110 Bancos

250501 Salarios Por pagar
SUMAS IGUALES
Detalle: Pago de la nomina de fe
ENUNCIADO No. 8.1

28-02-2021 Se realiza la Contabilización de las provisiones de nom
cesantías, prima de servicios, vacaciones y bonificaciones)de la e
Nomina Provision de prestacio
PROVISIONES DE PRESTACIONES SOCIALES NOMINA DE

ADMNISTRACION
VALOR
CESANTIAS 529,762
INT. A LAS CESANTIAS 63,597
PRIMA DE SERVICIOS 529,762
VACACIONES 608,494
CUENTA
2610
5205
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
520530 Cesantias
520536 Prima de servicios
2/28/2021 8.16 520539 Vacaciones
261005 Cesantias
261015 Vacaciones
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realizo las provisiones de nomina de febrero de
prima de servicios, vacaciones y b
ENUNCIADO No. 8.1
28-02-2021 Contabilice las apropiaciones de nómina de febrero
Aportes Parafiscale
APORTES DE SEGURIDAD SOCIAL DE ADMINISTRACION
VALOR
A.R.P 152,709
E.P.S 1,243,318
PENSION 1,755,272
APORTES DEL SENA 0
APORTES DEL I.C.B.F 0
CAJA DE COMPENSACION 4% 585,091
CUENTA
2370
5205
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
Aportes a administradoras de riesgos
520568
profesionalesARP
520569 Aportes a entidades promotoras de la salud EPS
520570 Aportes a fondo de pensiones y/o cesantias
2/28/2021 8.17
520578 SENA
520575 Aportes al I.C.B.F
500572 Aportes a caja de compensación familiar
2/28/2021 8.17
237006
profesionalesARP
237010 SENA
SUMAS IGUALES
Detalle: se realizo causacion de parafiscales (salud, pens
CODIGO CUENTA
237045 Fondos
237006
profesionalesARP
111005 Bancos Nacional
SUMAS IGUALES
Detalle: se realizo pago de parafiscales (salud, pension
CIA ALFA LTDA
Nit: 900.548.975-1
CICLO CONTABLE
ENUNCIADO No. 1
espondiente a febrero 01 a febrero 28 del 2021 a los colaboradores Carolina

onde con un salario minimo legal vigente mas prestaciones de ley, Lizette
mas prestaciones de ley, y Pepito Perez Rengifo con un salario integral mas
prestaciones de ley.
IFICACION DEL SOPORTE CONTABLE
Nomina
ENUNCIADO No.2
ento de un beneficio a empleados, por diferentes motivos, al colaborador

azo una bonificación por cumplimiento por valor de $500.000, la empleda a
onio una bonificacion de $1.000.000 por cada año trabajado.
spendible de pago de bonificaciones
DIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS
NATURALEZA
C
D
OS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

ENTA DEBE HABER
caciones $ 1,500,000
caciones $ 1,500,000
ALES $ 1,500,000 $ 1,500,000
cion de bonificaciones a empleados de la empresa.
ENUNCIADO No.3
de nómina, en los que se detalle: salarios por pagar, prestaciones sociales,

e los colaboradores de la empresa CIA ALFA LTDA Nit. 900.548.975-1.
CIA ALFA LTDA

NIT: 900548975-1
01 FEBRERO DEL 2021 AL 28 DE FEBRERO DEL 2021
529595 237005 238030
TOTAL DEDUCC FONDO DE FONDO DE
EPS
DEVENGADO EPS PENSION PENSION
961,753 36,341 SALUD TOTAL 36,341 PORVENIR
961,753 36,341 SALUD VIDA 36,341 PORVENIR
4,542,630 181,705 LA NUEVA EPS 181,705 COLPENSIONES
8,267,587 330,703 SALUD TOTAL 330,703 PROTECCION
14,733,723 585,091 - 585,091 -
ENUNCIADO No. 8.15
e la nomina de febrero del 2021 y su respectivo pago a los colaboradores de

mpresa CIA ALFA LTDA Nit. 900.548.975-1
e la nomina de febrero del 2021 y su respectivo pago a los colaboradores de
mpresa CIA ALFA LTDA Nit. 900.548.975-1
Nomina
NATURALEZA
C
C
D
ENTA DEBE HABER

eldos $ 18,170,520
e transporte $ 106,454
omotoras de salud (EPS) $ 585,091
ndos $ 128,102
tias y/o pensiones $ 585,091
Por pagar $ 16,978,690
ALES $ 18,276,974.00 $ 18,276,974.00
Causacion de la nomina de febrero de 2021.
ENTA DEBE HABER

ncos $ 16,978,690
Por pagar $ 16,978,690
ALES $ 16,978,690 $ 16,978,690
e: Pago de la nomina de febrero de 2021.
ENUNCIADO No. 8.16

ión de las provisiones de nomina de febrero de 2021, (Cesantías, Interés de
ciones y bonificaciones)de la empresa CIA ALFA LTDA Nit. 900.548.975-1
na Provision de prestaciones sociales
CIONES SOCIALES NOMINA DE

STRACION
CODIGOS CONTABLES
520530 / 261005
520533 / 261010
520536 / 261020
520539 / 261015
NATURALEZA
C
D
ENTA DEBE HABER

antias $ 529,762
obre cesantias $ 63,597
e servicios $ 529,762
aciones $ 608,494
antias $ 529,762
obre cesantias $ 63,597
e servicios $ 529,762
aciones $ 608,494
ALES $ 1,731,614 $ 1,731,614
es de nomina de febrero de 2021, (Cesantías, Interés de cesantías,
de servicios, vacaciones y bonificaciones).
ENUNCIADO No. 8.17
aciones de nómina de febrero 2021 (ARP, Eps, FP, aportes parafiscales)
Aportes Parafiscales
SOCIAL DE ADMINISTRACION
CODIGOS CONTABLES
520568 / 237006
520569 / 237005
520570 / 237045
520578 / 237010
520575 / 237010
520572 / 237010
NATURALEZA
C
D
ENTA DEBE HABER

stradoras de riesgos
$ 152,709
nalesARP
omotoras de la salud EPS $ 1,243,318
ensiones y/o cesantias $ 1,755,272

ENA $ -
al I.C.B.F $ -
ompensación familiar $ 585,091
$ 152,709
nalesARP
ENA $ -
al I.C.B.F $ -
ALES $ 3,736,389 $ 3,736,389
e parafiscales (salud, pension, arl, caja de compensacion familiar)
ENTA DEBE HABER

omotoras de salud (EPS) $ 585,091
ndos $ 128,102
tias y/o pensiones $ 585,091
$ 152,709
nalesARP
Nacional $ 5,034,673
ALES $ 5,034,673 $ 5,034,673
parafiscales (salud, pension, arl, caja de compensacion familiar)
237045 520506
TOTAL NETO
FONDO DE CARGA
SOLIDARIDAD PRESTACIONAL DEDUCIDO PAGADO
72,682 889,071
72,682 889,071
45,426 408,837 4,133,793
82,676 3,543,251 744,083 11,066,755
128,102 3,543,251 1,298,284 16,978,690

Razòn Socia
C
Feb-21
110505 CAJA GENERAL 110510 CAJA MENOR

DEBE HABER DEBE HABER
S.I $ 1,900,000 $ 100,000
$ - $ - $ 1,900,000 $ 100,000
$ - $ 1,800,000
135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE 136530 RESPONSABILIDADES

S.I $ 444,600 S.I $ 100,000
$ 100,000
$ 444,600 $ - $ 200,000 $ -
$ 444,600 $ 200,000
169835 DEPRECIACIÓN 163510 LICENCIAS

$ 165,278 S.I S.I $ 5,131,875
$ 148,750.00
$ - $ 314,028 $ 5,131,875 $ -
$ 314,028 $ 5,131,875.00
233510 GASTOS LEGALES 233505 GASTOS FINANCIEROS
$ - $ -
$ -
237006 Aportes a
237005 Aportes a entidades
administradoras de riesgos
promotoras de salud (EPS)
profesionalesARP
$ 585,091 $ 585,091 8.15 $ 152,709 $ 152,709
$ 1,243,318 $ 1,243,318 8.17
$ 1,828,409 $ 1,828,409 $ 152,709 $ 152,709

$ - $ 152,709
261010 intereses sobre

261015 Vacaciones
cesantias
$ 63,597 8.16 $ 608,494
$ - $ 63,597 $ - $ 608,494
$ 63,597 $ 608,494
413528 Venta al por menor de

utiles escolares
421005 INTERES

$ 17,784,000 S.I $ 480,000
$ 240,000
$ - $ 17,784,000 $ - $ 720,000
$ 17,784,000 $ 720,000
513530 ENERGIA ELECTRICA 513535 TELEFONÓ

$ 700,000 $ 600,000
$ 700,000 $ - $ 600,000 $ -
$ 700,000 $ 600,000
519535 COMBUSTIBLE Y
519813 DETERIORO
LUBRICANTES
520530 Cesantias 520533 intereses sobre cesantias

8.16 $ 529,762 8.16 $ 63,597
$ 529,762 $ - $ 63,597 $ -
$ 529,762 $ 63,597
520572 Aportes a caja de

compensación familiar
8.17 $ 585,091
$ 585,091 $ - $ - $ -
$ 585,091 $ -
613528 VENTA DE LIBROS

590505 GANANCIAS Y PERIDAS PAPELERIA UTILES DE
ESCOLARES
$ 400,967 $ 10,306,759
$ 400,967 $ - $ 10,306,759 $ -
$ 400,967 $ 10,306,759
Razòn Social: CIA ALFA LTDA NIT: 900.548.975-1
NIT: 900.548.975-1
Cuentas T/ Libros Auxiliares
122505 Certificados de deposito

111005 BANCOS NACIONALES
a termino (CDT)
8.18 8.13 $ 23,197,885 $ 16,978,690 8.15 S.I $ 8,000,000
$ 1,184,521 8.18
$ 5,034,673 8.15
$ 23,197,885 $ 23,197,885 $ 8,000,000 $ -

$ - $ 8,000,000
143528 MERCANCIA NO FABRICADA

139905 CLIENTES POR LA EMPRESA
S.I $ 20,315,241
$ - $ - $ 20,315,241 $ -
$ - $ 20,315,241
170525 ARRENDAMIENTOS 2105O5 SOBREGIROS

$ 7,072,708
$ 23,197,885
$ - $ - $ 30,270,593
$ - $ 30,270,593
233550 SERVICIOS PUBLICOS 236505 RETEIVA
$ 930,000 S.I $ 3,987,378
$ - $ 930,000 $ - $ 3,987,378
$ 930,000 $ 3,987,378
237010 Aportes al ICBF, SENA y 238030 Fondo de cesantias y/o

cajas de compensación. pensiones
8.17 $ 585,091 $ 585,091 8.17 $ 585,091 $ 585,091
$ 1,755,272 $ 1,755,272
$ 585,091 $ 585,091 $ 2,340,363 $ 2,340,363

$ 585,091 $ -
261020 Prima de servicios 240801 IVA GENERADO

8.16 $ 529,762 8.16 $ 3,450,020
$ - $ 529,762 $ - $ 3,450,020
$ 529,762 $ 3,450,020
421040 DESCUENTOS
COMERCIALES 429553 SOBRANTES DE CAJA
OCNDICIONADOS
S.I $ 107,095 S.I $ 100,000
$ - $ 107,095 $ - $ 100,000
$ 107,095 $ 100,000
516020 EQUIPO DE
516035 FLOTA Y EQUIPO DE
COMPUTACION Y
TRANSPORTE
COMUNICACIÓN
$ 495,833 $ 744,411
$ 330,556 $ 744,411
$ 826,389 $ - $ 1,488,822 $ -
$ 826,389 $ 1,488,822
519545 TAXIS Y BUSES 519560 RESTAURANTE

520536 PRIMA DE SERVICIOS 520539 VACACIONES

8.16 $ 529,762 8.16 $ 608,494
$ 529,762 $ - $ 608,494 $ -
$ 529,762 $ 608,494
520578 SENA 530505 Gastos bancarios

$ 440,000
$ - $ - $ 440,000 $ -
$ - $ 440,000
237045 Fondos
DEBE HABER
$ 128,102 $ 128,102 8.15
$ 128,102 $ 128,102
$ 128,102
122598 intereses de CDT 130505 CLIENTES
DEBE HABER DEBE
S.I $ 480,000 S.I $ 2,667,600
$ 240,000
$ 720,000 $ - $ 2,667,600
$ 720,000 $ 2,667,600
154008 CAMIONES, VOLQUETAS Y 159220 Equipos de procesamiento

FURGONES de datos
DEBE HABER DEBE
S.I $ 33,361,345
$ 33,361,345 $ -
$ 33,361,344.54
210520 ACEPTACIONES
21051O PAGARES
BANCARIAS
DEBE HABER DEBE
S.I $ 140,000 S.I $ 140,000
$ 1,044,521
$ - $ 140,000 $ 1,184,521
$ 140,000
236540 RETENCION EN LA FUENTE 236515 RETENCION POR
COMPRAS HONORARIOS
DEBE HABER DEBE
S.I $ 1,671,761 S.I
$ - $ 1,671,761 $ -
$ 1,671,761
250501 SALARIOS POR PAGAR 253020 BONIFICACIONES

DEBE HABER DEBE
8.15 8.15 $ 16,978,690 $ 16,978,690
8.17
$ 16,978,690 $ 16,978,690 $ -
$ -
311505 COUTAS O PARTES DE

240802 IVA DESCONTABLE
INTERES
DEBE HABER DEBE
S.I S.I $ 8,807,895
$ 8,807,895 $ -
$ 8,807,895
510548 BONIFICACIONES 511030 ASESORIA FINANCIERA
DEBE HABER DEBE

S.I $ 1,500,000 S.I $ 4,000,000
$ 1,500,000 $ - $ 4,000,000
$ 1,500,000 $ 4,000,000
516510 INTANGIBLES 519525 ELEMENTOS DE ASEO

DEBE HABER DEBE
$ 223,125
$ 148,750
$ 371,875 $ - $ -
$ 371,875 $ -
529910 DEUDORES 520506 SUELDOS

DEBE HABER DEBE
8.15 $ 18,170,520
$ 18,170,520
$ 18,170,520
520568 Aportes a administradoras 520569 Aportes a entidades

de riesgos profesionalesARP promotoras de la salud EPS
DEBE HABER DEBE
8.17 $ 152,709 $ 1,243,318
$ 152,709 $ - $ 1,243,318
$ 152,709 $ 1,243,318
530515 COMISIONES 530520 INTERESES

DEBE HABER DEBE
$ - $ - $ -
$ - $ -
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE
130505 CLIENTES DATOS
HABER DEBE HABER

S.I $ 11,900,000
$ - $ 11,900,000
$ 11,900,000
Equipos de procesamiento 159235 Flota y equipo de

de datos transporte
HABER DEBE HABER
$ 330,555.56 S.I $ 744,411.00 S.I
$ 330,555.56 $ 744,411.00
$ 661,111 $ 1,488,822
$ 661,111.11 $ 1,488,822.00
0520 ACEPTACIONES 220505 PROVEEDORES

BANCARIAS NACIONALES
HABER DEBE HABER
$ 38,815,479 S.I
$ 38,815,479
$ 37,630,957
515 RETENCION POR
238095 ACREEDORES VARIOS
HONORARIOS
HABER DEBE HABER
$ 400,000 S.I
$ 400,000 $ - $ -
$ 400,000 $ -
020 BONIFICACIONES 261005 Cesantias

HABER DEBE HABER
$ 1,500,000 8.16 $ 529,762 8.16
$ 1,500,000 $ - $ 529,762
$ 1,500,000 $ 529,762
5 COUTAS O PARTES DE
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
INTERES
HABER DEBE HABER
$ 35,000,000 S.I $ 400,967 S.I
$ 35,000,000 $ - $ 400,967
$ 35,000,000 $ 400,967
513525 ACUEDUCTO Y
ASESORIA FINANCIERA
ALCANTARRILLADO
HABER DEBE HABER
S.I $ 560,000
$ - $ 560,000 $ -
$ 560,000
5 ELEMENTOS DE ASEO 519530 UTILES Y PAPELERIA

HABER DEBE HABER
$ - $ - $ -
$ -
520527 AUXILIO DE
520506 SUELDOS
TRANSPORTE
HABER DEBE HABER
$ 106,454
$ - $ 106,454 $ -
$ 106,454
69 Aportes a entidades 520570 Aportes a fondo de

motoras de la salud EPS pensiones y/o cesantias
HABER DEBE HABER
8.17 $ 1,755,272
$ - $ 1,755,272 $ -
$ 1,755,272
30520 INTERESES 530595 OTROS

HABER DEBE HABER
$ - $ - $ -
$ -
CIA A
Nit: 90
AJUSTES
MES: FEBRERO 2021
ENUNCIADO DEL A
8.18 El dia 07 de Marzo de 2021 se realiza el pago d

colpatria por
8.18. Realizar los ajustes y cau
SOPOR
Transfe
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
No. Mo
FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA
1110 Banco
3/7/2021 8.18 ACEPTACIONES BANCARIAS

210520
ACEPTACIONES BANCARIAS
210520
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro pago segunda couta del presta
ENUNCIADO DEL A
8.8. El 8 de febrero se realiza un arqueo de caj
8.19. Realizar los ajustes de las cu
SOPOR
Recibo
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
136530 cuenta por cobrar a trabajadores
110510 Caja menor
SUMAS IGUALES
Detalle: registro faltante de
ENUNCIADO DEL A
8.20 Realizar reconocimient
No. Mov
8.9.El 28 de Febrero de 2021 se realiza el ajuste co

el dia 07 de enero de 2021 por un valor de $40.00
teniendo en cuenta que la vida util establecida por la
8.9.El 28 de Febrero de 2021 se realiza el ajuste co
el dia 07 de enero de 2021 por un valor de $40.00
teniendo en cuenta que la vida util establecida por la
SOPOR
No
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
Depreciación vehiculo DEPRECIACION EN LINEA RECTA

Fecha 1/7/2021
Valor Costo $ 53,597,600 $ 893,293
Vida Util 60 meses
DEPRECIACIÓN
MESES
MENSUAL
0 $ 53,597,600
1
2
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
2/28/2021 8.20.1 159235 Depreciacion acumu
5160 Depreciaciones (Vehiculo
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza la depreciación del vehiculo c

No. Mov
8.9.El 28 de febrero de 2021 se realiza el ajuste con

dia l5 de diciembre de 2020 por un valor de $10.00
en cuenta que la vida util establecida por la empresa
SOPOR
No
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
Depreciación equipo de computo DEPRECIACION EN LINEA RECTA

Fecha 12/15/2020
Valor Costo $ 11,900,000 $ 330,556
Vida Util 36 meses
DEPRECIACIÓN
MESES
MENSUAL
0 $ 11,900,000
1
2
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
1/30/2021 8.20.2 159220 Depreciacion acumu
5160 Depreciaciones (Equipo de
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza la depreciación delequipo de
ENUNCIADO DEL A
8.10. Realizar conciliación bancaria. Formato de Libros
del proveedor B
SOPOR
No
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
ENUNCIADO DEL A
8.11. el 28 de febrero de 2021 la empresa realiza la am

15/12/2020, que cu
SOPOR
No
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
Depreciación vehiculo DEPRECIACION EN LINEA RECTA

Fecha 12/15/2020
Valor Costo $ 5,355,000 $ 1,785,000 $ 148,750
Vida Util 36 meses
DEPRECIACIÓN
MESES
MENSUAL
0 $ 5,355,000
1
2
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
2/28/2021 8.22 1698 licencias
5165 intangibles
SUMAS IGUALES
Detalle: Se realiza la amortizacion del activo inta
ENUNCIADO DEL A
8.12. el 30 de enero de 2021 la empresa realiza la conta

constitucion de la empresa, que ren
SOPOR
No
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
$ 8,000,000
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
2/28/2021 8.23 1225 Intereses por CD
4210 Financieros
SUMAS IGUALES
Detalle:registro de la cau
ENUNCIADO DEL A
8.12. el 28 de febrero de 2021 la empresa realiza u
SOPOR
No
CODIFICACION
ASIENTOS CONTAB
FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
2/28/2021 8.13 1110 Bancos
210505 Sobregiros
SUMAS IGUALES
Detalle:registro de u
Razòn Social
110510 CAJA MENOR 111005 BANCOS NACIONALES

DEBE HABER DEBE
$ 100,000 8.18 8.13 $ 23,197,885
$ - $ 100,000 $ 23,197,885
-$ 100,000 $ 22,013,363.41
159235 FLOTA Y EQUIPO DE

169835 DEPRECIACION
TRANSPORTE
DEBE HABER DEBE
$ 744,411.00 8.20.1
$ - $ 744,411 $ -
-$ 744,411.00
516020 EQUIPO DE
421005 INTERES
COMPUTACION Y COMUNICACIÓ
DEBE HABER DEBE
$ 240,000 8.23 8.20 $ 330,556
$ - $ 240,000 $ 330,556
$ 240,000 $ 330,556
CIA ALFA LTDA
Nit: 900.548.975-1
AJUSTES CONTABLES
ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.18
de 2021 se realiza el pago de la segunda couta del prestamo realizado en enero 7 al Banco
colpatria por valor de 1.184.521,47
Realizar los ajustes y causaciones de las obligaciones financieras
SOPORTE CONTABLE
Transferencia bancaria
CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS
CUENTA NATURALEZA
1110 C
2105 D
ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE
CUENTA DEBE HABER
$ 1,184,521.47
CIONES BANCARIAS
$ 140,000
CIONES BANCARIAS $ 1,044,521
SUMAS IGUALES $ 1,184,521.47 $ 1,184,521.47

segunda couta del prestamos por valor de 1.184.521,47 COP al banco Colpatria
o se realiza un arqueo de caja menor encontrandoce un faltante de caja de $100.000
Realizar los ajustes de las cuentas del Efectivo y equivalente al efectivo
SOPORTE CONTABLE
Recibo de caja menor
CUENTA NATURALEZA
1365 D
1105 D
CUENTA DEBE HABER

r cobrar a trabajadores $ 100,000
or $ 100,000
SUMAS IGUALES $ 100,000 $ 100,000
Detalle: registro faltante de caja menor por valor de $100.000
8.20 Realizar reconocimiento de depreciación de los activos fijos.
No. Movimiento: 8.20.1
021 se realiza el ajuste contable de la depreciación del vehiculo automotor comprado

21 por un valor de $40.000.000 a la compañía CHEVROLET S.A.S Nit 801.234.678-1
vida util establecida por la empresa es de 5 años.
021 se realiza el ajuste contable de la depreciación del vehiculo automotor comprado
21 por un valor de $40.000.000 a la compañía CHEVROLET S.A.S Nit 801.234.678-1
vida util establecida por la empresa es de 5 años.
SOPORTE CONTABLE
Nota contable
CUENTA NATURALEZA
1592 D
5160 D
ACION EN LINEA RECTA
$ 29,776 $ 744,411
DEPRECIACIÓN
SALDO
ANUAL
$ 744,411 $ 52,853,189
$ 893,293 $ 51,959,896
CUENTA DEBE HABER

Depreciacion acumulada $ 744,411
Depreciaciones (Vehiculo Automotor) $ 744,411
SUMAS IGUALES $ 744,411 $ 744,411
depreciación del vehiculo comprado el dia 07-01-2021 mediante Factura de compra.

No. Movimiento: 8.20.2
21 se realiza el ajuste contable de la depreciación del equipo de computo comprado el

020 por un valor de $10.000.000 mas IVA a Suministros Tecnológicos SAS. teniendo
establecida por la empresa es de3 años.
SOPORTE CONTABLE
Nota contable
CUENTA NATURALEZA
1528 D
5160 D
$ 11,019 $ 330,556
DEPRECIACIÓN
SALDO
ANUAL
$ 330,556 $ 11,569,444
$ 330,556 $ 11,238,888
CUENTA DEBE HABER

Depreciacion acumulada $ 330,556
Depreciaciones (Equipo de Computo) $ 330,556
SUMAS IGUALES $ 330,556 $ 330,556
epreciación delequipo de computo comprado el dia 5-12-2021 mediante Factura de
compra.

bancaria. Formato de Libros a extracto. Buscan la partida conciliatoria del 4 x mil y el cheque
del proveedor B no ha cobrado el cheque
SOPORTE CONTABLE
Nota contable
CUENTA NATURALEZA
1592 D
5160 D
021 la empresa realiza la amortizacion del activo intangible adquirido por 4'500.000 mas iva el
15/12/2020, que cuenta con vida util de 3años.
SOPORTE CONTABLE
Nota contable

CUENTA NATURALEZA
5165 D
1635 D
$ 4,958 $ 148,750
DEPRECIACIÓN
SALDO
ANUAL
$ 148,750 $ 5,206,250
$ 1,785,000 $ 3,421,250
CUENTA DEBE HABER

licencias $ 148,750
intangibles $ 148,750
SUMAS IGUALES $ 148,750 $ 148,750
amortizacion del activo intangible en este caso licencias con una vida util de 3 años.
1 la empresa realiza la contabilizacion de los intereses del primer mes del CDT adquirido en la
ucion de la empresa, que renta el 36% anual pagadero semestre vencido.
SOPORTE CONTABLE
Nota contable
CUENTA NATURALEZA
1225 D
4210 C
18% $ 1,440,000 $ 240,000
CUENTA DEBE HABER

Intereses por CDT $ 240,000
Financieros $ 240,000
SUMAS IGUALES $ 240,000 $ 240,000
Detalle:registro de la causacion de los intereses del CDT.
de 2021 la empresa realiza un sobregiro al banco COLPATRIA S.AS por valor de $16.759
SOPORTE CONTABLE
Nota contable
CUENTA NATURALEZA
1110 D
2105 C
CUENTA DEBE HABER

Bancos $ 23,197,885
Sobregiros $ 23,197,885
SUMAS IGUALES $ 23,197,885 $ 23,197,885
Detalle:registro de un sobregiro a final de mes.

Razòn Social: CIA ALFA LTDA NIT: 900.548.975-1
NIT: 900.548.975-1
Cuentas T/ Libros Auxiliares
BANCOS NACIONALES 122598 intereses de CDT

HABER DEBE HABER
$ 1,184,521 8.18 8.2 $ 240,000 8.19
$ 1,184,521 $ 240,000 $ -
$ 240,000
835 DEPRECIACION 2105O5 SOBREGIROS

HABER DEBE HABER
$ 148,750 8.22 $ 23,197,885 8.13 8.18
8.18
$ 148,750 $ - $ 23,197,885
-$ 148,750.00 $ 23,197,885
16020 EQUIPO DE 516035 FLOTA Y EQUIPO DE

ACION Y COMUNICACIÓN TRANSPORTE
HABER DEBE HABER
8.20.1 $ 744,411 8.22
$ - $ 744,411 $ -
$ 744,411
2
159220 EQUIPO DE
136530 RESPONSABILIDADES COMPUTACIÓN Y
COMUNICACIÓN
$ 100,000 $ 330,556 8.20.2
$ 100,000 $ - $ - $ 330,556
$ 100,000 -$ 330,556
210520 ACEPTACIONES
BANCARIAS
DEBE HABER
$ 140,000
$ 1,044,521
$ 1,184,521
$ 1,184,521
516510 INTANGIBLES
DEBE HABER
$ 148,750
$ 148,750 $ -
$ 148,750
CODIGO CUENTA
1 Activos
11 Disponible
1110 caja
110505 caja general
110510 caja menor
1110 Bancos
12 Inversiones
1225 Certificados
122598 Intereses de CDT
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Clientes nacionales
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor

1365 Cuentas por cobrar a trabajadores
136530 Responsabilidades
1398 intereses
139805 intereses
14 Inventarios
15 Propiedades, planta y equipo
1528 Equipos de computo y comunicación
1592 Depreciación acumulada
16 Intangibles
1635 Licencias
163510 Licencias
169835 Depreciacion
2 Pasivos
21 Obligaciones Financieras
210505 Sobregiros
210510 Pagares
210520 Aceptaciones bancarias
22 Proveedores
2205 Nacionales
236505 Reteiva
236515 Honorarios
236540 Compras
233550 Servicios Publicos
2370 Retención y aportes de nomina
237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación.
237045 Fondos
24
240801 IVA generado
240802 IVA generado
2530 Prestaciones Extralegales
2610 Para obligaciones laborales
261005 Cesantias
261015 Vacaciones
24 impuestos, gravamenes y tasas
2408 impuestos sobre las ventas por pagar
240801 IVA generado
240802 IVA descontable
3 Patrimonio
31 capital social
3115 aportes sociales
311505 cuotas o partes de interes
4 Ingresos
41 operacionales
413528 comercio al por menor de libros y utiles escolares (compra)
42 no operacionales
4210 financieros
421005 intereses
4295 diversos
429553 Sobrantes de caja
5 Gastos pagados por anticipado
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
511030 Asesoria financiera
5135 Servicios
513525 Acueducto y alcantarrillado
513530 Energia electrica
513535 Telefono
5160 depreciaciones
516020 Equipo de computacion y comunicación
5165 Amortizaciones
516510 Intangibles
5198 deterioro
519813 deterioro
52 Operacionales de venta
5205 Gastos de personal
520506 Sueldos
520527 Auxilio de transporte
520530 Cesantias
520539 Vacaciones
520578 SENA
53 no operacionales
5305 Financieros
530505 Gastos Bancarios
6 costo de ventas
61 costo de ventas y de prestacion de servicios
SUMAS IGUALES
Balance de prueba general
CIA ALFA LTDA
NIT: 900.548.975-1
Fecha: FEBRERO 2021
SALDOS INICIAL MOVIMIENTOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 1,900,000.00
$ 0.23 $ 22,013,363
$ 8,000,000.00
$ 480,000.00
$ 2,667,600.00
$ 444,600.00
$ 100,000.00
$ 20,315,241.38
$ 11,900,000.00
$ 33,361,344.54
$ 330,555.56
$ 744,411.00
$ 5,131,875.00
$ 165,277.78
$ 7,072,708.00
$ 140,000.00
$ 38,815,478.53
$ 3,987,377.73
$ 400,000.00
$ 1,671,760.61
$ 930,000.00
$ 1,828,409 $ 1,828,409
$ 152,709 $ 152,709
$ 585,091 $ 585,091
$ 128,102 $ 128,102
$ 2,340,362.94 $ 2,340,362.94
$ 3,450,020.00
$ 8,807,895.46
$ 16,978,690 $ 16,978,690
$ 1,500,000
$ 529,762
$ 63,597
$ 608,494
$ 529,762
$ 35,000,000.00
$ 400,966.94
$ 17,784,000.00
$ 480,000.00
$ 107,094.90
$ 100,000.00
$ 1,500,000
$ 4,000,000
$ 560,000
$ 700,000.00
$ 600,000.00
$ 495,833.34
$ 744,411.00
$ 223,125.00
$ 18,170,520.00
$ 106,454.00
$ 529,761.51
$ 63,596.82
$ 529,761.51
$ 608,494.36
$ 152,708.68
$ 1,243,317.81
$ 1,755,272.20
$ 585,090.73
$ 440,000.00
$ 400,966.94
$ 10,306,758.62
$ 111,579,651.28 $ 111,579,651.28 $ 47,258,341 $ 47,258,341
$ - $ -
AJUSTES CONTABLES BALANCE AJUSTADO
DEBITO CREDITO DEBITO
$ -
$ 100,000 $ 1,800,000.00
$ -
$ 23,197,885 $ 1,184,521
$ -
$ -
$ 8,000,000.00
$ 240,000 $ 720,000.00
$ -
$ -
$ 2,667,600.00
$ -
$ 444,600.00
$ -
$ 100,000 $ 200,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 20,315,241.38
$ -
$ -
$ 11,900,000.00
$ -
$ 33,361,344.54
$ -
$ 330,556
$ 744,411
$ -
$ -
$ 5,131,875.00
$ 148,750
$ 23,197,885
$ 1,184,521
$ 8,807,895
$ 240,000
$ -
$ -
$ -
$ 1,500,000
$ -
$ 4,000,000
$ -
$ 560,000
$ 700,000
$ 600,000
$ -
$ 330,556 $ 826,389
$ 744,411 $ 1,488,822
$ -
$ 148,750 $ 371,875
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 18,170,520
$ 106,454
$ 529,762
$ 63,597
$ 529,762
$ 608,494
$ 152,709
$ 1,243,318
$ 1,755,272
$ 585,091
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 440,000
$ -
$ -
$ 400,967
$ -
$ -
$ -
$ 10,306,759
$ 25,946,123 $ 25,946,123 $ 138,288,345.45
$ - $ -
ANCE AJUSTADO
CREDITO
$ 0
$ 661,111.11
$ 1,488,822
$ 314,027.78
$ -
$ -
$ -
$ 30,270,592.88
$ 140,000.00
$ 37,630,957.06
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 3,987,377.73
$ 400,000.00
$ 1,671,760.61
$ 930,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 3,450,020.00
$ -
$ -
$ -
$ 1,500,000.00
$ -
$ 529,761.51
$ 63,596.82
$ 608,494.36
$ 529,761.51
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 35,000,000.00
$ -
$ -
$ 400,966.94
$ -
$ -
$ -
$ 17,784,000.00
$ -
$ -
$ 720,000.00
$ 107,094.90
$ -
$ 100,000.00
$ 138,288,345.45
CIA ALFA LTDA
Cl 28 4C-23 Brr Hipodromo
IBAGUE, TOLIMA
NIT:900.548.975-1
EXTRACTO DE LA CU
BANCO COLPATR
SUCURSAL PARQUE MURI
IBAGUE, TOLIMA
FECHA
1/30/2021
1/30/2021
1/7/2021
1/4/2021
1/4/2021
LTDA Fecha del extracto:
Brr Hipodromo Fecha de vencimiento:
No. Cuenta
EXTRACTO DE LA CUENTA
BANCO COLPATRIA
SUCURSAL PARQUE MURILLO TORO
IBAGUE, TOLIMA
DESCRIPCIÓN VALOR
Saldo del ejercicio anterior
Sobregiro Bancario $ 23,197,884.88
Tranferencia Bancaria -$ 16,089,619.43
Transferencia Bancaria -$ 1,184,521.47
Transferencia Bancaria -$ 5,034,673.07

4x1000 -$ 92,791.54
$ 44,227.00
29-02-2020
Cta Cte No. 28210031-0
CUENTA
SALDO
-$ 0.23
$ 23,197,884.66
$ 7,108,265.23
$ 5,923,743.76
$ 889,070.69
$ 796,279.15
CONCILIACION BANCARIA DE FEBRER
CIA ALFA LTDA
NIT: 900.548.975-1
BANCO COLPATRIA
CUENTA CORRIENTE 2821003
CODIGO CONTABLE 111005
SALDO SEGÚN LIBRO

SALDO EN BANCOS
(+) Cheques Pendientes o Transferencias
(+) Depositos no Registrados en libros

Cheques pendientes de cobro:
(+) Notas de Crédito
NC rendimientos financieros:
Nota debito. Descuento por el 4xmil (GMF)
ND comisiones bancarias:
Sobregiro Bancario
(+)Traslado pendiente de realizar
(-) Deposito en Transito
(-)Traslados pendientes de registrar en libros

Consignaciones o remesas en tránsito:
(-) Notas de Debito
ND GMF:
ND comisiones bancarias:
ND vat de chequera:
ND chequera:
ND timbre de chequera:
ND bank certificate:
ND vat certificatión:
Elaboro : ORFILIO AROCA CONDE

T.P: 735326-T
Orfilio Aroca Conde
NCILIACION BANCARIA DE FEBRERO DE 2020
CIA ALFA LTDA
NIT: 900.548.975-1
BANCO COLPATRIA
CUENTA CORRIENTE 28210031-0
CODIGO CONTABLE 111005
-$ 0.23
$ 796,279.15
$ -
$ 889,070.92
$ 889,070.92
$ -
$ 92,791.54
$ 92,791.54
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 796,279.15 $ 796,279.15
REVISO: Lizeth Antonio Soto

T.P: 435721-T
Lissethe antonio soto
CIA ALFA LTDA
NIT. 900.548.975-1
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (ESFA)
A FEBRERO 2021
1 ACTIVO
11 Efectivo equivalente al efectivo
110505 CAJA GENERAL
110510 CAJA MENOR

111005 MONEDA NACIONAL
12 Inversiones
122005 CEDULAS DE CAPITALIZACION

122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERIMNO (CDT)
122598 INTERESES DE CDT

13 Cuentas Por Cobrar
130505 CLIENTES NACIONALES
133005 A PROVEEDORES
135515 RETENCION EN LA FUENTE
135530 IMPUESTOS DESCONTABLES (IVA)
136530 RESPONSABILIDADES
14 Inventarios
143528 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
144505 SEMOVIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
15 Propiedad planta y equipo

152405 MUEBLES Y ENSERES
152805 EQUIPO DE COMPUTO
154008 AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS
158005 YACIMIENTOS
159220 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE
159224 OFICINA
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION Y
159228 COMUNICACIÓN
159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
16 Intangibles
EN BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTOS
162535 FINANCIEROS (LEASING)
163510 LICENCIAS
169830 DERECHOS
169835 DEPRECIACION
17 Diferidos
170505 INTERESES
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS
2. PASIVO
21 Obligaciones financieras
210505 OBLIGACIONES FINANCIERA
210510 PAGARES
210520 ACEPTACIONES BANCARIAS
22 pasivos
2205 NACIONALES
220505 PROVEEDORES NACIONALES
23 Prestamos por pagar

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233550 SERVICIOS PUBLICOS
236505 RETEIVA
236515 RETENCION POR HONORARIOS
236525 RETENCION EN LA FUENTE POR SERVICIO 2%
236530 ARRENDAMIENTO
236540 COMPRAS
236705 RETEIVA
236801 TASA BOMBERIL 6%
236802 TASA BOMBERIL 5%
236805 RETEICA
237005 APORTES EPS
237006 APORTES ARL
237010 APORTES ICF, SENA Y CAJA DE COMPENSACION
237045 FONDO SOLIDARIO
238001 ACREEDORES VARIOS
238030 FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES
240405 VIGENCIAS FISCALES
240801 IVA GENERADO
240802 IVA DESCONTABLE
25 obligaciones laborales
251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS PSTERIORES
251501 INTERESES SOBRE CESANTIAS
252001 PRIMA DE SERVICIOS
252101 VACACIONES CONSOLIDADAES
253020 BONIFICACION
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
261005 CESANTIAS
261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS
261015 VACACIONES
261020 PRIMA DE SERVICIOS
TOTAL PASIVOS CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
3. PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3115 APORTES SOCIALES
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES
330505 RESERVA LEGAL
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
361005 PERDIDA DEL EJERCICIO
37050501 UTILIDAD ACUMULADA
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

R
E
P
R
E
S
E
N
T
A
N
T
E
L
E
G
A
L
ALFA LTDA
900.548.975-1
ACIÓN FINANCIERA (ESFA)
EBRERO 2021
SALDO (2021) SALDO (2020) VARIACION
$ 1,800,000.00 $ 1,900,000.00 $ 100,000.00
$ 8,000,000.00 $ 8,000,000.00 $ -
$ 720,000.00 $ 480,000.00 $ (240,000.00)
$ 2,667,600.00 $ 2,667,600.00 $ -
$ 444,600.00 $ 444,600.00 $ -
$ 200,000.00 $ 100,000.00 $ (100,000.00)
$ 20,315,241.38 $ 20,315,241.38 $ -
$ 34,147,441.38 $ 33,907,441.38
$ 11,900,000.00 $ 11,900,000.00
$ 33,361,344.54 $ 33,361,344.54 $ -
-$ 661,111.11 $ 11,569,444.44 $ 12,230,555.56
-$ 1,488,822.00 -$ 744,411.00 $ 744,411.00
$ 5,131,875.00 $ 5,131,875.00 $ -
-$ 314,027.78 $ 165,277.78 $ 479,305.56

$ 47,929,258.65 $ 49,483,530.76
$ 82,076,700.03 $ 83,390,972.14
$ 68,041,549.94 $ 46,308,186.53
$ 30,270,592.88 $ 7,352,708.00 $ (22,917,884.88)
$ 140,000.00 -$ 1,044,521.47 $ (1,184,521.47)
$ 37,630,957.06 $ 40,000,000.00 $ 2,369,042.94
-$ 280,000.00
-$ 280,000.00 -$ 280,000.00
$ 6,989,138.34 $ 6,989,138.34
$ 930,000.00 $ 930,000.00 $ -
$ 3,987,377.73 $ 3,987,377.73 $ -
$ 400,000.00 $ 400,000.00 $ -
$ 1,671,760.61 $ 1,671,760.61 $ -
-$ 5,357,875.46 -$ 5,357,875.46
$ 3,450,020.00 $ 3,450,020.00 $ -
-$ 8,807,895.46 -$ 8,807,895.46 $ -
$ 1,500,000.00
$ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
$ 1,731,614.20
$ 529,761.51 $ 529,761.51
$ 63,596.82 $ 63,596.82
$ 608,494.36 $ 608,494.36
$ 529,761.51 $ 529,761.51
$ 83,620,177.95 $ 47,659,449.41
$ 83,620,177.95 $ 47,659,449.41
$ 35,000,000.00 $ 35,000,000.00 $ -
$ 400,966.94 $ 400,966.94
$ 35,400,966.94 $ 35,000,000.00
$ 119,021,144.90 $ 82,659,449.41
R CONTADOR PUBLICO
E
P
R
E
S
E
N
T
A
N
T
E
L
E
G
A
L
VARIACION
6%
-33%
-50%
100%
-1850%
-50%
-153%
-76%
-846%
6%
Estado de Resultad
CIA ALFA LTDA
NIT: 900.548.975-1
Fecha:
CODIGO CUENTA
4 INGRESOS
41 INGRESOS DE OPERACIÓN
4135 Comercio al por mayor y al por menor
42 No operacionales
4210 Financieros
4295 Diversos
TOTAL INGRESOS
6 COSTO DE VENTAS
61 Costo de ventas y de prestacion de servicios
6135 Costos comercio al por mayor y al por menor

TOTAL COSTOS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5 GASTOS
51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5115 Impuestos
511595 Otros - GMF
5135 Servicios
513540 Correo, portes y telegramas
5160 Depreciaciones
516015 Equipo de oficina
516020 Equipo de Comunicación
5165 Amortizaciones
516510 Intangibles
5195 Diversos
519525 Elementos de Aseo
519530 Utiles y Papeleria
519535 Combustible y Lubricantes
519545 Taxis y Buses
519560 Restaurante
511030 Asosoria fianciera
599813 Deterioro
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
42 GANACIA O INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 Ingresos Financieros
421095 Otros - Rendimientos Financieros
53 PERDIDAS O GASTOS NO OPERACIONALES
5305 Gastos Financieros
530515 Comisiones
530520 Intereses
530595 Otros - Chequera
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
540504 Imporrenta vigencia actual
UTILIDAD
REPRESENTANTE LEGAL
o de Resultado
IA ALFA LTDA
NIT: 900.548.975-1
Fecha:
AÑO ACTUAL 2021 AÑO ANTERIOR 2020 VARIACION
$ 18,711,094.90 $ 18,231,094.90 $ 480,000.00 3%
$ 17,784,000 $ 17,784,000.00 $ - 0%
$ 17,784,000 $ 17,784,000.00 $ - 0%
$ 927,095 $ 447,094.90 $ 480,000.00 52%
$ 827,095 $ 347,094.90 $ 480,000.00 58%
$ 100,000 $ 100,000.00 $ - 0%
$ 18,711,094.90 $ 18,231,094.90
$ 10,306,758.62 $ 10,306,758.62 $ - 0%
$ 10,306,758.62 $ 10,306,758.62 $ - 0%
$ 10,306,758.62 $ 10,306,758.62 $ - 0%
$ 10,306,758.62 $ 10,306,758.62
$ 10,306,758.62 $ 10,306,758.62
$ 8,404,336 $ 7,924,336
$ 7,323,369 $ 2,907,252.78 4,416,117 60%

$ 7,323,369
$ 1,860,000
$ 495,833
$ 744,411
$ 223,125
$ 4,000,000
$ 7,323,369 $ 2,907,253
$ 1,080,967 $ 5,017,084 - 3,936,117 -364%
$ -
$ -
$ 300,000
$ 140,000
$ 640,967 $ 5,017,083.50 - 4,376,117 -683%
$ 640,967 $ 5,017,083.50
CONTADOR PUBLICO

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Cia.

Orfilio Aroca Conde ID 744205

Corporación Universitaria Minuto De Dios.

Notas del autor

Lizette Antonio Soto y Orfilio Aroca Conde; Facultad De Ciencias Económicas,

La correspondencia relacionada con esta investigación debe de ser dirigida a nombre de

En el desarrollo del presente trabajo contable mostramos la situacion actual en cuanto a la

* Realizar el plan de cuentas de la compañia.

El proyecto que realizamos nos ha dado resultados satisfactorios en la identificacion de los

Razòn Comercial: Comercializadora Escolar.

Direcciòn domicilio principal: Cr 3 Cl 15 - 14 Centro, Ibague, Tolima.

Actividad Economica: Comercial.

05- impuesto de renta y complementario regimen ordinario.

CUENTA 1105 1110 1115 1120 1125

mercialización al por mayor y al detal de productos ya terminados, camisas y

presente manual que servirá de guía en el proceso de registro, medición y

2012, De acuerdo a la ley 1314 expedida el 13 de julio de 2009, por la cual se

ontaduría General de la Nación, por lo cual se incorpora, en el Régimen de

l ente económico, tanto en moneda nacional como extranjera, disponible en forma

ndo la constituyo y la llevo al crédito cuando termino la caja menor.

nómico, tanto en moneda nacional como extranjera, disponible en forma

ado para realizar desembolsos en efectivo de menor cuantía que no justifica la

idamente se pueden convertir en dinero en el menor tiempo posible ejemplo

a un año, Ejemplo la mercancía que la empresa vende, el dinero en cuentas

es para el uso de operaciones de la entidad.

a un año, Ejemplo la mercancía que la empresa vende, el dinero en cuentas

es para el uso de operaciones de la entidad.

án una vida útil de 5 años.

A.S tendrán una vida útil de 2 años

S.A.S tendrán una vida útil de 2 años.

S S.A.S tendrán una vida útil de 3 años.

ndrán una vida útil de 3 años.

an sido negociados por el ente económico, los cuales se encuentran pendientes de

nómico en las diferentes entidades financieras, las cuales generalmente producen

mismo que son manejados en efectivo o en cuentas corrientes bancarias y están

rso ordinario del negocio o para ser consumidos en la producción de bienes o

en manejar las cuentas 14.

e venta se debe llevar a una cuenta de inventarios.

escolares (compra) $ 17,784,000

TADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA

28-02-2021 Se realiza la nomina correspondiente a febrero 01 a fe

IDENTIFICACION DEL SOPORT

el 28-02-21 se realiza el reconocimiento de un beneficio a emple

IDENTIFICACION DEL SOPORT

Despendible de pago de bon

ASIENTOS CONTABLES POR PA

2/28/2021 2 510548 Bonificaciones

28-02-2021 Se elaboran los registros de nómina, en los que se det

IDENTIFICACION DEL SOPORT

NOMBRE DEL SUELDO DIAS TOTAL AUXILIO

Carolina Delgado Sanch 908,526 30 908,526 53,227

Orfilio Aroca Conde 908,526 30 908,526 53,227

Lizette Antonio Soto 4,542,630 30 4,542,630

Pepito Peréz Rengifo 8,267,587 30 8,267,587

TOTALES 14,627,269 106,454

ENUNCIADO No. 8.1

28-02-2021 Se realiza la causación de la nomina de febrero del 202

IDENTIFICACION DEL SOPORT