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ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 8
EVIDENCIA 4: PLANEACIÓN DE PRESUPUESTO
CAROL DANIELA TRIANA JIMENEZ
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

TECNOLOGÍA EN NEGOCIOS INTERNACIONALES
2022
En cualquier planificación presupuestaria para cualquier empresa o institución, es
importante cumplir con la secuencia designada para determinar cómo emerge las
expectativas y la asociación. De acuerdo con lo anterior, el propósito de esta guía es un
procedimiento de ejercicio real con simulación se utilizará como ventas de GYRO que se
utilizará como producto de referencia, una de ellas se vende en el mercado nacional y en
otro mercado internacional.
De acuerdo con la política de la Compañía, estos productos se considerarán la base para el

desarrollo del presupuesto del año siguiente, toda la información necesaria para realizar la
simulación recibida del área contable. Es importante tener en cuenta el representante del
mercado (TRM). Para desarrollar esta guía, debe descargar los documentos que deben ser
monitoreados para una planificación presupuestaria, adjunta a la evidencia que se puede
descargar, que contienen toda la información en TORNI-CAB, luego reemplaza la siguiente
información: El proceso en el presupuesto Sairultoor se actualiza.
La evidencia, ingresar a los datos TORNI-CAB y la simulación se realizan de manera

diferente, como: Si aumenta, si sus incentivos se reducen, entre otras cosas. Con los
resultados de las simulaciones, desarrollar este ejercicio y, a través de un documento
escrito, presentar el análisis de la planificación presupuestaria de Torni-Col, en el que se
describen las acciones y los resultados obtenidos. Como se muestra a continuación:
 Cálculo de las estadísticas de ventas.

 Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa.
 Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.
 Proyección de ventas mensuales.
 Cálculo de ventas anuales.
 Proyección de ventas para el año solicitado.
 Materias primas requeridas.
Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de producción

planteado.
 Presupuesto de gastos operativos.

 Presupuesto de mano de obra directa e indirecta.
 Gastos específicos de exportación.
 Proyección de los flujos de caja.
 Rentabilidad de la empresa según las proyecciones de ventas nacionales e
internacionales.
SIMULADOR PLANEACIÓN DEL PRESUPUESTO EMPRESA TORNICOL
CÁLCULO DE VENTAS PARA LOS DOS PRODUCTOS BANDERA DE ESTA

EMPRESA.
ESTADÍSTICAS PARA VENTAS NACIONALES E INTERNACIONALES.
Para este es ejercicio se toma como base la proyección de los años 2014, 2015 y 2016
donde se tiene en cuenta el valor de incrementos en la proyección de ventas que es un 22%
según los estudios realizados por la gerencia y teniendo en cuenta las ventas de los últimos
tres años y el 16% para el precio de venta de los dos productos, donde no debemos superar
la capacidad máxima instalada de 52 Toneladas mensuales. Para los cálculos de los valores
realizando la conversión de dólares a pesos colombianos para la venta nacional se
multiplica el costo del producto en dólares (USD $ 209) por la TRM $ 3.016 para un total
de $ 630.344 Para el producto A, Resorte y el Producto A2 Alambre $ 886.704
En estos campos se ingresan el año inicial de la muestra que quiere analizar, el año a
presupuestar y la tasa representativa presupuestada Se ingresa el año inicial 2014 al año a
presupuestar 2019. Teniendo en cuenta la tasa representativa presupuestada TRM de $3016
Se carga la tabla correspondiente a la Tasa representativa, en los campos asignados para
cada año, se ingresan las tasas representativas de ventas utilizadas por contabilidad en el
mes de diciembre para los periodos anteriores, y el porcentaje del incremento proyectado de
las ventas para el año a presupuestar. Referencia de consulta para la TRM de los meses de
diciembre de los años 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, se ingresa el incremento proyectado
de ventas de un 22 %
PROYECCION DE LAS VENTAS
Aquí se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a
presupuestar. Se elabora tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro
Estadísticas de ventas, multiplicadas por el 22 % que es el incremento proyectado para el
año 2017, En este caso el resultado obtenido es la proyección del presupuesto en toneladas
para el año 2019.
PROYECCION DE PRECIO DE VENTA POR TONELADA

Se tiene en cuenta el valor porcentual en el precio de las ventas que es de un 16 % se hace
con base en el promedio del incremento por tonelada de los tres años anteriores,
estableciéndose un incremento promedio del 16 % del precio de venta del último año. Para
las ventas en el exterior y de acuerdo con los informes del Banco de la República, la tasa
promedio para el 2017 es de $3.016, y de acuerdo con los precios internacionales de estos
productos, la gerencia estima un incremento de:
Producto A USD $209
Producto A2 USD $294
PROYECCION PRECIO DE VENTAS

Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro Estadísticas de
ventas, el último precio de los productos de exportación, es decir el del año anterior 2015 al
año a presupuestar, en este caso el 2016.
INGRESO DATOS DE MATERIA PRIMA

En este cuadro debe ingresar los datos de la materia prima que ALAMBRE, las cantidades
de desperdicio del producto y el costo del desperdicio USD $ de los insumos utilizados en
los procesos relacionados con su correspondiente costo unitario, dando como resultado el
siguiente cuadro
PROYECCION DE PRESUPUESTOS DE INSUMOS
En este cuadro ingresamos cuidadosamente los datos de las cantidades de insumos

utilizados en los procesos y su correspondiente costo unitario. (Más el costo del consumo
de gas, agua y energía).
RESORTE
CMPMR = total de ventas (TON)/12 99 / 12 = 8
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio.

99 / 12 = 8 * US $ 737 * 3016 TRM = 18.338
ALAMBRE
CMPMR = total de ventas (TON)/12 83 / 12 = 7
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio.
83 / 12 = 7 * US $ 737 * 3016 TRM = 15.559
El primer proceso es el de lavado, donde pasan todos los rollos enviados a producción en
lavar el alambre en una tina.
El segundo proceso es el de corte, que consiste en medir el alambre de acuerdo con la

solicitud de los clientes y cortarlo este proceso se utiliza para los dos productos.
El tercer y cuarto proceso se utiliza solo para el producto A2. El cuarto y último proceso es
el de empaque, se utiliza solo para el producto A2 y consiste en empacar el producto en
carretas de madera de 1 tonelada cada una.
PRESUPUESTO MANO DE OBRA

La mano de obra directa que se requiere para el manejo de la planta y que se solicita al
departamento de recursos humanos es: $11.850.000, mensuales incluye prestaciones y
parafiscal.
PRESUPUESTOS DE GASTOS
Aquí se ingresan los valores de cada una de las cuentas correspondientes, en millones, que
deben ser entregados por parte del área contable.
INGRESO DE DATOS DE PRESUPUESTOS
Los valores del presupuesto de compras aplican en el presupuesto de producción para el

año proyectado como costos mensuales indirectos y debe ser tenido en cuenta para los
cálculos finales. Para el mantenimiento de la maquinaria, la empresa maneja un contrato
anual con otro proveedor, que para el 2017 es de $24.500.000
Todos los productos son sometidos a control de calidad y el contrato anual para 2017 es de
$32.000 por tonelada, y se cancela mensualmente de acuerdo con el volumen de
producción.
Capacidad Instalada = 52 toneladas x $ 32.000 = $ 1.664.000 x 12 = $ 19.968.000 Gasto

indirecto.
RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS
RESULTADOS PRESUPUESTO DE PRODUCCION

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Bibliografía Consultada
Fuente: https://es.calcuworld.com/calculadoras-matematicas/calculadora-de-porcentajes/
Incremento Nacional Resorte
Webb, S. C., 1991. "Economía de la empresa". México: Limusa.

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ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 8

EVIDENCIA 4: PLANEACIÓN DE PRESUPUESTO

CAROL DANIELA TRIANA JIMENEZ

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

De acuerdo con la política de la Compañía, estos productos se considerarán la base para el

La evidencia, ingresar a los datos TORNI-CAB y la simulación se realizan de manera

 Cálculo de las estadísticas de ventas.

Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de producción

 Presupuesto de gastos operativos.

SIMULADOR PLANEACIÓN DEL PRESUPUESTO EMPRESA TORNICOL

CÁLCULO DE VENTAS PARA LOS DOS PRODUCTOS BANDERA DE ESTA

PROYECCION DE PRECIO DE VENTA POR TONELADA

Producto A USD $209

Producto A2 USD $294

PROYECCION PRECIO DE VENTAS

INGRESO DATOS DE MATERIA PRIMA

En este cuadro ingresamos cuidadosamente los datos de las cantidades de insumos

CMPMR = total de ventas (TON)/12 99 / 12 = 8

Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio.

CMPMR = total de ventas (TON)/12 83 / 12 = 7

Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio.

83 / 12 = 7 * US $ 737 * 3016 TRM = 15.559

El segundo proceso es el de corte, que consiste en medir el alambre de acuerdo con la

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Los valores del presupuesto de compras aplican en el presupuesto de producción para el

Capacidad Instalada = 52 toneladas x $ 32.000 = $ 1.664.000 x 12 = $ 19.968.000 Gasto

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS

RESULTADOS PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Webb, S. C., 1991. "Economía de la empresa". México: Limusa.

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