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    Taller de Refuerzo Quinto Trimestre

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    Mariana Hernandez
    La empresa ZARA LTDA se dedica a la comercialización de ropa para damas. En enero y febrero de 2021 realizó varias transacciones como apertura de cuentas bancarias, compra y venta de mercancías, pago de nóminas y servicios, entre otras. El documento detalla las fechas y valores de cada transacción con el fin de que el aprendiz registre la información contable correspondiente en los comprobantes respectivos.

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    La empresa ZARA LTDA se dedica a la comercialización de ropa para damas. En enero y febrero de 2021 realizó varias transacciones como apertura de cuentas bancarias, compra y venta de mercancías, pago de nóminas y servicios, entre otras. El documento detalla las fechas y valores de cada transacción con el fin de que el aprendiz registre la información contable correspondiente en los comprobantes respectivos.

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    La empresa ZARA LTDA se dedica a la comercialización de ropa para damas. En enero y febrero de 2021 realizó varias transacciones como apertura de cuentas bancarias, compra y venta de mercancías, pago de nóminas y servicios, entre otras. El documento detalla las fechas y valores de cada transacción con el fin de que el aprendiz registre la información contable correspondiente en los comprobantes respectivos.

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    TALLER DE REFUERZO Nº 1

    SEXTO TRIMESTRE

    MARIANA ZORRO HERNANDEZ


    Aprendiz:

    ANGY FERNANDA SALAZAR CASTRO


    Instructor:

    TECNOLOGO
    GESTIÓN CONTABLE Y DE INFORMACIÓN FINANCIERA
    SENA - CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS

    Bogotá. D. C
    2022
    TALLER DE CONTABILIDAD
    Apreciado aprendiz, con la siguiente información comercial y contable de la Empresa
    ZARA LTDA. Nit: 860.320.568-9 Dedicada a la comercialización de Ropa para Dama,
    Responsable de IVA, agente retenedor de fuente, inventario permanente, manejo de
    Kardex, (promedio ponderado) sistema de causación realizar cada una de las transacciones
    en comprobantes de diario, con sus respectivos soportes según el caso, también debe
    presentar hoja de trabajo, cierres mes a mes, estados financieros de Estado de Resultados y
    estado de la situación financiera.
    NOTA: Todos los pagos se realizan con cheque y todas las ventas y compras deben
    realizarse bajo normatividad vigente.

    PARTE A
    1. Identifique las principales características de esta sociedad (LTDA) y sus
    respectivas responsabilidades tributarias.
    TRANSACCIONES MES DE ENERO DE 2021
    Día 3: Los aportes de socios son: socio A computadores por $15.000.000, $ 20.000.000 en
    equipos de oficina y $15.000.000 en efectivo. El socio B dinero en efectivo por
    $50.000.000, El Socio C equipo de oficina por $5.000.000 y $45.000.000 en un Cheque, El
    socio D aporta dinero en efectivo por valor de $50.000.00 y el socio E. Aporta mercancías
    de la siguiente forma:
    VR
    UN DETA
    UNITARI
    D LLE
    O
    500 Pantalones Referencia 50R $25.000
    500 Blusas Ref. 50B Talla Única $35.000
    500 Chalecos Ref. 60Ch $30.000
    200 Sacos Ref. 20 S $25.000

    Día 4: Apertura de cuenta corriente en Bancolombia No 235665869-2 Sucursal Unicentro


    con el saldo de la caja.
    El mismo día se pagan los gastos de escritura pública a la notaría 23 por valor de $ 350.000
    más IVA con cheque N0.0001.
    Día 5: Apertura de caja menor con una base de $500.000 con el Cheque N0. 0002, las
    políticas para el manejo de Caja Menor son:
    • Pago de los gastos no puede exceder del 10% del valor de la caja.
    • Se realizará reembolso cuando se haya utilizado el 80% del monto total de la caja.
    Día 6: Venta factura No 10001 de Mercancías a crédito de 30 días a Moda Lineal Ltda.
    (RCA) con un margen de utilidad del 40% más IVA a la tarifa general.

    UND DETALLE
    500 Pantalones Referencia 50R
    200 Blusas Ref. 50B Talla Única
    500 Chalecos Ref. 60Ch

    Día 7: Compra papelería para seis meses de contado para uso de la empresa a
    Panamericana S.A GCA por $4.500.000 más el IVA tarifa general y se paga con cheque
    N0.0003.
    Día 10: Nos facturaron la papelería pre impresa para 3 meses, la empresa Litografía el
    Baratillo Ltda. (GC) (Recibos de Caja, facturas, comprobantes de egresos entre otros) por
    $2.500.000 para pagar 50% de contado y el saldo a 30 días. Factura 56899 con Cheque
    N0.0004
    Día 11: Compra con factura 56579 de contado al señor Pedro Pérez Persona natural no
    responsable de IVA así:
    VR
    UND DETALLE
    UNITARIO
    500 Pantalones Referencia 50R $30.000
    200 Blusas Ref. 50B Talla Única $38.000
    500 Chalecos Ref. 60Ch $30.000

    Día 12: Venta con factura No 10002 de Mercancías a Kike Borda y CIA Ltda.
    RESPONSABLE DE IVA del 50% de existencia del Kardex, ganando el 40% de contado
    con un descuento del 10% por pronto pago
    Día 14: Solicitamos un crédito a Bancolombia por $60.000.000 a tres años el cual fue
    aprobado en el 80% cobrando un interés del 21,25% trimestral vencida cobrada de manera
    anticipada, así mismo nos cobraron gastos bancarios por estudio de crédito y papelería por
    600.000 más IVA del 19%. El desembolso del crédito lo realizan en nuestra cuenta
    corriente No 235665869-2.
    Día 15: Causamos y pagamos factura de arriendo de la inmobiliaria Tres palacio Ltda.
    (responsable de IVA ) por valor de 3.200.000 más IVA.
    Día 17: Compramos elementos de aseo y cafetería para 3 meses a Servicios Ltda. por
    $1.100.000 más IVA 19% a Crédito de 30 días, factura 65987.
    Día 28: Causación y pago de la nómina del mes de enero, sabiendo que la empresa cuenta
    con el siguiente personal: TODOS DESCANSAN LOS DOMINGOS Y FESTIVOS.
    Cargo Sueldo
    Gerente General - S. Integral $10.000.000
    Subgerente $6.000.000
    Secretaria $1.200.000
    1 Vendedor Básico de S.M.L.V. mas comisiones del vr. Ventas del
    2%.
    1 Aseadora SALARIO MINIMO 2022

    Día 30: Causamos y pagamos la cuenta de cobro del contador Persona Natural, por
    concepto de horarios del mes de enero de 2021 por valor de $1.500.000.
    Día 30: Realizar las respectivas amortizaciones y depreciaciones del mes, y consignar los
    dineros recaudados del mes de enero en la cuenta corriente.

    TRANSACCIONES MES DE FEBRERO DE 2021


    Día 1: Causamos y pagamos Servicios públicos de energía: 350.000 teléfono: $280.000
    más IVA.
    Día 2: Compramos el 80% de la mercancía aportada por los socios a Moda Actual Ltda.
    con un incremento del 10% en el precio, Factura 6578 y pagamos de contado.
    Día 3: Se realiza reembolso de caja menor con los siguientes gastos:
    CONCEPTO VALOR
    Fotocopias 30.000
    Transportes 35.000
    Correspondencia 40.000
    Autenticaciones 12.000
    Parqueaderos 25.000
    Combustibles 50.000

    Día 4: Compramos Camioneta Chevrolet LUV para uso de la empresa por $58.900.000 a
    AUTOMOTORES SAN JORGE S.A., (GCA) Pagamos 50% y el saldo a 36 meses a una
    tasa 1.5% mes vencido.
    Día 5: Compramos póliza de seguro todo riesgo para camioneta y los bienes de la empresa
    a Seguros Bolívar S.A por valor de 12.000.000, (GC), Pagamos 50% y el saldo a 36 meses.
    Día 6: Vendemos el 40% de la mercancía existente en el Kardex a Gerardo Velandia Ltda.
    de contado Factura 1003, con un margen de utilidad del 40%
    Día 7: Nos devuelven 10 blusas, y 5 pantalones por defectos de fábrica. De acuerdo a la
    Factura 1003.
    Día 7: Liquidación y pago de los impuestos a la DIAN y la Seguridad Social del mes
    anterior a las entidades correspondientes.
    Día 10: Se compra a Moda Actual Ltda. Las mercancías con el mismo valor de la compra
    del día 2 de febrero, factura 6600

    UND DETALLE
    800 Pantalones Referencia 50R
    600 Blusas Ref. 50B Talla Única
    500 Chalecos Ref. 60Ch
    400 Sacos Ref. 20 S
    Nos hacen un descuento por pronto pago de 10% se aplica el descuento.
    Día 12: Compramos dotaciones para los empleados de nuestra empresa por cuatro meses, a
    la empresa Dotaciones Industriales Ltda. y pagamos de contado con cheque por valor de
    $1.800.000 más IVA

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