TALLER: ADMINISTRACIÓN DE CARTERA.
INFORME SOLUCIÓN DE CASOS GA5-210301097- ATA1-EV01
ANA CAROLINA GALLEGO DELGADILLO
DANIEL DAVID CAMACHO SANCHEZ
JULIO CÉSAR PALOMINO PLÁCERES
TÉCNICO EN SERVICIOS Y OPERACIONES MICROFINANCIERAS
GAES – 2 FICHA 2348824
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS- REGIONAL DISTRITO CAPITAL
INSTRUCTOR / A:
FEBRERO 2022
CONTENIDO
1. EJERCICIO DE AFIANZAMIENTO.................................................................................................. 3
1.1. Conoce usted, ¿en qué se diferencian las microfinanzas de la banca tradicional? ............. 3
1.2. Dadas las anteriores reflexiones, analice las siguientes preguntas: ...................................... 3
1.3. Desarrolle los siguientes casos que le permitirán identificar situaciones presentadas en un
contexto del diario vivir. ......................................................................................................................... 4
Caso 1. ........................................................................................................................................................... 4
Caso 2. ........................................................................................................................................................... 6
1.5. Realice una búsqueda de información y resuelva las siguientes interrogantes: .................. 7
2. EJERCICIO DE APROPIACIÓN – INFORME: SOLUCIÓN DE CASOS .................................... 15
2.1. Analice los siguientes casos y presente, en un informe, la solución. ................................... 15
INFORME ANALISIS DE CASOS .......................................................................................................... 16
OBJETIVOS .......................................................................................................................................... 17
Caso 1. ......................................................................................................................................................... 18
Caso 2. ......................................................................................................................................................... 19
Caso 3. ......................................................................................................................................................... 21
Caso 4. ......................................................................................................................................................... 22
Caso 5. ......................................................................................................................................................... 24
CONCLUSIONES DEL INFORME ..................................................................................................... 27
2.3. Ejercicio de metacognición .......................................................................................................... 28
BIBLIOGRAFÌA O WEBGRAFÌA GENERAL ........................................................................................ 29
1. EJERCICIO DE AFIANZAMIENTO
1.1. Conoce usted, ¿en qué se diferencian las microfinanzas de la banca tradicional?
R/ La principal diferencia entre el sector financiero tradicional y el microfinanciero es
el objetivo social. Pese a que cada vez son mayores los esfuerzos del sector
tradicional por mostrar responsabilidad social en su actuación, la banca tradicional no
basa su actividad en proporcionar financiación a los sectores poblacionales más
desfavorecidos, sino en aumentar su “margen financiero”. Lo ideal es pagar lo menos
posible por las operaciones de pasivo y obtener el mayor rendimiento posible por las
de activo (Blanco, 2013). Otra de las diferencias es que las microfinancieras, a
diferencia de la banca tradicional, es que las primeras tienen un mayor acercamiento a
su potencial deudor mediante las visitas a sus clientes, reduciendo asì sus costos de
transacción.
1.2. Dadas las anteriores reflexiones, analice las siguientes preguntas:
a) ¿Para qué prestarle a las personas que han estado excluidas del acceso de servicios
financieros?
R/ Prestarles a personas que han estado excluidas del acceso a los servicios
financieros tiene varias ventajas. Entre estas podemos mencionar:
Se evitan los mercados financieros informales o de crédito informal, los cuales
tienen tasas de interés desorbitantes y a muy corto plazo.
Se contribuye al crecimiento económico del ciudadano de menos ingresos y del
país.
b) Claudio González Vega menciona, en el video, que existe un cambio fundamental en la
manera de contactar o llegar al cliente y es que en lugar de decirle “Venga”, lo invito con un
“Vamos”, entonces, ¿habrá alguna relación o proximidad entre el oficial de crédito y la
cobranza?
R/ Un oficial de crédito es la persona encargada de estructurar, analizar e interpretar
estados financieros. Efectuar análisis financiero para la concesión, administración y
recuperación de créditos. Evaluar la capacidad de pago y scoring de los clientes.
Aplicar y cumplir la normativa local en materia regulatoria de los servicios financieros.
Por otra parte oficial de cobranza es la persona encargada de recuperar el capital
ocioso proveniente de las ventas a crédito que se han realizado en la organización.
Los cobradores deben ser rotados para evitar el entendimiento con los clientes. Es
por esto que podemos decir que ambos están relacionados ya que uno es el
encargado de recuperar el capital proveniente del pago a los créditos ofrecidos
después del análisis realizado para el otorgamiento de los mismos.
1.3. Desarrolle los siguientes casos que le permitirán identificar situaciones presentadas en
un contexto del diario vivir.
Caso 1.
El señor Juan es un hombre responsable y cumplidor de sus obligaciones, tiene un préstamo
con una entidad microfinanciera, pero hace cuatro meses los ingresos del negocio
empezaron a decaer, porque le surgió una nueva competencia en el vecindario y, a la fecha,
no ha podido estabilizar sus pagos; por esta razón se encuentra en mora con el banco; sin
embargo, está dispuesto a realizar un acuerdo de pago para normalizar sus obligaciones.
Teniendo en cuenta sus presaberes en microfinanzas y, a partir de experiencias previas,
responda las siguientes preguntas planteadas:
a) ¿Qué es para usted la cobranza?
R/ La cobranza consiste en la recuperación de los créditos otorgados
previamente por una empresa, regularmente Industrial, Comercial, Financiera, o
Prestadora de Servicio. Por otro lado, la cobranza también se realiza sobre un
financiamiento otorgado. En este caso, quien debe cobrar es la entidad financiera o el
respectivo acreedor.
b) ¿Cuál es la altura de la mora del señor Juan?
R/ La altura de mora del señor Juan es equivalente a un periodo de 4 meses.
c) ¿Cree que el señor Juan tiene derecho a que se le plantee un nuevo compromiso?
R/ Creo que sí, ya que la facilidad de pago solo se puede realizar por un periodo
máximo de 60 meses y el señor Juan aún no llega a esa altura de mora.
d) Si usted es el asesor ¿Tendría en cuenta la situación que originó el atraso en el pago del
señor Juan? Explique.
R/ Si tendría en cuenta dicha situación. El señor Juan ha sido una persona juiciosa
con sus pagos hasta que se dio la situación descrita, por lo que el asesoramiento
estaría dirigido a una reorientación del objeto social de su negocio y la disminución
de costos, con el fin de disminuir el impacto negativo que ha generado esta nueva
competencia.
e) ¿Qué beneficios le podría plantear al señor Juan?
R/ Entre los beneficios que se le podrían plantear estarían el descuento de un
porciento del monto de la deuda y el congelamiento de los intereses de la deuda.
Caso 2.
Una microfinanciera lo contrata para ser ejecutivo u oficial de crédito; usted tiene en su
cartera, además del señor Juan, a varios clientes que le deben; por favor responda:
a) ¿Qué espera la microfinanciera que usted concrete con esos clientes deudores?
R/ Llegar a un acuerdo de pago estructurando, analizando e interpretando los estados
financieros de esos clientes reevaluando su capacidad de pago y scoring para la
recuperación de los créditos aplicando y cumpliendo la normativa local en materia
regulatoria de los servicios financieros de la entidad.
b) ¿La microfinanciera se verá afectada si los clientes no pagan o no cancelan su cuota en
el tiempo pactado? ¿Qué consecuencias podrían surgir?
R/ Las cuentas por cobrar son un factor clave para cualquier negocio financiero, pues
un mal manejo de este puede llevar a una empresa financiera a quebrar. Por ello, tener
un control efectivo de los clientes que te deben y un sistema de cobranza efectivo,
ayudará a cumplir con sus objetivos financieros.
c) Si esos clientes en mora son créditos realizados por usted, ¿qué cree que podría estar
pasando?
R/ Podría ser que no esté realizando un correcto análisis y evaluación de la capacidad
del individuo o empresa para pagar el préstamo que se le otorga. Por lo que estaría
haciendo una incorrecta administración del nivel de riesgo al que está expuesto la
entidad para la que trabajo.
1.5. Realice una búsqueda de información y resuelva las siguientes interrogantes:
a) ¿De dónde nace o se origina el cobro de deudas?
R/ Desde la época comprendida entre los años 6000-3500 a. C. los sumerios tenían un
sistema económico basado en la deuda, En efecto, la civilización Sumeria desarrolló
el sistema de deuda más antiguo conocido hasta hoy. Por ese sistema, los
campesinos se endeudaban para conseguir su libertad y la de sus hijos. Para
gestionar este sistema, los reyes sumerios disponían del derecho de amnistía,
anulando regularmente el conjunto de las deudas y de las servidumbres asociadas.
b) De forma breve responda: ¿qué cuenta la historia hasta hoy?
R/ El mundo en general desde muy temprano se vio envuelto en temas de deudas. En
la primera era de globalización financiera (1880– 1913), los coeficientes de
endeudamiento en las economías avanzadas disminuyeron, de 45% del PIB en 1880 a
29% del PIB en 1913. El patrón oro de esta época estuvo vinculado a niveles sin
precedentes de flujos comerciales y de capital privado que incentivaron el crecimiento
y redujeron la deuda pública. La deuda más baja —23% del PIB— se registró en 1914.
A partir de entonces, la Primera Guerra Mundial (1914–18) y las crisis fiscales
posteriores causaron escaladas de la deuda en las economías avanzadas. Tras
reducirse en los años veinte, la deuda volvió a dispararse a raíz de la Gran Depresión
(comienzos de los años treinta) y la Segunda Guerra Mundial (1941–45). Aunque el
impacto de la crisis reciente fue menos fuerte que el de la Gran Depresión (1932), las
implicaciones para la deuda pública parecen ser más graves dado el peor estado de
las economías avanzadas al inicio del actual episodio: en las economías del G-20, el
endeudamiento en 2007 era 20 puntos porcentuales más alto que en 1928. Además, el
desplome de los ingresos (debido al colapso de la actividad económica, los precios de
los activos y las utilidades privadas) y el costo del estímulo y apoyo al sector
financiero incidieron en el endeudamiento esta vez más que durante la Gran
Depresión.
c) ¿Qué es la administración y recuperación de cartera?
R/ La administración y recuperación de cartera es entendida como el conjunto de
actividades para evitar el vencimiento de las cuentas por cobrar, para esto se debe
realizar la evaluación, seguimiento y control de los pagos pendientes y encaminar los
esfuerzos para lograr un pago pronto y completo de las deudas.
d) ¿Qué implica la administración de cartera en una empresa?
R/ La administración y recuperación de cartera es el conjunto de actividades para
evitar el vencimiento de las cuentas por cobrar, este proceso implica la evaluación,
seguimiento y control de los pagos pendientes y encaminar los esfuerzos para lograr
un pago pronto y completo de las deudas.
e) ¿Por qué es importante para una empresa, la administración de cartera?
R/ La administración de cartera es una de las variables más importantes que tiene una
empresa para administrar su capital de trabajo. De la eficiencia con que se administre
depende el aprovechamiento de los recursos de la empresa. La rotación
de cartera debe ser más acelerada que la rotación de cuentas por pagar, o al menos
igual. Una correcta administración de cartera permite a la empresa eliminar el impacto
negativo por incumplimiento o no pago de las obligaciones financieras de sus
clientes, para mantener un flujo de caja adecuado.
f) ¿Cuáles son las fases o etapas del proceso administrativo?
R/ El proceso administrativo está conformado de cuatro fases principales:
planificación, organización, dirección y control. En conjunto, todas siguen
un proceso cíclico, por lo que se reiniciarán al completar su última fase. Estas fases
no deben confundirse con las etapas del proceso administrativo.
g) ¿Existirá alguna relación de las fases o etapas del proceso administrativo, con la
administración de cartera?
R/ Si existe dicha relación, ya que dentro del marco de una moderna administración
empresarial la correcta administración de cartera se convierte en un proceso básico y
representa para la empresa una herramienta fundamental para su desarrollo y éxito
económico. Esta administración de cartera solo podrá ser eficiente mediante la
integración de las funciones el proceso administrativo: Planeación, Organización,
Ejecución, Dirección y Control.
h) ¿Qué es el riesgo crediticio?
R/ El riesgo crediticio es la posibilidad de sufrir una pérdida como consecuencia de un
impago por parte de nuestra contrapartida en una operación financiera, es decir, el
riesgo de que no nos pague. Por tanto, es una forma de medir la probabilidad que
tiene un deudor (derecho de pago) frente a un acreedor (derecho de cobro) de cumplir
con sus obligaciones de pago, ya sea durante la vida del activo financiero o a
vencimiento.
i) ¿Qué es el sistema de administración del riesgo crediticio?
R/ Es un mecanismo mediante el cual las instituciones financieras vigilan de manera
permanente el historial crediticio de un cliente. A través de la aplicación de ciertos
parámetros de organización, gestión y administración, el sistema genera un informe
que indica la medida de riesgo crediticio y el cálculo de las pérdidas en el caso de
incumplimiento.
j) ¿Quién debe desarrollar y aplicar ese Sistema de Administración del Riesgo Crediticio
(SARC), y por qué es importante?
R/ El SARC lo debe implementar y/o complementar las organizaciones solidarias
vigiladas, con el propósito de, identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo de
crédito al cual se encuentran expuestas en el desarrollo de su proceso de crédito.
k) ¿Existe alguna relación entre la administración de cartera y el Sistema de Administración
del Riesgo Crediticio?
R/ Si, y que la gestión de cartera de crédito incluye varios aspectos entre ellos consta
el establecer políticas que aseguren el otorgamiento de créditos a clientes que
cumplan con los parámetros requeridos, estos resultados serán de gran importancia
al momento de identificar si se concede o no el crédito a un determinado cliente,
(Salazar, 2013). El establecer políticas que regulen de manera periódica la Gestión de
Cartera de Crédito en las empresas comerciales ayudará a determinar si es
conveniente para la empresa realizar ventas a crédito, estas políticas permitirán
establecer quien estará en condiciones de cumplir con las obligaciones que contraerá
con la empresa en un periodo de tiempo establecido. El crecimiento económico de las
empresas y su afán de expandirse en el mercado conlleva a la captación de nuevos
clientes entre los cuales muchos trataran de adquirir un bien o servicio por medio de
ventas a crédito lo cual significará un aumento en los niveles de morosidad si no se
plantean políticas eficientes de la cartera de crédito. Realizar un estudio técnico
enfocado al Riesgo Crediticio permitirá identificar que clientes se encuentran en
condiciones realizar compras a crédito en la empresa y evaluar si podrán cumplir con
los pagos que se establecen en las negociaciones. Mantener los índices de morosidad
bajo control será parte fundamental de la Gestión de Cartera de Crédito ya que influye
de manera directa con la liquidez que espera obtener.
l) ¿Cómo se clasifica la cartera de créditos? Nombre las modalidades.
R/ La cartera de créditos se clasifica en comercial, de consumo, de vivienda y
microcréditos.
Créditos comerciales: Se definen como créditos comerciales los otorgados a
personas naturales o jurídicas para el desarrollo de actividades económicas
organizadas, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito.
Créditos de consumo: Son los otorgados a personas naturales para financiar la
adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o
empresariales, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito.
Créditos de vivienda: Son créditos de vivienda, independientemente del monto,
aquéllos otorgados a personas naturales destinados a la adquisición de vivienda
nueva o usada, o a la construcción de vivienda individual. De acuerdo con la Ley 546
de 1999, estos créditos deben tener las siguientes características: Estar denominados
en UVR o en moneda legal.
Estar amparados con garantía hipotecaria en primer grado, constituida sobre la
vivienda financiada.
El plazo de amortización debe estar comprendido entre cinco (5) años como
mínimo y treinta (30) años como máximo.
Tener una tasa de interés remuneratoria, la cual se aplica sobre el saldo de la
deuda denominada en UVR o en pesos, según si el crédito está denominado en
UVR o en moneda legal, respectivamente. La tasa de interés remuneratoria será
fija durante toda la vigencia del crédito, a menos que las partes acuerden una
reducción de la misma y deberá expresarse únicamente en términos de tasa
anual efectiva. Los intereses se deben cobrar en forma vencida y no pueden
capitalizarse.
El monto del crédito podrá ser hasta del setenta por ciento (70%) del valor del
inmueble. Dicho valor será el del precio de compra o el de un avalúo
técnicamente practicado dentro de los seis (6) meses anteriores al otorgamiento
del crédito. En los créditos destinados a financiar vivienda de interés social, el
monto del préstamo podrá ser hasta del ochenta por ciento (80%) del valor del
inmueble.
La primera cuota del crédito no podrá representar más del treinta por ciento
(30%) de los ingresos familiares, los cuales están constituidos por los recursos
que puedan acreditar los solicitantes del crédito, siempre que exista entre ellos
relación de parentesco o se trate de cónyuges o compañeros permanentes.
Tratándose de parientes deberán serlo hasta el segundo grado de
consanguinidad, primero de afinidad y único civil.
Los créditos podrán prepagarse total o parcialmente en cualquier momento sin
penalidad alguna. En caso de prepagos parciales, el deudor tendrá derecho a
elegir si el monto abonado disminuye el valor de la cuota o el plazo de la
obligación.
Los inmuebles financiados deben estar asegurados contra los riesgos de
incendio y terremoto.
Microcrédito: Es el constituido por las operaciones activas de crédito a las cuales se
refiere el artículo 39 de la Ley 590 de 2000, o las normas que la modifiquen, sustituyan
o adicionen, así como las realizadas con microempresas en las cuales la principal
fuente de pago de la obligación provenga de los ingresos derivados de su actividad.
m) ¿Cómo se califica o evalúa el riesgo de crédito? Nombre las calificaciones y describa las
categorías correspondientes al microcrédito.
R/ El riesgo de crédito se evalúa a través de los activos fijos, el valor económico y la
calidad de estos, ya que en el análisis del crédito se establece que no deberá
otorgarse un crédito sin tener prevista una segunda fuente de pago.
Calificaciones del riesgo de crédito
Aaa: Máxima calidad, con mínimo riesgo crediticio.
Aa1, Aa2, Aa3: Alto grado, sujeto a riesgo crediticio muy bajo.
A1, A2, A3: Grado medio-alto, sujeto a riesgo crediticio bajo.
Baa1, Baa2, Baa3: Grado medio y sujeto a riesgo crediticio moderado.
n) ¿Qué son las provisiones?
R/ El término provisión, en el ámbito bancario, se utiliza para denominar una
herramienta prudencial requerida a las EIF, para que destinen un monto de capital a
los fines de cubrir pérdidas esperadas. La provisión para pérdidas crediticias se
registra en los resultados del banco y afecta las ganancias.
o) ¿Qué es la cartera castigada?
Cartera castigada significa que el banco ha provisionado el 100% de su obligación; las
provisiones de cartera se establecen cuando se presentan pérdidas derivadas de la
exposición crediticia de la entidad. Del mismo modo, las provisiones deben estar en la
capacidad de remediar los eventos de incumplimiento a los que está expuesta la
entidad.
p) ¿En el microcrédito, a partir de qué fecha se castiga la cartera?
R/ Cuando un crédito vencido llega a ser calificado como pérdida, este
es castigado siempre y cuando no exista posibilidad alguna de recuperación y el
monto de la deuda no justifique tomar acciones judiciales o arbitrales. En las
microfinancieras los castigos empiezan a los 7 meses después del desembolso. A los
12 meses representan el 0,77% de los desembolsos y a los 23 el 2,75%. Las Moras
mayores a 60 o 90 días requerirán Cobranza Especializada
2. EJERCICIO DE APROPIACIÓN – INFORME: SOLUCIÓN DE CASOS
2.1. Analice los siguientes casos y presente, en un informe, la solución.
Los requisitos mínimos para el informe son:
• Presentar un título.
• Mostrar un objetivo.
• Presentar contenido propuesto con análisis correspondiente (caso 1).
• Presentar contenido propuesto con respuesta a preguntas (casos 2, 3 y 4).
• Presentar contenido propuesto con tabla diligenciada en su totalidad (caso 5).
• Utilizar normas gramaticales, ortografía y puntuación adecuadas.
• Usar lenguaje apropiado.
INFORME ANALISIS DE CASOS
Realizado por:
Ana Carolina Gallego Delgadillo
Daniel David Camacho Sánchez
Julio César Palomino Pláceres
TÉCNICO EN SERVICIOS Y OPERACIONES MICROFINANCIERAS
GAES – 2
Ficha 2348824
Febrero 2021
OBJETIVOS
Comprender y poner en práctica el conocimiento adquirido en todo lo referente a la
terminología y los procesos realizados en la administración y recuperación de cartera,
mediante el análisis de los diferentes casos.
Caso 1.
El señor Alberto Medina, encargado de la Administración de cartera de la zona A del
segmento micro crediticio de una entidad financiera, recibe una cartera de gestión de 100
clientes, por un monto de $90.000.000, de los cuales ha logrado recuperar la suma de
$35.000.000; tiene pendientes con promesas de pago por $45.000.000 y los $10.000.000 de
pesos restantes, pertenecen a clientes que no se han comprometido con el pago, porque
simplemente no tienen el dinero o no los ha podido contactar. La política de la entidad para
ese segmento, es que la gestión de cartera debe tener una efectividad de cumplimiento del
90 % al cierre del mes.
Por favor, analice si el asesor hoy ha cumplido con las políticas de la empresa del 90 %,
teniendo en cuenta los valores dados:
a) Monto recuperado: $35.000.000.
b) Promesa de pago: $45.000.000.
c) Sin promesa de pago: $10.000.000.
d) Cartera de 100 clientes: $90.000.000.
Teniendo en cuenta su respuesta, debatir la situación en el foro del curso, e igualmente
informe si, con el anterior panorama expuesto, ¿cree que podrán existir o no consecuencias
para la entidad?.
R/ Según los datos que se ofrecen podemos afirmar que hasta el momento el asesor
no ha logrado cumplir con las políticas de la empresa, pues su efectividad de
cumplimento es del 38,89%. Aunque tiene pactado un compromiso de pago
equivalente al 50% del total de la cartera, aún no se ha concretado el pago de esta
suma, por lo que de no mejorarse la gestión de este asesor la entidad pudiera tener
pérdidas de tiempo y dinero.
Caso 2.
Suponga que usted trabaja para la misma entidad que Alberto Medina y se le presentan los
siguientes cuatro clientes, quienes desean adquirir un crédito:
Cliente 1. Carmenza González, quiere renovar su crédito y siempre paga puntualmente con
cero (0) días de mora.
Cliente 2. Carolina Guerrero generalmente paga entre 1 y 30 días de mora.
Cliente 3. Fernando Carreño paga entre 31 y 60 días de mora.
Cliente 4. José Gil siempre paga con 90 días de mora pero, últimamente, cancela con 140
días de mora.
La entidad dentro de su política de crédito para el segmento microfinanciero, solo le presta a
clientes cuya calificación corresponde a la categoría A y dentro de su sistema de
administración de riesgo, tiene definidas dichas categorías igual al Fondo de Garantías
(FGA, 2019
CATEGORIA COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO
A 0-30 DÍAS 0-30 DÍAS 0-60 DÍAS 0-30 DÍAS
B 31-90 DÍAS 31-60 DÍAS 61-150 DÍAS 31-60 DÍAS
C 91-180 DÍAS 61-90 DÍAS 151-360 DÍAS 61-90 DÍAS
D 181-360 DÍAS 91-180 DÍAS 361-540 DÍAS 91-120 DÍAS
E >360 DÍAS >180 DÍAS >540 DÍAS >120 DÍAS
Imagen 01. Fondo de Garantías - FGA. Tipos de calificación del riesgo de crédito. 4 de noviembre de
2019. https://n9.cl/t0npa (último acceso: octubre de 2020).
Por favor analice la tabla y defina lo siguiente:
a) ¿Cuál es la calificación de cada uno de los clientes?
R/ Asumiendo que todos los clientes están dentro del segmento micro crediticio,
podemos decir que:
CLIENTE TIEMPO CATEGORÍA
Carmenza González 0 a Días A
Carolina Guerrero 0 a 30 Días A
Fernando Carreño 31a 60 Días B
José Gil 140 Días Normalmente era C, pero pasó a D
b) ¿A quién(es) le prestaría la entidad, si los cuatro clientes solicitan un microcrédito porque
son dueños de negocio?
R/ Según los datos analizados y respondiendo a las políticas de la entidad solo se le
podría prestar a las señoras Carmenza Gonzáles y Carolina Guerrero, pues son las
clientes que se mantienen dentro de la categoría A
c) Si cada calificación tiene un tipo de riesgo, indique cuál riesgo corresponde a cada uno de
los clientes y si usted les prestaría o no, justifique su respuesta.
R/ Generalmente la cartera de crédito del sistema financiero, según los reglamentos
de evaluación de activos, está clasificada en cinco categorías:
riesgo normal (A), potencial (B), deficiente (C), difícil cobro (D) y la última, la
peor, en irrecuperables (E). Las señoras Carmenza Gonzáles y Carolina Guerrero han
logrado mantenerse dentro del riesgo normal. El señor Fernando Carreño está dentro
de los clientes considerados como riesgo potencial, mientras que el señor José Gil
está considerado como irrecuperable. Por lo que solamente le prestaría a las dos
señoras, pues son las que cumplen con las políticas de la entidad.
d) ¿Cómo tiene clasificada la cartera esta entidad financiera? Nombre las modalidades.
R/ La cartera de los bancos está dividida en cuatro modalidades principales:
Cartera Comercial, Cartera de Consumo, Cartera de Vivienda y Cartera de
Microcrédito. La de esta entidad podría ser Cartera de Microcrédito.
Caso 3.
Ahora, suponga que está promocionando microcréditos en la zona B, que le delegó la
entidad financiera; encuentra un negocio que se ve muy próspero, el cliente llamado Carlos
Jaimes está interesado en adquirir un crédito para su negocio; cuando usted le pregunta si
ha tenido préstamos y cómo los ha pagado, el cliente manifiesta que tuvo un crédito con una
entidad financiera y duró 6 meses sin cancelarlo, no realizó tampoco abonos en ese tiempo
porque él estaba viajando, pero tan pronto regresó de su viaje pagó la totalidad de la deuda.
Adicionalmente, le comenta que, si por esta situación existe algún inconveniente, entonces
el crédito podría salir a nombre de su esposa, quien también le ayuda en el establecimiento.
Por otra parte, la entidad para la que usted trabaja castiga la cartera de sus clientes a los 6
meses de mora.
Dadas las circunstancias,
¿Qué haría usted?
R/ No me precipitaría a dar ninguna conclusión, más bien trataría de indagar un poco
más sobre la situación actual del posible cliente y de su actuar en cuanto al pago del
crédito anterior. Sin dejar de tener en cuenta lo sucedido con el anterior crédito ya que
como asesor debo regirme por las políticas de la entidad.
¿Consultaría al cliente en las centrales de riesgo o el buró de crédito?
R/ Si lo haría, pues esta es una manera fiable de saber la situación crediticia del
cliente y así poder tomar la decisión más adecuada.
¿Dejaría ir al cliente? O, como usted observa que el negocio es bueno ¿atendería la
solicitud?
R/ Aunque la situación económica actual del cliente es buena, tiene el inconveniente
de que mi entidad castiga la cartera a los 6 meses de mora. No valoraría la posibilidad
de otorgar el crédito a nombre de su esposa, ya que esta no figura como copropietaria
del negocio, y no cuentan con ninguna otra garantía de pago.
Caso 4.
Pasó el tiempo y usted le realizó el crédito a la esposa del señor Carlos Jaimes; en estos
momentos el crédito lleva 6 meses en mora y en ese período de tiempo usted ha ido al
negocio a cobrar, pero no ha sido posible recaudar el dinero y ya se empezaron los trámites
con el abogado de la entidad.
Políticas de la entidad financiera:
• Cuando realice un microcrédito, debe consultar el buró de crédito, tanto del solicitante,
como del cónyuge.
• Se castiga la cartera a los 6 meses de mora de la obligación adquirida por el cliente.
De acuerdo con el caso y teniendo en cuenta las políticas de la microfinanciera, por favor
responda:
a) Como analista de crédito ¿cuál fue el error cometido?
R/ Haber realizado el crédito a la esposa del solicitante sin ser ella la dueña del
negocio, no tener en cuenta que el señor ya había tenido problemas para pagar un
crédito anterior.
b) ¿Qué consecuencias puede traer el omitir las políticas de la entidad?
R/ La probabilidad (o riesgo) de adquirir una cuenta incobrable aumenta.
c) ¿Qué medidas tomará la microfinanciera con la obligación del cliente? Y más
exactamente, ¿de qué se trata(n) esa(s) medida(s)? Explique su respuesta.
R/ Entre las principales medidas podríamos mencionar:
La entidad cobra intereses de mora sobre el capital vencido, aumentando el
costo de la deuda
La gestión de cobro se inicia cuando el cliente comienza a incumplir y su costo
de esta gestión se traslada al cliente.
El reporte a centrales de información pasa de reporte positivo o normal a en
mora o atrasado. A medida que el incumplimiento aumenta, los estados de los
créditos reportados también se vuelven más críticos, ejemplo, al día, vencida,
en dudoso recaudo y deuda “castigada”.
Contablemente, la entidad debe prever y reconocer el riesgo de perder la
totalidad o parte de lo prestado, por lo tanto, mensualmente efectúa una reserva
que se contabiliza como un gasto. Es decir, a medida que crece el
incumplimiento, crece la reserva y su consecuente valor del gasto.
Contablemente, cuando la reserva es igual al saldo de lo prestado más sus
intereses, el crédito se puede “castigar” por su dudoso recaudo, reconociendo
la entidad financiera la perdida de lo prestado y reportando a las centrales de
información este estado de “castigo”.
d) Si se castiga la cartera, ¿la gestión de recuperación de cartera se detiene?
R/ La gestión de recuperación no se detiene, para las deudas castigadas, es
importante fijar nuevos términos que aseguren un pago en el cliente moroso. Revisar
su contrato y crear nuevos términos para que el usuario se sienta más obligado a
cancelar sus deudas.
Caso 5.
La entidad financiera para la que trabaja, en el segmento micro crediticio, maneja la
provisión igual a aquella propuesta por Asomicrofinanzas en su documento llamado “Manual
metodológico para microcrédito”, donde se muestra el siguiente cuadro (Quintero de Rivas,
Lilian, 2016, p. 22):
Imagen 02.
Quintero de Rivas, Lilian. Manual
metodológico para microcrédito. Mayo
de 2016.
https://n9.cl/ppgr (último acceso:
octubre de 2020).
Por su parte, usted tiene en su cartera los clientes que se muestran en la Tabla No. 1; por
favor complete las casillas en blanco, de las dos tablas, que se presentan a continuación:
$31.580.000 $19.563.570 $3.574.201
Tabla No.2
NOMBRE DEL CLIENTE EDAD DE MORA PROVISIÓN % PROVISIÓN $
CARMENZA GONZÁLES 120 días 100 $ 6.086.816
CARLOS MENDOZA 150 días 100 $ 4.494.115
JAVIER SÁNCHEZ 210 días 100 $ 3.862.852
KAROL PÉREZ 240 días 100 $ 2.910.016
MAURICIO VARGAS 90 días 75 $ 535.691,25
Nota. Las tablas se llenan con la información de la imagen No. 02 y de la Tabla No. 1.
Una vez completa la información en las dos tablas, por favor responda lo siguiente:
a) ¿Cuál fue el monto total que prestó la microfinanciera a los clientes de su cartera?
R/ El monto total prestado fue de $31.580.000 pesos.
b) ¿Cuál es el saldo total que le queda por cobrar?
R/ El saldo que queda por cobrar es de $19.563.570 pesos.
c) Si los clientes pagaran puntualmente, ¿cuánto se recaudaría cada mes?
R/ Se recaudarían $3.574.201 pesos.
d) ¿Cuál fue la provisión total en pesos para su cartera?
R/ La provisión total fue de $17.889.490,25 pesos
e) ¿Cuál es el objetivo de realizar esa provisión?
R/ Con una provisión de cartera la entidad reserva fondos para prever el riesgo de no
poder recuperar la cartera, es decir, de no poder cobrar esas deudas o parte del
importe del crédito.
CONCLUSIONES DEL INFORME
A modo de conclusión podemos decir que la cartera son las deudas que los clientes tienen
con nuestra entidad y están originadas en los créditos otorgados.
Existe un riesgo normal que algunos clientes no paguen sus deudas, pues la morosidad es
uno de los factores con que deben lidiar las entidades financieras por lo que se hace
necesario tener planes de recuperación de cartera efectivos. Lo que busca la Provisión de
Cartera, es precisamente prever y reconocer ese riesgo constante de perder parte de lo
otorgado en los créditos, de no poder recuperar esa cartera o de no poder cobrar esas
deudas. Así que la entidad, mensualmente hace una provisión sobre el valor total de la
cartera.
2.3. Ejercicio de metacognición
a) ¿Qué aprendió en esta actividad?
R/ Con esta actividad aprendimos las diferencias entre las entidades microfinancieras
y la banca tradicional, la importancia de un buen proceso de análisis por parte de los
asesores financieros al momento de otorgar un crédito y la necesidad de ajustarse a
las políticas de la entidad.
b) ¿En qué concepto le gustaría profundizar?
R/ En el concepto de recuperación de cartera.
c) ¿Las actividades propuestas fueron desarrolladas fácilmente? ¿Qué se le dificultó?
R/ Si fue fácil desarrollar las actividades, ya que la bibliografía propuesta es muy
buena y explícita.
d) ¿Qué habilidades desarrolló durante este aprendizaje?
R/ Habilidades en cuanto al análisis del cliente y la recuperación de la cartera.
e) ¿Qué conocimientos adquirió con este aprendizaje?
R/ Conocimientos de todo lo referente a la cartera de crédito, su recuperación y el
cálculo de las provisiones.
f) ¿El trabajo colaborativo, como le pareció?
R/ El trabajo colaborativo fue excelente.
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