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    Solucion Ejercicios Proyeccion de Estados Financieros y Flujos de Caja

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    Smith Ñingles Villegas
    El documento presenta estados financieros de tres meses de una empresa. En el primer mes se obtuvieron utilidades netas de $17,892. En el segundo mes las utilidades netas aumentaron a $39,672. El flujo de efectivo muestra que la caja disponible al final del tercer mes fue de $22,680, luego de pagar cuotas del préstamo, impuestos y otros gastos.

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    Smith Ñingles Villegas
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    El documento presenta estados financieros de tres meses de una empresa. En el primer mes se obtuvieron utilidades netas de $17,892. En el segundo mes las utilidades netas aumentaron a $39,672. El flujo de efectivo muestra que la caja disponible al final del tercer mes fue de $22,680, luego de pagar cuotas del préstamo, impuestos y otros gastos.

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    Smith Ñingles Villegas
    El documento presenta estados financieros de tres meses de una empresa. En el primer mes se obtuvieron utilidades netas de $17,892. En el segundo mes las utilidades netas aumentaron a $39,672. El flujo de efectivo muestra que la caja disponible al final del tercer mes fue de $22,680, luego de pagar cuotas del préstamo, impuestos y otros gastos.

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    de 4

    Estado de Situación Financiera Estado de Resultados

    mes 1 mes 2
    Caja 80,000 Ventas 72,000 120,000
    Mercadería 35,000 C.Ventas - 21,000 - 35,000
    Equipos 39,000 Sueldos - 9,000 - 9,000
    Local 120,000 Servicios - 2,000 - 2,000
    T.Activos 274,000 Publicidad - 5,000 - 5,000
    Préstamo 60,000 Comisiones - 6,000 - 10,000
    Patrimonio 214,000 Depreciación - 1,150 - 1,150
    Pas+Pat 274,000 Ut.Operativa 27,850 57,850
    G.Financiero - 3,000 - 2,750
    Cálculo de los intereses UAI 24,850 55,100
    VF mes 1 63,000 Imp. Renta - 6,958 - 15,428
    Intereses - 3,000 Ut. Neta 17,892 39,672
    Amortización - 5,000
    Saldo 55,000 Préstamo Interes Amortización
    VF mes 2 57,750 60,000 3,000 5000
    Intereses - 2,750 55,000 2,750 5000
    Amortización - 5,000 50,000 2,500 5000
    Saldo 50,000
    VF mes 3 52,500
    Intereses - 2,500
    Amortización - 5,000
    Saldo 45,000
    Flujo de Efectivo
    mes 3 mes 1 mes 2 mes 3
    144,000 Ingresos - 72,000 120,000
    - 42,000 Mercadería - 35,000 - 35,000 - 35,000
    - 11,250 Sueldos - 9,000 - 9,000 - 11,250
    - 2,000 Servicios - 2,000 - 2,000 - 2,000
    - 5,000 Publicidad - 15,000 - -
    - 12,000 Comisiones - - 6,000 - 10,000
    - 1,350 N. Equipos - - - 12,000
    70,400 Pago al Banco - 8,000 - 7,750 - 7,500
    - 2,500 Impuestos - 6,958 - 15,428 - 19,012
    67,900 Ing - Egr - 75,958 - 3,178 23,238
    - 19,012 Caja inicial 80,000 4,042 864
    48,888 Caja final 4,042 864 24,102

    Cuota
    8,000
    7,750
    7,500
    Estado de Situación Financiera Estado de Resultados
    trimestre1 trimestre2
    Caja 19,000 Ventas 56,000 98,000
    Mercadería 20,000 C.Ventas - 20,000 - 35,000
    Publicidad 24,000 Comisiones - 8,000 - 14,000
    Equipos 15,000 Servicios - 900 - 900
    Local 80,000 Planilla - 8,100 - 8,100
    T.Activos 158,000 Publicidad - 6,000 - 6,000
    Ctas x Pagar 10,000 Depreciación - 1,375 - 1,375
    Préstamo 100,000 Ut.Operativa 11,625 32,625
    Patrimonio 58,000 G.Financiero - 4,664 - 4,531
    Pas+Pat 158,000 UAI 6,961 28,094
    Imp. Renta - 2,088 - 8,428
    Cálculo de los intereses Ut. Neta 4,873 19,666
    VF trim 1 104,664
    Intereses - 4,664
    Amortización - 2,836
    Saldo 97,164
    VF trim 2 101,695
    Intereses - 4,531
    Amortización - 2,969
    Saldo 94,195
    VF trim 3 98,588
    Intereses - 4,393
    Amortización - 3,107
    Saldo 91,088
    Flujo de Efectivo
    trimestre3 trimestre1 trimestre2 trimestre3
    126,000 Ingresos
    - 45,000 al contado 28,000 49,000 63,000
    - 18,000 a 90 días - 28,000 49,000
    - 900 Mercadería
    - 9,720 al contado - 17,500 - 22,500 - 27,500
    - 6,000 a 90 días - 10,000 - 17,500 - 22,500
    - 1,375 Comisiones - - 8,000 - 14,000
    45,005 Servicios - 900 - 900 - 900
    - 4,393 Planilla - 8,100 - 8,100 - 9,720
    40,612 Publicidad - - -
    - 12,184 Pago al Banco - 7,500 - 7,500 - 7,500
    28,428 Impuestos - 2,088 - 8,428 - 12,184
    Ing - Egr - 18,088 4,072 17,696
    Caja inicial 19,000 912 4,984
    Caja final 912 4,984 22,680

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