AUDITORIA Y ASEGURAMIENTO II

ACTIVIDAD EVALUATIVA I

USCATEGUI ALBARRACÍN YURY ESPERANZA ID 757415

YEIMMY NUMPAQUE ID

NRC 40-8311

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA CONTADURÍA PÚBLICA
BOGOTÁ, D.C.
2022
CONOMIENTO DE LA EMPRESA Y TERMINOS DEL ENCARGO

Nombre de la Empresa Retail Solutions SAS

Objeto social Servicios de publicidad y Diseño
Tamaño empresa Pertenece al grupo NIIF III pequeña y mediana empresa
Ubicación Bogotá sector industrial del barrio Ferias

Estructura
 RETAIL SOLUTIONS SAS
NIT. 900042278-5
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO DICIEMBRE 31 DE 2020 - DICIEMBRE DE 2019

DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACION PARTICIPACION

ACTIVO NOTAS 31 de 2020 31 de 2019 ABSOLUTA PORCENTUAL

Activo Corriente
Efectivo y equivalentes al efectivo 4 92.902.529 70.224.090 22.678.440 4,43%
Deudores comerciales y otros deudores 5 983.453.475 1.486.454.877 -503.001.402 46,91%
Inventarios 6 519.027.876 590.141.347 -71.113.471 24,76%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.595.383.880 2.146.820.313 -551.436.434

Activo No Corriente
Propiedad planta y equipo 7 499.222.767 586.445.261 -87.222.494 23,81%
Activos Intangibles 8 1.833.860 1.390.720 443.140 0,09%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 501.056.627 587.835.981 -86.779.354

TOTAL ACTIVO 2.096.440.507 2.734.656.295 -638.215.788 100%

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo Corriente
Obligaciones financieras 9 101.981.188 142.830.712 -40.849.524 5,55%
Acredores comerciales y otras cuentas por pagar 10 437.368.539 1.222.922.529 -785.553.990 23,80%
Impuestos corrientes por pagar 11 338.302.669 51.530.114 286.772.555 18,41%
Obligaciones Laborales 12 84.397.517 97.634.017 -13.236.500 4,59%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 962.049.914 1.514.917.373 -552.867.459

Pasivo No Corriente
Obligaciones financieras 9 875.899.784 1.018.661.574 -142.761.790 47,66%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 875.899.784 1.018.661.574 -142.761.790

TOTAL PASIVO 1.837.949.698 2.533.578.947 -695.629.249 100%

PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado 13 550.000.000 550.000.000 0 212,77%
Acumuladas Adopcion NIIF 0 -1.767.880 1.767.880 0,00%
Perdidas de ejercicios anteriores -347.154.772 -99.922.812 -247.231.960 -134,30%
Resultado del Ejercicio 55.645.581 -247.231.960 302.877.541 21,53%
TOTAL PATRIMONIO 258.490.809 201.077.348 57.413.461 100%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2.096.440.507 2.734.656.295 -638.215.788

- -

MIGUEL ANGEL CAMARGO JOSE PEDRO REINA QUINTERO ANDREA E. REY ACERO
Representante Legal REVISOR FISCAL T.P. 11454-T Contador TP 146609-T
 RETAIL SOLUTIONS SAS
NIT 900.042.278-5

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL

A DICIEMBRE 31 DE 2020 -2019

DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACION % PARTICIPACION

NOTA 31 de 2020 31 de 2019 ABSOLUTA VARIACIÓN SOBRE ING OPER

INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos de actividades ordinarias 14 3.070.530.332 4.030.030.836 -959.500.504 -24%
Costo de Ventas 15 -1.316.863.421 -1.797.674.702 480.811.281 -27% -42,89%
GANANCIA BRUTA 1.753.666.911 2.232.356.134 -478.689.223

Gastos Operacionales de Administracion 16 -529.620.150 -696.678.029 167.057.879 -24% -17,25%

Gastos Operacionales de Ventas 17 -1.111.797.197 -1.518.043.673 406.246.476 -27% -36,21%
Total Gastos Operacionales Admón y Ventas -1.641.417.347 -2.214.721.702 573.304.356

GANANCIA POR ACTIVIDAD OPERACIONAL 112.249.564 17.634.431 94.615.133

Otros ingresos 18 200.613.362 156.020.447 44.592.914 29% 6,53%

Otros gastos 19 -231.031.189 -420.886.839 189.855.650 -45% -7,52%

GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS 81.831.737 -247.231.960 329.063.697

Gasto por Impuesto de Renta -26.186.156 0 -26.186.156 100% -0,85%

UTILIDAD NETA 20 55.645.581 -247.231.960 302.877.541 1,81%

MIGUEL ANGEL CAMARGO JOSE PEDRO REINA QUINTERO ANDREA E. REY ACERO
Representante Legal REVISOR FISCAL CONTADOR
T.P. 11454-T T.P. 146609-T
 RETAIL SOLUTIONS SAS
NIT. 900.042.278-5
REVELACIONES A LOS ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA Y ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DICIEMBRE 31 DE 2020-2019

ENTIDAD Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Entidad - Retail Solutions SAS. es una sociedad colombiana constituida mediante escritura pública No. 1631 de la Notaría 10 de Bogotá D.C., el 24 de Agosto
1 de 2005, y con matrícula mercantil No. 1526094 del 1 de Septiembre de 2005 de la Cámara de comercio de Bogotá. La Representaciòn Legal está a cargo del Sr.
Miguel Angel Camargo, identificado con c.c. 79,547,710 de Bogotá.

Su objeto social es el ejercicio de todas las actividades comerciales lìcitas en todas partes del mundo, dentro de éstas, la principal será: La relación de actos
comerciales relacionados con el campo publicitario tales como: Marketing promocional y directo, relaciones públicas, comunicación organizacional,
comunicaciones estratégicas, creación producción y desarrollo de campañas publicitarias, investigaciones proyectos de mercadeo y comunicaciones.
Retail Solutions tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotà, Colombia, en la Carrera 69 #77-65 lugar donde funciona la planta de producción, oficinas
Administrativas y equipo de Diseño Gráfico e Industrial.
Los estados financieros de la empresa RETAIL SOLUTIONS SAS correspondiente al 31 de diciembre de 2019-2018 han sido preparados de conformidad con las
Normas Internacionales de Informaciòn financiera para las pequeñas y medianas empresas, emitidas por el Consejo internacional de Normas de Contabilidad y
adoptadas en colombia mediante el decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013.
2 Políticas contables-
Moneda Funcional y de presentación: La moneda funcional de la entidad es el peso colombiano, ésta es usada para los registros contables y presentacón de
estados financieros.
Transacciones en moneda extranjera: las operaciones con monedas extranjeras se convierten a pesos colombianos utilizando los tipos de cambio válidos en las
fechas de los movimientos económicos, las ganancias o perdidas cambiarias que resulten al efectuar el cambio monetario se reconoce en el estado de resultado
como ingreso o gasto financiero.
Efectivo y equivalentes de efectivo: Se incluye dentro del efectivo el dinero que entra en caja y los depósitos en cuentas corrientes y de ahorros, en este grupo de
equivalente a efectivo se incluyen inversiones con vencimiento menor a 6 meses, con la finalidad de mantener la liquidez para cumplir con las obligaciones
inmediatas.
Deudores comerciales y otros deudores: Se reconocerán como deudores comerciales (cuentas por cobrar) los derechos de cobro originados por las ventas en el
desarrollo del objeto social, otorgando plazos de credito a corto plazo, máximo 120 días.

Se reconocerán como otros deudores, los anticipos o prestamos que la empresa otorga a corto plazo, a empleados, socios o proveedores, así como los valores que
fiscalmente descuentan terceros por concepto de impuestos que son recuperables en el período fiscal correspondiente.

Deterioro de Cartera: Al final de cada periodo sobre el que se emitan estados financieros, se evaluará si existe deterioro de cartera con el fin de reconocerlo
inmediatamente como una perdida en el estado de resultados, se medirá de acuerdo a la diferencia que exista entre el valor en libros y el valor que la empresa
estime incobrables, se determina el 100% de deterioro por cuentas vencidas superiores a 180 dìas.

Inventarios: La empresa medirá el valor de los inventarios al cierre del periodo fiscal, teniendo en cuenta el saldo del inventario físico de materia prima y/o
producto terminado que no haya sido usado ni entregado a dicho cierre, debido a que la empresa realiza las compras de materiales e insumos atados directamente a
una Orden de Producción, durante todo el año, las compras de insumos y materiales se llevan directamente al costo, por lo cual no se registran movimientos de
inventario durante el año, únicamente al cierre.

Propiedades, planta y equipò: La empresa reconocerá como activos de propiedad, planta y equipo aquellos bienes tangibles que haya adquirido o construido,
estos deben tener una vida util mayor a un año, así mismo la empresa evaluará que obtenga beneficios económicos futuros y que el valor pueda ser medido con
fiabilidad. Retail Solutions medirá al costo teniendo en cuenta el precio de adquisicón, costos atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y condiciones
necesarias para que pueda operar, hará parte de la estimación inicial la adecuación del lugar sobre el que se instala para su adecuado funcionamiento.
La empresa dará de baja los activos de propiedad, planta y equipo de los que no se espera obtener beneficios economicos futuros, para esto se reconocerá la
ganancia o pérdida en el resultado del período fiscal.

La entidad revelará para cada una de las clasificaciones la vida útil de la propiedad planta y equipo su depreciación acumulada y perdida por deterioro, así mismo la
empresa aplicará la depreciación cuando el activo se encuentre en el lugar e inicie su funcionamiento de la forma que la gerencia lo espera.

La depreciación se mide bajo el metodo de linea recta, este cálculo se aplica con base a las vidas útiles sugeridas por la Contaduría General de la Nación.
Clase de activo Vida util en años Vida util en años
Edificaciones 30 30
Maquinaria y equipo 10 10
Equipo de oficina 10 10
Equipo de computo y comunicacion 5 5
Vehículos 5 5
Arrendamientos: Retail Solutions como arrendatario reconocerá como arrendamientos financieros, aquellos donde el arrendador transfiere a la empresa todos los
riesgos y ventajas del activo se registraran como propiedad, planta y equipo, este tipo de arrendamientos tiene opción de compra al finalizar el contrato, el activo
arrendado se deprecia a lo largo de su vida útil. Los arrendamientos operativos se registrarán como un gasto deducible la totalidad del canon de arrendamiento
causado, sin que deba registrar en su activo o su pasivo.

Activos Intangibles: Retail Solutions reconocerá como intangibles las licencias, software, derechos, entre otros. Siempre y cuando sea probable que la empresa
obtenga beneficios económicos futuros y puedan ser medidos con fiabilidad. La empresa revelará en las notas de sus estados financieros las vidas útiles utilizadas, el
método de amortización y el importe en libros de los intangibles.

Obligaciones financieras: La empresa medirá los prestamos inicialmente al precio de la transacción, se clasificarán a largo plazo cuando el vencimiento de la
obligación supere los 12 meses, cuando el plazo sea inferior se reconocerá como pasivo corriente. Los gastos por intereses se presentan en los resultados como
gastos financieros.

REVELACIONES A DICIEMBRE 31 DE 2020-2019 3/10

 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar: Los acreedores comerciales y las otras cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de credito
sin cálculo de interes, estos valores se miden con el valor acordado con el tecero. La empresa reconocerá como costo amortizado las cuentas y documentos por
pagar por el importe neto incial menos reembolsos aplicados.

Impuestos corrientes y diferidos: Retail Solutions reconoce el impuesto corriente en el momento de establecer las diferencias fiscales vs cifras contables, en el
caso del impuesto de renta equivale al cálculo simple sin depuración, del porcentaje establecido por ley, el impuesto diferido es la diferencia que se genera al
realizar el cálculo entre los impuestos corrientes y los efectivamente liquidados de conformidad con las leyes tributarias.

Obligaciones Laborales: Las obligaciones laborales son los beneficios a corto plazo que incluyen basicamente, salarios, comisiones, cesantías e intereses a las
cesantias, vacaciones, prima legal, a los que tiene derecho el trabajador, como resultado de los servicios prestados durante un periodo determinado a la empresa.
Todos los beneficios serán reconocidos contablemente en el momento que el empleado adquiera el derecho de recibirlo y que la empresa adquiera la obligación de
pago.

Provisiones y contingencias: Retail Solutions SAS, reconocerá una provisión, cuando la empresa tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como
resultado de un suceso pasado, el cual sea probable que deba desprenderse de recursos futuros y pueda ser estimado de forma fiable, asi mismo al cierre del
periodo evaluará si es necesario hacer algun ajuste para reflejar el importe real de la provisión. En las notas a los estados financieros revelará cada una de las
provisiones que tiene la empresa pendientes de cancelar.

Capital Suscrito pagado y superavit: El capital accionario representa el valor nominal de las acciones que han sido emitidas. Las utilidades serán reconocidas al
final del ejercicio contable, en las notas se revelarán el número de acciones autorizadas por la empresa las acciones emitidas y pagadas total y parcialmente, el valor
nominal de las acciones, número de acciones en circulación al principio y al final del periodo, asi como los derechos, privilegios y restricciones por cada clase de
acciones, incluso por distribución de dividendos y reembolso del capital.

Reservas: Se registran como reservas las apropiaciones autorizadas por la asamblea general de accionistas, con cargo a los resultados del año para el cumplimiento
de disposiciones legales, estas se miden por el valor aprobado, en caso de no ser aprobado por asamblea, se determinarán como reservas, las autorizadas
legalmente, en la actualidad el 10% de las utilidades del período hasta el 50% del capital suscrito.

Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias: Retail Solutions reconocerá como ingreso las actividades ordinarias que puedan medirse con fiabilidad de
la que pueda recibir beneficios económicos asociados con las ventas provenientes del diseño, producción o instalación de piezas publicitarias, estos ingresos se
medirán al valor razonable, en las notas se revelará detalladamente el monto registrado como ingreso por la prestación de los servicios de: Diseño o producción de
piezas de publicidad.

Reconocimiento de costos y gastos: La empresa reconoce sus costos y gastos en la medida en la que ocurren los hechos económicos de tal forma que queden
registrados en el periodo contable correspondiente, independiente del momento de su pago, la empresa registrara sus gastos teniendo en cuenta si hacen parte del
costo de ventas, o de actividades de ventas o adminsitración.
3 Supuestos claves de la incertidumbre en la estimación
Al preparar los estados financieros, la gerencia asume una serie de juicios estimados y supuestos sobre el reconocimiento y medición de activos, pasivos, ingresos y
gastos. Estos juicios y estimaciones son evaluados periodicamente basados en la experiencia y situaciones relacionadas con el negocio. Estos podrían requerir
ajustes significativos en el valor en libros de las cuentas afectadas. Evaluando el cierre del período, la empresa no tiene supuestos de incertidumbre.

4 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2020 2019

En este grupo se encuentran las cuentas bancarias y caja menor que la empresa tiene para administrar su efectivo a Diciembre 31 de 2020-2019. No existe
restricción sobre el Disponible, los saldos se concilian mensualmente con los extractos expedidos por cada entidad financiera.

Caja Menor Bogotá - Ofc 125 0 800.000

Caja Menor Bogotá - Ferias 0 500.000
Davivienda Cte. # 0062 6999 7471 5 0
Corpbanca Cte. # 034-00969-6 357.980 357.980
Bancolombia Cta Cte # 168-239455-41 4.529.532 12.317.008
Caja Social Cta Cte 215.826 14.449
Banco BBVA Cta Cte # 231001686 71.419.433 52.498.984
Davivienda DA MAS #0062 0040 1500 12.645.047 1.079
Bancolombia Cta Ahorros Bogotá 168-606474-47 1.610 0
Bancolombia Cta Ahorros Of. 125 # 168-798030-59 0 1.034.736
Bancompartir Cta Ahorros 350000753254 1.808.516 1.760.714
Plataforma Virtual Payu Colombia 0 19.639
90.977.949 69.304.589

INVERSIONES EQUIVALENTES A EFECTIVO 2020 2019

Este valor se reconoce como equivalente a efectivo, teniendo en cuenta que son inversiones a corto plazo y quese mantienen para cumplir compromisos de pago a
corto plazo, estos valores corresponden al saldo de la inversion a Diciembre 31 de 2020-2019, creada con el Fondo abierto FIC 600 de Fiduagraria.

Derechos Fiduciarios - Fiduagraria 1.924.580 919.501

1.924.580 919.501

Total Efectivo y Equivalente al Efectivo 92.902.529 70.224.090

2020 2019
5 DEUDORES COMERCIALES Y OTROS DEUDORES

REVELACIONES A DICIEMBRE 31 DE 2020-2019 4/10

 En este rubro se encuentran registrados los saldos pendientes por cobrar a clientes nacionales, anticipos a proveedores y de impuestos a Diciembre 31 de 2020-
2019. En el año 2020 se solicitaron 2 devoluciones de saldo a favor en renta ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, las cuales fueron otorgadas en
su totalidad según las resoluciones # 62829001677373 de junio 18 de 2020 y #62829002119844 de diciembre 23 de 2020.

Clientes Nacionales 333.896.694 602.415.274

Almacenes maximo s.a. 0 901.472
barrera porras edison 1.490.900 1.490.900
cencosud colombia s.a 24.205 41.060.100
Compañía Colombiana de ceramica s.a.s 86.825.191 168.696.759
constructora de marcas s a s 231.955 0
coordinadora andina de carga 15.514.403 15.514.403
Essilor Colombia s.a.s 6.057.875 23.476.411
Graficas Olimpica s.a.s 23.791.595 18.989.500
Hgc arquitectos Ltda 2.869.530 0
india colorada sas 712.342 3.256.164
inversiones kromatik sas 7.841.477 12.508.515
Jeronimo martins colombia sas 83.922.078 112.511.805
Laura Leon Hernandez 437.000 1.587.000
McCann erickson corparation s.a. 265.878 0
mercadoni sas/internet services 776.456 776.456
nac comunicaciones s.a.s. 8.479.801 8.479.801
ortega hernandez victor de jesus 591.377 591.377
print factory ltda 81.584.053 81.642.705
suministros de colombia s.a.s 0 20.327.300
supplies 4 pets s.a.s. 3.029.717 57.116.508
Tecnofamarma Colombia sas 3.123.092 0
nueva empresa promotora de salud s.a. 0 1.890.367
Vanegas Rojas Jenny Grace 0 5.245.913
Xpress setudio grafico y digital s.a.s 0 485.883
Lagobo Distribuciones Sa Lgb Sa 0 2.083.680
Servioptica s.a.s 0 21.172.740
Red Blue Digita lltda 0 1.003.015
desarrollos agropecuarios ginebra sas 0 1.606.500
Zx ventures colombia sas 6.327.769

A Proveedores 190.904.534 159.876.862

A Trabajadores 10.779.400 28.422.458
Anticipos a Socios 248.313.634 223.893.426
Otros Deudores 15.025 175.025
Depositos en garantía 4.225.562 4.225.562
Autoretención renta 0.80% 24.813.091 4.798.000
Anticipo de Renta 130.626.414 174.646.952
Anticipo de Renta - Autoretención 0 28.238.000
Ret. IVA Desc, Sobre Ventas 275.144 1.050.468
Ind. Y Cio. Descontado Por Servicios 2.738.619 3.128.153
Deducción de Renta (Concepto Ica) 34.181.359 19.350.359
Saldo a favor Renta (Sobretasa) 2.684.000 235.282.000
Reclamaciones 0 952.339
983.453.475 1.486.454.877

6 INVENTARIO 2020 2019

Generalmente la empresa realiza sus compras de materiales e insumos atados directamente a una Orden de Producción, por lo cual se llevan directamente al costo,
el valor aquí registrado corresponde al inventario de insumos y producto terminado fìsico a Diciembre 31 de 2020-2019 respectivamente.

Inventario de materiales e insumos 519.027.876 590.141.347

519.027.876 590.141.347

7 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 2020 2019

En este rubro están reflejados los activos fijos que posee la empresa a Diciembre 31 de 2020-2019, tener en cuenta que durante 2020 se realizó la venta de
impresoras a gran formato, algunos equipos del area de metalmecánica, muebles y enseres que se tenían sin utilizar, en el mes de diciembre se adquirió una
Impresora Digital a Gran formato Anapurna adquirida en la empresa Fotomoriz con el fin de aumentar y agilizar la capacidad de producción dada su nueva
tecnología.

Maquinaria Y Equipos 384.972.034 301.265.848

Muebles Y Enseres 210.551.820 210.551.820
Equipo De Procesamiento De Datos 250.515.195 250.515.195
Equipo de Telecomunicaciones 29.728.997 29.728.997
Vehículos 284.113.273 350.704.273
Dep. Maquinaria Y Equipo -222.086.666 -174.235.772
REVELACIONES A DICIEMBRE 31 DE 2020-2019 5/10
 Dep. Equipo De Oficina -59.207.175 -58.630.404
Dep. Equipo De Comunic. Computación -176.552.302 -162.650.825
Dep. Flota y Equipo de Transporte -154.615.080 -75.407.408
Dep. Vehículos -48.197.329 -85.396.463
499.222.767 586.445.261

8 ACTIVOS INTANGIBLES 2020 2019

Como activos intangibles se encuentra registrada la licencia del programa contable (Helisa), de acuerdo a la ley 22/2015 al no tener una vida útil definida, la licencia
se debe amortizar en un plazo de 10 años, este se está aplicando por el el sistema de linea recta, en 2019 se adquirió la actualización del software.
Activos Intangibles 1.833.860 1.390.720
1.833.860 1.390.720

9 OBLIGACIONES FINANCIERAS 2020 2019

Hubo disminución en las Obligaciones Financieras de la Empresa, a corto plazo y largo, se negociaron algunos activos fijos con el fin de obtener recursos para
generar cambios en maquinaria evitando el endeudamiento por concepto de actualización, se siguió negociación con proveedores para pagos a 60 días por compras
de volumen, en algunos casos pagos de contado para obtener mejores precios.
Vencimiento Vencimiento
Tarjeta Corporativa Visa - Miguel Camargo 5.046.782 5.285.642
Tarjeta Corporativa Visa- Giovanni Peñuela 7.252.747 8.653.945
Tarjeta Corporativa Master Card- Giovanni Peñuela 5.106.370 15.296.064
Tarjeta Bancolombia Giovanni Peñuela 3.282.168 6.206.151
Tarjeta Bancolombia Lorena Ojeda 0 847.749
Leasing Bancolombia 207354 MARZO 2020 0 MARZO 2020 13.032.778
Obligaciones con particulares 8.799.478 11.274.453
Préstamos realizados por accionistas 72.493.643 82.233.930
Total obligaciones Corto Plazo 101.981.188 142.830.712

Crédito Davivienda No. 727098 MAR 2020 39.410.924 JUL 2021 55.555.559
Cred. Davivienda 759273 AGO 2021 61.885.564 FEB 2021 118.749.997
Cred. Davivienda Compra Cartera MAR 2020 578.508.629 SEP 2022 703.802.131
Cred. Bancolombia 26905 NOV 2021 34.375.000 NOV 2021 71.875.000
Credipago Bancolombia FEB 2022 23.804.703 0
Credito Pago Nomina Dav Abril 2020 ABR 2023 19.396.231 0
Credito Pago Nomina Mayo 2020 ABR 2023 40.924.998 0
Credito Pago Nomina Junio 2020 MAY 2023 47.999.999 0
Cred. Bancolombia Octubre 2020 NOV 2021 19.066.667 0
Leasing Corpbanca 128736-6 0 JUN 2022 38.059.307
Leasing Bancolombia 206319 ABR 2021 10.527.069 ABR 2021 30.619.580
Total obligaciones Largo Plazo 875.899.784 1.018.661.574
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 977.880.972 1.161.492.286

10 ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2020 2019

La composición de esta cuenta está representada en las deudas a proveedores, que tenemos a Diciembre 31 de 2020-2019, la disminución en las cuentas por pagar
corresponde a que se compraron los insumos proporcionamente a las ventas realizadas, además de las compras de contado que beneficiaron el precio del costo y
además evitó el endeudamiento con algunos proveedores.
260.086.478 415.994.033
acermetalicas s.a.s 0 16.888.335
adh papeles adhesivos s. a.s 0 27.045.697
alba camargo hector julio 784.210 4.505.597
alca vidrios arquirtectonicos sas 2.565.918 4.505.597
alfa digital solutions ltda 0 2.026.726
alpapel sas 69.016.741 43.003.463
arenas manuel alejandro/ modulartecto 0 775.493
asesores editoriales limitada 0 1.025.200
bytovy by gio sas 511.168 511.168
brijaldo ariza dick harry 389.126 2.099.224
cic internacional sas 0 5.635.796
comercializadora goyeneche & 190.638 2.372.206
codinter sa 0 328.440
colmallas sa 0 284.686
comercializadora calypso sas 1.972.741 2.516.770
disalco s a 0 223.720
distribuidora de papeles s.a.s 3.640.532 0
fabriacrylicos ltda 0 7.212.250
ferre lugue sas 0 5.574.781
ferroaluminios s.a.s 1.578.688 19.114.193
graficas olimpica s.a.s. 13.516.420 12.226.823
ideplas s.a. 0 7.858.151
importadora fotomoriz sas 37.511.164 4.185.453

REVELACIONES A DICIEMBRE 31 DE 2020-2019 6/10

 ingenieria y diseño laser s a s 0 339.150
innovacion y diseño fnh sas 4.154.256 4.154.256
interperfiles s.a.s. 0 1.058.657
lb publicidad visual sas 4.166.802 0
madecentro colombia s.a.s. 6.954.808 12.572.428
maudasa s.a.s 12.019.370 22.896.009
metales y maderas del risaralda 0 4.064.050
multisuministros industriales s a s 490.042 4.744.135
organizacion signpro sas 0 12.812.575
prana publicist sas 0 24.986.805
print factory ltda 36.954.953 44.858.016
process & works s.a.s. 17.239.638 7.313.585
proemplas sas 275.999 4.670.561
resma ltda 0 3.289.475
sabotaje publicitario sas 3.007.244 0
sava ec publicidad sas 1.771.380 1.771.380
servientrega 56.060 0
sign supply s.a 5.028.949 26.585.098
soluciones tecnologicas linea grafica s.a. 1.373.469 836.822
surtiscreen digital s.a. 0 27.962.002
teralplas ltda 2.764.898 3.017.632
tornillos y afines del caribe s.a.s 4.560.184 9.077.917
torres varon liber 2.372.367 0
Xpress studio grafico y digital s.a.s 24.239.575 32.855.308
wurth colombia sa 0 714.000
110 grados 979.138 0
260.086.478 415.994.033

Honorarios 979.374 3.427.809

Comisiones por pagar 0 2.373.403
Arrendamientos 1.672.519 1.433.010
Transportes, fletes y acarreos 12.957.527 24.089.917
Servicios Públicos 365.600 1.481.520
Seguros 305.632 0
Otros Servicios por pagar 76.572.323 187.229.531
Cuentas por pagar a socios 36.219.401 36.219.401
Aportes E.PS. 4.665.000 4.870.719
Riesgos Profesionales 1.472.700 2.411.828
Aportes Parafiscales 3.545.200 4.244.526
Aportes Fondo de Pensiones 9.693.500 10.440.902
148.448.776 278.222.566
Provision para contingencia (Impuestos) 316.293 0
Anticipos De Clientes 22.459.197 56.147.930
Anticipos Recibidos para terceros 6.057.795 24.686.466
28.833.285 80.834.396

Total Acredores comerciales y otras cuentas por pagar 437.368.539 775.050.994

11 IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR 2020 2019

Los valores reconocidos en el resultado de los periodos 2020 - 2019 respectivamente, corresponden a los impuestos nacionales y Distritales que deben pagarse en
2021 de acuerdo a las fechas establecidas por las entidades de recaudo respectivas.

De renta y complementarios. 28.015.373 10.572.114

Retención en la fuente 25.659.963 51.530.114
Industria Y Comercio Retenido 2.244.334 3.998.648
Iva por pagar 279.844.000 431.540.773
ICA por Pagar 2.539.000 1.760.000
338.302.669 499.401.649
775.671.209 1.274.452.643

12 OBLIGACIONES LABORALES 2020 2019

Este es el saldo a Diciembre 31 de 2020 y 2019 respectivamente, correspondiente a las Cesantías e Intereses sobres las mismas, pagados en las fechas oportunas
establecidas por la ley, a los que tienen derecho los trabajadores como resultado de los servicios prestados durante un periodo determinado a la empresa, así mismo
se vé reflejado un valor por pagar en el rubro de salarios que corresponde a saldo por pagar por concepto de libranzas de un trabajador, que se paga en enero de
2021.

Salarios por Pagar 4.249.887 3.433.306

Cesantías Consolidadas por pagar 30.842.217 40.399.799
Intereses a las Cesantías Consolidados por pagar 3.312.340 4.773.718
Vacaciones consolidadas 45.993.073 49.027.194
Total Obligaciones Laborales 84.397.517 97.634.017

REVELACIONES A DICIEMBRE 31 DE 2020-2019 7/10

 13 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 2020 2019

El capital de la empresa está compuesto por capital autorizado de $550.000.000 (quinientos cincuenta millones de pesos m.l.) correspondientes a 55.000 acciones
por valor nominal de $10.000 (diez mil pesos m.l.), capital suscrito y pagado de $550.000.000 (quinientos cincuenta millones de pesos).

Participación Participación
Miguel Angel Camargo 58% 319.000.000 58% 319.000.000
Giovanni Arturo Peñuela Rodriguez 20% 110.000.000 20% 110.000.000
Lorena Ojeda Romero 12% 66.000.000 12% 66.000.000
Magnolia Niño Wilches 10% 55.000.000 10% 55.000.000
550.000.000 550.000.000

14 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 2020 2019

Se registra el valor de las operaciones realizadas en el desarrollo de la actividad social, por concepto de los Servicios Publicitarios prestados por la empresa, tanto
en diseño como en producción, para el año 2020 hubo una disminución en el total de los ingresos operacionales en un 24% teniendo en cuenta que por efectos de la
pandemia no fue posible operar de manera normal (cuarentenas obligatorias y por sectores afectaron nuestra operación), sin embargo logramos la consecución de
negocios en los mercados que estuvieron gran parte del tiempo abiertos.
Ventas por concepto de Diseño 12.029.500 122.337.344
Ventas por concepto de Producción 3.051.770.498 3.810.464.667
Ventas por concepto de Obra Civil (Construcciòn) 6.730.334 97.228.825
3.070.530.332 4.030.030.836

15 COSTOS DE VENTAS 2020 2019

En este total se encuentran el 100% de los costos de instalaciòn, compras de materiales, sustratos, metalmecánica, transporte de materiales, gastos del camión,
arriendo de la bodega ubicada en Bogotá, avisos, gastos de viaje, etc.. Costos que tuvieron una disminución del 27% en 2020 con respecto a 2019, dada la
disminución en las ventas y optimización de materiales.

Instalaciones 154.862.286 196.709.940

Camión 35.559.527 36.104.504
Transporte de Materiales 49.662.831 102.829.796
Personal contratado por Temporal 239.987.165 496.705.226
Insumos de Ensamble y soldadura 632.550.585 669.926.718
Diseño 5.176.342 10.592.974
Costos Administrativos 927.184 2.149.877
Materiales e insumos de Impresión 211.764.555 282.655.667
Devolución en compras -13.627.054 0
1.316.863.421 1.797.674.702

16 GASTOS OPERACIONALES ADMINISTRACION 2020 2019

La composición de la cuenta a 31 de Diciembre de 2020 -2019. En estas cuentas se registran los gastos que no están relacionados a un proyecto específico, pero
que son indispensables para la ejecución del desarrollo de la actividad de la empresa. Una disminución del 24% con respecto a 2019, teniendo en cuenta se
unificaron todos los departamentos en una sola planta física, ya que se hizo entrega de la oficina de la calle 125 en el mes de enero y además se realizaron ajustes de
personal durante 2020.
Gastos De Personal 224.446.655 292.985.537
Honorarios 138.817.090 168.007.674
Impuesto al Consumo 588.995 5.054.984
Arrendamientos 19.633.377 63.638.796
Seguros 1.036.833 9.057.902
Servicios 47.819.411 36.054.208
Gastos Legales 2.521.400 5.383.900
Mantenimiento Y Reparaciones 8.323.391 11.417.000
Adecuación E Instalación 154.428 780.000
Depreciaciones 62.329.142 96.589.672
Amortizaciones 1.324.740 0
Comisiones 127.075 0
Elementos De Aseo Y Cafetería 604.055 2.561.002
Útiles, Papelería Y Fotocopias 672.786 2.294.594
Combustibles Y Lubricantes 1.006.359 80.017
Taxis Y Buses 467.932 201.948
Casino y Restaurante 14.332.491 2.141.543
Parqueadero 745.040 25.714
Ferreteria 0 4.000

REVELACIONES A DICIEMBRE 31 DE 2020-2019 8/10

 Elementos de Seg. Industrial 0 350.000
Atención a empleados y clientes 3.901.600 49.538
529.620.150 696.678.029

17 GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 2020 2019

La composición de esta cuenta, corresponde a los gastos necesarios para llevar a cabo la ejecución de la actividad social, sin embargo hubo una disminución
importante debido a la reorganización que se realizó en la empresa a partir del 1 de mayo de 2020.

Gastos De Personal 780.467.888 1.120.281.361

Honorarios 0 470.000
Impuestos 15.004.398 22.445.433
Arrendamientos 118.585.570 109.975.070
Seguros 31.658.629 33.538.745
Servicios 41.096.456 143.581.388
Gastos Legales 564.100 439.450
Mantenimiento y Reparaciones 8.194.868 6.288.855
Adecuaciones Bodegas 1.026.962 961.109
Gastos de Viaje. 824.600 465.830
Depreciaciones 45.094.831 0
Amortizaciones 27.989.507 34.656.156
Comisiones de Ventas 792.327 1.093.905
Elementos de Aseo y Cafeteria 3.337.344 8.599.641
Útiles, Papelería Y Fotocopias 1.899.278 2.566.355
Combustibles Y Lubricantes 0 35.000
Taxis Y Buses 1.406.214 2.060.187
Casino y restaurante 2.674.398 5.452.346
Parqueadero 1.456.250 4.550.001
Ferretería 168.128 39.389
Elementos de Seg. Industrial 15.307.702 15.349.858
Activos de Menor cuantía (Herramientas) 1.236.807 4.903.118
Atención a empleados 13.010.940 290.476
1.111.797.197 1.518.043.673

18 OTROS INGRESOS 2020 2019

Este rubro agrupa los ingresos por otros conceptos percibidos a Diciembre 2020-2019

Otras ventas 0 832.360

Ingresos Financieros 3.758.505 3.295.582
Utilidad en venta de Propiedad Planta y Equipo 51.254.031 119.851.372
Recuperaciones 115.590.354 11.612.766
De terceros 230.000 0
Indemnizaciones (Por incapacidades) 643.228 7.287.790
Auxilios del Gobierno 28.918.000 0
Diversos (Sobrantes de caja menor) 219.243 13.140.577
200.613.362 156.020.447

19 OTROS GASTOS 2020 2019

Este rubro agrupa los gastos financieros contraidos con las entidades financieras y los gastos no recurrentes de la empresa a Diciembre de 2020-2019. Hubo una
disminución importante, correspondiente al 45% con respecto a 2019, debido a que se pagaron menos intereses por financiación, se hizo mayor control de los
gastos para evitar al máximo los gastos no deducibles logrando un muy buen resultado al cierre del 2020.

Gravamen movimientos financieros 18.309.903 31.560.466

Financiación Fondo Nacional del Ahorro 15.351.726 1.356.600
Comisiones Financieras (incluye confirming) 22.820.985 51.805.645
Intereses corrientes créditos 95.560.509 158.394.787
Desc. Comerciales Y Condicionados 1.000.000 750.019
Gastos manejo (emisión chequera) 652.900 13.446
Intereses Por Mora 16.603.076 15.895.417
Cuotas de manejo 2.960.974 4.620.343
Otros - 53.792
Costos y Gastos de años anteriores 37.638.269 96.866
Impuestos Asumidos 6.645.668 102.982
Multas, sanciones y litigios 4.458.161 1.586.000
Ajuste al peso 9.544 1.677
Otros Gastos No operacionales 100.000 50.000
Compras con TJ. Credito 8.375.634 6.245.901
Gastos No Deducibles 543.839 148.352.896
231.031.189 420.886.839

REVELACIONES A DICIEMBRE 31 DE 2020-2019 9/10

 20 RESULTADO DEL EJERCICIO

Refleja el resultado del ejercicio 2020 y 2019 respectivamente, observando que en 2020 hubo un resultado positivo, teniendo en cuenta que se ajustaron los gastos
de acuerdo a la situación cambiante en cada período y se mantuvo la operación en Bogotá únicamente.

2020 2019

Resultado del Ejercicio 55.645.581 -247.231.960

55.645.581 -247.231.960

REVELACIONES A DICIEMBRE 31 DE 2020-2019 10/10

 N&U CONTADORES SAS

PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES:

CLAUSULAS

NUESTROS SERVICIOS SERVICIOS

AUDITORIA; ASESORIA FISCAL, FINANCIERA

Auditoría Financiera:
❖ Comprobar la Veracidad de Estados Financieros.
❖ Preparación de Informes de acuerdo las Principios Contables.
❖ Análisis financiero utilizando las Razones Financieras
❖ Asesoría Financiera

Auditoria Operacional:
❖ Evaluar la eficiencia operativa
❖ Evaluar la eficacia operativa
❖ Economía en los métodos y procedimientos que rigen un proceso.
❖ Manejo y gestión de Costo

Auditoría Fiscal:
❖ Evaluar los procesos y cumplimiento en lo referente a la presentación,
declaración y pago de los Impuestos.
❖ Asesoría Fiscal

Auditoria Administrativa:
❖ Evaluar logros, desempeños y gestión administrativa.

Sin más y esperando que podamos trabajar juntos,

Yury Uscategui

Tel.: 601807975 Cels.: 809-854-8414, 829-638-869

numpaque&uscategui [email protected]