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1.
Clasifica en tu cuaderno las siguientes actividades, según sean gastos o inversiones:
Gastos Inversiones
Compra de materias primas. Adquisición de edificios.
Salarios. Proveerse de maquinaria.
Alquiler del local. Compra de herramientas.
Contratación de publicidad. Compra de vehículos.
Consumo de agua. Adquirir mobiliario.
Contratación de seguros. Procurarse elementos informáticos.
2. Si necesitas solicitar un préstamo al banco y no dispones de patrimonio propio, ni de

nadie que pueda avalarte, ¿qué puedes hacer para que te concedan el préstamo?
Acudir a la sociedad de garantía recíproca de tu Comunidad Autónoma.
3. Elabora un esquema con todas las fuentes de financiación de la empresa.
A. Aportaciones propias y de socios - Empresario

temporales - Familiares y amigos.
- Sociedad de Capital Riesgo.
- Business angels
- Crowdfunding
- Intercambio de servicios.
B. Alquiler de bienes y equipos - Renting
- Leasing
C. Préstamo - Bancarios
- Sociedad de Garantía Recíproca
- Empréstitos
D. Ayudas públicas y subvenciones
E. Autofinanciación - Reservas.
- Amortizaciones y provisiones
E. Para el día a día - Confirming
- Cuenta de Crédito
- Descubierto bancario
- Descuento comercial
- Factoring
- Alargar el plazo de pago a proveedores
4. ¿Cuáles son los pasos comunes en el funcionamiento de un crowdfunding?
- El emprendedor comienza por enviar el proyecto a una plataforma de crowdfunding que
le permita promocionar su idea y recabar aportaciones.
- Presentación del proyecto. Se hace una descripción completa del proyecto, la cantidad de
dinero que se necesita, el periodo de tiempo, la modalidad de recompensa, etc.
- Publicación. El proyecto estará disponible durante un periodo de tiempo determinado para

que los inversores puedan hacer sus aportaciones. En esta fase se debe promocionar al
máximo para conseguir la mayor cantidad de fondos posibles.
- Cierre del proyecto. Cuando finaliza el plazo establecido, se cierra el proyecto y se

comprueba cuánta financiación se ha conseguido. La plataforma se encarga de gestionar y
asegurarse de que el modelo de recompensa se cumpla o, en el caso de que finalmente no
se lleve a cabo, se realice la devolución del importe.
5. ¿Qué es un empréstito y cuáles son sus tipos básicos?

Un empréstito es un tipo de financiación ajena a largo plazo, propia de las grandes
empresas, que consiste en la emisión de pagarés, bonos u obligaciones.
Los tipos básicos son: los pagarés, que son títulos de deuda emitidos a muy corto plazo
(normalmente, a menos de un año), los bonos, que tienen una duración de entre tres y cinco
años, y las obligaciones, que vencen a más largo plazo.
6. Simula mediante un juego de roles con tus compañeros de clase la solicitud de un

préstamo a un banco. Prepara previamente las
Las posibles preguntas que harás respecto a las características del préstamo que solicitas, así
como las dudas que te puedan surgir.
.Podemos plantear preguntas como:
¿Cuál es la TAE?
¿Qué comisiones tiene el crédito?
¿Tiene productos vinculados?
¿Qué pasa si necesito aplazar el pago?
¿Tengo que pagar comisiones iniciales?
¿Es obligatorio firmar ante notario?…etc
7. ¿Cuándo consideras que es más conveniente que la empresa recurra a la

autofinanciación? ¿Por qué? Razona tu respuesta.
Normalmente las empresas recurrirán a la autofinanciación cuando sea complicado para
ellas acceder a la financiación ajena. Suele ser el caso de las PYMES.
También se recurre a la autofinanciación cuando los beneficios son elevados y se decida

reinvertir parte de ellos.
8. ¿Cuáles son las causas fundamentales de las amortizaciones?

Las amortizaciones son pérdidas de valor de carácter irreversible en los activos o bienes de
la empresa como consecuencia del desgaste por su uso (depreciación funcional), del paso
del tiempo (depreciación física) o por nuevos avances técnicos que disminuyen la eficacia
y competitividad de estos bienes (obsolescencia o depreciación económica).
Al término de cada ejercicio económico, la empresa calcula la pérdida de valor de sus

activos o inmovilizado, imputándolo como un gasto que minora el beneficio final de ese
año. La amortización así calculada se va acumulando durante todos los años de la vida útil
de un bien concreto para que, al finalizar este periodo, sea posible sustituirlo por otro
nuevo.
Si no se llevase a cabo, en el ejercicio en el que hubiera que sustituir el bien, podría ocurrir
que la empresa no hubiera generado el beneficio suficiente para ello y tendría que paralizar
su actividad o, habiéndolo conseguido, recayese todo el gasto de la adquisición en el
beneficio de un solo año.
9. Enumera y describe detalladamente cuáles son las razones por las que una empresa
recurriría al confirming como forma de financiación.
Las empresas recurrirán al confirming cuando quieran reducir sus costes administrativos,
ya que no tiene que controlar los pagos, ni establecer órdenes de transferencias. Además les
sirve para mejorar la imagen de la compañía al estar avalada por una entidad de crédito.
10. Explica cuáles son las diferencias entre una cuenta de crédito y un préstamo
atendiendo a la disponibilidad, al reintegro del dinero, a los intereses y a su utilidad.
La cuenta de crédito es un servicio mediante el que una entidad bancaria pone a disposición
de la empresa una cuenta con una cantidad de dinero determinada durante un plazo
acordado. Mientras la empresa no disponga del dinero no deberá pagar intereses, solamente
comenzará a pagarlos cuando disponga de todo o parte del capital. Los intereses deben
pagarse de forma periódica normalmente cada tres meses, además también hay que pagar
una determinada comisión por las cantidades no dispuestas. Se pueden reintegrar las
dispuestas en cualquier momento sin sufrir penalizaciones y se emplea para hacer frente a
una falta de liquidez, nunca para realizar inversiones.
Por su parte, el préstamo se emplea para hacer compras o inversiones, se recibe la totalidad
del dinero desde el momento de su concesión, se pagan intereses desde esa misma fecha
por el importe total y durante todo el año. Además si se devuelve el dinero por anticipado
en ocasiones puede tener una comisión de penalización.
11. ¿Por qué no recomendarías a una empresa financiarse de manera habitual con
descubiertos bancarios? ¿Crees que las entidades bancarias facilitan este tipo de
operaciones? ¿Por qué?
La razón fundamental para no hacerlo es que resulta muy caro, puesto que los intereses
cobrados por las entidades bancarias por este concepto son muy elevados. Asimismo, no es
una operación habitual para las entidades bancarias puesto que sin que esté documentado
en un préstamo formalizado facilitan el pago de facturas pendientes sin que el cliente tenga
saldo disponible. Por ello, sólo lo llevarán a cabo cuando existe una relación larga y
consolidada con el cliente y se estima que su falta de liquidez es momentánea.
12. Entra en la página web de la Asociación Española de factoring y busca qué

modalidades de factoring existen y cómo se desarrollan este tipo de operaciones:
www.factoringasociacion.com.
Las modalidades de factoring que existen son:
• Factoring con recurso: aquí la entidad de factoring (también conocida como factor) no
cubre la posible insolvencia del deudor, por lo que en caso de impago de las facturas
cedidas, será el cedente el que ha de iniciar las diferentes vías de cobro.
• Factoring sin recurso: la entidad de factoring sí cubre la posible insolvencia del deudor,
por lo que en caso de impago de las facturas cedidas el
• Factoring sin anticipo: la empresa de factoring realiza en nombre del cedente la gestión
de cobro, sin anticipar el valor de las facturas.
• Factoring con anticipo: además de la gestión de cobro, el cedente obtiene financiación

sobre las facturas cedidas.
En cuanto a cómo se desarrollan este tipo de operaciones,

Normalmente, se establece un límite global de financiación para el cedente y se delimitan
también límites para cada uno de los deudores. Posteriormente se firma del contrato entre
el cedente y la compañía de factoring y se notifica de la cesión al deudor.
De este modo, el cedente remite remesas mediante envío electrónico o documentación
física, abonándose, según las condiciones acordadas, el montante de la remesa al
cedente. La compañía de factoring gestiona el cobro a vencimiento de las facturas, a
sumiendo el riesgo de impago en la mayoría de los casos.
13. Indica en tu cuaderno si las siguientes afirmaciones son verdaderas o falsas:

a) El factoring es un producto financiero dirigido a aquellas empresas que venden a
crédito a sus compradores.
b) Descuento por pronto pago: consiste en la disminución del precio acordado debido
a que se paga la factura antes del plazo fijado; el porcentaje del descuento varía
atendiendo a las características del contrato.
c) A través del confirming se evita que tenga que coincidir la fecha en la que el
proveedor percibe el pago de sus ventas con el momento en que el cliente efectúa el
correspondiente desembolso.
d) Normalmente, la financiación a corto plazo se usa para inversiones, como
instalaciones, maquinaria, etc.
e) Una sociedad de capital-riesgo se dedica a avalar préstamos solicitados por las
pymes previo estudio de su viabilidad.
f) Una sociedad de garantía recíproca se dedica a invertir en negocios que presentan
posibilidades de un rápido crecimiento para, cuando se alcance este último, vender su
participación y obtener beneficios.
a) Verdadero.
b) Verdadero.
c) Verdadero.
d) Falso.
e) Falso.
f) Falso.

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2. Si necesitas solicitar un préstamo al banco y no dispones de patrimonio propio, ni de

3. Elabora un esquema con todas las fuentes de financiación de la empresa.

A. Aportaciones propias y de socios - Empresario

- Publicación. El proyecto estará disponible durante un periodo de tiempo determinado para

- Cierre del proyecto. Cuando finaliza el plazo establecido, se cierra el proyecto y se

5. ¿Qué es un empréstito y cuáles son sus tipos básicos?

6. Simula mediante un juego de roles con tus compañeros de clase la solicitud de un

.Podemos plantear preguntas como:

¿Qué comisiones tiene el crédito?

¿Tiene productos vinculados?

¿Qué pasa si necesito aplazar el pago?

¿Tengo que pagar comisiones iniciales?

¿Es obligatorio firmar ante notario?…etc

7. ¿Cuándo consideras que es más conveniente que la empresa recurra a la

También se recurre a la autofinanciación cuando los beneficios son elevados y se decida

8. ¿Cuáles son las causas fundamentales de las amortizaciones?

Al término de cada ejercicio económico, la empresa calcula la pérdida de valor de sus

12. Entra en la página web de la Asociación Española de factoring y busca qué

• Factoring con anticipo: además de la gestión de cobro, el cedente obtiene financiación

En cuanto a cómo se desarrollan este tipo de operaciones,

13. Indica en tu cuaderno si las siguientes afirmaciones son verdaderas o falsas:

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