CONTADURÍA PÚBLICA

LICENCIATURA EN CONTADURÍA PÚBLICA

NOMBRE DEL ALUMNO

Carlos Miguel Méndez Hernández

ASESOR

Lic. Noe Elías Antonio

MATERIA

Derecho Bancario

TEMA

Evolución de la Banca

MATRICULA

20191101788

GENERACION

2019 - 2022

FECHA

21/01/2022
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INTRODUCCIÓN

La mayoría de las personas, sin tener conocimiento real del surgimiento de las
funciones bancarias, pensamos que éstas nacen con el comercio como una necesidad de
administración, en realidad no es tan sencillo saberlo ya que las funciones bancarias no
cuentan con antecedentes históricos exactos respecto a sus orígenes, lo que sí es sencillo
de imaginar, es que, si el comercio surge como una necesidad de organización, dicha
organización incluye actividades bancarias en su más simple expresión. A pesar de lo
complicado que resulta el conocimiento respecto a cómo, cuándo y dónde surgen las
actividades bancarias, las investigaciones muestran algunos datos descubiertos y analizados
que hacen pensar a investigadores que esas actividades tienen su origen en tiempos que
ellos mismos no habían considerado.
Lo que sí se sabe es que según lo descubierto y en algunos casos expuesto en
museos, las operaciones bancarias se realizaron desde épocas no consideradas por los
investigadores para dichas actividades; obviamente no eran como actualmente se conocen,
pero ya se trabajaba en ello.
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REFERENCIAS HISTORICAS DE LA BANCA

En hallazgos hechos por el hombre, se descubrió que mucho tiempo antes de la aparición de
la moneda, en algunos lugares se realizaban actividades que bien pueden considerarse como
el inicio de las funciones bancarias. Una de las actividades más importantes y quizá la primera
en relación con la banca, fue el trueque, actividad que auxilió al comercio durante mucho
tiempo, y aunque no es considerada propiamente una actividad bancaria, sirvió de apoyo para
dar paso a nuevas formas de negociar que provocaron su pausada desaparición.
Posteriormente, entre otros hallazgos se descubrió que, durante la época antigua, el poder
social estaba en manos de sacerdotes y monarcas, ya que ambos poseían templos y palacios
muy sólidos, con gentes armadas para su protección y seguridad. Además de ser ambos,
principalmente los templos, lugares que conservaran una santidad que les merecía el
respecto de todo individuo. A dichos lugares acudía la gente del pueblo para la guarda y
protección de sus cosechas y otros bienes, para ello tenían que dar un depósito como anticipo
por el pago de dicha guarda y protección, ya que sus cabañas resultaban inseguras ante una
gran cantidad de robos y saqueos de la época.
BABILONIA.
Podemos situar el inicio de la actividad bancaria hace casi 2000 años a. C. en las ciudades de
Fenicia, Asiria y Babilonia con las llamadas “casas de comerciantes”. Estas casas, que
constituyen el primer prototipo de banco de comerciantes del mundo antiguo, hacían
préstamos de granos y bienes básicos a los agricultores y negociantes que transportaban
bienes entre las ciudades.
Con la expansión del comercio, surge la necesidad de la creación de centros donde pudiesen
intercambiarse las monedas adquiridas a través del intercambio comercial con otras regiones
por moneda local. De esta forma, los griegos establecen las primeras “casas de la moneda”,
las cuales ofrecían, en mercados o festivales municipales, cambiar la moneda de los
comerciantes extranjeros; es decir, estas casas realizaban las operaciones que hoy días hacen
los casas cambistas. El Imperio Romano, siglos más tarde, heredó estas prácticas.
Las operaciones de cambio trajeron consigo la necesidad de ofrecer los servicios de guarda
de depósitos de los ahorristas y/o comerciantes. Durante la época del Imperio, los depósitos
dejaron de conservarse en los templos, y en su lugar se colocaron en entidades privadas.
Estos primeros banqueros de la antigua Roma eran conocidos como argentarius. Los
argentarius, quienes desempeñaron la labor de extender el modelo bancario de los griegos,
eran personas que llevaban sus negocios bajo su propia responsabilidad, y no estaban al
servicio de la república o del imperio. Ofrecían operaciones financieras tales como depósitos,
cambio de divisas, validación de la moneda, y préstamos.
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El uso de metales como dinero representaba una problemática para los comerciantes. El oro
era muy pesado para ser transportado y llamaba mucho la atención por ser difícil de ocultar.
Por esto, los orfebres comenzaron la práctica de recibir oro de los depositantes y a emitir
certificados por el oro depositado, naciendo así los primeros Certificados de Depósitos. Los
recibos comenzaron a ser utilizados como moneda de cambio porque la gente los aceptaba
como medio de pago, ya que sentían la seguridad que en cualquier momento podrían ir al
orfebre a hacer reclamo por el oro guardado.
Después de darse cuenta de que sólo un pequeño número de personas que reclamaba el oro
que avalaba sus certificados, los orfebres comenzaron a hacer préstamos con los certificados.
Posteriormente comenzaron a hacer más préstamos de lo que poseían en oro físico. Este fue
el comienzo de la banca basada en la reserva fraccionaria esto es, ¡el orfebre descubrió que
podía crear dinero!
La banca de reserva fraccional aumentó los beneficios, pero también aumentó los riesgos.
Porque si algún orfebre fallaba para redimir sus certificados en oro, los agentes perderían la
confianza causando que esos certificados pierdan el valor como dinero y que cada titular
intentara redimir su certificado.
Los orfebres, convirtiéndose en banqueros más o menos reconocibles, luego se dieron
cuenta que una mayor cantidad de depósitos implicaba un mayor beneficio. Así que
empezaron a pagar a los clientes por los depósitos de oro y plata en lugar de cobrar por su
almacenamiento, inventando así la cuenta remunerada con intereses, la cual ha perdurado
hasta nuestros días.
GRECIA.
Respecto a Grecia del siglo IV a. C., se encontraron documentos que representan los
discursos escritos por Isócrates, en ellos se hace referencia a Filostéfono, considerado como
el primer banquero griego, ya que él recibía para su guarda y custodia los talentos; Los
griegos para el buen desempeño de sus actividades se regían por el Derecho Civil y Mercantil,
crearon algunas normas derivadas de sus actividades y costumbres, mismas que se fueron
incorporando al Derecho Romano.
Grecia jugó un papel preponderante en la actividad bancaria debido a que en ese lugar se
sustituyó en el siglo VII a.C. los lingotes de plata utilizados en esa época en transacciones
comerciales por fragmentos de metal uniformes que se acuñaban con sellos que permitían
garantizar su valor.

El empleo de las monedas se expandió por todas las colonias griegas, por los cartagineses y
por los romanos, facilitando el surgimiento de prestamistas y cambistas de dinero
propiamente.
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Los prestamistas se conocieron como trapezitas que prestaban dinero con interés y
deambulaban de feria en feria tras una mesa (trápeza). Fueron en realidad los primeros
banqueros, mientras que los colubistas fueron los cambistas, encargados de constatar la
autenticidad y valor de cada moneda, función importante, toda vez que el uso de la moneda
se había expandido ampliamente, al grado que cada ciudad acuñaba su propia moneda; de
ahí la necesidad de contar con especialistas que garantizaran la autenticidad y validez de las
monedas.
ROMA.
En Roma, antiguos documentos indican que en el imperio romano (formado por el Rey,
Cónsules y Emperadores), mientras se protegió a las vías de comunicación de los robos y
saqueos, lograron obtener un gran éxito en la economía, la caída de dicho imperio comenzó
en el momento en que trataron como enemigos a los ciudadanos, imponiéndoles tributos que
en su momento fueron grandes robos.
Debido a que el interés por préstamos era muy elevado, los romanos crearon algunas leyes
que se aplicaron a través del tiempo. En Roma también tenían personas que manejaban las
finanzas por especialidades: El argentarius, era el cambista; el nummularius, verificaba el
título de monedas acuñadas y evaluaba a las monedas extranjeras; y el Estado concedió a los
cambistas el Foro de la ciudad para que ejercieran sus actividades financieras, pero como
éstos aún imponían altas tasas de interés, la aristocracia comenzó a realizar sus propias
operaciones a nombre y representación de algún personaje e incluso ayudó al gobierno
otorgándole préstamos con intereses más bajos que el de los cambistas, situación que les
sirvió para tener acceso a altas capas sociales hasta llegar a la nobleza. Como dichas
actividades lograron tener mayor auge, se fueron desarrollando y mejorando y es así como
nace la Función Bancaria.
Fueron los trapezita griegos, el motivo para que los romanos argentarius (banqueros) y los
nummularius (cambistas) decidieran aplicarse y distinguirse en las actividades bancarias,
dejando como antecedente la Función Bancaria Pública. Aunque se sabe que en Grecia ya se
aplicaba la intervención del Estado en actividades bancarias, por parte de Roma se sabe que
los argentarius fueron consejeros muy apreciados por sus clientes, y fueron quienes dejaron
como antecedente el uso de libros para registrar sus actividades, ya que así formalizaban sus
contratos marítimos. Destaca también una importante organización de la época antigua
llamada el Colegio de los Flamens, misma que tienen el crédito de ser la creadora del
Fideicomiso, ya que tenían la encomienda de vigilar el cumplimiento de un testamento.

Todo lo antes mencionado, fue el principio del desarrollo en actividades financieras y

comerciales en Roma, entre ellas; cambios de monedas, transporte del dinero, recibían
depósitos regulares e irregulares, había servicio de caja, intervenían en la compra y venta de
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muebles e inmuebles y en subastas públicas, pero su principal actividad era el préstamo

como inversión de capital propio y ajeno.
La contabilidad romana era controlada por una especie de Codex o libro de cuentas corrientes
que era firmado por el deudor y dos testigos, libro que hiciera obligatorio el emperador
Justiniano, así como el libro de caja, que registraba entradas y salidas de dinero.
EDAD MEDIA.
La transición entre períodos resultó larga y complicada ya que diversos problemas afectaron
el desarrollo económico, entre los más destacados se mencionan: la caída del imperio
romano, las invasiones islámicas, la prohibición del interés en préstamos por parte de la
Iglesia y las cruzadas. Todos los eventos acontecidos provocaron la casi desaparición de los
individuos y casas que realizaban funciones bancarias, pero al mismo tiempo todos esos
hechos fueron requiriendo dinero y justamente esa necesidad fue el inicio de la reaparición
de viejas y nuevas actividades en la función bancaria.
Inicialmente y durante siglos, los primeros banqueros fueron exclusivamente judíos, que no
eran alcanzados por las leyes de la iglesia y cuya principal función fue la de prestamistas,
llegaron a establecerse en Lombardía para dedicarse a la banca, logrando operar en una gran
extensión de territorio e incluso con algunos monarcas como Luis IX.
Fue precisamente Luis IX quien tiempo después destierra a los lombardos de Italia y Francia,
encarcelando a algunos de ellos y confiscándoles sus bienes, principalmente los documentos
que contenían adeudos del monarca. Algunos lombardos lograron recuperar parte de los
fondos que habían poseído, gracias a eso se dirigieron y establecieron en Inglaterra, en una
calle que harían famosa por sus destacadas actividades bancarias, misma que fuera
reconocida como el centro bancario de esa ciudad y que llevara por nombre Lombard. Los
lombardos realizaron como práctica común en Génova, el préstamo a interés.
Por su parte, los cristianos realizaron operaciones como la asociación en empresas
comerciales a través de créditos autorizados por la iglesia, y por los que participaban en
utilidades en lugar del cobro de intereses. La Iglesia se inspiraba en conceptos éticos que
afirmaron: Aristóteles, Platón, Catón, Sivueca y las doctrinas hebreas, que condenaban como
injusto el cobro de intereses, es por ello que se creó la prohibición canónica del préstamo
con interés, ya que fueron la causa del atraso en el desarrollo del sistema bancario. Se sabe
que básicamente el interés consistía en el abuso y explotación de la necesidad e ignorancia
de la gente del pueblo, de la que siempre esperaban la cosecha como forma de pago y que
era justificada como un rédito bancario, ya que los préstamos se basaban en el consumo.
Dicha situación después de algún tiempo llegaría a ser un elemento más en el estancamiento
del desarrollo bancario.
Génova fue una ciudad muy activa en cuestiones bancarias, en el siglo XII ya se conocía a los
banchieri para designar a los cambistas que operaban sentados en sus bancos en Plazas
Públicas, como los Trapezitas de la época antigua. Los cambistas recibían depósitos que a su
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vez eran invertidos en operaciones de cambio marítimo, efectuaban provisiones de fondos

por cuenta de sus clientes en la misma Génova bajo la forma de giroconti y en el exterior por
medio de sus corresponsales o sus filiales utilizaban letras de cambio. Durante esta época,
el comercio del dinero, aunque en forma rudimentaria, estaba confiado a los cambistas locales
para que reconocieran las monedas acuñadas de diversas ciudades e identificaran a las que
fueran falsas, también establecían con precisión el contenido y peso correcto de metal
precioso. Los cambistas se regían por estatutos, fueron asociaciones muy respetables e
incluso por Príncipes.
LA EVOLUCION DE LA BANCA EN MEXICO.
En lo que respecta a México, el origen oficial de la banca surge con la fundación de Banco de
Avío Industrial en 1830. Sin embargo, fue hasta 1925 con el surgimiento de El Banco de
México (Banxico), quien desarrolla funciones de único responsable y autorizado para producir
billetes y monedas.
Antes del siglo XX la actividad bancaria en México se realizó fundamentalmente sin bancos,
es decir, a través de prácticas informales. Los medios de pago que predominaron durante
esa época fueron el trueque, monedas metálicas nacionales y extranjeras, así como pagarés
y vales con varios endosos. El crédito fue proporcionado por la Iglesia y por los comerciantes,
quienes también se dedicaban a la especulación y al agiotismo.
La primera institución de crédito prendario, no banco, que se estableció en la entonces Nueva
España fue en 1774 el Monte de Piedad, el cual sigue operando, fundado por Pedro Romero
de Terreros.
El primer antecedente bancario que se reporta es la creación en 1784, durante el mandato de
Carlos III, del novohispano Banco de Avío y Minas. La institución se creó para financiar a los
mineros de recursos medios y escasos. Aunque existió hasta el siglo XIX sólo operó
limitadamente durante dos años debido a las carencias de la Corona que existían.
Fue hasta el México independiente que el origen oficial de la banca inició. Dicho hecho está
marcado por la fundación en 1830 del Banco de Avío Industrial por parte de Lucas Alamán,
autorizado por decreto del presidente Anastasio Bustamante. Sin embargo, en 1842 fue
cerrado por Antonio López de Santa Anna, con el argumento de que la institución «ya no
podía seguir cumpliendo con el objeto que se le había asignado».
El primer banco privado comercial del país fue el Banco de Londres y México, que inició
operaciones el 1 de agosto de 1864 como sucursal del banco inglés The London Bank of
Mexico and South America Ltd durante el Imperio de Maximiliano de Habsburgo. A esa
institución se le reconoce el mérito de haber introducido a México los billetes de banco,
además de realizar operaciones de compra y cambio de monedas, giros, cobranzas,
descuentos mercantiles, depósitos a plazo fijo y a la vista, créditos a la industria y al comercio,
préstamos sobre prenda y sobre consignación y, en un principio préstamos hipotecarios de
los cuales se retiró debido a que la ley no garantizaba al acreedor.
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La actividad bancaria funcionó en México con su propios usos y costumbres hasta el 20 de

abril de 1884 cuando se decretó un nuevo Código de Comercio que incluyó por primera vez
preceptos aplicables a los bancos. Aunque sólo estuvo vigente por cinco años existe el
reconocimiento de que ese marco legal fijó las bases para el sistema bancario mexicano. De
entrada, se decretó el requerimiento de autorización expresa del gobierno para el
establecimiento de cualquier clase de bancos y que éstos debían constituirse como
sociedades anónimas con un mínimo de cinco socios, ostentando cada uno propiedades de
por lo menos el cinco por ciento del capital social.
Durante la segunda mitad del siglo XIX se presentaron más de treinta proyectos y solicitudes
de concesión para bancos, sobre todo de parte de comerciantes, militares, políticos y
extranjeros acaudalados, que no prosperaron debido a la inestabilidad política e inseguridad
jurídica y económica de aquella época.
El primer banco privado comercial del país fue el Banco de Londres y México, que inició
operaciones el 1 de agosto de 1864 como sucursal del banco inglés The London Bank of
Mexico and South America Ltd durante el Imperio de Maximiliano de Habsburgo, con un
capital inicial de dos y medio millones de pesos, equivalentes a medio millón de libras
esterlinas. A esa institución se le reconoce el mérito de haber introducido a México los billetes
de banco, además de realizar operaciones de compra y cambio de monedas, giros, cobranzas,
descuentos mercantiles, depósitos a plazo fijo y a la vista, créditos a la industria y al comercio,
préstamos sobre prenda y sobre consignación y, en un principio préstamos hipotecarios de
los cuales se retiró debido a que la ley no garantizaba al acreedor.
En esa época Chihuahua fue un estado excepcional al ser el único cuyo Congreso autorizó,
entre 1875 y 1883, cuatro bancos: Santa Eulalia, mexicano, Minero Chihuahuense y Banco
de Chihuahua, todos con la facultad de emitir billetes.
En 1881 el Congreso de la Unión aprobó la creación del Banco Nacional Mexicano, que emitió
billetes de uno a mil pesos. El Banco Mercantil Mexicano abrió sus puertas el 27 de marzo
de 1882. A pesar de no contar con concesión oficial gozó de la confianza y estimación de la
clientela por la solvencia moral y económica de sus socios fundadores, en su mayoría
empresarios comerciantes ampliamente conocidos. En el Consejo de Administración se
encontraban nombres como: Porfirio Díaz, Rafael Dondé, José María Roa Bárcena, Indalecio
Sánchez Gavito, Antonio Escandón y Nicolás de Teresa.
El Banco Nacional Mexicano y el Mercantil Mexicano fueron competidores acérrimos hasta
que con motivo de la crisis de 1884 y a instancias del gobierno se fusionaron a partes iguales
para formar una nueva institución: el Banco Nacional de México. En tanto, en el Distrito
Federal en 1883 se estableció el Banco de Empleados, formado por trabajadores públicos con
el objeto de hacer préstamos a los empleados y pensionistas del gobierno federal. En 1882
se fundó el Banco Internacional e Hipotecario.
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BANCA ACTUAL.
Hacia la parte final de la década de los 90s y con el inicio del nuevo siglo, se realizaron
diversas reformas a la regulación y supervisión del sistema financiero, esto con el objetivo
de lograr la recapitalización de la banca, prevenir la toma excesiva de riesgos por parte de las
instituciones de crédito y reactivar el mercado crediticio. Entre las principales modificaciones
que se realizaron están: la apertura total de la banca a la competencia internacional;
actualización de las reglas de capitalización y de contabilidad; un nuevo esquema de seguro
de depósitos; un cambio en el régimen de garantías y una nueva ley de quiebras. Se incentivó
el desarrollo y el uso de burós de crédito, así como mejoras en la regulación a fin de
perfeccionar las prácticas corporativas de las instituciones de crédito; además de la
supervisión y corrección preventiva a las instituciones de crédito.
Durante mucho tiempo, el único banco extranjero que participó en el sistema financiero
mexicano fue Citibank; sin embargo, en la década de los 90s el sistema se abrió a la
competencia de la banca internacional, proceso que permitió la recapitalización del sistema
financiero después de la crisis.
Es precisamente a partir del año 2000, cuando la banca entra en una etapa de apertura y
consolidación, misma que aún perdura. La entrada de la banca foránea a México sin
restricciones reglamentarias se concretó en agosto del 2000 cuando el español BBV (ahora
BBVA) adquirió en definitiva a Bancomer y nace el grupo financiero BBVA Bancomer de la
fusión entre del Grupo Financiero BBV-Probursa y el Grupo Financiero Bancomer.
Para 2001 Citibank tomó el control de Banamex, en agosto, como resultado de la venta de
Grupo Financiero Banamex-Accival a Grupo Financiero Citigroup. Un año después, el británico
Standard Chartered (SBC) adquiere Grupo Financiero Bital, que se convierte en Grupo
Financiero HSBC. Para entonces Serfin ya había sido comprado por Santander y lo mismo
había ocurrió con Inverlat por parte de Bank of Nova Scotia (Scotiabank).
La apertura total de la industria bancaria incrementó aún más la inversión extranjera en el
sistema financiero de México y cambió la naturaleza de su participación. Como consecuencia
al cierre del 2003, la participación de la banca extranjera en el capital de la banca mexicana
llegó a 82.3% con capitales españoles en manos de BBV-Bancomer y Santander (Santander-
Serfin); estadounidense, principalmente de Citibank-Banamex; Reino Unido en HSBC-Bital y
Canadá con Scotiabank-Inverlat.
En 2010, por segundo decenio consecutivo, la banca enfrenta un escenario de estabilidad
económica y financiera. Además del constante incremento del crédito a la banca privada; ésta
se ha caracterizado por tener los mejores índices de capitalización a nivel internacional.
Por lo mismo, este nuevo periodo reviste grandes retos para la banca en México, cifras de la
calificadora Standard & Poor´s (S&P) indican que la proporción del crédito como porcentaje
del PIB en México, comparado con otros países de América Latina es muy baja, de entre 22
o 25%, a diferencia de Brasil o Chile, que tienen 60% y 80% respectivamente.
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Iniciando la segunda mitad de la presente década, México cuenta con 45 instituciones sanas,
sólidas y bien capitalizadas. No hay que olvidar que apenas en 2014 la CNBV revocó la
concesión de Banco Bicentenario por problemas en sus índices de capitalización y que
representa un ejemplo del estricto control que ejerce la comisión sobre las instituciones de
crédito. Sin embargo, lo más trascendente en la presente década es la denominada Reforma
Financiera, promulgada el 9 de enero de 2014, como parte de las reformas estructurales que
propuso el presidente Enrique Peña Nieto. Ésta se basó en cuatro pilares: incrementar la
competencia en el sector financiero; fomentar el crédito través de la banca de desarrollo;
ampliar el crédito a través de las instituciones financieras privadas y mantener un sistema
financiero sólido y prudente.
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CONCLUSIÓN
La mayoría de las instituciones bancarias recurren a las fusiones, mismas que han
resultado una alternativa para quienes no logran superar ni a sus adversarios, ni a las malas
jugadas que en la vida social, económica y cultural se presentan, situaciones no esperadas y
mucho menos incluidas en los planes preventivos. Los bancos son instituciones que mucho
dependen de ella, así la competencia tecnológica se convierte en una herramienta que hay
que saber maniobrar y adquirir en forma casi inmediata para no quedar fuera de la carrera
que representa mantenerse presente en el mercado. Es decir, que se note su presencia
gracias a los óptimos resultados que se obtengan, así es como una gran cantidad de
instituciones bancarias desde hace varios años están participando y son reconocidas en sus
países, algunas incluso en el ámbito internacional.
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BIBLIOGRAFÍA

http://www.economia.unam.mx/secss/docs/tesisfe/GuerraMC/cap1.pdf

https://www.eleconomista.com.mx/mercados/La-banca-una-historia-apasionante-I-
20110405-0062.html

https://issuu.com/popularenlinea/docs/historia_de_la_banca_2018

https://www.banxico.org.mx/conociendo-banxico/semblanza-historica-historia-.html