Código formato

Entendimiento del sujeto de vigilancia y control fiscal PVCGF-15-10

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Las instrucciones descritas se eliminan después de diligenciado el formato. Recuerde, el

diligenciamiento de este formato, es responsabilidad del Gerente y del Equipo de Auditoría y
no debe diligenciarla Sujeto de Vigilancia y Control. Cuando el documento se publique en la
intranet, el contenido es responsabilidad de quienes la firman.

A. SUJETO DE VIGILANCIA Y CONTROL FISCAL

a) DATOS GENERALES
Registrar los datos del sujeto de vigilancia y control fiscal.
Nombre:
Naturaleza jurídica, acto No debe transcribir la reseña histórica de la Entidad.
administrativo y fecha creación:
Porcentaje de participación del
recurso público en el patrimonio:
Representante legal:
Dirección:
Teléfono:
Sitio web: para efectos de conocer
misión, visión, organigrama,
normatividad, objetivos, estrategias,
productos y/o servicios, entre otros
Registre los aspectos relevantes que incidan en la gestión del sujeto de vigilancia y
control fiscal sustraídos del documento publicado en el enlace de la Intranet ABC del
Control Fiscal/ Diagnostico Sectorial
http://intranet.contraloriabogota.gov.co/abc/Disgn%C3%B3sticos%20sectoriales.
Diagnóstico Sectorial:
Para los sujetos de vigilancia y control Fiscal con capital mixto, se requiere registrar
los aspectos relevantes del diagnóstico de la situación financiera del negocio a la
fecha de la evaluación, el cual necesariamente debe enmarcarse en el
comportamiento sectorial, de mercado y del entorno en sus dimensiones sociales,
económicas y políticas.
Documente aquí aquellos asuntos externos o internos que tienen impacto en la
Asuntos sociales, políticos y éticos entidad, tales como, temas de prensa, denuncias, asuntos políticos, temas éticos

Diligenciar el siguiente cuadro en caso de que la Entidad se encuentre en liquidación, de lo

contrario se elimina el cuadro siguiente
ACTO ADMINISTRATIVO Y FECHA DE DIRECCION Y ACTA FINAL DE
GERENTE LIQUIDADOR
DECISIÓN TELÉFONO LIQUIDACIÓN

b) ESTADÍSTICAS DE PERSONAL QUE LABORA EN LA ENTIDAD

# DE PERSONAS VINCULADAS POR
NIVEL # DE FUNCIONARIOS DE PLANTA
PRESTACIÓN SERVICIOS
Directivo
Asesor
Profesional
Técnico asistencial
Conductor
Auxiliar servicios generales
Otro. ¿Cuál?
TOTAL

c) HECHOS RELEVANTES VIGENCIA AUDITADA

HECHOS O TENDENCIAS DEL AÑO AUDITADO

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Registrar los hechos o noticias que hayan impactado la gestión del sujeto de vigilancia y control fiscal. En caso que no haya,
escribir No Aplica.

d) PRINCIPALES INDICADORES UTILIZADOS EN EL SUJETO DE VIGILANCIA Y

CONTROL FISCAL.
NOMBRE CLASE PRINCIPIO MEDIDO
Traer los indicadores que se encuentran en
el SIVICOF - Formato Electrónico CB-0404 o
el que haga sus veces
Es necesario incluir los indicadores
misionales del Sujeto Vigilado.

e) ESTADO DE LITIGIOS PENDIENTES CON RIESGO FISCAL

Extraer los datos del sistema de información disponible para tal fin y/o solicitarlos al sujeto
de vigilancia y control fiscal
FECHA ESTADO
N°. FACTOR DEMANDANTE DEMANDADO CONCEPTO FALLO
DE INICIO ACTUAL

f) QUEJAS Y DERECHOS DE PETICIÓN ATENDIDOS POR EL SUJETO DE

CONTROL.

Extraer la información que genere riesgo fiscal y se encuentra en el SIVICOF - Formato

Electrónico CB-0405 – rendición cuenta.

TEMAS RELEVANTES
CANTIDAD DE PQRS DEPENDENCIA TIPOLOGIA
(Riesgo Fiscal)

g) FUENTES DE CRITERIOS Y CRITERIOS APLICABLES AL SUJETO

AMBITO NORMA ARTÍCULO Y/O NUMERAL

Constitución Política de Colombia
Leyes
Decretos
Acuerdos
Resoluciones
Normatividad Interna
Otros

Documente el entendimiento del marco regulatorio, de acuerdo al tipo de auditoría:

En el caso de auditoría regularidad, es el marco de información financiera aplicable, y el

marco legal de presupuesto, y el que le aplique al sector y la entidad.

En el caso de auditoría de cumplimiento el marco normativo relacionado con el asunto

auditar (criterios a evaluar).

En el caso de desempeño, criterios relacionado con los principios de la gestión Fiscal.

B. CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C

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Dirección Sectorial:
Entidad auditada:
Vigencia auditada:
Fecha de inicio auditoría:
Fecha de comunicación del informe:
N° acta y fecha con la que se aprobó el informe:
Equipo Auditor (nombres):
Gerente
Auditor
Auditor

C. RESULTADOS DEL EJERCICIO DE CONTROL FISCAL

Incluir los resultados de las auditorías de las dos últimas vigencias realizadas al sujeto
de vigilancia y control fiscal

a) RESULTADOS DE AUDITORÍA
Nombre %
Opinión Concepto gestión Opinión Concepto gestión Calificación
Tipo de asunto Vigencia cumplimiento
estados desempeño presupuestal de de la inversión y Fenecimiento efectividad
auditoría de auditada plan de
Financieros financiero ingresos y gastos gasto control interno
auditoría Mejoramiento

Nota: Si es una auditoría de cumplimiento, desempeño o visita fiscal, se deben registrar los
resultados de acuerdo con el asunto evaluado.

b) CALIFICACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL

Se incluye el resultado obtenido en la metodología vigente (solamente hoja del resultado del
fenecimiento), para la calificación de la gestión fiscal que se aplicó al sujeto de control
auditado.

c) HALLAZGOS DE AUDITORÍA
NÚMERO DEL
DESCRIPCION VALOR(Pesos)
HALLAZGO FISCAL

CANTIDAD DE HALLAZGOS CANTIDAD DE HALLAZGOS CANTIDAD DE HALLAZGOS

ADMINISTRATIVOS DISCIPLINARIOS PENALES

d) PETICIONES, QUEJAS, RECLAMOS Y SOLICITUDES ATENDIDAS EN LA AUDITORÍA

CON INCIDENCIA FISCAL.

ASUNTO TIPOLOGÍA TRAMITE/RESPUESTA

e) COMPARATIVO ESTADOS FINANCIEROS (Valores en pesos)

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PERIODO
CONCEPTO
VIGENCIA ANTERIOR AUDITADA VIGENCIA AUDITADA
Activo
Pasivo
Patrimonio
Ingresos
Egresos

f) COMPARATIVO PRESUPUESTO (Valores en pesos)

VIGENCIA ANTERIOR AUDITADA VIGENCIA AUDITADA
CONCEPTO
DEFINITIVO % EJECUCION DEFINITIVO % EJECUCION
RENTAS E INGRESOS:
Corrientes
Rec. de Capital
Transferencias
Contribuciones Parafiscales

GASTOS:
Funcionamiento
Servicio de la Deuda
Inversión
TOTAL

g) COMPORTAMIENTO DEL PLAN DE DESARROLLO Y/O PLAN ESTRATÉGICO

(La siguiente estructura puede ser modificada acorde al sujeto de control)

Propósito
Logros de Ciudad
Metas Trazadoras
Programas estratégicos
Metas Estratégicas
Metas Sectoriales

Corresponde a la estructura definida en el Plan de Desarrollo Distrital vigente, dentro de los

cuales se enmarcan los proyectos de inversión del sujeto de control, debidamente inscritos
ante el Departamento Administrativo de Planeación Distrital
% DE
PRESUPUESTO META DE % DE AVANCE AVANCE
PROYECTO DE % EJECUCIÓN
DISPONIBLE DEL PROYECTO DE PRESUPUESTAL DE FÍSICO DE LA
INVERSIÓN PROYECTO
PROYECTO INVERSIÓN LA META AUDITADO META
AUDITADO

PARA EMPRESAS DE ECONOMÍA MIXTA

RESULTADO DEL RESULTADO
OBJETIVO ESTRATEGIA (…)
INDICADOR AUDITADO

h) OBSERVACIONES Y ESTADO DE LOS PRONUNCIAMIENTOS COMUNICADOS

(Se actualiza esta información al finalizar la auditoría)

Relacione los temas correspondientes a este concepto, si no hay, debe escribir No Aplica
i) SUGERENCIAS DEL EQUIPO AUDITOR PARA PRÓXIMA AUDITORÍA.

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(Se actualiza esta información al finalizar la auditoría)

En este recuadro, el equipo que ejecutó la auditoría debe consignar notas y/o “indicios” que brinden al nuevo equipo Auditor
elementos para inspeccionar, esto puede a su vez promover que se incluyan denuncias nuevas o situaciones que podrían
afectar la gestión fiscal de una entidad, pero que por alguna razón no fueron tomadas en cuenta en la muestra por parte del
equipo Auditor en la vigencia, también pueden detectar situaciones sobre contratos que no se priorizaron en razón a que se
encontraban en un estado de ejecución física bajo, o temas que se puede advertir sobre nuevos riesgos evidenciados en la
ejecución de la Auditoría.

D. INSUMOS PARA LA FASE DE PLANEACIÓN

a) RESULTADOS DE LA REVISION DE LA CUENTA FISCAL RENDIDA POR EL

SUJETO(S) DE CONTROL

En esta sección se debe incluir una síntesis del resultado de la revisión y verificación del contenido de la cuenta fiscal
rendida por el sujeto de vigilancia y control fiscal.

b) RESULTADOS DE LA APLICACIÓN DE LA MATRIZ DE RIESGOS Y CONTROLES:

Relacione la calificación obtenida en el riesgo residual de la entidad y los factores que

obtuvieron riesgo crítico o alto y las razones de las justificaciones por las cuales obtuvieron
esta calificación.

CONTROLES
PROCESO/
(Relacionar los controles
RIESGO INHERENTE FINAL identificados que tienen RIESGOS RESIDUAL
N° ASUNTO AFIRMACIÓN
relación con los riesgos de
incumplimiento más
ETAPA significativos.)
DESCRIPCIÓN DESCRIPCIÓN CALIFICACIÓN

Escriba los riesgos materializados identificados por el sujeto de control

Escriba los riesgos más significativos o de fraude encontrados en auditorías anteriores y la

actual.

c) DATOS DE TEMAS NUEVOS PRODUCTO DE AUDITORÍAS DE DESEMPEÑO,

CUMPLIMIENTO O VISITA DE CONTROL FISCAL

Registrar los datos y/o asuntos de temas nuevos relevantes del sujeto de vigilancia y control
fiscal.

E. RESPONSABLES

Firma Gerente
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Firma Subdirector Técnico

NOMBRE

Firma Director Técnico

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