MONOGRAFIA

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INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO

PRIVADO
“TECNOTRONIC”

PROGRAMA DE ESTUDIOS DE

CONTABILIDAD

MONOGRAFIA

TEMA: TRABAJO PRODUCTIVO I PARTE

UNIDAD DIDACTICA: CONTABILIDAD GENERAL II

DOCENTE: YUCASI QUECARA ROLANDO GABRIEL

SEMESTRE: III-A

NOMBRE DEL GRUPO: “LAS VENGADORAS”

PRESENTADO POR:

MARISOL QUISPE CARI

MADELEYNE ELSA OCHOCHOQUE LOPEZ

LIZ YESSENIATTITO COYLA

JULIACA - PUNO - PERÚ

2021
EMPRESA COMERCIAL MI COMPU S.R.L.
RUC 20484648218
La empresa comercial denominada MI COMPU S.R.L. con RUC 20484648218, ubicado en el jr.
Los rosales mz. O lt.5 Juliaca-san Román –puno, se dedica a la compra y venta de
computadoras, laptops e impresoras la misma que se encuentra en el régimen mype tributario,
la empresa cuenta con una cuenta corriente en el banco azteca del Perú con número de cuenta
235-567896231445-0-02

La empresa inicia sus operaciones el 01 de enero del 2021 con el siguiente inventario inicial.

 Dinero en efectivo 60.500.00


 Dinero en cuenta corriente 80.000.00

EXISTENCIAS 114.500

CANTIDA DETALLE COSTO TOTAL


D UNITARIO
25 COMPUTADORAS DE 2.500.00 62.500
ESCRITORIO+MONITOR
15 LAPTOPS 2.800.00 42.000
10 IMPRESORAS 1000.00 10.000

ACTIVOS FIJOS 181.400

DETALLE DEL ACTIVO FIJO COSTO


DESCRIPCION MARCA MODELO NUMERO DE
SERIE O
PLACA
CAMIONETA TOYOTA HILUX A0C-562 60.000
INMUEBLE 120.000
ESCRITORIO DE 800.00
OFIINA
ESTANTE DE 600.00
OFICINA

PRESTAMO BANCARIO BBVA 30.000.00

CAPITAL SOCIAL 222.718.000

MADELEYNE ELSA OCHOCHOQUE LOPEZ

TOTAL

DINERO EN EFECTIVO 20.200


MERCADERIA 1000.00 3000.00 3000.00
TRES IMPRESORAS
ESCRITORIO DE 800.00 800.00
OFICINA
TOTAL 24.000.00

MARISOL QUISPE

TOTAL

DINERO EN EFECTIVO 10.000.00


ESTANTE DE OFICINA 600.00
INMUEBLE 120.000.00
TOTAL 130.600.00

YESSENIA TITO COYLA

TOTAL

DINERO EN EFECTIVO 18.300


CAMIONETA HILUX TOYOTA 60.000.00
MERCADERIA 2800.00 5600.00 5600.00
2 LAPTOPS 2500.00 2500.00 2500.00
1 COMPUTADORA
TOTAL 68.118.00

CAPITAL TOTAL DE LOS SOCIOS 222.718.000

OPERACIONES DEL MES DE ENERO 2021


1. 01/01/2021, Se obtiene el contrato de alquiler de una tienda comercial para la venta
de computadoras , laptops e impresoras , se realiza el pago del alquiler por
adelantado por seis meses al señor Valentin Zapana Aguilar con ruc
10256548912, el monto de S/5000.00 el pago se realiza en efectivo.

2. 02/01/2021, Según factura N°E001-00230, se compra útiles de oficina a s/ 200.00


INCLUIDO IGV a la EMPRESA GRAFI COLOR E.IRL con RUC: 20769554222, el
pago se realiza en efectivo.

3. 02/01/2021, Se compra mercadería según factura N°E001-00350 3 laptop “ASUS


Vivo AiO 27 V272UAK 27'' Ci3-8130U 8GB 1TB” a s/3,000.00 precio unitario más
igv a la empresa MAGI TEX IERL CON RUC: 20458866652, el pago se realiza
50% efectivo y 50% en depósito bancario.

4. 03/01/2021, Se compra mercaderías según factura N°001-00440 4 impresoras “HP


DESIGNE JET T 250 24” a un precio de s/ 1000,00 p/u INCLUIDO IGV a la
empresa ADVANCE TECNOLOGY S.R.L CON RUC: 20114465123 el pago se
realiza 40% efectivo y 60% al crédito.
5. 04/01/2021, Se vende 3 computadoras de escritorio “hp pabilón p6785 LA, corei7
+ monitor let de 25 pulgadas” a un precio de s/4,500.00 p/u INCLUIDO IGV a CAJA
AREQUIPA CON RUC: 20758811025, EL 100% depósito bancario (cuenta
corriente).

6. 04/01/2021, Se compra 9 computadoras de escritorio corei7 a un precio s/ 4,500.00


c/u más IGV y 5 impresoras EPSON WORKFORCE T 42 WD a un precio de s/
1,100.00 c/u mas IGV, Según factura N°E001-01144 GUIA N°001-0842 de
COMPUTACTUS S.A.C, con RUC: 20101504853, se paga el 100% con cheque
N°04005.

7. 05/01/2021, Se vende 10 laptop “ASUS Vivo AiO 27 V272UAK 27'' Ci3-8130U 8GB
1TB” a s/ 4,000.00 c/u INCLUIDO IGV, y 10 computadoras de escritorio a s/
5,200.00 c/u incluido IGV según factura N°F001-0050 a la UNIERSIDAD UANCV
JULIACA CON RUC: 20441000335 se paga el 80% al contado, que se deposita a
la cuenta corriente y 20% al crédito.

8. 07/01/02021, Se compra 8 laptop corei3 a s/2,500.00 c/u, 10 impresoras


multifuncionales laser s/ 950.00 c/u, 12 computadoras de escritorio corei3 a s/
3,000.00 c/u INCLUIDO IGV según factura N°E001-0804 de la empresa DIGITAL
SISTEMS SAC RUC: 20045500113 se paga 50% con cheque N°04500 y la
diferencia en efectivo.

9. 08/01/2021, Se vende 5 computadoras de escritorio corei3 a s/ 4,500.00 c/u, 2


impresoras multifuncionales laser a s/ 1,200.00 c/u más IGV según factura N°E001-
0046, GUIA N°001-0444 a la empresa INCA FARMA CON RUC: 20771105309 se
paga el 100% al contado, que se deposita en la cuenta corriente.

10. 09/01/2021, Se paga a la empresa TECNOLOGY S.R.L CON RUC: 20114465123


según factura N°001-00440, el 60% de la deuda restante se cancela en efectivo.

11. 10/01/2021, Se realiza la venta 2 laptops corei7 según factura N°F001-00250 la


venta se realizó al señor Julio Mamani Martínez con RUC: 10457756238. El pago
se efectúa con depósito bancario.

12. 11/01/2021, Se compra 14 computadoras de escritorio corei3 a s/ 4,000.00 c/u, 10


laptop corei3 a s/ 3,000.00 c/u incluido IGV Según factura N°E001-0500 CON RUC:
204400603019, DE TIBURON DATA S.A.C, se paga 60% depósito bancario y 40%
efectivo.

13. 12/01/2021, Se vende 13 computadoras de escritorio corei3 a 5,200.00 c/u y 8


laptop corei3 a s/ 4,100.00 c/u incluido IGV según factura N°F001-2060, GUIA
N°001-0974 a la UNIVERSIDAD PERUANA UNION CON RUC: 20015030338 se
paga el 80% al contado que se deposita a la cuenta corriente y la diferencia al
crédito.

14. 13/01/2021, La señora Margarita Quispe Romero, emite un recibo por honorarios
electrónico por concepto de asesoría contable a nuestra empresa MI COMPU
S.R.L que pertenece al RÉGIMEN MYPE tributario, por la suma de s/1,800.00, se
efectúa la retención del 8% del impuesto a la renta de cuarta categoría.

15. 14/01/2021, Se provisiona y paga recibo por servicios de energía eléctrica a


ELECTRO PUNO E.S.A, RUC: 20405479592 Y recibo por consumo de agua
potable EPS SEDA JULIACA S.A, RUC: 20115123999 por un un monto de
s/1,500.00, se paga en efectivo, respectivamente se destinan 40% para gastos de
venta y 60% para gastos de administración.
16. 15/01/2021, Se emitió una nota de crédito N°001-12 por s/1,500.00 de descuento
por pronto pago, relacionado con la factura N°F001-2060 de UNIVERSIDAD
PERUANA UNION CON RUC: 20015030338, cuyo importe se paga en efectivo y
es ingresado a caja.

17. 16/01/2021, Se recibe el pago pendiente del 20% de la factura N°F001-0050 a la


UNIERSIDAD UANCV JULIACA CON RUC: 20441000335 el cual nos hace un
depósito en nuestra cuenta corriente.

18. 17/01/2021, Se compra mercaderías 10 impresoras multifuncionales laser, a s/


1,000.00 c/u más IGV y 7 laptop cerei3 a s/ 2,850.00 c/u más IGV según factura
N°F001-01200 y GUIA N°001-01201 de la empresa DIGITAL SISTEMS S.A.C
RUC: 20045500113 se paga 50% en depósito bancario y el 50% al crédito.

19. 18/01/2021, Se vende 5 impresoras multifuncionales laser a s/ 1,850.00 c/u, y 8


computadoras de escritorio a s/ 5,000.00 c/u, y 2 laptop a s/ 3,800.00 c/u más IGV
según factura N°001-0600 y GUIA N°001-0601 a la municipalidad distrital de SAN
MIGUEL CON RUC: 20122893058 se paga el 60% con cheque N°00427 Y EL 40%
en efectivo.

20. 19/01/2021, Se paga los servicios de internet y teléfono por s/300.00 se paga en
efectivo, respectivamente se destina el 100% para gastos de administración.

21. 20/01/2021, Se realiza el pago de la deuda del 50% de la compra según factura
N°F001-01200 de la empresa DIGITAL SISTEMS S.A.C RUC: 20045500113 el
pago se realiza mediante cheque N°05001.

22. 21/01/2021, El BANCO AZTECA DEL PERU, nos emite una nota de débito
bancario por mantenimiento de la cuenta corriente por S/ 200.00.

23. 24/01/2021, Se paga mediante planilla de remuneraciones de los trabajadores del


mes de enero.

NOMBRES Y CARGO U ASIGNA- HORAS SUELDO ONP AFP


N° BASICO
CION EXTRAS
APELLIDOS OCUPACION FAMILIAR

1 MUIGUEL IGNACION GERENTE SI 5 HORAS 1,500.00 INTEGRA


DE LAS CASAS
2 ROLANDO YUCASI CONTADOR NO 6 1,300.00 PROFUTURO
QUECARA HORAS
3 DAYLA TITO COYLA GEFE DE SI 1.000.00 SI
VENTAS
4 LUIS FELIPE VENDEDOR NO 930.00 SI
GONZALES
CELESTE APAZA VENDEDORA SI 3 930.00 INTEGRA
QUISPE HORAS
5

24. 28/01/2021, Se realiza la depreciación del mes de enero de los siguientes activos

DETALLE DEL ACTIVO FIJO COSTO


DESCRIPCION MARCA MODELO NUMERO DE
SERIE O
PLACA
CAMIONETA TOYOTA HILUX A0C-562 60.000
INMUEBLE 120.000
ESCRITORIO DE 800.00
OFIINA
ESTANTE DE 600.00
OFICINA

25.30/01/2021, Se realiza la liquidación del impuesto general a las ventas y el pago


de impuesto anual, dicha liquidación se paga en efectivo.

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