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    E Santiago - M Guadalupe - Elementos Del Ciclo Financiero A Corto Plazo

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    Guadalupe Santiago
    Este documento presenta un caso práctico sobre elementos del ciclo financiero a corto plazo de una empresa llamada Virtual, S.A. Se pide elaborar el estado de situación financiera con los saldos al 31 de marzo, calcular el capital de trabajo bruto y neto, y determinar indicadores de liquidez como la prueba de liquidez, prueba de ácido, liquidez inmediata y margen de seguridad.

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    E Santiago - M Guadalupe - Elementos Del Ciclo Financiero A Corto Plazo

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    Guadalupe Santiago
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    Este documento presenta un caso práctico sobre elementos del ciclo financiero a corto plazo de una empresa llamada Virtual, S.A. Se pide elaborar el estado de situación financiera con los saldos al 31 de marzo, calcular el capital de trabajo bruto y neto, y determinar indicadores de liquidez como la prueba de liquidez, prueba de ácido, liquidez inmediata y margen de seguridad.

    Título original

    E Santiago_M Guadalupe_Elementos Del Ciclo Financiero a Corto Plazo

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    Este documento presenta un caso práctico sobre elementos del ciclo financiero a corto plazo de una empresa llamada Virtual, S.A. Se pide elaborar el estado de situación financiera con los saldos al 31 de marzo, calcular el capital de trabajo bruto y neto, y determinar indicadores de liquidez como la prueba de liquidez, prueba de ácido, liquidez inmediata y margen de seguridad.

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    E Santiago - M Guadalupe - Elementos Del Ciclo Financiero A Corto Plazo

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    de 8

    Instituto Politécnico Nacional

    Escuela Superior de Comercio y


    Administración
    Unidad Santo Tomás
    Unidad de Tecnología y Campus Virtual

    ELEMENTOS DEL CICLO


    FINANCIERO A CORTO
    PLAZO
    Unidad II: Elementos del Ciclo Financiero a
    Corto Plazo

    Nombre de la alumna: María Guadalupe Santiago Bautista


    Carrera: Contador Público
    No. de Boleta: 20210A0497
    Unidad de aprendizaje: Ciclo Financiero a Corto Plazo
    Asesora: Rosa María del Carmen Ancona Sánchez
    Grupo: 2CX30
    Período escolar: 2022-1
     
    Elementos del Ciclo Financiero a Corto Plazo

    Lee de manera crítica el documentos "Elementos del Ciclo Financiero a Corto Plazo".
    Posteriormente realiza lo siguiente:
    1) En un archivo Excel resulve el caso práctico "Elementos del Ciclo Financiero a Corto Plazo

    La empresa Virtual, S.A., presenta los siguientes saldos al 31 de marzo del 20XX

    Bancos $25,200
    Acreedores diversos 22,600
    Documentos por cobrar 18,500
    Documentos por pagar 12,000
    Utilidades acumuladas 38,400
    Clientes 25,700
    Inventarios 36,300
    Inversiones Temporales 15,000
    Proveedores 19,600
    Impuestos por pagar 8,100
    Mobiliario y equipo 50,000
    Equipo de tranpsorte 80,000
    Acreedor Hipotecario 30,000
    Capital Social 120,000

    Se pide:
    1. Elaborar el Estado de Situación Financiera (2 puntos)
    Es importante que realices las clasificaciones correspondientes y presentes las cuentas
    en orden.
    2. Determinar el Capital de Trabajo bruto y neto (1 punto)
    3. Determinar los indicadores financieros de liquidez, con su respectiva interpretación
    - Prueba de liquidez (0.5 puntos)
    - Prueba de ácido (0.5 puntos)
    - Liquidez inmediata (0.5 puntos)
    - Margen de segurida (0.5 puntos)

    Envía tu actividad al Buzón de Elementos del Ciuclo Financiero a corto plazo,


    a más tardar el domingo de la primera semana

    Retroalimentación: Será personal en el buzón de tareas antes del miércoles de la


    segunda semana
    La empresa Virtual, S.A.
    Estado de Situación Financiera al 31 de marzo del 20XX

    ACTIVO PASIVO
    CIRCULANTE: CORTO PLAZO:
    BANCO $ 25,200.00 PROVEEDORES
    INVERSIONES TEMPORALES $ 15,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
    INVENTARIOS $ 36,300.00 ACREEDORES DIVERSOS
    CLIENTES $ 25,700.00 IMPUESTOS POR PAGAR
    DOCUMENTOS POR COBRAR $ 18,500.00 SUMA PASIVO A CORTO PLAZO:
    SUMA DE ACTIVO CIRCULANTE: $ 120,700.00
    LARGO PLAZO:
    FIJO: ACREEDOR HIPOTECARIO
    MOBILIARIO Y EQUIPO $ 50,000.00 SUMA PASIVO A LARGO PLAZO:
    EQUIPO DE TRANSPORTE $ 80,000.00
    SUMA DE ACTIVO FIJO: $ 130,000.00 CAPITAL CONTABLE
    CAPITAL SOCIAL
    UTILIDADES ACUMULADAS
    SUMA CAPITAL CONTABLE:

    SUMA ACTIVO: $ 250,700.00 SUMA PASIVO + CAPITAL:


    CAPITAL DE TRABAJO
    l 20XX CAPITAL DE TRABAJO NETO
    CAPITAL DE TRABAJO BRUTO
    INDICADOR
    PRUEBA DE LIQUIDEZ
    PRUEBA DE ACIDO
    $ 19,600.00 LIQUIDEZ INMEDIATA
    $ 12,000.00 MARGEN DE SEGURIDAD
    $ 22,600.00
    $ 8,100.00
    $ 62,300.00 Interpretacion prueba de liquidez:

    Interpretacion prueba de acido:

    $ 30,000.00
    Interpretacion liquidez inmediata:
    $ 30,000.00

    Interpretacion margen de seguridad:


    TAL CONTABLE
    $ 120,000.00
    $ 38,400.00
    $ 158,400.00

    $ 250,700.00
    FORMULA RESULTADO
    Activo circulante - Pasivo a corto plazo $ 58,400.00
    Activo circulante $ 120,700.00
    FORMULA RESULTADO
    Activo circulante/Pasivo a corto plazo $ 1.94
    Activo circulante - Inventarios/Pasivo a corto plazo $ 1.35
    Efectivo + Inversiones temporales/Pasivo a corto plazo $ 0.65
    Capital de trabajo neto/Pasivo a corto plazo $ 0.94

    Por cada $1 de deuda a corto plazo, la entidad cuenta con $1.94 de activos circulantes para pagarla.
    Por cada $1 de deuda a corto plazo, la entidad cuenta con $1.35 de activos circulantes para pagarla de manera casi
    inmediata.
    Por cada $1 de deuda a corto plazo, la entidad dispone de $0.65 centavos para cubrirla de manera inmediata.

    Por cada $1 de deuda a corto plazo, la entidad cuenta con $0.94 centavos de capital de trabajo neto
    para pagarla.
    arla.
    arla de manera casi

    nera inmediata.

    neto

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