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    2 Caso Efe

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    Anelis Carbo Bajaña
    Este documento presenta el estado de situación financiera y el estado de resultados integrales de la compañía Perez y Asociados al 31 de diciembre de 2018. Muestra un aumento en los activos totales de $110,000 respecto al año anterior, debido principalmente a mayores inversiones. Los pasivos también aumentaron, principalmente por mayores cuentas por pagar y bonos. La utilidad neta fue de $110,500.

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    CASO 2 EFE

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    2 CASO EFE

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    PEREZ Y ASOCIADOS S. A.

    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


    AL 31 DE DICIEMBRE 2018
    EN US $

    ACTIVOS CORRIENTES 2017 2018 DIFERENCIA ENTRADAS SALIDAS ACTIVIDAD

    Efectivo $ 40,000 $ 30,000 -$ 10,000 10000.00 OPERACIÓN


    Valores Negociables $ 120,500 $ 120,500 $0

    Cuentas por Cobrar $ 170,000 $ 200,000 $ 30,000 30000.00 OPERACIÓN


    Inventario $ 160,000 $ 180,000 $ 20,000 20000.00 OPERACIÓN
    Gastos Pagados por Anticipad $ 30,000 $ 20,000 -$ 10,000 10000.00 OPERACIÓN
    TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 520,500 $ 550,500

    ACTIVO NO CORRIENTE

    Inversiones no corrientes $ 20,000 $ 50,000 $ 30,000 30000.00 INVERSION


    Planta y Equipo $ 1,000,000 $ 1,100,000 $ 100,000 100000.00 INVERSION
    Menos: Depreciaciòn Acumula -$ 550,000 -$ 600,000 $ 50,000 50000.00
    TOTAL ACTIVO NO CORRIENT $ 470,000 $ 550,000

    TOTAL DE ACTIVO $ 990,500 $ 1,100,500 -$ 110,000

    PASIVO CORRIENTE

    CUENTAS X PAGAR $ 45,000 $ 80,000 $ 35,000 35000.00 OPERACIÓN


    Documento por Pagar $ 55,000 $ 55,000 $0 OPERACIÓN
    Gastos devengados (Pasivos
    acumulados) $ 35,000 $ 30,000 $ 5,000 5000.00 OPERACIÓN
    TOTAL DE PASIVO CORRIENTE $ 135,000 $ 165,000

    PASIVO NO CORRIENTE
    FINANCIAMIENT
    Bonos por pagar $ 40,000 $ 90,000 $ 50,000 50000.00 O
    TOTAL PASIVO NO CORRIENT $ 40,000 $ 90,000

    PATRIMONIO

    Acciones preferentes $ 50,000 $ 50,000 $0 POR ESTO NO SE INCLUYE LAS UTILIDADES RETENIDAS EN EL EFE 2018

    Acciones Comunes $ 100,000 $ 100,000 $0 Utilidades retenidas 2017 $ 285,000


    Capital pagado en exceso del
    valor par $ 250,000 $ 250,000 $0 Utilidades netas $ 130,500

    Utilidades Retenidas $ 285,000 $ 335,000 -$ 50,000 50000.00 FINANCIAMIENTO suma total $ 415,500

    Utilidad Neta del Ejercicio $ 130,500 $ 110,500 $ 20,000 20000.00 Utilidades retenidas 2018 $ 335,000

    TOTAL PATRIMONIO $ 815,500 $ 845,500 Dividendos pagados accionistas $ 80,500

    TOTAL DE PASIVO Y PATRIM $ 990,500 $ 1,100,500 205000.00 205000.00 335000

    Pago de dividendos por utilidades del año 2017 por $ 80,500


    PEREZ Y ASOCIADOS S. A.
    ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
    POR EL AÑO QUE TERMINO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
    EN US $

    VENTAS $ 2,000,000
    (-) Costo de las mercancìas vendidas $ 1,500,000
    Utilidad Bruta $ 500,000
    (-) Gasto de Venta y Administraciòn $ 270,000
    (-)Gasto de depreciaciòn $ 50,000
    Utilidad Operaciòn $ 180,000
    (-) Gastos de Intereses $ 20,000
    Utilidades antes de Participación e Impuestos $ 160,000
    (-) Participación trabajadores e Impuestos $ 49,500
    Utilidad neta $ 110,500

    Datos complementarios
    Pago de Dividendos (10,500)
    Accionistas Preferentes (70,000)
    Accionistas Comunes

    Ajuste a Utilidades Retenidas por error de cálculo en la depreciación de años anteriores, la misma que estaba subvaluada e
    ENTRADAS $ 1,970,000
    EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES $ 2,000,000
    CUENTAS POR COBRAR -30,000

    SALIDAS 1,750,000
    VENTAS REALIZADAS 1,500,000
    CUENTAS POR PAGAR -35,000
    INVENTARIO 20,000
    Pago proveedores inventario 1,485,000

    PAGO PROVEEDORES Y TRABAJADORES


    Gasto de venta y administracion 270,000
    Gasto pagados por anticipados -10,000
    Gastos devengados 5,000
    Pago a proveedores y trabajdores 265,000

    sma que estaba subvaluada en $ 20,000


    PEREZ Y ASOCIADOS S. A.
    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
    AL 31 DE DICIEMBRE 2018
    EN US $

    Actividad de Operación $ 170,500


    Entradas $ 1,970,000
    Efectivo recibido de clientes $ 1,970,000

    Salidas 1,799,500
    Proveedores y cuentas por pagar 1,750,000
    Pago de impuestos 49,500

    Actividad de Inversion -130,000


    Entradas
    Salidas
    Inversiones no corrientes 30,000
    PPE 100,000

    Actividades de Financiamiento -50,500


    Entradas
    Bonos por pagar 50000
    Salidas
    Pago de intereses 20000
    Dividendos pagados 80500
    FLUJO NETO DE EFECTIVO -10,000
    Saldo inicial de efectivo y equivalente de efectivo 160,500
    Saldo final de efectivo y equivalente de efectivo 150,500

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