PLANTAS DE SOL
VOLUMEN PRECIO DE
AÑO
DE VENTAS VENTA
2010 7723 75
2011 7781 78.75
2012 7838 82.69
2013 7896 86.82
2014 7954 91.16
PLANTAS DE SOMBRA
VOLUMEN PRECIO DE
AÑO
DE VENTAS VENTA
2010 7293 130
2011 7349 136.5
2012 7405 143.33
2013 7461 150.5
2014 7516 158.03
ZACATE
VOLUMEN PRECIO DE
AÑO
DE VENTAS VENTA
2010 7647 70
2011 7725 73.5
2012 7804 77.18
2013 7883 81.04
2014 7962 85.09
PRONOSTICO DE VENTAS
PRODUCTO 2010 2011 2012 2013 2014
PLANTAS DE SOL 579225 612753.75 648124.22 685530.72 725086.64
PLANTAS DE SOMBRA 948090 1003138.5 1061358.65 1122880.5 1187753.48
ZACATE 677486.58
535290 567787.5 602312.72 638838.32
TOTAL 2062605 2183679.75 2311795.59 2447249.54 2590326.7
DESGLOSE DEL COSTO DE LOS ACTIVOS
Unidades Descripción Costo unitarioCosto Total CONCENTRADO DE INVERSIÓN
1000 Terreno 500 500000
300 Edificio 850 255000
CONCEPTO
2 Escritorios 1,500 3000
1 Computadora 6,000 6000 ACTIVOS FIJOS
1 aire acondicio 8,000 8000 TERRENO
5 sillas 500 2500 EDIFICIO
1 cafetera 300 300 MOBILIARIO Y EQUIPO
1 Enfriador agua 1,000 1000 EQUIPO DE TRANSPORTE
1 Telefono/fax 1,300 1300 SUBTOTAL
1 Multifuncional 1,800 1800
23900 ACTIVOS INTANGIBLES
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
1 Bomba 5000 5000 LICENCIAS Y PERMISOS
1 Sistema de rie 15,000 15000 SUBTOTAL
2 Toldos 15000 30000
50000 total inversion activos
Total Mobiliario y equipo 73900
1 Camioneta 150000 150000
Total equipo de transporte 150000
Gran Total de Activos 978900
E INVERSIÓN DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES ACUMULADAS
COSTO TERRENO
EDIFICIO
MOBILIARIO Y EQUIPO
500000 EQUIPO DE TRANSPORTE
255000 TOTAL ACTIVO FIJO
73900 INVERSION MENOS EL TERRENO
150000
978900
DEPRECIACIÓN
25,000 %
5000 EDIFICIO 10%
30,000 MOBILIARIO Y EQUIPO 10%
EQUIPO DE TRANSPORTE 20%
1,008,900 TOTAL
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
ACTIVO FIJO NETO
AMORTIZACIÓN %
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 10%
LICENCIAS Y PERMISOS 10%
TOTAL
AMORTIZACIÓN ACUMULADA
AMORTIZACIÓN
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
LICENCIAS Y PERMISOS
TOTAL ACTIVO DIFERIDO NETO
2010 2011 2012 2013 2014
500000 500000 500000 500000 500000
255000 229500 204000 178500 153000
73900 66510 59120 51730 44340
150000 120000 90000 60000 30000
978900 916010 853120 790230 727340
478900 416010 353120 290230 227340
25500 25500 25500 25500 25500
7390 7390 7390 7390 7390
30000 30000 30000 30000 30000
62890 62890 62890 62890 62890
62890 125780 188670 251560 314450
916010 853120 790230 727340 664450
2500 2500 2500 2500 2500
500 500 500 500 500
3000 3000 3000 3000 3000
3000 6000 9000 12000 15000
25,000 22,500 20,000 17,500 15,000
5000 4500 4000 3500 3000
30,000 27,000 24,000 21,000 18,000
GASTOS DE OPERACIÓN
(SE ENCUENTRAN INCLUIDOS ADMINISTRACION Y VENTAS)
2010 2011
FACTOR INFLACIONARIO 1.005 1.008
BASE
CONCEPTO
SUELDOS 4 300000 301500 303912
PRESTACIONES 1 60000 60300 60782.4
HONORARIOS DESPACHO 3 1500 1507.5 1519.56
ENERGIA ELECTRICA 2 30000 30000 30000
TELEFONOS 3 500 502.5 506.52
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 3 2000 2010 2026.08
PAPELERIA 3 200 201 202.608
LIMPIEZA 3 200 201 202.608
DEPRECIACION 62890 62890
AMORTIZACION 3000 3000
AGUA 2 15000 15000 15000
MANTENIMIENTO 5 4789 4160.1
DIVERSOS 3 300 301.5 303.912
SUMAS 409700 482202.5 484505.788
NOTAS
1 LAS PRESTACIONES SON EL 20%
2 NO VARIAN
3 SE INFLACIONAN
4 SE ESTIMA UN CRECIMIENTO DE ACUERDO A LA INFLACION
5 SE ESTIMA EN UN 1%
2012 2013 2014
1.0103 1.0123 1.0153
307042.294 310818.914 315574.443
61408.4587 62163.7828 63114.8886
1535.21147 1554.09457 1577.87222
30000 30000 30000
511.737156 518.031523 525.957405
2046.94862 2072.12609 2103.82962
204.694862 207.212609 210.382962
204.694862 207.212609 210.382962
62890 62890 62890
3000 3000 3000
15000 15000 15000
3531.2 2902.3 2273.4
307.042294 310.818914 315.574443
487682.282 491644.493 496796.731
CUERDO A LA INFLACION
GASTOS FINANCIEROS
Credito de 300000.00 pagadero de 5 años con tasa de interés de 12% anual y plazo de 5 años
Considerando una comisión de $500.00 anuales
2010 2011 2012
SALDO INICIAL DEL CRÉDITO 300000 240000 180000
NUEVO CREDITO
INTERESES 12%
PAGO DE
CAPITAL 60000 60000 60000
INTERESES 36000 28800 21600
SUMA 96000 88800 81600
SALDO FINAL DEL CRÉDITO 240000 180000 120000
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES 36000 28800 21600
COMISIONES BANCARIAS 500 500 500
TOTAL 36500 29300 22100
2013 2014
120000 60000
60000 60000
14400 7200
74400 67200
60000 0
14400 7200
500 500
14900 7700
ESTADO DE RESULTADOS
2010 2011 2012 2013
Ventas 2062605 2183679.75 2311795.59 2447249.54
costo de ventas 1 1093180.65 1157350.27 1225251.66 1297042.26
utilidad bruta 969424.35 1026329.48 1086543.93 1150207.28
gastos de operación 482202.5 484505.788 487682.282 491644.493
utilidad en operación 487221.85 541823.695 598861.646 658562.791
gastos financieros 36500 29300 22100 14900
utilidad a/ de impuestos 450721.85 512523.695 576761.646 643662.791
impuestos a la utilidad 180288.74 205009.478 230704.658 257465.116
utilidad del ejercicio 270433.11 307514.217 346056.987 386197.675
utilidad acumulada 270433.11 577947.327 924004.314 1310201.99
amortizacion 3000 3000 3000 3000
depreciacion 62890 62890 62890 62890
gastos financieros 36500 29300 22100 14900
flujo neto de caja 372823.11 402704.217 434046.987 466987.675
1 El costo es el 53% de venta 53%
2 Se usa 30% de ISR Y 10% P 40%
DOS
2014
2590326.7
1372873.15
1217453.55
496796.731
720656.818
7700
712956.818
285182.727
427774.091
1737976.08
3000
62890
7700
501364.091
Balance general al inicio del año
2010 2011 2012 2013
Efectivo
Inventarios
Total circulante * 80367.0833 80750.9647 81280.3803 81940.7488
Activos fijos 978900 978900 978900 978900
Depreciacion acumulada 62890 125780 188670 251560
916010 853120 790230 727340
Activos intajgibles 30,000 30,000 30,000 30,000
Amortizacion acumulada 3000 6000 9000 12000
27,000 24,000 21,000 18,000
Total de activos 1,023,377 957,871 892,510 827,281
Pasivo Bancario
Total pasivos 240000 180000 120000 60000
Capital contable 783,377 777,871 772,510 767,281
Capital social
Total capital contable 783,377 777,871 772,510 767,281
Suma el pasivo y el capital 1,023,377 957870.965 892510.38 827280.749
2014
82799.4552
978900
314450
664450
30,000
15000
15,000
762,249
762,249
762,249
762249.455
tasa de descuento 10.227%
1 2 3 4
0 2010 2011 2012 2013
Flujo 372823.11 402704.217 434046.987 466987.675
Inversión -1,008,900
Flujo neto -1,008,900 #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
Flujo neto acumulado -1,008,900 #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
5
2014 Fuentes de financiamiento Monto proporción % costo
501364.091
Préstamo a Lp 300000 29.74% 14%
#NAME?
#NAME? Capital/acciones 708,900 70.26% 11%
total 1,008,900 100.00%
cppc% tasa imptos. CPPC des. Imptos
4.16% 40% 2.498%
7.73% 7.73%
11.89% 10.2269%
